Курсовая: Современная кредитная система - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Современная кредитная система

Банк рефератов / Финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 433 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

14 Содержание: Стр. Введение 2 1. Структура современной кредитной системы 3 2. Кредитная система Российской Федерации и ее развитие в период п ерехода к рынку 5 3. Центральный Банк, его функции и операции 11 4. Коммерческий банк как звено банковской системы 19 Заключение Список использованной литературы 29 30 Введение В современной рыночной экономике часто возникает противоречие, которы е выражается в следующем. У ряда фирм, компаний, индивидуальных предприн имателей и просто населения возникает проблема в получении денежных ср едств для осуществления своей деятельности или удовлетворения потребн остей. Это выражается в следующем: расширение производства, закуп оборуд ования, технологий, приобретение жилых помещений, автомобилей и др. А у др угих же предпринимателей, компаний фирм, в тоже время имеются в достаточ ном количестве свободные средства, в виде амортизационных отчислений, в ременно свободных денежных средств и т.п. Это возникшее противоречие уст раняет кредитная система. Кредитная система- совокупность кредитно-финансовых организаций, учре ждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности. Целью курсовой работы является озна комление с понятием кредитной структуры. Для выполнения поставленной ц ели необходимо выполнить ряд задач: · Раскрыть структуру кредитной системы, особенностями развития ее в странах с развитой экономикой, а также в странах с переходной экономик ой, на примере России. · Рассмотреть функции и операции, выполняемые центральном банком · Раскрыть основные фун кции коммерческих банков. Раскрытие этого вопроса, поможет в целом, сформировать мн ение по этому вопросу, понять особенности кредитных систем разных стран и т.п. Кроме этого, полученные знания помогут в дальнейшей работе по эконо мическому профилю. 1. Структура современной кредитной системы Кредитная система с точки зрения институциональной, представляе т собой комплекс валютно-финансов ых учреждений, активно используемых государством в целях регулировани я экономики. Кредитная система опосредствует весь механизм общественн ого воспроизводства и служит мощным фактором концентрации производст ва и централизации капитала, способствует быстрой мобилизации свободн ых денежных средств и их использованию в экономике страны. Современная кредитная система западных стран сформировалас ь под влиянием концентрации и централизации банковского капитала, прив едшая к возникновению банков-гигантов; специализация кредитно-финансо вых учреждений и усложнения функциональной структуры кредитной систем ы, слияние или сращивание банковских и промышленных монополий и образов ание финансового капитала; интеррационализация банковского дела, появ ление транснациональных банков и финансовых групп. /9/ В современной кредитной системе выделяются 3 основных звена: Центральный банк , который выделился из комме рческих банков еще в 18-19 в. на ранних стадиях капитализма. Центральному б анку государство представило исключительное право эмиссии банкнот. Не которые из Центральных банков были сразу учреждены как государственны е институты (Немецкий федеральный банк, Резервный банк Австралии), други е были национализированы после Второй мировой войны (Банк Франции, Англи и, Японии, Канады, Нидерландов). Некоторые Центральные Банки до сих пор сущ ествуют на основе смешанной государственно-частной собственности ( Фе деральная Резервная Система США). Функции Центральных банков: эмиссии банкнот; охранение государственных золотовалютных резервов; хранение резервного фонда других кредитных учреждений; денежно-кредитное регулирование экономики; кредитование коммерческих банков и осуществление кассового обслужива ния государственных учреждений; проведение расчетов и переводных операций; контроль за деятельностью кредитных учреждений. Коммерческие банки - главные центры кредитно й системы. Современные коммерческие банки - это кредитно-финансовые учр еждения универсального характера. Он не только принимает вклады населе ния, предприятий, выдает кредиты, но и выполняет финансовое обслуживание клиентов. Операции коммерческого банка подразделяют на пассивные (привлечение с редств) и активные (размещение средств). Банки кроме того могут быть посре дниками операций (по поручению клиента на комиссионной основе) и доверит ельными операциями (управление имуществом, ценными бумагами). Кредитная система США включает в себя 14000 коммерческих банков, которые ве дут острую конкурентную борьбу. Результатом концентрации и централиза ции банковского капитала стал высокий уровень монополизации, возникно вение банков - гигантов. Группа банков с активами более 50 млн. долларов вла деет почти 74 % всех банковских активов, хотя она составляет всего 4,4 % общего числа всех коммерческих банков США. Среди них выделяются: «Ситокорп» с а ктивами 230 млрд $, «Чейз Манхеттен корпорейшн»-106 млрд $ «Бэнк оф америка» - 97 мл рд $ и «Дж. П. Морган энд компани « -88 млрд $. В середине 80-ых годов в 50 крупнейших банках США было сосредоточено 35% активов и 32% депозитов всех банков. Более 35% коммерческих банков США - банки с активами от 10 до 100 млн долларов. Су ществование большого числа коммерческих банков обусловлено экономич еской целесообразностью, потребностями финансового обслуживания клие нтов, особенностями законодательного регулирования банковской систем ы. Законодательные органы многих штатов использовали представленные и м полномочия в вопросах регистрации новых банков и предусмотрели запре т банкам других штатов открывать в них свои филиалы. Но уже сейчас могущество крупнейших банков определяется не только конц ентрацией активов и депозитов в их руках, но и тем, что они в замаскирован ной форме включают мелкие и средние банки в сферу своего влияния. Это пр оисходит через систему корреспондентных связей , через создание холдин гов, владеющих контрольными пакетами акции банков. С 1969 года по 1986 год холд инги увеличили свою долю в банковских активах с 11,1 до 91,1%. Особое место в современной рыночной экономике занимают специализированные кредитно-финансовые институты (пенсионные фонды, страховые компании, взаимные фонды, инвестицио нные банки, ипотечные банки, ссудосберегательные ассоциации и тому под обное). Аккумулируя громадные денежные ресурсы, эти институты активно у частвуют в процессах накопления и эффективного размещения капитала. Су ммарные активы всех этих специализированных кредитно-финансовых учре ждений США почти вдвое превышают активы коммерческих банков. /1,9/ В кредитной системе Западной Европы получили широкое р азвитие банковский и страховой секторы и в меньшей степени – специализ ированный в виде инвестиционных и финансовых компаний, трастовых компа ний и т.п. Здесь сформировалась широкая сеть полугосударственных или го сударственных кредитных институтов, включая коммерческие и государств енные банки, страховые компании и др. (Франция, Италия, Испания, Скандинави я). Кредитная система Западной Европы приближается к кредитной системе СШ А, однако каждая страна имеет свои особенности. Так, в Германии банковски й сектор базируется в основном на коммерческих, сберегательных и ипотеч ных банках. Причем в отличие от других стран институт ипотечных банков о чень развит и занимает большой удельный вес в кредитной системе и на рын ке судных капиталов Германии. Для Франции характерно разделение банковского звена на депозитарные (к оммерческие банки), деловые банки, выполняющие функции инвестиционных, и сберегательные банки. Отставание в развитии секторов специализированных институтов Западно й Европы по сравнению с США, Англией, Канадой объясняется рядом причин: на циональными традициями развития кредитных систем, более низким уровне м доходов населения, меньшей развитостью рынка ценных бумаг, организаци ей государственного регулирования кредитной системы. Кредитные системы разви вающихся стран в целом, за редким исключением, развиты слабо (в основном э то кредитные системы в развивающихся странах Африки, структуры которых ориентированы на кредитные системы бывших стран метрополий – Англии, Ф ранции, Португалии). В большинстве этих стран существует двухъярусная си стема, представленная национальным центральным банком и системой комм ерческих банков. На более высоком уровне находятся кредитные системы ст ран Азии, Латинской Америки. Страны Азиатско-тихоокеанского региона, кре дитные системы которых довольно развиты, так как имеют трехъярусную стр уктуру и приближаются по своему уровню к кредитным системам Западной Ев ропы. /9/ Таким образом, в настоя щее время кредитные системы мира имеет, главным образом, трехъярусную ст руктуру, которая помогает функционировать экономике стран. В связи с вст уплением России в ходе экономических реформ во всемирный рынок, необход имо выяснить какова же структура кредитной системы в Российской Федера ции, как она функционирует в настоящее время. Для этого рассмотрим этот в опрос в следующем разделе. 