Курсовая: Лабораторный практикум - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Лабораторный практикум

Банк рефератов / Бухгалтерский учет и аудит

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 997 kb, скачать бесплатно
Обойти Антиплагиат
Повысьте уникальность файла до 80-100% здесь.
Промокод referatbank - cкидка 20%!

Узнайте стоимость написания уникальной работы



Журнал хозяйственных операций за декабрь 2005 года


п/п

Наименование хозяйственной операций

Сумма


Корр счет

№ документа из списка

Примечания

Дт

Кт

Раздел 1: Учет основных средств (ОС).

1

Принят на учет объект ОС согласно счет-фактуре

250 000

4 500

08

19

60

60

1


2

Отражены расходы по транспортировке

ОС по счету Госавтотранспортного предприятия

за автотранспортные услуги

12 000

2 160

08

19

76

76

2


3

Принято в эксплуатацию оборудование

262 000

01

08


заполнить акт приемки-передачи ф. ОС-1 и инвентарную карточку ф. ОС-6

4

Вследствие физического износа списано производственное средство

308 000

308 000

3 000

01

02

10

01

01

91.1

3

заполнить акт списания ф.ОС-4

5

Продано АО «Вега» грузовое транспортное средство

24 578

65 422

9 000

59 000

59 000

02

91.2

91.2

62

51

01

01

68

91.1

62

4

заполнить акт приемки-передачи ф. ОС-1 и инвентарную карточку ф. ОС-6

6

Получено на безвозмездной основе ОС от ОАО «Стройкомплект» бывшее в эксплуатации 3,5 года

70 900

70 900

08

01

98

08

5


7

Составить разработочную таблицу и начислить амортизацию ОС:

- общехозяйственного назначения

- общепроизводственного назначения

а) цех 1

б) цех 2

в) склад

- вспомогательных производств

а) транспортный

б) котельная

торговый дом



98 118


73 516

83 353

618


9 579

18 166

2 500



26


20.1

20.2

25с


23т

23к

44



02


02

02

02


02

02

02

6




заполнить разработочную таблицу по начислению амортизации ОС за декабрь месяц

Раздел 2: Учет материалов.

8

Оприходованы материалы на материальный склад по товарно-транспортным накладным:

- ОАО «Металл» материалы М1и М4»;




- ОАО «Костромской комбинат» М8», М2 и М6;







- ООО «Интерпоставка» материалы М3;



- ЗАО «Протон» материалы М9 и М10;





- ОАО «Пенопласт» комплектующие К2 и К3;





- ООО «Сургут» топливо Т2;



- ОАО «Поставка» запчасти ЗАП4;



- ООО «Эконика материалы»М5 и М7






Итого:



318 000

57 240

20 250

3 645


48 000

8 640

528 000

95 040

28 560

5 141


81 356

14 644


8 000

1 440

46 000

8 280


5 000 000

900 000

200 000

36 000


50 847

9 153


1 000

180


722 441

130 039

24 407

4 393



10.1

19

10.1

19


10.1

19

10.1

19

10.1

19


10.1

19


10.1

19

10.1

19


10.2

19

10.2

19


10.3

19


10.5

19


10.1

19

10.1

19



60

60

60

60


60

60

60

60

60

60


60

60


60

60

60

60


60

60

60

60


60

60


60

60


60

60

60

60





с 7 по 14





заполнить приходный ордер на материалы ф. М-4 и карточку складского учета ф. М-17

7 076 861

1 273 835

10

19

60

60

9

Отпущены материалы сторонним покупателям по накладным на основании договоров купли-продажи:

- работнику предприятия в счет з/п;



- ООО «Конти» без предварительной оплаты




100

118

18


18 880

16 000

2 880

18 880





91.2

70

91.2


62

91.2

91.2

51




10.1

91.1

68


91.1

10.1

68

62



15 и 16



заполнить счет фактуру и накладную ф. М-15

10

Передан по накладной хоз. инвентарь безвозмездно детскому дому «Ромашка»

750

135

91.2

91.2

10.9

68

17


11

Отпущены материалы в цех 1 по требованию согласно потребности.


2 238 007


20.1


10.1

см. табл. входимости

заполнить накладную-требование по ф. М-11

12

Отпущены комплектующие изделия цеху 2 по требованию согласно потребности.


21 635 000


20.2


10.2

см. табл. Вход-ти мат-в в изделие


13

Отпущены по требованию ТМЦ с центрального склада на хоз. нужды:

- заводоуправлению;

- цеху 2.



21 500

4 050



26

20.2



10.9

10.9

см. таблэ вход-ти мат-в в изделие


14

Отпущены по требованию ТМЦ с центрального склада:

- котельной (ТЗ);

- в транспортный цех.



560 000

182 000



23т

23к



10.3

10.3

см. таблицу входимости материалов в изделие

заполнить оборотно-сальдовую ведомость по сч. 10 «Материалы» на основе расшифровки № 18.

15

Отпущено со склада готовой продукции (ГП) для продажи в ТД изделие С в розницу.