2. Кредитная система Российской Феде рации и ее развитие в период перехода к рынку Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который опред елялся социально-экономическими условиями развития нашей страны. История кредитной системы прошла несколько этапов формирования. До 1917 г . наша кредитная система развивалась по капиталистическим законам, кото рые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По стр уктуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной систем ы ведущих капиталистических стран того времени. В Российской империи су ществовала трехъярусная кредитная система, состоявшая из следующих зв еньев. Структура кредитной системы Российской империи до 1917 г. • Государственный банк • Банковский сектор, представленный в основном коммерческими и сбере гательными банками • Cпециализированные кредитные институты (страховые компании, кредит ные товарищества и др.) В отличие от западных стран в России были развиты в основном два яруса: Государственный банк и частный банко вский сектор. Третий ярус был развит сравнительно слабо, что объяснялось низким уровнем развития рынков капиталов и ценных бумаг. В то время в Рос сии практически не было учреждений, специализирующихся на операциях с ц енными бумагами, а их рынок был представлен всего тремя фондовыми биржа ми. Поэтому аккумуляционно-мобилизационные функции на рынке капиталов выполняли в основном коммерческие банки. В первые месяцы после революции 1917 г. была проведена национализа ция всех кредитных институтов (банков и страховых компаний), на базе Госб анка был создан Народный банк. Начавшаяся в начале 1918 г. гражданская война по существу ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутст вия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение. Это подтве рждает факт слияния Народного банка с Наркомфином (министерство финанс ов). Единственным источником доходов в стране стала эмиссия так называем ых денежных знаков, что способствовало натурализации хозяйственных от ношений и ограничивало сферу товарно-денежных отношений. В начале 20-х год ов новая экономическая политика обусловила восстановление кредитной с истемы, но в довольно усеченнйо форме. Был создан Госбанк , стали функцион ировать акционерные и кооперативные коммерческие банки. К 1925 г. была восс тановлена кредитная система, структура которой выглядела следующим об разом. /9/ Структура кредитной системы СССР в 1925 г. • Государственный банк Банковский сектор: • акционерные банки (Промбанк, Элек тробанк, Внешторгбанк, Юговосточный банк, Дальневосточный банк, Среднеа зиатский банк); • кооперативные банки (Всеуобанк, Украинбанк); • коммунальные банки (Цекобанк и местные коммунальные банки); • Центральный сельхозбанк, респуб ликанские сельхозбанки Специализированные и кредитно-финансовые учре ждения: Ё общест ва сельскохозяйственного кредита; Ё общества взаимного кредита: Ё сберегательные кассы Структура кредитной системы была представлена тремя ярусами и выражала новые социально-экономичес кие отношения, сложившиеся в стране к началу 30-х годов. Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являла сь государственной собственностью, з атем шли кооперативная и самая незначительная - капиталистическая (в осн овном с обществами взаимного кредита). При этом кредитная система была п редставлена главным образом отраслевыми и специализированными банкам и и обществами по кредитованию. В новой структуре кре дитной системы отсутствовали страховые компании и учреждения, занимав шиеся операциями с ценными бумагами. Это объяснялось созданием государ ственной страховой компании и ее выведением из кредитной системы, а такж е очень ограниченным рынком ценных бумаг в виде оборота акций между разл ичными государственными организациями-акционерами. Таким образом, акк умуляция и мобилизация денежных ресурсов практически осуществлялась б анками в рамках государственной собственности. /9/ В последующие годы кредитная система претерпела да льнейшие изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов, когда были л иквидированы все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в одноярусную , или однозвенную систему, выражая социально-экономические потребности того времени, связанные с осущест влением планов индустриализации и коллективизации. Кредитная система начала функционировать в рамках командно-административной системы упр авления экономикой и была представлена всего лишь тремя банками, сберег ательными кассами и двумя страховыми организациями. Структура кредитной систем ы СССР · Госу дарственный банк · Стройбанк · Банк для внешней торговли · Система сберегательных банков · Госстрах и Ингосстрах В результате такой реоргани зации Государственный банк, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой дея тельности, взял на себя предоставление краткосрочных кредитов промышл енности, транспорту, связи и другим отраслям хозяйства, а также долгосро чных кредитов сельскому хозяйству. Второй банк страны - Стройбанк сосредоточил свою деятельность на предо ставлении долгосрочных кредитов и финансировании капиталовложений в р азличных отраслях хозяйства, кроем сельского хозяйства. Банк для внешней торговли занимался кредитованием внешней торговли, м еждународными расчетами , а также операциями с иностранной валютой, золо том и драгоценными металлами. Система сберегательных касс обслуживал а широкие слои населения путем привлечения денежных сбережений, оплаты услуг и реализации выигрышных государственных займов. Госстрах монополизировал страховые операции юридических и физически х лиц внутри страны, Ингосстрах осуществлял операции по иностранному ст рахованию ( страхование имущества иностранцев, советского имущества за рубежом, экспортно-импортные грузы, транспортные средства). Все аккумулированные денежные средства указанных организаций создав али так называемый ссудный фонд страны, который в последующем распредел ялся и перераспределялся в виде кредитов в различное сферы хозяйства. Длительное командно-административное функционирование кредитной си стемы показало ее слабую эффективность, особенно в условиях обострения финансово-экономических проблем в стране к началу 80-х годов. Кредит по сущ еству перестал играть роль активного инструмента воздействия на научн о-техническое обновление экономики. Большая часть кредитов выполняла р оль второго бюджета, так как кредиты не возвращались предприятиями. В ре зультате многие кредиты списывались или шел процесс перекредитования предприятий. В особенности это относилось к большому количеству планов о-убыточных предприятий и сельскому хозяйству. Процент за кредит остава лся на довольно низком уровне, что не стимулировало к взаимной эффективн ости ни банки, ни предприятия. Все это нарушало главную сущность кредита- плату за кредит и его возвратность. Поэтому в середине 80-х годов в связи с реорганизацией управления эконом икой была проведена банковская реформа, которая выразилась в создании к рупных отраслевых специализированных банков. Структура кредитной систем ы СССР в середине 80-х годов · Госу дарственный банк (Госбанк СССР) · Промышленно-строительный банк (Пром стройбанк) · Агропромышленный банк (Агропромбан к СССР) · Банк жилищно-коммунального хозяйст ва и социального развития (Жилсоцбанк СССР) · Банк трудовых сбережений и кредитов ания населения (Сберегательный банк СССР) · Банк внешнеэкономической деятельн ости СССР Особенность этой реорганиз ации заключалась в том, что отраслевым специализированным банкам предо ставлялось право как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования. Значительные кредитные ресурсы из Госбанка были преданы специализиров анным банкам. Государственный банк сохранил за собой эмиссионную , расче тную, контролирующую, функции, а также кредитование непроизводственной сферы. Система сберегательных касс была преобразована в единый Сберега тельный банк с многочисленными филиалами и отделениями. Основная задача реорганизации банковской системы сводилась к провед ению прогрессивной кредитной политики, повышению эффективности всей к редитной системы. Однако, как показала дальнейшая практика, такая реорга низация носила больше негативный, не желе позитивный характер, поскольк у монополия трех банков(Госбанка, Стройбанка, Внешэкономбанка) по сущест ву была заменена монополией вновь созданных, реорганизованных, специал изированных банков. Центральная , одноярусная структура банковской системы закрепляла сф еру влияния банков по ведомственному принципу. Предприятия, как прежде, закреплялись за банками и не имели права выбора в получении кредитных ре сурсов. Резко возросли издержки обращения банков в связи с увеличением б анковского аппарата, ростом его заработной платы и организованных расх одов. Госбанк занимался только распределением ресурсов на верхнем уровне, н е имея возможности воздействовать на выполнение кредитных планов. Кажд ый банк реализовал самостоятельные кредитные планы, используя админис тративные методы управления. Так, распределяли свои ресурсы на вертикал и между своими учреждениями, не обращая внимания на выгодность помещени я средств, и осуществляли простое финансовое обслуживание и субсидиров ание предприятий. Монопольное положение спецбанков и централизованное закрепление рес урсов не позволяло вести торговлю деньгами или создавать денежные рынк и. Кроме того, банки стали вводить искусственные поборы с предприятий и н аселения за обычные банковские услуги. В результате этого кредитные и де нежные ресурсы продолжали выполнять пассивную роль и не могли рационал ьно воздействовать на ход экономического развития. Как ответ на негативные последствия банковской реформы в 1988-1989 гг. стали с оздаваться коммерческие и кооперативные банки в основном на базе денеж ных накоплений различных отраслей промышленности. В течение первого пе риода 1988-1989 гг. было создано около 150 коммерческих и кооперативных банков. На чала вырисовываться новая двухъярусная структура банковской системы: Госбанк и специализированные банки - первый ярус, коммерческие и коопера тивные банки - второй ярус. В середине 1990 г. в связи с объявлением правительством программы переход а к рынку стало очевидным, что банковская система нуждается в дальнейшей реорганизации. В частности, в правительственной программе отмечалась н еобходимость создания эффективной двухъярусной банковской системы, со стоящей из Государственного банка и коммерческих банков, в которые долж ны быть преобразованы также созданные 1987 г. специализированные банки. Наряду с этой программой исполнительные и законодательные органы стр аны рассматривали альтернативную программу перехода к рынку - «500 дней», п редлагавшую создать трехъярусную банковскую систему, которая помимо Г осбанка и коммерческих банков дополнялась сетью специализированных кр едитно-финансовых учреждений в лице страховых компаний , земельных банк ов, инвестиционных фондов , кредитных товариществ, пенсионных фондов, бр окерских и лизинговых компаний. Программа «500 дней» расширяла количеств о будущих субъектов рынка капитала за счет перспективного создания спе циализированных кредитных учреждений, однако по существу неправильно подменяла понятие «кредитная система» понятием «банковская система». Первое понятие шире, чем второе, которое ограничивается только банками. Кроме того, в программе оставалось понятие «ссудного фонда», тогда как в условиях рынка необходима его замена на «рынок капитала». В конце 1990 г. Ве рховным Советом СССР был принят закон « Закон о Госбанке и банковской де ятельности» , который окончательно устанавливал двухъярусную банковс кую систему в виде Центрального банка (Госбанка), Сберегательного банка и коммерческих банков. Согласно этому закону коммерческие банки получи ли самостоятельный статус в области привлечения вкладов и кредитной по литики, а также при определении процентных ставок . Кроме того, им были дан ы права осуществлять валютные операции на основе лицензий, выданных Цен тральным банком. /9/ Закон 1990 г. изменил функциональную деятельность Госбанка: кром е эмиссионной , расчетной функции, он стал контролировать деятельность к оммерческих банков путем установления для них обязательных норм резер вов и хранения их на счетах Центрального банка. Принятие закона 1990 г. спосо бствовало созданию широкой сети коммерческих банков во всех регионах с траны. Структура кредитной системы Российской Федерации на конец 1992 г. Центральный б анк РФ: Банковская система: · комме рческие банки · сберегательный банк РФ Специализированные н ебанковские кредитные институты: · страх овые компании · инвестиционные фонды · прочие Нынешняя структура кредитной сис темы РФ приближается к модели кредитной системы промышленно развитых с тран. Но дело в том, что наиболее слабым звеном новой кредитной системы яв ляется третий ярус. Он представлен в основном страховыми компаниями, а д ля развития других типов специализированных кредитных институтов нужн о полноценное функционирование рынка капиталов и его второго элемента - рынка ценных бумаг. Создание последнего возможно в условиях относитель но широкой приватизации государственной собственности. Именно это дол жно стимулировать развитие третьего яруса кредитной системы. Новая банковская система по ка развивается сложно и противоречиво. К началу 1992 г. в РФ действовало 1414 ко ммерческих банков, из них 767 созданы на базе бывших специализированных ба нков и 646 вновь образованы. Суммарный составной фонд составил 76,1 млрд. руб. О днако основным недостатком новой банковской системы является большое число мелких банков - 1037, или 73% от общего числа банков, с уставным фондом от 5 д о 25 млн. руб, в то время как банков с уставным фондом свыше 200 млн. руб. насчиты валось 24, или 2% их общего количества. Поэтому мелкие коммерческие банки не могли эффектно организовать обс луживание клиентов и гарантировать сохранность их вкладов. Кроме того, х арактерными негативными сторонами всей банковской системы являются н ехватка квалифицированных кадров; слабая материально-техническая база ; отсутствие конкуренции ; недоступность услуг для ряда клиентов из-за вы сого уровня процента. 1993-1994 годы характеризовались дальнейшим ростом числ а коммерческих банков и других кредитно-финансовых институтов, что было обусловлено расширением масштабов приватизации, развитием рынка ценны х бумаг, дальнейшим продвижением рыночных реформ. К концу 1994 г. в России действовало около 2400 коммерческих банков, более 2 тыс. страховых компаний, большое количесиво инвестиционных фондов (компани й) , одновременно стали создаваться ипотечные банки, негосударственные п енсионные фонды, финансово-строительные компании, частные сберегатель ные банки и ряд других кредитных учреждений. В настоящее время структура кредитной системы России значительно отли чается от 1991 - 1992 гг. Структура кредитной системы Российской Федерации. Центральный банк Банковская система: · комме рческие банки · сберегательные банки · ипотечные банки Специализированные небанковски е кредитно-финансовые институты · страх овые компании · инвестиционные фонды · пенсионные фонды · финансово-строительные компании · прочие Новая структура кредитной систем ы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства и вс е больше приспосабливаться к процессу новых экономических реформ. В то же время процесс становления кредитной системы выявил определенн ые недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают о бразовываться и существовать мелкие учреждения ( банки, страховые компа нии, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учре ждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостат очно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли. Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты , страховые комп ании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельност ью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберег ательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банко в построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств в 1993-1994 г.г., а также финансо вый кризис 1998 года заметно сократил число организаций кредитной системы России. Благодаря этому процессу, в из кредитной системы РФ исчезли боль шинство мелких кредитных организаций, которые не смогли устоять перед к ризисом банковской системы, тем самым укрепив банковскую систему стран ы (создание банковских пулов, ассоциаций и т.д.). /9/ 3 . Центральный Банк, его функции и операции Как было сказано ранее, первый ярус кредитной системы любой ст раны, занимает центральный банк. Для раскрытия этой темы и детального оз накомления с этим вопросом, рассмотрим его на примере функционирования Центрального Банка Российской Федерации. В банковской системе России ЦБ РФ ( ЦБР ) определён как глав ный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государст венной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кред итной системы страны. Центральный банк призван приводить их деятельнос ть в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевы м агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со сторо ны ЦБР используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные. Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Б анка России), его статус, задачи, функции, полномочия определяются Консти туцией Российской Федерации, Законом о Центральном Банке и другими фед еральными законами. Банк России образует единую централизованную сист ему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входя т центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подраздел ения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые д ля осуществления деятельности банка. /1,2,8,7/ Органы управления Банком России Высшим органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Б анка России и осуществляющий руководство и управление Банком России. Совет директоров выполняет следующие функции: 1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственно й денежно-кредитной политики; 2) утверждает годовой отчет Банка России и представляет его Государст венной Думе; 3) рассматривает и утверждает смету расходов Банка России на оче редной год, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете; 4) определяет структуру Банка России; 5) принимает решения: о создании и ликвидации учреждений и организаций Банка России; об установлении обязательных нормативов для кредитных орган изаций; о величине резервных требований; об изменении процентных ставок Банка России; об определении лимитов операций на открытом рынке; об участии в международных организациях; об участии в капиталах организаций, обеспечивающих деятельность Банк а России, его учреждений, организаций и служащих; о купле и продаже недвижимости для обеспечения деятельности Банка Рос сии, его учреждений, организаций и служащих; о применении прямых количественных ограничений; о выпуске и изъятии банкнот и монеты из обращения, об общем объеме выпуск а наличных денег; о порядке формирования резервов кредитными организациями; 6) утверждает внутреннюю с труктуру Банка России; 7) определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему Российской Федерации в соответствии с федеральными законами; Основными целями деятельности Банка России явл яются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покуп ательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Основными задачами ЦБР являются регулирова ние денежного обращения, проведение единой денежно - кредитной политики , защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерчес ких банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по вне шнеэкономической деятельности. Получение прибыли не является целью деятельности Банка Росси и. Банк России выполняет следующие функции: 1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации раз рабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную поли тику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; 2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращ ение; 3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций , организует систему рефинансирования; 4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ; 5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерс кого учета и отчетности для банковской системы; 6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выд ает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимаю щихся их аудитом; 7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций; 8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами; 9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Россий ской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполне ния основных задач Банка России; 10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и пр одаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами; 11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Росс ийской Федерации; 12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российс кой Федерации и организует составление платежного баланса Российск ой Федерации; 13) в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозир ование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношени й; публикует соответствующие материалы и статистические данные; /7,8/ Для реализации возлож енных на него функций ЦБР участвует в разработке экономической полити ки Правительства Российской Федерации. Банк России консультирует Министерство финансов РФ по вопросам график а выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приори тетов единой государственной денежно-кредитной политики. Рассмотрим функции, которые традиционно выполняет любой ЦБ: осуществле ние монопольной эмиссии банкнот; проведение денежно-кредитного регули рования, валютной политики; рефинансирование кредитно-банковских инст итутов; регулирование деятельности кредитных институтов, т.