Импортные диваны









Итого:



Продано в розницу


6 600 000

3 312 000


48 720

15 000

2 700

48 720

15 000

2 700

480 000

63 720


41

41


15.2

15.2

19

68.1

76.1

76.2

41

41


43

42


68.1

76.1

76

51

51

51

60

15.2

19 и 20


543 720

120 000

480 000


9 912 000

1 512 000

6 600 000


708 000

108 000

543 720


41

60


62

90.3

90.2


62

90.3

90.2


42

51


90.1

68

41


90.1

68

41

16

Акцептован счет ОАО «Мосэнерго» за потребление эл. энергии в декабре с отнесением на затраты согласно справке-расчету:

цех 1

цех 2

заводоуправление

торговый дом

котельная

транспортный цех

Итого:





8 000

17 600

4 800

4 000

36 000

4 800




20.1

20.2

26

44

23к

23т


19




60

60

60

60

60

60


60


21 и 23


75 200

13 536


17

Акцептован счет МУП «Водоканал» в декабре с отнесением на затраты согласно справке-расчету:

цех 1

цех 2

заводоуправление

торговый дом

котельная

транспортный цех

Итого:




5 500

5 500

2 000

500

10 000

1 500




20.1

20.2

26

44

23к

23т


19




60

60

60

60

60

60


60

22 и 24


25 000

4 500

18

Акцептована счет-фактура за

консультационные услуги

2 000

360

26

19

60

60

25


19

Акцептована счет-фактура за:

- услуги связи, оказанные в декабре;


- рекламу.


5 500

990


4 000

720


26

19


44

19


60

60


60

60

26 и 27

заполнить счет/фактуру

20

Акцептована счет-фактура за

Ремонт здания заводоуправления.




73 160

11 160

62 000


26

19

97


97

60

60

28


21

Начислена з\п:

а) рабочим:

- цех 1;

- цех 2;

- транспортный цех;

- котельная;

б) специалистам:

- цех 1;

- цех 2;

- транспортный цех;

- котельная;

в) аппаратуру управления;

г) работникам ТД.



90 000

116 500

55 000

40 000


27 500

28 000

17 500

30 000

375 000

45 000



20.1

20.2

23т

23к


20.1

20.2

23т

23к

26

44



70

70

70

70


70

70

70

70

70

70







заполнить табель учета рабочего времени ф. Т-12 и расчетно-платежную ведомость ф. Т-49

22

Начислены отпускные:

- Крайнов;

- Карпов;

- Зонов.


3 588

9 648

3 780


20.1

44

23т


70

70

70


29



заполнить записку-расчет о предоставлении отпуска по ф. Т-60

23

Произведены удержания из з\п:

- НДФЛ;

а) рабочим:

- цех 1;

- цех 2;

- транспортный цех;

- котельная;

б) специалистам:

- цех 1;

- цех 2;

- транспортный цех;

- котельная;

в) аппаратуру управления;

г) работникам ТД.

Итого:

- Крайнов;

- Карпов;

- Зонов.


- алименты из Крайонова;

- прочие удержания.




11 700

15 145

7 150

5 200


3 575

3 640

2 275

3 900

48 750

5 850




70

70

70

70


70

70

70

70

70

70


70

70

70


70




68

68

68

68


68

68

68

68

68

68


68

68

68


76



заполнить индивидуальные карточки НДФЛ

107 185

466

1 254

491

2 211

2 000

-

24

Начислен ЕСН и распределен:

ПФР:

- цех 1;

- цех 2;

- транспортный цех;

- котельная;

- аппарат управления;

- работники ТД.


ФФОМС

- цех 1;

- цех 2;

- транспортный цех;

- котельная;

- аппарат управления;

- работники ТД.

ТФОМС

- цех 1;

- цех 2;

- транспортный цех;

- котельная;

- аппарат управления;

- работники ТД.


ФСС

- цех 1;

- цех 2;

- транспортный цех;

- котельная;

- аппарат управления;

- работники ТД.

ФСС от несчастных случаев на пр-тве (1%):

- цех 1;

- цех 2;

- транспортный цех;

- котельная;

- аппарат управления;

- работники ТД.

Отпускные

ПФР

Крайнов

Карпов

Зонов


ФФОМС

Крайнов

Карпов

Зонов


ТФОМС

Крайнов

Карпов

Зонов


ФСС

Крайнов

Карпов

Зонов


ФСС от несчастных случаев на пр-тве (1%):

Крайнов

Карпов

Зонов



32 900

40 460

20 300

19 600

105 000

12 600



20.1

20.2

23т

23к

26

44



20.1

20.2

23т

23к

26

44



20.1

20.2

23т

23к

26

44



20.1

20.2

23т

23к

26

44



20.1

20.2

23т

23к

26

44




20.1

44

23т



20.1

44

23т



20.1

44

23т



20.1

44

23т


20.1

44

23т




69.2

69.2

69.2

69.2

69.2

69.2



69.3

69.3

69.3

69.3

69.3

69.3



69.3

69.3

69.3

69.3

69.3

69.3



69.1

69.1

69.1

69.1

69.1

69.1



69.1

69.1

69.1

69.1

69.1

69.1




69.2

69.2

69.2



69.3

69.3

69.3



69.3

69.3

69.3



69.1

69.1

69.1


69.1

69.1

69.1












































































заполнить индивидуальные карточки по ЕСН
















230 860


235

289

145

140

750

90

1 649


3 995

4 913

2 465

2 380

12 750

1 530

28 033


4 700

5 780

2 900

2800

15 000

1 800

32 980


1 175

1 445

725

700

3 750

450

8 245



1 005

2 701

1 058

4 764


7

19

8

34


122

328

129

579


144

386

151

681

36

96

38

170


Раздел 3: Учет кассовых операций

Лимит остатка нал. ДС в кассе 5000 руб.