е. осуществл ение банковского надзора; функция финансового агента правительства. Эмиссия банкнот. За Банком России как представителем государства законод ательно закреплено осуществление эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федераци и. Совет директоров принимает решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежн ых знаков. В целях организа ции наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России возлагаются следующие функции: прогнозирование и организация производства, перевозка и хра нение банкнот и монеты, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег дл я кредитных организаций; установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения; определение порядка ведения кассовых операций. Проведение денежно-кредитной политики. Денежно-кредитная политика ЦБ представляет собой совокупнос ть мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, об ъема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов. Ее цель - регулирование экономики п осредством воздействия на состояние совокупного денежного оборота, он включает в себя наличную денежную массу в обращении и безналичные деньг и, находящиеся на счетах в банках. Денежно-кредитная политика ЦБ направлена либо на стимулирование денеж но-кредитной эмиссии - кредитная экспансия (оживление конъюнктуры в усло виях падения производства), либо на ограничение денежно-кредитной эмисс ии в периоды экономических подъемов - кредитная рестрикция. ЦБ использует при проведении денежно-кредитной политики комплекс инст рументов, которые различаются: по форме их воздействия (прямые и косвенные); по объектам воздействия (предложение денег и спрос на деньги); по характеру параметров, устанавливаемых в ходе регулировани я (количественные и качественные). Все эти методы используются в единой системе. Основными инструмента ми денежно-кредитной политики ЦБ являются: изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческим и банками в ЦБР; регулирование официальной учетной ставки; проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой. Определение приоритетности инструментов денежно-кредитной п олитики зависит от тех целей, которые решает ЦБ на том или ином этапе разв ития страны. Изменение норм обязате льных резервов. В соответствии с инструкцией №1 «О поряд ке регулирования деятельности коммерческих банков» и Указания о поряд ке формирования централизованных фондов банковской системы России за счет взносов коммерческих банков ЦБР образует резервный фонд кредитно й системы РФ, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средств сторон них организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов. Фонд обязательных рез ервов - это обязательная норма вкладов коммерческих банков в ЦБ, устанав ливаемая в законодательном порядке и определяемая как процент от общей суммы вкладов коммерческих банков. Он создан для того, чтобы при необход имости обеспечить возможность коммерческим банкам своевременно выпол нить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченны х денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банками в качестве кредитных ресурсов. ЦБР, изменяя нормы обяза тельных резервов, оказывает влияние на кредитную политику коммерчески х банков и состояние денежной массы в обращении. В результате повышения нормы обязательных резервов ЦБ сокращает суммы свободных денежных сре дств, находящихся в распоряжении коммерческих банков и используемых дл я расширения активных операций; уменьшение нормы резервов позволяет ко ммерческим банкам в более полной мере использовать сформированные им к редитные ресурсы, т.е. увеличить кредитные вложения в народное хозяйство . /3,7,8/ Регулирование официальной учетной ставки ЦБ. Учетная ставка используется ЦБ в операциях с коммерческими ба нками по учету краткосрочных государственных облигаций, коммерческих векселей и других ценных бумаг, отвечающих требованиям ЦБ и является оп еративным инструментом государственного влияния на рынок ссудных капи талов ( в зависимости от его состояния может меняться в течение года ). Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных процентных ставок; её изменение по предоставленным центробанком кредитам, увеличи вая или сокращая предложение кредитных ресурсов, регулирует тем самым и спрос на них. Исходя из учетной ставки определяются ставки, взимаемые коммерческими банками по своим ссудам, и размеры процентов, выплачиваемых вкладчик по депозитам и другим счетам. Широкое применение изменения учетной ставки обусловлено простотой применения. Повышение (в антиинфляционных целях ) учетного процента, т.е. политика « дорогих денег» ограничивает для комме рческих банков возможность получить ссуду в центробанке и одновременн о увеличивает цену денег, предоставляемых в кредит коммерческими банка ми. В результате кредитные вложения в экономику сокращаются и, следовате льно, тормозится дальнейший рост производства. Курс же на понижение учет ной ставки, политика « дешевых денег «, наоборот, выступает фактором разв ёртывания кредитных операций и ускорения темпов экономического развит ия. Поскольку практически все банки в той или иной степени прибегают к креди там ЦБ, влияние устанавливаемых им ставок распространяется на всю эконо мику. /1,7,8/ Операции на открытом р ынке, т.е. купля-продажа по заранее установленному курсу ценных бумаг, в том числе государственных, формирующих долг страны. Это с читается наиболее гибким методом регулирования кредитных вложений и л иквидности коммерческих банков. Операции центробанка на открытом рынке оказывают прямое воздействие на объём свободных ресу рсов, имеющихся у коммерческих банков, что стимулирует либо сокращение, либо расширение кредитных вложений в экономику, одновременно влияя на л иквидность банков ( соответственно уменьшая или увеличивая её ). Это возд ействие осуществляется посредством изменения центробанком цены покуп ки у коммерческих банков или продажи им ценных бумаг. При жесткой рестрикци онной политике, направленной на отток кредитных ресурсов с денежного ры нка, центробанк уменьшает цену покупки, тем самым увеличивая или уменьша я её отклонение от рыночного курса. Операции на открытом рынке различаются в зависимости от: условий сделки: купля-продажа за наличные или купля на срок с обяза тельной обратной продажей - обратные операции; объектов сделок: операции с государственными или частными бумагами; срочности сделки: краткосрочные (до 3 мес.), долгосрочные (до 1 года и более) о перации с ценными бумагами; сферы проведения операций: только на банковском секторе рынка ценных бу маг или и на небанковском секторе рынка; способа установления ставок: определяемых или центральным банком или р ынком. П ри проведении денеж но-кредитной политики Банк России имеет право осуществлять следующие о перации с российскими и иностранными кредитными организациями: 1) предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспе чение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено феде ральным законом о федеральном бюджете; 2) покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя, имеющие, как пр авило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести меся цев; 3) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке; 4) покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более одного года; 5) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иност ранными кредитными организациями; 6) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей; 7) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хран ение и в управление ценные бумаги и иные ценности; 8) выдавать гарантии и поручительства; 9) осуществлять операци и с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовы ми рисками; 10) открывать счета в российских и иностранных кредитных органи зациях на территории Российской Федерации и иностранных государств; 11) осуществлять другие банковские операции от своего име ни, если это не за прещено законом. Обеспечением д ля кредитов Банка России могут выступать: золото и другие драгоценные ме таллы в различной форме; иностранная валюта; векселя в российской и инос транной валюте со сроками погашения до шести месяцев; государственные ценные бумаги./6/ Проведение валютной политики. Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а т акже в международных банках и иных международных валютно-финансовы х организациях. ЦБ является проводником государственной валютной политики, включающей в себя комплекс мероприятий, нацеленных на укрепление внешнеэкономиче ских позиций страны и осуществляет эту функцию в соответствии с Закон ом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле » и федеральными законами. От имени правительства ЦБ регулирует резервы иностранной валюты и золота, является традиционным хранителем государственных золотовалю тных резервов. Он осуществляет регулирование международных расчетов, п латежных балансов, участвует в операциях мирового рынка ссудных капита лов и золота. ЦБ, как правило, предоставляет свою страну в международных и региональных валютно-кредитных организациях. Рефинансирование коммерческих банков. Рефинансирование коммерческих банков, т.е. предоставление им з аимствований в случаях, когда они испытывают временные финансовые труд ности. Цель рефинансирования - воздействие на состояние денежно-кредитн ой сферы. Выполняя функцию рефинансирования, ЦБ выступает в качестве бан ка банков. Кредиты рефинансирования предоставляются только устойчивым банкам, ис пытывающим временные финансовые трудности, и различаются в зависимост и от: формы обеспечения (учетные и ломбардные кредиты); методов предостав ления (прямые кредиты и кредиты, предоставляемые на основе проведения ау кционов); сроков предоставления (среднесрочные - на 3-4 мес. и краткосрочные - на 1 день или несколько дней); целевого характера (корректирующие кредит ы и продленные сезонные кредиты). Регулирование деятельности кредитных институтов. Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Регулирование кредитных организаций - это система мер, посредс твом которых государство через ЦБ обеспечивает стабильное и безопасно е функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе. Контроль за деятельностью банков проводится с целью обеспечения устой чивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный на дзор за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с дейс твующим законодательством. Главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабил ьности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов . Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных ор ганизаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными зак онами. При осуществлении функции надзора и контроля за деятельностью коммерч еских банков Банк России: • устанавливает обязательные для кредитных организа ций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической о тчетности. • регистрирует кредитные организации в Книге государственной регис трации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензи и на осуществление банковских операций и отзывает их. В целях обеспеч ения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавлив ать им обязательные нормативы: 1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых к редитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитал а) для действующих кредитных организаций; 2) предельный размер не денежной части уставного капитала; 3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанн ых заемщиков; 4) максимальный размер крупных кредитных рисков; 5) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); 6) нормативы ликвидности кредитной организации; 7) нормативы достаточности капитала; 8) максимальный размер п ривлеченных денежных вкладов (депозитов) населения; 9) размеры валютного, проце нтного и иных рисков; 10) минимальный размер ре зервов, создаваемых под высокорисковые активы; 11) нормативы использов ания собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц; 12) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставлен ных банком своим участникам (акционерам). Для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования ЦБ проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания о б устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет пред усмотренные законом санкции по отношению к нарушителям./7,8,9/ Функция финансового агента правительства. Являясь по своему статусу финансовым агентом правительства, Ц Б осуществляет операции по размещению и погашению государственного до лга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительств а, надзору за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначе йских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расч етов правительства с другими странами. Важная роль ЦБ в решении таких проблем, как предоставление кредитов на п окрытие государственных расходов и дефицита государственного бюджета , соответствует его функции кредитора государства. Основная форма госуд арственных заимствований, используемых на цели финансирования государ ственных расходов и государственного бюджета - государственные займы. Государственные займы используются для покрытия бюджетных дефицитов г осударства посредством аккумуляции временно свободных денежных средс тв физических и юридических лиц, предоставляются на определенный срок н а условиях выплаты дохода и оформляются удостоверяющими долговыми обя зательствами в бумажной или безбумажной форме. Выполняя функцию финансового агента правительства, ЦБ осуществляет ка ссовое исполнение бюджета - прием, хранение и выдачу государственных бюд жетных средств, ведение учета и отчетности. В основу кассового исполнени я бюджета положен принцип единства кассы, т.е. все мобилизованные госуда рственные доходы направляются на единый счет министерства финансов в Ц Б, с которого черпаются средства для осуществления государственных рас ходов, таким образом ЦБ выступает кассиром правительства. Единство кассы предоставляет министерству финансов возможность осуще ствлять постоянный контроль за поступлением средств на его счет и за дви жением кассовой наличности; обеспечивает централизацию государственн ых бюджетных средств и балансирование доходов и расходов каждого из бюд жетов (федерального, местного), образующих в совокупности бюджетную сист ему страны; позволяет проводить операции по кассовому исполнению бюдже та на всей территории страны. Осуществление кассового исполнения центр альным банком дает возможность отделить функции распоряжения бюджетны ми средствами и распорядителя кредитами, которые выполняют финансовые органы, от функции приема, выдачи, хранения этих средств, которые входят в компетенцию ЦБ. В результате создаются необходимые условия для контрол я за целевым использованием бюджетных средств. /2,6,7,8/ Банк России ежегодно не позднее 15 мая представляет Государственной Думе годовой отчет, утвержденный Советом директоров. Годовой отчет Банка России включает: 1) отчет о деятельности Банка России, анализ состояния экономики Р Ф, в том числе анализ денежного обращения и кредита, банковской системы, валютного положения и платежного баланса РФ, а также перечень меропри ятий по единой государственной денежно-кредитной политике, проведенн ых Банком России; 2) годовой баланс, счет прибылей и убытков, распределение прибыли; 3) порядок формирования и направления использования резервов и ф ондов Банка России; 4) аудиторское заключение по годовому отчету Банка России. Итак, Центральный Банк занимает особую роль в кредитной систем е любой страны, благодаря своим функциям. Но чтобы сформировать полное п редставление о кредитной системе, необходимо выяснить какую роль выпол няют в ней коммерческие банки. 4. Коммерческий Банк – основное звено банковской системы Банковская система се годня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного произ водства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредни ками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффект ивность производства. /5/ Коммерческие банки относятся к особой категории делов ых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населе ния и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйстве нной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим э кономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и о бязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требов ание к заемщику. Этот процесс соз дания новых обязательств составляет сущность финансового посредниче ства. Эта трансформация позволяе т преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, воз никающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, до ходности, и т.д. Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, опери рующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерче ские банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты , прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализиров анных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют р оль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и поп улярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банко вская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деят ельности считается прием депозитов и выдача кредитов. /4,5,9/ Коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 вид ов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельн ыми даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следуе т учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутс твуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (на пример, выполнение международных расчетов или трастовые операции).Но е сть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка от носят: прием депозитов; осуществление денежных платежей и расчетов; выдача кредитов. Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого в ида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляет ся особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, бан ки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, котор ые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расч етов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих о сновой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развива ться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов. Создание платежных ср едств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских кл иентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения кл иентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитовани я. Эти операции по-разному отразятся на величине денежной массы в стран е. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из налич ных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же д еньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увели чилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение происходит при снятии клиентом наличны х со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Способ ность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему об язательных резервов управляет динамикой кредита. Вторая обширная функциональная сфера деят ельности банков : · посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливаю щими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельца м свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразн ых депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлет воряет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая фор ма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или а кции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незамен имая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребн ости конкретного заемщика и прспосабливать к ним условия получения ссу ды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа станд артизированы). Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам м ножество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с п ередачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупко й для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение гаран тийных функций по облигационным выпускам. Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует «обмен вещ еств» в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и без наличные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты а в сфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется на личными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно вн едряются формы безналичного расчета. Существует большое разнообразие видов безналичных расчетов: Переводной вексель - это безусловный письменный приказ, адресован ный одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанны й лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную д ату суммы денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъ явителю. Главное применение векселя сегодня - внешняя торговля, где век сель имеет ряд важных достоинств, выступая элементом кредитования и как средство урегулирования долгов. Покупатель, выдав вексель, получает отс рочку платежа и может мобилизовать необходимую сумму, реализовав купл енный товар. С другой стороны, продавец, получив вексель в оплату за отгр уженный товар, имеет возможность либо хранить его до истечения срока, ли бо уплатить этим векселем своим контрагентам за поставку товара, либо п родать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом опреде ленного процента. банковская тратта - это переводной вексель, где векселедателем и плател ьщикам выступает один и тот же банк. Это очень надежный документ расчет ов, который по степени ликвидности равнозначен наличным наличным деньг ам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в п ровинции на его главную контору. простой вексель - безусловное письменное обязательство одного лица пер ед другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на фикс ированную дату его предъявителю. чек - это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уп латить определенную сумму предъявителю че-ка, его приказу или другому у казанному в чеке лицу. Владелец сч ета получает чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка средс тв на счете (или сверх этого остатка, если имеется договор об овердрафте). Чековое обращение порождает взаимные претензии банков друг к другу. Поэ тому создаются клиринговые, или расчетные, палаты, которые производят вз аимные расчеты требований банков друг к другу. Возможно несколько спосо бов клиринга: внутри одного банка; через местные расчетные палаты; через сеть банков-корреспондентов; через расчетную сеть центрального банка. При использовании местного клиринга банки обмениваются чека ми через расчетную палату и делают один окончательный платеж по итогам б аланса расчетов за день, чтобы покрыть разницу между суммой чеков, предъ явленными к оплате другим банкам, и суммой чеков, полученных от других ба нков и подлежащих оплате клиентами данного банка. Окончательный платеж производится также безналичным путем - через центральный банк. Компьюте рная революция оказала глубокое воздействие на характер и технологию денежных расчетов. Развитие получили две системы автоматизированных р асчетов: «розничные» системы электронных расчетов и межбанковские сис темы перевода средств. В США в настоящее время имеется четыре системы ро зничных платежей: автоматические расчетные палаты. АРП выполняют функции расчетны х палат, но бумажные носители заменены магнитными, на которых они имеют ф ормат, удобный для скоростной обработки на ЭВМ.АРП особенно эффективны при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей. банковские автоматы. Банковские автоматы устанавливаются в помещениях гостиниц, супермаркетов, университетских зданий, вокзалов и т.д. Автома ты нынешнего поколения позволяют выполнять следующие операции: снятие денег с текущего или сберегательного счета в банке; получение ссуды в пределах открытого лимита; депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной кв итанции; получение в любой момент о состоянии счета клиента в банке; перевод средств с одного счета на другой; обмен иностранных банкнот на местную валюту; Банковские автоматы представляют большое удобство для клиен тов банка, так как снижают необходимость поездок в банк для совершения п овседневных операций. терминалы в торговых точках. Пока не получили развития и находятс я в экспериментальной стадии. Идея состоит в том, чтобы осуществлять оп лату повседневных покупок в магазинах, кафе и ресторанах, бензоколонка х и т.д. банковское обслуживание на дому - еще один перспективный элемент расчет ов. Это комплекс услуг по предоставлению клиентам банка финансовой инфо рмации, а также осуществлению по их инициативе банковских сделок с пере дачей информации по телефонным линиям. Эта форма предполагает наличие у клиента персонального компьютера. /5,8,9/ Свыше 90% всей потребности в денежных средствах для осуществлен ия активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств. Тради ционно основную часть этих средств составляют депозиты, т.е. деньги, внес енные в банк клиентами - частными лицами и компаниями, хранящиеся на их сч етах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законод ательством. В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов: срока депозита до момента изъятия и категории вкладчика. Депозиты до востребования - дают возможность владельцам полу чать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с по мощью выписки чека. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов п о счету. Взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полност ью в любое время без ограничений. Владелец счета уплачивает банку комис сию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек. На расчетном счету - депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные тратты, аналогичные траттам. Основной принцип заключается в сочетании ликвидности с получением дохода. Счета открываются только ча стным лицам и бесприбыльным организациям. От владельца не требуется хр анение минимального остатка. Срочные и сберегательные счета На этих счетах хранятся средства, приносящие владельцу проце нтный доход и не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особен ностью сберегательных счетов является то, что они не имеют фиксированно го срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о с нятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему выпл ачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по д осрочному изъятию вклада. Депозитный сертификат - документ о внесении в банк срочного вклада с фиксированным сроком и став кой процента. Это вид ликвидных инструментов денежного рынка. Купив сер тификат, фирмы и частные лица могут с выгодой инвестировать капитал, а в с лучае необходимости - превратить его в наличность. Недепозитные источники привлечения ресурсов Основная цель этих опе раций - улучшение ликвидной позиции банка. К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся: Получение займов на межбанковском рынке. На этом рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банк е. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства (по срав нению с обязательным минимумом) предоставляют их в ссуду (часто на один д еловой день). Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Сделки такого ро да представляют собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бу магами, где право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Усл овием операции служит обязательство заемщика выкупать ценные бумаги н а строго установленную дату и по заранее определенной цене. Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Как правило, эти ссу ды краткосрочные. Назначение их в восполнении нехватки ресурсов у комм ерческих банков, вызванное сезонными факторами и чрезвычайными обстоя тельствами. Учет векселей и тратт заключается в досрочной оплате их за некоторый ко-миссионный сбор. Выпуск коммерческих бумаг. Коммерческие бумаги - это краткосрочные обя зательства без обеспечения, выпускаемые крупными компаниями с высокой кредитоспособностью. Цель выпуска - получение оборотных средств для фин ансирования сезонных потребностей в оборотном капитале. Их доходност ь выше, чем по государственным. · Кредитные операции банков В практике банков проводится разгранич ение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим кате гориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющ их условия предоставления займа, его погашения и т.