25

Получено по чеку № 265006 1 декабря на командировочные расходы:

8000

50

51


Заполнить приходный кассовый ордер

ф. КО-1

26

Выдано под отчет 1 декабря на командировочные расходы;

- Петрову;

2 800

71

50


30



Заполнить приходный кассовый ордер

ф. КО-2

27

Получено по чеку № 265007 5 декабря на командировочные расходы Иванову и на з\п.

1005000

50

51



28

Выдан аванс под отчет на командировочные расходы:

- Кузьмину.

- 6 декабря Иванову;

15 декабря Клипцову



3 100

2 500

1 700



71

71

71



50

50

50


31


Составить командировочное удостоверение ф. Т-9

29

Выдана з\п за ноябрь:

- 5 декабря по ведомости № 43,

в т.ч. депонировано


47;

в т.ч. депонировано

- 6 декабря по ведомости № 44,48



- 7 декабря по ведомости № 45,46


317 655

8 900

15 000


210 420

15 800


82 900

245 410


53 500

47 425


70

51

51


70

51


70

70


70

70


50

50

50


50

50


50

50


50

50



с 32 по 37



Заполнить платежную ведомость по

ф. Т-53

30

Возврат неиспользованного аванса подотчетными лицами 14 декабря:

- Кузьмин;

- Петров

- Иванов

- Клипцов.



400

1 100

1 650

600



50

50

50

50



71

71

71

71




Заполнить лист кассовой книги ф. КО-4,

журнал-ордер №1 и ведомость №1

31

Принят в кассу от ООО «Автор» авансовый платеж 26 декабря по договору № 27


5 000


50


62

38


32

Принято от работников п\п в погашение займа согласно договору займа (2\12 от 15000р.)


2 500


50


73.1



33

По объявлению на взнос наличными сдана выручка в банк.


22 140


51


50



Раздел 4: Расчеты с подотчетными лицами.

34

Принят отчет Иванова

2 100

26

71


39


Заполнить авансовый отчет ф. АО-1 и журнал

35

Принят отчет Петрова

1 700

26

71

36

Принят отчет Кузьмина

1 450

26

71

37

Принят отчет Клипцова

1 100

26

71

6 350

38

Сформированы ведомости затрат на производство:

- по котельной; табл.1








- по транспортному цеху.табл.1



93 214

116 518

31 071

62 143

7 768

15 536

8 500



20.1

20.2

26

23т

25

44

20


20.1

20.2

44

23к

44

44

20



23к

23к

23к

23к

23к

23к

23к


23т

23т

23т

23т

23т

23т

23т




334 750

119 014

161 519

68 008

8 500

221 025

102 112

62 143

742 321

39

Сформированы ведомости общепроизводственных расходов;

- склад. табл.2



8 386



20



25



40

Сформированы ведомости затрат на производство:

- цех 1; табл.3

- цех 2. табл.3



2 702 658

22 220 927





41

Сформированы ведомости:

- общехозяйственных расходов; табл.4



- расходов на продажу ГП табл.5


662 939

93 810


20

90.2



90.2


26

26



44



756 749


492 310

42

Сдана склад ГП:

- А 100 изделий;

- В 175 изделий;

- С 300 изделий;

- Д 280 изделий.


2 800 000

5 250 000

6 600 000

10 640 000






43






40



40



Заполнить накладную на внутреннее перемещение ф. МХ-18

25 290 000


43

Списана фактическая производственная себестоимость (с\с) ГП


25 665 553


40


20



44

Списаны отклонения фактической производственной с\с от планово-нормативной


375 553


90.2


40



45

Отгружено покупателю на основании приказов-накладных:

- 20 декабря ПКФ «Экстра» изделие С 250 шт. и изделие А 150 шт.;




- 26 декабря ОАО «Машприбор»

изделие Д 300 шт.



8 260 000

6 195 000





62

90.2

90.3


62

90.2

90.3





90.1

43

68


90.1

43

68




прайс-лист


14 455 000

9 700 000

2 205 000


16 638 000

11 400 000

2 538 000

46

Отгружено по договору купли-продажи ООО «Рассвет»:

- 30 изделий С;



- 10 изделий В.



1 239 000

840 000

189 000


472 000

300 000

72 000



62

90.2

90.3


62

90.2

90.3



90.1

43

68


90.1

43

68



прайс-лист


47

Отгружена теплоэнергия ООО «Автор»

29 500

15 536

4 500

62

90.2

90.3

90.1

23к

68

41 и 42


48

Оплачены счет-фактуры поставщиков за поступившие материалы


375 240

23 895

56 640

623 040

33 701

96 000

9 440

54 280

5 900 000

236 000

60 000

1 180

852 480

28 800


60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60


51

51

51

51

51

51

51

51

51

51

51

51

51

51

см. операцию 8


8 350 696

49

Оплачены счет-фактуры поставщиков за приобретенный станок


29 500


60


51

см. операцию 1


50

Оплачена счет-фактура за транспортные услуги

14 160

76

51

см. операцию 2


51

Оплачена счет-фактура:

- ОАО «Мосэнерго»

- МУП «Водоканал»

- за услуги связи


88 736

29 500

6 490


60

60

60


51

51

51

см. операцию с 16 по 19


124 726

52

Перечислены взносы:

- ПФР

- ФСС

- ФСС травм

- ОМС


235 624

33 661

8 415

30 295


69.2

69.1

69.1

69.3


51

51

51

51



307 995

52

Перечислены налоги в бюджет:

- НДС


- НДФЛ


1 314 461

5 177 253

109 396

1 512 000


68

68

68

68


19

51

51

51



Заполнить платежное поручение

8 113 110

53

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит 5 декабря

6 000 000

51

66



54

Поступила на р\с выручка от покупателей за реализованную продукцию


14 455 000

16 638 000

1 239 000

472 000

708 000

9 912 000


51

51

51

51

51


62

62

62

62

62

см. операцию 45 и 46

Заполнить платежное поручение

43 424 000


55

Оплачены проценты за пользование кредитом (срок пользования 14 дней под 30% годовых. Ставка ЦБ РФ 17%)

69 041

11 737



91.2

66



66

51


Заполнить журнал-ордер №2 и ведомость №2

80 778

80 778

Раздел 5: Операции по ТД.

56

Определен финансовый результат по розничной торговле в ТД за декабрь

Продукция С





Диваны







9 912 000

6 600 000

1 512 000

1 800 000


708 000

543 720

108 000

56 280



90.1

90.9

90.9

90.9


90.1

90.9

90.9

90.9



90.9

90.2

90.3

99


90.9

90.2

90.3

99



57

Финансовый результат от продажи ГП

32 833 500

23 217 209

5 008 500

4 607 791


43 453 500

384 530 359

63 747 593

14 879 948

90.1

90.9

90.9

90.9


90.1

90.9

90.9

99

90.9

90.2

90.3

99


90.9

90.2

90.3

90.9



58

Списаны прочие доходы

80 998

6 954 050

91.1

91.1

91.9

91.9



59

Списаны прочие расходы

175 083

10 242 930

91.9

91.9

91.2

91.2



60

Списаны сальдо прочих доходов и расходов

94 085

3 288 880

99

91.9

91.9

99



61

Начислен налог на прибыль и перечислен в бюджет

1 528 797

1 528 797

99

68.4

68

51



62

Закрытие счета прибыли и убытки

4 841 189

99

84


Составить оборотно-сальдовую ведомость


Табл.1 Ведомость затрат на производство счет 23

Кт

Дт

02

10

60

70

69

Итого

23

23т

9 579

560 000

4800

10 000

55 000

17 500

3 780

20 130

6 405

1 384

680 078

62 143

23к

18 166

182 000

36 000

1 500

40 000

30 000

14 640

10 980

341 786

8 500


Табл.2 Ведомость затрат на производство счет 25

Кт

Дт

02

23к

Итого

25

618

7 768

8 368





Табл.3 Ведомость затрат на производство счет 20.1 ,20.2

Кт

Дт

02

10

60

70

69

23т

23к

Итого

20.1

73516

2238 007

8 000,

5 500

90000,

27500,

3588

32940,

10065,

1314

119014

93214

2702658

20.2

83353

21635 000,

4050

17 600,

5 500

116500,

28000

42639,

10248

161519

116518

22220927


Табл.4 Ведомость затрат на производство счет 26

Кт

Дт

02

10

60

70

69

72

23к

Итого

26

98 118

21 500

4 800,

2 000

2 000

5 500

73 160

375 000

137 250

6 350

31 071

756749


Табл.5 Ведомость затрат на производство счет 44

Кт

Дт

02

60

70

69

23т

23к

Итого

44

2 500

4 000

4 000

500

45 000

9 648

16 470

3 511

68 008

221 025

15 536

492 310


Табл. 6 Расход материалов и комплектующих на изготовление продукции

Н

/ние

Остаток на декабрь

Получено в декабре

Итого шт.

требование

Сумма по треб

Цена за ед

К-во шт

сумма

Цена за ед

К-во шт

сумма




М1

300

200

60000

300

1060

318000

1260

1255

376500

М2

200

120

24000

200

3640

528000

2760

2320

464000

М3

250

100

25000

254

320

81280

420

396

100184

М4

270

150

40500

270

75

20250

225

216.5

58465

М5

320

90

28800

325

2220

721500

2310

2257

733075

М6

140

130

18200

168

170

28560

300

298

464242

М7

120

2200

264000

122

200

24400

2400

2357.5

283215

М8

40

520

20800

48

1000

48000

1520

1515.5

68584

М9

80

545

43600

80

100

8000

645

527

42160

М10

50

540

27000

50

920

46000

1460

1308

2238007










2 238 007

К1

8000

5000

40000000

5000

1000

5000000

6000

1720

13760000

К2

5000

3000

15000000

1000

200

200000

3200

1475

7735000

К3

1000

1000

1000000

-

-


1000

500

500000










21 635 000

ХИ1

10

50

500

-

-

-

50

50

500

ХИ2

150

30

4500

-

-

-

30

25

3750

ХИ3

200

105

21000

-

-

-

105

105

21000

ХИ4

50

6

300

-

-

-

6

6

300










25550

Т1

9500

6

57000





6

57000

Т2

25000

5

125000

25 432.5

2

50847

7

5

125000

Т3

8000

70

560000





70

560000










742000


Список документов:

1 Счет фактура № 350 от 6.12.2004 г.

Станок ЭШ 1 шт. по 250000р. НДС 45000р. Итого к оплате 295000р.

2 Счет-фактура №1022 от 26.12.2004 г.

Транспортные услуги 12000р. НДС 2160р. Итого к оплате 14160р.

3 Счет-фактура № 34 от 11.12.2004 г.

- Первоначальная стоимость станка 308000р. Сумма начисленной амортизации 308000р.

- Поступило от списания запчастей 3000р.

4 Договор № 15 от 2.12.20004 г.

Продан автомобиль ЗИЛ по цене 50000р. НДС 9000р. Общая сумма договора 59000. (Перечислить деньги на р\с продавца в 3-х дневный срок.)

  1. Акт № 75 от 17.12.2004 г.

Принят автомобиль ВАЗ-2110 в транспортный цех с первоночальной стоимостью 70900р.

  1. Пообъектная расшифровка счета 01 и 02 на 1.12.2004 г.

п/п

Кол-во

Расчетная норма Ам (годовая %)

Наименование

Первоначальная стоимость

Износ

Заводоуправление

1

1

1

Здание

24750000

15197500

2


2,1

Сооружения, забор каменный

1084075

748330

3

5

12

Вычислит. техника

184640

63200

4


14

Мебель

6321400

2844630

Цех 1

1

1

12

Пресс механический

74960

66940

2

2

6,7

Станки металлорежущие

340840

271800

3

3

8,3

Станки слесарные

760900

492600

4

4

1,2

Здание цеха

61432730

46072560

5

5

10

Прочее оборудование

500000

340000

Цех 2

1

1

1,2

Здание цеха

60763950

45681000

2

5

10

Сборочное оборудование

1949600

1464800

3


10

Прочее оборудование

761000

641500

Котельная

1

1

1,2

Здание

11691620

6943960

2

1

4,2

Котельная установка

1849650

1314850

Транспортный цех

1

1

10

Кран башенный

51600

39950

2

1

1,2

Гараж

600000

300000

3

1

9,1

Автобус

42000

33250

4

1

12,5

Автомобиль ЗИЛ

90000

23640

5

3

12,5

Автомобиль КАМАЗ

1574000

1070710

6

1

12,5

Автомобиль ГАЗ

86000

47950

Склад


2

1

Склад

741630

301200

Торговый дом (ТД)


1

1

Торговый дом (ТД)

3000000

25000

ИТОГО

178650595

123985370


Разработочная ведомость по начислению амортизации ОС за декабрь м-ц 2004 г.

Наименование

Шифр

Первонач. стоимость

Норма

Ам (годовая %)

Сумма Ам

за декабрь

Сумма

износа

Заводоуправление

Здание


24750000

1

20625

15197521

Сооружения, забор каменный


1084075

2,1

1897

750227

Вычислительная техника


184640

12

1846

65046

Мебель


6321400

14

73750

2918380

ИТОГО


32340115

29,1

98118

18931174

Цех 1






Пресс механический


74960

12

750

67690

Станки металлорежущие


340840

6,7

1903

273703

Станки слесарные


760900

8,3

5263

497863

Здание цеха


61432730

1,2

61433

46133993

Прочее оборудование


500000

10

4167

344167

ИТОГО


63109430

38,2

73516

47317416

Цех 2

Здание цеха


60763950

1,2

60764

45741764

Сборочное оборудование


1949600

10

16247

1481047

Прочее оборудование


761000

10

6342

647842

ИТОГО


63474550

21,2

83353

47870653

Котельная

Здание


11691620

1,2

11692

6955652

Котельная установка


1849650

4,2

6474

1321324

ИТОГО


13541270


18166

8276376

Транспортный цех

Кран башенный


51600

10

430

40380

Гараж


600000

1,2

600

30600

Автобус


42000

9,1

319

33569

Автомобиль ЗИЛ


90000

12,5

938

24578

Автомобиль КАМАЗ


1574000

12,5

6396

1077106

Автомобиль ГАЗ


86000

12,5

896

48846

ИТОГО


2443600


9579

1255079

Склад

Склад


741630

1

618

301818

Торговый дом (ТД)

Торговый дом (ТД)


3000000

1

2500

5000


7 Счет-фактура № 496, 498, ТТН № 254 ОАО «Металл».

- Материалы М1 1060кг по 300р. = 318000р. НДС 57240р. Итого 375240р.

- Материалы М4 75кг. По 270р. = 20250р. НДС 3645р. Итого 23895р.

8 Счет-фактура № 1497, ТТН № 5 ОАО «Костромской комбинат».

- Материалы М8 1000кг. По 48р. = 48000р. НДС 8640р. Итого 56640р.

- Материалы М2 200кг. По 2640р. = 528000р. НДС 95040р. Итого 623040р.

- Материалы М6 170кг. По 168р. = 28560р. НДС 5141р. Итого 33701р.

9 ТТН №35 ООО «Интерпоставка».

- Материалы М3 320 кг. По 300р. = 96000р. В т.ч. НДС 14644р. Сумма без НДС 81356р.

10 Счет-фактура № 1162 ЗАО «Протон».

- Материалы М9 100кг. По 80р. = 8000р. НДС 1440р. Итого 9440р.

- Материалы М10 920кг. По 50р. = 46000р. НДС 8280р. Итого 54280р.

11 Счет-фактура № 7149 ОАО «Пенопласт».

- Комплектующие К2 1000шт. по 5000р. = 5000000р. НДС 900000р. Итого 5900000р.

- комплектующие К2 200шт. по 1000р. = 200000р. НДС 36000р. Итого 236000р.

12 ТТН № 27 ООО «Сургут».

-2 тонны топлива по 30000р. = 60000р. В т.ч. НДС 9153р. Сумма без НДС 50847р.

13 Счет-фактура № 349 ООО «Поставка».

Запчасти ЗАП4 2 шт. по 500р. = 1000р. НДС 180р. Итого 1180р.

14 ТТН № 92 ООО «Эконика».

- Материалы М5 2220кг. По 384р. = 852480р. В т.ч. НДС 130039р. Сумма без НДС 722441р.

- Материалы М7 200кг. По 144р. = 28800р. В т.ч. НДС 4393р. Сумма без НДС 24407р.

15 Заявление: отпущен материал М18 на сумму 100р. В счет зарплаты.

16 Договор купли-продажи: продан материал М14 200кг. По 80р. = 16000р. НДС 2880р. Итого 18880р.

(вся сумма должна быть получена ООО «машиностроитель» в течении 5 дней.)

17 Распоряжение от 2.12.2004 г: отпущено на 750р. хоз. инвентарь ХОЗ.ИНВ2.

18 Расшифровка счета 10 на 1 декабря 2004 г.


Наименование

материала

Цена

за единицу (руб.)

Остаток на 1.12.2004 г.

Кол-во ед.

Сумма (руб.)

10.1 «Сырье и материалы» (кг.)

М1

М2

М3

М4

М5

М6

М7

М8

М9

М10

М11

М12

М13

М14

М15

М16

М17

М18

М19

М20


00

200

250

270

320

140

120

40

80

50

75

100

30

55

10

50

10

30

5

40

200

120

100

150

90

130

2200

520

545

540

16

100

-

256

400

750

1050

900

600

-


60000

24000

25000

40500

28800

18200

264000

20800

43600

27000

1200

10000

-

14080

40000

37500

10500

27000

3000

-

10.2 «Покупные п\ф и комплектующие изделия» 695180

К1

8000

5000

40000000

К2

5000

3000

15000000

К3

1000

1000

1000000

К4

100

1000

100000

К5

4000

500

2000000

10.3 «Топливо (тонны)»

Т1

9500

6

57000

Т2

25000

5

125000

Т3

8000

70

560000

10.5 «Запчасти (шт)»

ЗАП1

640

10

6400

ЗАП2

300

5

1500

ЗАП3

750

3

2250

ЗАП4

500

1

500

10.6 «Прочие материалы ()кг»

ПМ1

9394

5

46970

10.9 «Инвентарь и хоз. принадлежности (шт)»

ХОЗ.ИНВ1

10

50

500

ХОЗ.ИНВ2

150

30

3750

ХОЗ.ИНВ3

200

105

21000

ХОЗ.ИНВ4

50

6

300

ИТОГО

-

-

59621100

19 Грузовая таможенная декларация:

Пришло: офисная мебель 12 комплектов. Таможенная стоимость 480000р. Таможенные пошлины и сборы:

Основа для начисления

Проценты

Пошлины и сборы (руб.)

480000

480000

480000

0,1

0,05

10,0

480

240

48000

ИТОГО


48720

20 Счет-фактура № 4682:

Услуги таможни 15000р. НДС 2700р. Итого 17700р.

21 Счет-фактура № 349 от 31.12.2004 г:

Потребление электроэнергии за декабрь 94000КВт по 80 коп. = 752000р. НДС 13536р. Итого 88736р.

22 Счет-фактура № 567 от 31.12.2004 г.:

Потребление воды за декабрь 5000 м3 по 5р. = 25000р. НДС 4500р. Итого 29500р.

23 Справка-расчет по использованию электроэнергии за декабрь:

Подразделение

Объем потребления (кВт)

Ст-ть 1 кВт\час (коп.)

Сумма 9руб.0

Цех1

Цех2

Заводоуправление

ТД

Котельная

Транспортный цех

10000

22000

6000

5000

45000

6000

0,8

8000

17600

4800

4000

36000

4800

Итого:

94000


75200

24 Справка-расчет по использованию воды за декабрь:

Подразделение

Объем потребления (кВт)

Ст-ть 1 м3 (руб.)

Сумма 9руб.0

Цех1

Цех2

Заводоуправление

ТД

Котельная

Транспортный цех

1100

1100

400

100

2000

300

5

5500

5500

2000

500

10000

1500

Итого:

5000


25000

25 Счет-фактура № 345:

Консультационные услуги по договору стоимостью 2000р. НДС 360р. Итого 2360р.

26 Счет-фактура № 458 от 31.12.2004 г.:

Услуги связи стоимостью 5500р. НДС 990р. Итого 6490р.

27 Счет-фактура № 329 от 6.12.2004 г.:

Услуги за размещение рекламы стоимостью 4000р. НДС 720р. Итого 4720р.

28 Счет-фактура № 465 от 25.12.2004 г.:

За выполнение работы по договору стоимостью 73160р. В т.ч. НДС 11160р. Сумма без НДС 62000р.

29 Начисление отпускных:

Крайнов С.Г. (Цех1-слесарь).

Карпов С.Т. (Агент ТД).

Зонов Д.И. (Трансп-й цех-водит.)

Уходит в отпуск на 14 календар. дней с 3.12.2004 г.

Уходит в отпуск на 28 календар. дней с 10.12.2004 г.

Уходит в отпуск на 28 календар. дней с 10.11.2004 г. И получает компенсацию за дополнит. отпуск в 14 календар. дней

ИЮЛЬ

7500р.

11000р.

8300р.

Премия 15% по итогам первого полугодия каждому.

АВГУСТ

7000р.

12000р.

8500р.+1200р.(сверхурочные).

СЕНТЯБРЬ

8000р.

10000р.

8000р.

Премия 10% за перевыполнение плана каждому.

ОКТЯБРЬ

8500р.

11500р.

8200р.

Премия 15% по итогам 9 месяцев каждому.

8000р.+2000р. (матер. помощь)

1000р.+1500р. (комиссион.%)

8000р.

ИТОГО НАЧИСЛЕНО ОТПУСКНЫХ

26575/3/29,6=299

299*12=3588

35725/3/29,6=402

402*24=9648

27930/3/29,6=315

315*24=7560

315*12=3780

30 Выданы суточные по приказу:

- Петров с 1 деккабря на 9 календар. дней 2800р.

31

- Кузьмин с 1 декабря на 11 календар. дней 3100р;

- Иванов с 6 декабря на 7 календар. дней 2500р.;

- Клипцов с 18 декабря на 5 календар. дней 1700р.

32 Платежная ведомость №43: Сумма 341555р., в т.ч. депонировано 8900р. и 15000р.

33 Платежная ведомость №44: Сумма 82900р.

34 Платежная ведомость №45: Сумма 53500р.

35 Платежная ведомость №46: Сумма 47425р.

36 Платежная ведомость №47: Сумма 226220р., в т.ч. депонировано 15800р.

37 Платежная ведомость №48: Сумма 245410р.

38 Приложение к авансовым отчетам:

Ф.И.О.

Сумма

кассового чека

Иванов

Петров

Кузьмин

Клипцов

1000р.

800р.

750р.

600р.













40 Остатки ГП на складе по учетным ценам:



Наименование

Кол-во остаток

Кол-во выпущено

Учетная цена (руб.)

Сумма

Кол-во

продано

Кол-во остаток

Остаток сумма

А

Б

С

Д

Е

280

150

300

350

100

100

175

300

280

28000

30000

22000

38000

30476

7840000

4500000

6600000

13300000

3047600

150

10

580

300

230

315

20

630

6400000

9450000

440000

23940000

ИТОГО

1180



35287600



40230000


41 Таблица движения теплоэнергии:

Произведено

Продано на сторону (ООО «Автор»)

Потреблено на нужды п\п

2200 Гкал

100Гкал

2100Гкал

42 Справка-расчет производства теплоэнергии за декабрь:

Подразделение

Объем потребления (Гкал)

Ст-ть Гкал (руб.)

Сумма (руб.)

Цех1

Цех2

Заводоуправление

Транспортный цех

Склад

ТД

Продано на сторону

600

750

200

400

50

100

100

155,3572

93 214

116 518

31 071

62 143

7 768

15 536

15 536

Итого:

2200


341 786


43 Спрака о предоставлении услуг транспортным цехом:

Подразделение

Кол-во часов

Стоимость 1 часа

Сумма (руб.)

Цех1

Цех2

ТД

Котельная

Отдел закупок

Отдел продаж

140

190

80

10

260

120

850,0975

119 014

161 519

68 008

8 500

221 025

102 112

ИТОГО:

800


680 078






























Оборотно - сальдовая ведомость за декабрь 200__ г.

Шифр

счетов

Сальдо на 1.12.200_4_ г.

Оборот за декабрь 200_4_ г.

Сальдо на 01.01.200_5_ г.

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

178 650 595


640 900

706 000

178 585 495


02


123 985 370

332578

285 850


123 938 642

04

1 589 800




1 589 800


05


540 530




540 530

07

685 800




685 800


08

38 176 171


332 900

332 900

38 176 171


10

59 621 100


7 079 861

24 657 407

42 043 554


15



63 720

63 720



19

15 614 800


1 314 461

1 314 461

15 614 800


20

53 329


25 665 553

25 665 553

53 329


23



1 092 507

1 092 507



25



8 368

8 368



26



756 749

756 749



40



25 665 553

25 665 553



41

4 860 700


10 575 720

7 143 420

8 293 000


42


1 675 464


3 432 000


5 107 464

43

35 287 600


25 290 000

28 840 000

31 737 600


44



492 329

492 329



45

21 002 886




21 002 886


50

5 000


1 024 250

1 029 250



51

4 749 500


49 563 720

18 794 721

35 518 499


52

5 976 000




5 976 000


55

644 100




644 100


58

2 678 200




2 678 200


60


62 281 200

8 984 922

9 290 162


62 586 440

62

10 637 650


43 531 380

43 506 880

10 662 150


66



800778

6 080 778


6 000000

68


3 821 300

9 690 627

8 327 446


2 458 119

69


3 318 860

307 995

307 995


3 318 860

70


3 626 100

1 068 824

841 516


3 398 792

71

21 800


10 100

10 100

21 8000


73

101 600



2500

99 100


76

889 300

19 800

18 360

33 860

873 800

35 300

80

13 000 000




13 000 000


82


3 312 400




3 312 400

83


96 112 362




96 112 362

84


62 431 377


4 841 189


67 272 566

90.1


384 530 359

427 985 859

43 453 500



90.2

303 989 695


30 360 929

334 350 624



90.3

63 747 593


6 628 500

70 376 093



90.9

14 879 948


43 453 500

58 333 448



91.1


6 954 050

7 035 048

80 998



91.2

10 242 930


175 083 

10 418 013



91.9


3 288 880

3 463 963

175 083



94

426 600




426 600


97

4 053 400


62 000

73 160

4 042 240


99

11 591 068


6 464 071

18 055 139




385 715 831

385 715 831

414 488 648

414 488 648

383357124

383357124



1Авиация и космонавтика
2Архитектура и строительство
3Астрономия
 
4Безопасность жизнедеятельности
5Биология
 
6Военная кафедра, гражданская оборона
 
7География, экономическая география
8Геология и геодезия
9Государственное регулирование и налоги
 
10Естествознание
 
11Журналистика
 
12Законодательство и право
13Адвокатура
14Административное право
15Арбитражное процессуальное право
16Банковское право
17Государство и право
18Гражданское право и процесс
19Жилищное право
20Законодательство зарубежных стран
21Земельное право
22Конституционное право
23Конституционное право зарубежных стран
24Международное право
25Муниципальное право
26Налоговое право
27Римское право
28Семейное право
29Таможенное право
30Трудовое право
31Уголовное право и процесс
32Финансовое право
33Хозяйственное право
34Экологическое право
35Юриспруденция
36Иностранные языки
37Информатика, информационные технологии
38Базы данных
39Компьютерные сети
40Программирование
41Искусство и культура
42Краеведение
43Культурология
44Музыка
45История
46Биографии
47Историческая личность
 
48Литература
 
49Маркетинг и реклама
50Математика
51Медицина и здоровье
52Менеджмент
53Антикризисное управление
54Делопроизводство и документооборот
55Логистика
 
56Педагогика
57Политология
58Правоохранительные органы
59Криминалистика и криминология
60Прочее
61Психология
62Юридическая психология
 
63Радиоэлектроника
64Религия
 
65Сельское хозяйство и землепользование
66Социология
67Страхование
 
68Технологии
69Материаловедение
70Машиностроение
71Металлургия
72Транспорт
73Туризм
 
74Физика
75Физкультура и спорт
76Философия
 
77Химия
 
78Экология, охрана природы
79Экономика и финансы
80Анализ хозяйственной деятельности
81Банковское дело и кредитование
82Биржевое дело
83Бухгалтерский учет и аудит
84История экономических учений
85Международные отношения
86Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
87Финансы
88Ценные бумаги и фондовый рынок
89Экономика предприятия
90Экономико-математическое моделирование
91Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Вовочка!Что ты написал в сочинении? "В воскресенье было прекрасное субботнее утро". Как это может быть?
- Ну, Марь Иванна, отмечаем же день Октябрьской революции в ноябре.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2017
Рейтинг@Mail.ru