д. Кредиты ком мерческим предприятиям можно разделить на две группы: ссуды для финансирования оборотного капитала; ссуды для финансирования основного капитала. Первая группа связана с нехваткой у пре дприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, н еобходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кре диты сроком до одного года. Вторая группа представлена средне- и долгос рочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д. К первой группе относятся: кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о м аксимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в теч ение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма исполь зуется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолже нности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета. возобновляемая кредитная линия предоставляет банком, если заемщик исп ытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания опреде ленного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может полу чить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия дог овора. ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разов ого экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных сред ствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сде лки и другими чрезвычайными обстоятельствами. перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела. · Ко второй группе относят: срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единично го кредита или серии последовательных займов и используются для приоб ретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет. ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий, зем ли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет). строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет).За емщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в зак ладную и начинается выплата основного долга. Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с п риобретением недвижимости, ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость - полностью амортизируемая закладная с фиксированны м процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сум ма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действи я ссуды. ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительного пользования. Часто ссуда не является полностью ам ортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит у словие обратного выкупа. Т.е. заемщик по своему выбору может либо погасит ь ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга. возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с пра вом получения кредита в течение определенного срока. Условия погашени я определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально по лученную сумму. существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитыва ется, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимо сти. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог: ценных бумаг; товаров; драгоценных металлов финансовых требований. Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных плат ежей. Лизинг и факторинг Эта форма применима к финансирования долгосрочной аренды дорогостоящего оборудо вания. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долгосрочное п ользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования. Арендодателями может быть промышленные предпр иятия, имеющие свои лизинговые компании, а также специализированные лиз инговые компании. Имеются различные виды лизинга: 1.Оперативный лизинг. Мощные фирмы-производители могут быть заинтересо ваны не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду. Договор заключает ся, как правило на 3-5 лет. 2.Лизинг недвижимости. Определенные фирмы создают в сотрудничестве с ба нком крупные объекты типа заводского цеха, которые могут использоватьс я различным образом. После окончания срока аренды, составляющего 15-20 лет, объект продается арендатору. 3.Финансовый лизинг. Этот вид подразумевает сдачу в аренду таких товаров, как самолеты, автомобили, компьютеры. Срок составляет 2-6 лет. В финансово м лизинге службы технического обслуживания и ремонта раздельны. Ставки по лизингу рассчитываются исходя из издержек производства, процентов, налогов. Факторинг Банк-фактор покупает требования какой-либо компании и затем с ам получает платежи по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихс я краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. В операц ии факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный к редитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Фак тор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению д олжника о платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей. Расхо ды клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящег о из процентов за предоставленный аванс и при были авансовой компании. Резервы По закону банки обязаны хранить резерв в определенной пропор ции к своим обязательствам по депозитам. Суммы на резервном счете и касс овая наличность служат первым рубежом, гарантирующим платежеспособно сть банка. Это первичный резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивае т общей потребности банка в ликвидных средствах. В случае непредвиденн ого отзыва депозитов банку понадобится вторая линия резервов, чтобы не о тзывать ссуды или продавать ценные бумаги. К вторичным резервам относя т некоторые виды краткосрочных активов. Это казначейские векселя, ценн ые бумаги, банковские акцепты. Резервная норма - одна из инструментов фис кальной политики государства. Операции с ценными бумагами Инвестиционный портфель банка строго структурируется закон ом. Это означает, что государство устанавливает норму процента, согласн о которой определенная часть (до 90%) должна состоять из ценных бумаг гос ударства, остальная - частных предприятий. Первичное размещение всех ви дов ценных бумаг правительства происходит в порядке аукционной продаж и, где в первую очередь удовлетворяются заявки, предлагающие наивысшую ц ену (ставку).Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок создает группа дилерских фирм, ведущих активные операции по покупке и п родаже государственных обязательств. В условиях экономического спада правительство через центральный банк старается стимулировать хозяйс твенную активность и покупает у дилеров государственные обязательств а, увеличивая их резервные счета. В условиях инфляционного бума государ ство продает дилерам свои обязательства и тем сокращает их ликвидност ь. Корпоративные облигации в гораздо большей степени, чем государствен ные подвержены риску неплатежа. Банки покупают только высококлассные бумаги в соответствии с оценкой кредитными агентствами связанного с ни ми риска. Различают два вида инвестиционной политики банка: пассивная и агрессив ная. Пассивная стратегия характеризуется равномерным распределением и нвестиций между выпусками разной срочности. Эта политика банк распреде ляет вложения в краткосрочные и долгосрочные обязательства равномерн о, чтобы обеспечить хорошую доходность и ликвидность. Агрессивная стратегия. Э той политики придерживаются крупные банки, имеющие большой портфель и нвестиционных бумаг и стремящиеся к получению максимального дохода от этого портфеля. Этот метод требует значительных средств, так как он связ ан с большой активностью на рынке ценных бумаг, при которой необходимо и спользовать экспертные оценки и прогнозы состояния рынка ценных бумаг и экономики в целом. Так, если кривая доходности находится на относитель но низком уровне и будет по прогнозам повышаться, то это обещает снижени е курсов твердопроцентных бумаг. Поэтому банк будет покупать краткосро чные облигации, которые по мере роста процентных ставок будут предъявл яться к выкупу и реинвестироваться в более доходные активы (например ссуды). /5,6/ Забалансовые операции Эти операции не проходят по счетам банка до определенного моме нта и не отражаются в его балансе. Во многих случаях банк здесь выступает как агент, брокер, не затрачивая собственных средств, а продавая свою ре путацию, предоставляя гарантию и страховку от риска. Договорные обязате льства банка можно разделить на две крупные группы: договорные и условны е обязательства и комиссионные услуги. 1.Договорные и условные о бязательства - это обещание банка произвести в будущем какие-то действия по просьбе клиента. Условные обязательства связаны с предоставлением средств в случае наступления непредвиденного события. Банк принимает н а себя обязательства и обеспечивает клиенту защиту от риска. Обязательства по торговым сделкам. Типичный представитель - коммерческий аккредитив. Банк, открывающий аккредитив, гарантирует кл иенту выплату третьей стороне установленной суммы при выполнении опре деленных условий. Коммерческий аккредитив · это условное обязательство, тат как по нему не может быть произвед ен платеж без предоставления соответствующих документов. · Финансовые гарантии. Гарантия - обещание банка подкрепить действ ующее обязательство третьей стороны и выполнить его, если сторона не с может выполнить его сама. Наличие гарантии облегчает получение кредита и, если она предоставлена солидным учреждением, может существенно снизи ть стоимость этого кредита для заемщика. Рассмотрим два вида финансовых гарантий: аккредитивы стэнд-бай и обязательства по выдаче ссуд. По аккредитиву стэнд-бай банк-эмитент о бязуется выплатить определенную сумму контракта бенефициару только в том случае, если клиент сам не сможет это сделать. Аккредитивы могут прим еняться для гарантирования поставки в срок товаров, выполнения сделок с опционом. Однако основная сфера применения аккредитивов - гарантирова ние выпуска долговых обязательств, имеющих твердый срок погашения. Зае м должен быть погашен из средств, полученных от реализации проекта. За о ткрытие аккредитива банк взимает единовременную комиссию./2,7/ Обязательст ва по банковским ссудам. Речь идет о формальных ( или неформальных), устных соглашениях банка и клиента, в котором банк выражает намерение ссудить клиенту определенную сумму денег по согласованной ставке, обычно прив язанной к ставке денежного рынка. За договоренность уплачивается комис сия и клиент может воспользоваться кредитом в нужное время в пределах л имита, обусловленного соглашением. Помимо комиссионного вознагражден ия банк может потребовать от клиента хранение компенсационного остатк а на текущем счете. Основная отрицательная сторона подобных соглашени й заключается в принятии банком риска по кредиту, когда заем будет реаль но получен. Указанные выше формы связаны с существенным риском для банка. Особенно опасная си туация может наступить тогда, когда большое число заемщиков одновремен но потребуют от банка выдачи кредитов по заключенным договорам. 2.Секьюритиз ация активов. Речь идет о продаже на рынке части активов банка (главным о бразом обязательств клиентов по выданным ссудам) в форме ценных бумаг, о беспеченных этими активами и погашаемых из средств, поступающих от заем щиков. Другая форма такой продажи - передача части ссуд, первоначально вы данных банком другим кредитным учреждениям. Смысл обоих методов состоит в том, чтобы улу чшить ликвидность, сняв часть рисковых активов со своего баланса. Мелки е неликвидные ссуды, идентичные по характеру, срокам и доходности, объед иняются в один пакет, и на их основе выпускаются ценные бумаги, которые п родаются конечным инвесторам. Это позволяет банку, во-первых, улучшить л иквидность и снизить процентный и кредитный риск, связанный с этими акт ивами, и, во-вторых, получать дополнительный доход, продолжая обслуживат ь займы, инкассировать проценты и платежи по основному долгу. Секьюрити зация представляет весьма сложную процедуру, в которой задействованы р азличные финансовые и нефинансовые участники: банк-инициатор кредитно й сделки, трастовое учреждение, инвестиционный банк, страховая компания , ипотечный инвестор./ 2,4,8 / Трастовые операции Многие коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные оп ерации для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. Например, би знесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящ егося у его отца в банке, а по достижении совершеннолетия получил весь к апитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функц ий, кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц: 1 - распоряжение имуществом после смерти владельца; 2 - управление имуществом на доверительной осно ве и попечительство; 3 - агентские функции; 1.Распоряжение после смерти в пользу наследников – наиб олее распространенный вид доверительных услуг. Должна быть составлен а подробная опись имущества, уплачены долги, а оставшаяся сумма распреде лена между наследниками согласно закону. 2.Управление имуществом в форме треста м ожет иметь различную правовую основу: завещание, специальное соглаше ние, распоряжение суда. Виды трастов, находящихся в управлении банков, ве сьма разнообразны: Пожизненный траст учреждается лицом по договоренности с банком. Например, клиент переводит деньги в доверител ьное управление банку, поручая ему выплачивать доход в течение его жизн и, а после смерти передать капитал жене и детям. Страховой траст возникает, если клиент назначает банк доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать доход своей жене после его смерти и передать сумму полиса детям после смерти жены. Корпоративный траст учреждается в форме имущества, закладываемого в ба нке в обеспечение выпуска облигаций компании. Траст в пользу наемных служащих может иметь форму пенсионного фонда и ли плана участия в прибылях. В первом случае предприниматель вносит день ги по утвержденной схеме в фонд, находящийся в управлении банком, для по купки аннуитетов или прямых выплат сотрудникам по достижении пенсион ного возраста. Если работники вносят деньги в фонд, то он называется пен сионным трастом с участием, если нет - без участия. Во втором случае предп риниматель переводит часть прибыли в траст-фонд, открытый в банке для последущего распределения взносов и последующих доходов от фонда в по льзу работников компании по достижении пенсионного возраста или на дру гую дату. 3.Агентские функции отличаются от траст а тем, что в случае траста доверенное лицо получает юридическое право н а распоряжение собственностью, а при агентских отношениях право остает ся у принципала. Агентские функции заключаются в следующем: Хранение ценностей в сейфе. Банк получает, хранит и выда ет ценности по поручению принципала без каких-либо инициатив или активн ых функций. Хранение имущества с активными функциями. Банк не просто хранит ценност и в сейфе, а покупает и продает их, получает по ним доход, действуя согласн о инструкциям принципала. Управление. Банк выполняет все функции хранителя имущества и активно у правляет собственностью, например анализирует состояние портфеля ценн ых бумаг, дает рекомендации и предлагает способы инвестирования капит ала и т.д. Если в ведение банка сдается реальная собственность, банк може т сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принц ипала. /2/ · Банки выполняют агентские функции для деловых фирм: Агент по трансферту. Банк выполняет для корпорации операции по пе редаче права собственности на акции и именные облигации от одного владе льца к другому. Регистратор акций. Банк ведет учет выпущенных ценных бумаг, чтобы не доп устить их чрезмерной эмиссии, что карается законом. Банк выполняет роль депозитария различных ценностей во время финансов ых реорганизаций Банк берет на себя функции агента по выплате дивидендов по акциям и проц ентов (а также погашению основного долга) - по облигациям компании. Траст-отдел банка предоставляет многочисленные услуги и финансовые консультации индивидуальным распорядителям, опекунам и ад министраторам, управляющим чужим имуществом на доверительной основе. Таким образом, рассмотрен вопрос о роли коммерческих банков в креди тной системе. Коммерческие банки выполняют те основные функции, без кото рых невозможно существование рынка, рыночной системы. Благодаря выполн ению их, реализовывается деятельность коммерческих и некоммерческих о рганизаций, предпринимателей и населения. Инструментарий комбанки явл яется «кровеносной системой» рынка, которая помогает функционировать экономике всех стран мира. Заключение Таким образом, был рассмотрен вопрос о современной кредит ной системе как мира, так и отдельной страны, как - Россия. В ходе выполнени я работы было выяснено, что по своей структуре кредитная система подразд еляется на три яруса (звена): центральный банк, банковский сектор, специал изированные кредитные организации. Эта структура характерна для разви тых стран мира с некоторыми отличиями, характерными для кредитных систе м Западной Европы. Кредитная система Российской Федерации, в целом, сформирована по образу систем стран с развитой экономикой. Становлению последней предшествов ал длительный путь развития, рассмотренный во втором разделе. Особую роль в кредитной системе занимает центральный банк любой страны. Для выяснения его роли в этой системе, в работе была раскрыта деятельнос ть Центрального Банка России. Рассмотрены функции и операции, которые Ц Б осуществляет в своей деятельности. Главным звеном банковской системы является коммерческий банк. В связи с этим, подробнейшим образом, была раскрыта деятельность последних в усло виях рыночной экономики. Рассмотрены основные операции, выполняемые ко ммерческими банками на рынке: прием депозитов, осуществление денежных р асчетов и платежей, выдача кредитов, операции с ценными бумагами, фактор инг, лизинг и т.п. Таким образом, формирование понятия о кредитной системе, ее уровнях, осн овных элементов должно помочь в дальнейшей работе будущих специалисто в в области экономики. СПИСОК ИСПОЛЬЗО ВАННО Й ЛИТЕРАТУРЫ 1. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Бабичевой Ю.Н., Москва, « Экономика», 1992 г. 2. В.Г. Золотогоров Энциклопе дический словарь по экономике. Минск: Полымя, 1997 3. Илларионов А.Н. Подводя ито ги минувшего года (о политике правительства и ЦБ РФ в 1995 году), Бизнес и банк и. 1996 № 1. 4. Л.Г. Ефимова. Банковское пра во, Москва, «БЕК», 1994. 5. Усоскин В.М. Современный ко ммерческий банк: управление и операции, М., «Вазар-Ферро»,1994. 6. Ю.М. Букато, В.Г. Львов. Банки и банковские операции в России, М., 1996. 7. Парамонова Т.В. Банк России: взгляд в будущее, «Экономика и Жизнь» №9, 1995 8. Нормативные документы: · Конституция Российской Ф едерации; · Гражданский Кодекс Росси йской Федерации; · Закон Российской Федерац ии «О банках и банковской деятельности»; · Федеральный закон «О Цент ральном Банке Российской Федерации (Банке России); · Закон Российской Федерац ии «О валютном регулировании и валютном контроле»; · Инструкция Банка России №1 от 1.10.1997. «О порядке регулирования деятельности банков» (новая редакция Ин струкции №1 от 30.01.96 «О порядке регулирования деятельности кредитных орган изаций»). 8. Официальный сервер Банка Р оссии в Интернете ( http://www.cbr.ru/ ). 9. Общая теория денег и креди та» под ред. Жукова Е.Ф., М., «Банки и биржа», 1995
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Едут парень и девушка в маршрутке, парень жалуется:
- Блин, как одену этот шерстяной свитер, так волосы наэлектризуются, и все торчком стоят! стоят не уложись.
Девушка ему говорит:
- Я вот думаю может тебя джинсы шерстяные связать... в нашем случае больше пригодятся..
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по финансам "Современная кредитная система", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru