Курсовая: Коммерческий банк, его роль в экономике страны - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Коммерческий банк, его роль в экономике страны

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 610 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

2 Волжская Государ ственная Академи я Водного Транспорта Факультет “Финансы и кредит” КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине “Деньги . Кредит . Банки.” Тема : “Коммерческий банк, его роль в экономике страны” Выполнил : студент Кальмина Л.А. шифр Ф -98-1822 Проверил : Сафроно ва . . Н . Новгород 2000 г. Содержание. Содержание. 2 Введение 3 1. Понятие банка . Функции коммерческого банка. 4 1.1. Понятие коммерческого банка. 4 1.2. Организационное устройство коммерческого банка. 6 1.3. Принципы деятельности коммерческого банк а. 7 1.4. Функции коммерческого банка. 8 2. Операци и банка. 10 2.1. Пассивн ые операции коммерческих банков. 10 2.2. Активные операции коммерческих банков. 13 2.3. Комиссионные банковские операции. 14 3. Финансо вое состояние банка. 16 3.1. Капитал комм ерч еского банка. 16 3.2. Экономические нормативы. 16 3.3. Качество активо в коммер ческого банка. 20 3.4. Ликвидность коммерческого банк а. 21 Заключение. 28 Список литературы. 29 Введение Банковская сист ема - одна из важнейших и неотъемлемых стр уктур рыночной экономики . Развитие банков , тов арного производства и обращения шло параллель но и тесн о переплеталось . При этом банки , проводя денежные расчеты , кредитуя хо зяйство , выступая посредниками в перераспределени и капиталов , существенно повышают общую эффек тивность производства , способствуют росту произво дительности общественного труда . Современн ая банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства . Её практическая роль определяется тем , что она управляет в государстве системой платежей и расчетов ; б ольшую часть своих коммерческих сделок осущес твляет чер е з вклады , инвестиции и кредитные операции ; наряду с другими фина нсовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным ст руктурам . Коммерческие банки , действуя в соотв етствии с денежно-кредитной политикой государства , регул и руют движение денежных пот оков , влияя на скорость их оборота , эмисси ю , общую массу , включая количество наличных денег , находящихся в обращении . Стабилизация же роста денежной массы - это залог сниж ения темпов инфляции , обеспечение постоянства уровня цен , п ри достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образо м. Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от т радиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операци й , определяющих основу банковского дела , до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов , используемых банковскими структурами (лизинг , факторинг , траст и т.д .). Сегодня , в условиях развитых товарных и финансовых рынков , структура банковской системы резко усложняется . Появляются нов ые виды финансовых учреждений , новые кредитны е учреждения , инструменты и методы обслуживан ия клиентуры. 1. Понятие банка . Функции коммерч еского банка. 1.1. Понятие коммерческ ого банка. Банк - это организация , созданная для п ривлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности , платности и срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредит оров к заемщикам и от продавцов к покупателям . Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учре ждения : инвестиционные фонды , страховые компании , брокерские , дилерские фирмы и т.д . Но ба нки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака , отличающие их от всех других субъектов. Во-первых , для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами : они размещают свои собственные долговые обязательства (деп озиты , сберегательны е сертификаты и пр .), а мобилизованные таким образом средства р азмещают в долговые обязательства и ценные бумаги , выпущенные другими . Это отличает бан ки от финансовых брокеров и дилеров , котор ые не выпускают своих собственных долговых обязательств. Во-втор ых , банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксирова нной суммой долга перед юридическими и фи зическими лицами . Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов , которые все риски , связанные с изменением стоимости ее активов и п а ссивов , распределяет среди своих акционеров. В Российской Федерации создание и фун кционирование коммерческих банков основывается н а Законе РФ "О банках и банковской дея тельности в РФ ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсаль ные кредитные учреждения , совершающие широки й круг операций на финансовом рынке : предо ставление различных по видам и срокам кре дитов , покупка-продажа и хранение ценных бумаг , иностранной валюты , привлечение средств во вклады , осуществление расчетов , выдача га р антий , поручительств и иных обяза тельств , посреднические и доверительные операции и т.п. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной , коллективной , акционерной , смешанной . Не исключаетс я возможность создания банков , основ анных исключительно на государственной форме собст венности , которые в соответствии с действующи м законодательством могут осуществлять свою д еятельность на коммерческой основе . Для форми рования уставных капиталов российских банков допускается привлечение и н остранных и нвестиций . Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются : - совместные банки , т.е . банки , уставной капитал которых формируется за счет средст в резидентов и нерезидентов ; - иностранные банки - банки , уставной капи тал которых формируетс я за счет нерез идентов ; - филиалы банков-нерезидентов. Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций пр инимается Советом директоров ЦБ РФ . ЦБ ус танавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны . О граниче ния на участие иностранного капитала преследу ют цель создать наиболее благоприятные услови я для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных б анков. По способу формирования уставного капитал а банки подразделяются на акционерные (о ткрытого и закрытого типа ) и паевые . Возмо жность создания банков , принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому ) исключается действующим законодательством , согласно которому уставный капитал банка формируется из сред ств не менее т р ех участников. Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавали сь главным образом на паевой основе , то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерны х о бществ . Для акционерного общества характерно , что собственником его капитала выступает само общество , т.е . банк . А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются , поскольку каждый из пайщиков сохран яет право собственности на свою д олю капитала . Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с огран иченной ответственностью , т.е . общества ответственн ость каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка . Расширение уставного фонда может осуществлятьс я как за счет внесения участниками д ополнительных взносов , так и за счет вступ ления в банк новых участников . Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников. У банков , функционирующих как акцион ерное общество , уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости , размещаемых среди юридических и физических лиц . Акционеры не вправе требова ть от банка возврата этого вклада , что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью . Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов . Акции закрытых банков могут переходить и з рук в руки только с согласия больши нства акционеров . Акции банков открытого типа могу т переходить из рук в р уки без согласия других акционеров и расп ространятся в порядке открытой подписки . Подп иска на ценные бумаги считается открытой , если список покупателей ценных бумаг не у тверждается заранее учредителями или руководящим и органами банка- эмитента , и в результ ате эти бумаги может приобрести любое лиц о . Открытая подписка требует от банка широ кой информации о своей деятельности. 1.2. Организационное ус тройство коммерческого банка. Организационное устройство коммерч еских банков соответствует общепринятой схеме упра вления акционерного общества . Высшим органом коммерческого банка является общее собрание а кционеров , которое должно проходить не реже одного раза в год . На нем присутствуют представители всех акционеров ба н ка на основании доверенности . Общее со брание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы , если в заседании прин имает участие не менее трех четвертей акц ионеров банка. Общее руководство деятельностью банка осу ществляет совет банка . На него возл ага ются также наблюдение и контроль за работ ой правления банка . Состав совета , порядок и сроки выборов его членов определяет общ ие направления деятельности банка , рассматривает проекты кредитных и других планов банка , утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка , рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы , связанные с деятельностью банка , его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет отв етственность перед общим собранием акционеров и советом банка . Правление состоит из п редседателя правления (президента ), его заместителе й (вице-президентов ) и других членов. Заседания правления банка проводятся регу лярно . Решения принимаются большинством голо сом . При равенстве голосов голос председателя является решающим . Решения правления проводя тся в жизнь приказом председателя правления банка . При правлении банка обычно создают ся кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитног о комитета вхо дят : разработка кредитной политики банка , стру ктуры привлекаемых средств и их размещения ; разработка заключений по предоставлению наибол ее крупных ссуд (превышающих установленные ли миты ); рассмотрение вопросов , связанных с инвес тированием , в е дением трастовых операц ий. Ревизионная комиссия избирается общим соб ранием участников и подотчетна совету банка . В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка . Правление банка предоставл яет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии мат ериалы . Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. В целях обеспечения гласности в работ е коммерческих банков и доступности информаци и об их финансовом положении их го довые балансы , утвержденные общим собрани ем акционеров , а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией ). В целях оперативного кредитно-расчетного об служивания предприятий и организаций - к лиентов банка , территориально удаленных от ме ста расположения коммерческого банка , он може т организовывать филиалы и представительства . При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка д о лжен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представител ьства. Филиалами банка считаются обособленные ст руктурные подразделения , расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций . Филиал не является юридиче ским лицом и совершает делегиро ванные ему головным банком операции в пре делах , предусмотренных лицензией ЦБ РФ . Он заключает договоры и ведет иную хозяйственну ю деятельность от имени коммерческого банка , его создавшего. Представительство является обособлен ным подразделением коммерческого банка , расположенны м вне места его нахождения , не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса . Оно создается для обеспечения представительских функций банка , со вершения сделок и иных правовых де йствий . Представительство не занимается расчетно-к редитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета . Для осуществления хоз яйственных расходов ему открывается текущий с чет. 1.3. Принципы деятельности коммерческого ба нка. Первым и основополагающим принципом деяте льности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся р есурсов означает , что коммерческий банк долже н обеспечивать не только количественно е соответствие между своими ресурсами и кр едитными вложениями , но и добиваться соответс твия характера банковских активов специфике м обилизованных им ресурсов . Прежде всего это относится к срокам тех и других . Так если банк привлекает средства главным обра з ом на короткие сроки , а вклад ывает их преимущественно в долгосрочные ссуды , то его ликвидность оказывается под угроз ой . Наличие в активах банка большого колич ества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в о б щем объеме его ресурсов. Вторым важнейшим принципом , на котором базируется деятельность коммерческих банков , яв ляется экономическая самостоятельность , подразумевающ ая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности . Экономическая сам остоятельность предполагает свободу распо ряжения собственными средствами банка и привл еченными ресурсами , свободный выбор клиентов и вкладчиков , распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет в сем коммерческим банкам экономическую свобо ду в распоряжении своими фондами и дохода ми . Прибыль банка , остающаяся в его распор яжении после уплаты налогов , распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров . Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом , на которые может быть н аложено взыскание . Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет н а себя. Трети й принцип заключается в том , что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные ры ночные отношения . Предоставляя ссуды , коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности , риска и ликвидности. Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том , что регулировани е его деятельности может осуществляться тольк о косвенными экономическими (а не администрат ивными ) методами . Государство определяет лишь " правила игры " для коммерческих банков , но не мож е т давать им приказов. 1.4. Функции коммерческого банка. Одной из ва жных функций коммерческого банка является пос редничество в кредите , которое они осуществля ют путем перераспределения денежных средств , временно высвобождающихся в процессе кругоо борота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц . Особенность посреднической функ ции коммерческих банков состоит в том , что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщи ком . Перераспре д еление ресурсов осуще ствляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику , при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур , на условиях платности и возвратности . Плата за отданные и полученны е взаймы сред ства формируется под влиянием спроса и пр едложения заемных средств . В результате дости гается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве , соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической функции коммерческих банков дл я успешного развития рыночн ой экономики состоит в том , что они св оей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе . Де нежные средства могут перемещаться от кредито ров к заемщикам и без посредничества банк ов , однако при э т ом резко возр астают риски потери денежных средств , отдавае мых в ссуду , и возрастают общие издержки по их перемещению , поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга , а размер и сроки предложе ния денежных средств не совпадае т с размерами и сроками потребности в ни х . Коммерческие банки привлекают средства , кот орые могут быть отданы в ссуду , в соот ветствии с потребностями заемщиков и на о снове широкой диверсификации своих активов сн ижают совокупные риски владельцев денег , разм е щ енных в банке. Вторая важнейшая функция коммерческих бан ков - стимулирование накоплений в хозяйстве . Ко ммерческие банки , выступая на финансовом рынк е со спросом на кредитные ресурсы , должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережени я , но и форм ировать достаточно эффективные стимулы к нако плению средств . Стимулы к накоплению и сбе режению денежных средств формируются на основ е гибкой депозитной политики коммерческих бан ков . Помимо высоких процентов , выплачиваемых п о вкладам , кредитора м банка необходи мы высокие гарантии надежности помещения нако пленных ресурсов в банк . Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений , депозитов в коммерчес ких банках. Наряду со страхованием депозитов важное значение дл я вкладчиков имеет доступ ность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях , которые они могут дать . Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств , он должен и меть достаточную информацию о финансовом сост оянии банка , чтобы самому оценить риск будущих вложений. Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными суб ъектами. В связи с формированием фондового рын ка получает развитие и такая функция банк ов , как посредничество в операциях с ценны ми бумагами . Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов , которы е могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника ; инвести ционного консультанта ; инвестиционной компании и инвестиционного фонда . Выступая в кач е стве финансового брокера , банки выполняю т посреднические функции при купле-продаже це нных бумаг за счет и по поручению кли ента на основании договора комиссии или п оручения. Как инвестиционный консультант банк оказы вает консультационные услуги своим клиента м по поводу выпуска и обращения ц енных бумаг . Если банк берет на себя р оль инвестиционной компании , то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выда чей гарантий по их размещению в пользу третьего лица ; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет , в том числе путем котировки ценных б умаг , т.е . объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца " и "цены покупателя ", п о которым он обязуется их продавать и покупать . Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски , связанные с таким р азмещением , все доходы и убытки от изменен ия рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка , то он выступает в качестве инвестиционного фо нда . Необходимым условием выполнения роли инв естиционног о фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами , имеющих квалификационный а ттестат Министерства финансов РФ , дающий прав о на совершение операций с привлечением с редств граждан. 2. Операции банка. 2.1. Пассивные операции коммерческих банков . Под пассивными понимаются такие операции банков , в результате которых проис ходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерческих банков формируются з а счет собственных , привлеченных и эмити рованных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков . Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных опер аций коммерческих банков : 1. первичная эмиссия ценных бумаг к оммерческого банка. 2. отчисления от прибыли банка на фор мирование или увеличение фондов. 3. получение кредитов от других юридическ их лиц. 4. депозитные операции. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства , уже нах одящ иеся в обороте . Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы . Следующие две формы пасс ивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные , или привлеченные , кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют с обой банковский капитал и приравненные к нему статьи . Роль и величина собственного капитала коммерчес ких банков имеют особенную специфику , отличающуюся от предприятий и организаций , занимающихся другими видами деятельности тем , что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей по требности в средствах . Обычно государство уст анавливает д л я банков минимальную границу соотношения между собственными и п ривлеченными ресурсами . В России это соотноше ние установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка ). Значение собственных ресурсов банка состо ит , прежде всего, в том , чтобы поддер живать его устойчивость . На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы , без которых банк не может начать свою деятельность . За счет собственных ресурсов банки созда ют необходимые им резервы . Наконец , собственные ресурсы являются главным источн иком вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам относятся акционе рный , резервный капитал и нераспределенная пр ибыль. Акционерный капитал (или уставный фонд банка ) создается путем в ыпуска и ра змещения акций . Как правило , банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые вы пуски акций . Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельц ами банка , крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем , чтобы , когда деятельность банка развернется в достаточной мере , не терять времени н а проработку документации и ее утверждение. Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от п рибыли и предназначен для покрытия непр едвиденных убытков и потерь от падения ку рсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль – часть прибыли , остающаяся после выплаты дивидендов и от числений в резервный фонд. Привлеченные средства банков покрывают св ыше 90% всей по требности в денежных ресу рсах для осуществления активных операций , пре жде всего кредитных . Это депозиты (вклады ), а также контокоррентные и корреспондентские с чета . Роль их исключительно велика . Мобилизуя временно свободные средства юридических и физи ч еских лиц на рынке кредит ных ресурсов , коммерческие банки с их помо щью удовлетворяют потребность народного хозяйств а в дополнительных оборотных средствах , спосо бствуют превращению денег в капитал , обеспечи вают потребности населения в потребительском к редите. Основную часть привлеченных средств соста вляют депозиты , которые подразделяются на вкл ады до востребования , срочные и сберегательны е вклады. Вклады до востребования , а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчикам и по первому требованию . Влад елец тек ущего счета получает от банка чековую кни жку , по которой он может не только сам получать деньги , но и расплачиваться с агентами экономических отношений. Срочные вклады – это вклады , вносимые клиентами банка на определенный срок , по ним уплачивают ся повышенные проценты . При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада . Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификат ы , рассчитанные на точно зафиксированное врем я привлечения средств . Впервые их ввел в оборот в 1961г . в США “ Ферст нешнл сити бэнк” (в настоящее время “Си ти-бэнк” ). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты ), в которых указываются срок их погашения и уровень процента . Депозитные сертификаты – это с видетельство о депонировании в ба н ке определенной достаточно крупной суммы денег , в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и ра змер выплачиваемой при этом определенной надб авки. Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения , в частности вк лады целевого назначения . Они внося тся и изымаются в полной сумме или ча стично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки . Банки принимают целевые вклады , выпл ата которых приурочена к периоду отпусков , дням рождений , практикуются также “новогодние вкл а ды” – в течение года банк принимает небольшие вклады на праздно вание Нового года , а в конце года банк выдает деньги вкладчикам , желающие же мог ут продолжать накопление денег до следующего нового года . Эти вклады пользуются больш ой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах. Для банков наиболее привлекательными явля ются срочные вклады , которые усиливают ликвид ные позиции банков. Важным источником банковских ресурсов выс тупают межбанковские кредиты , т.е . ссуды , получа емые у других банков. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей , в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов. Контокоррент – единый счет , посредством которого производятся все расчетные и кр едитные операции м ежду клиентом и бан ком . В отдельные периоды этот счет являетс я пассивным , в другие – активным : при наличии у клиента средств этот счет являе тся пассивным , при их отсутствии , когда кл иент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки , э тот счет является активным . Как по дебету , так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты , причем по дебет у , то есть по дебетовому сальдо счета корпорации , больше , чем по кредитовому . Кредит по контокоррентному счету предоставляется по д обес п ечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд , т.е . ссуд без всякого обеспечения . Начисление проц ентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии , которая опреде ляется в до г оворе между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании ). Эмитированные средства банков . Банки проя вляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры , которыми они могли бы пользоваться достаточно длител ьный период . К таким средствам относятся облигацио нные займы , банковские векселя и др. Облигационные займы эмитируются в виде облигаций . Выпуск этих ценных бумаг являетс я объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов. В банковских пасси вах в течение 90-х гг . продолжалось дальнейшее сокр ащение собственных средств , и повышалась доля привлеченных ресурсов . В привлечении новых ресурсов возросли диспропорции между крупнейши ми банками и мелкими в пользу крупнейших банков (поскольку они являю т ся наиболее надежными ). Еще одним видом привлеченных сред ств являются ценные бумаги , которые находятся на балансе банка и продаются с согла шением об обратном их выкупе . Так создаютс я пассивы банковских ресурсов. 2.2. Активные операции коммерч еских банков. Мобилизованные денежные средства банки ис пользуют для кредитования клиентуры и осущест вления своей предпринимательской деятельности . Оп ерации , связанные с размещением банковских ре сурсов , относятся к активным операциям банков. В активах банков выделяются две важнейшие группы операций – кредитные (учетн о-ссудные ) и фондовые операции . На них прих одится до 80% всего баланса. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. В зависимости от обеспечения различаются : ссуды без обеспечения (бланковые ) и ссуды , имеющие обеспечения . Последние делятся на : вексельные , подтоварные и фондовые . Вексельные ссуды – это кредит ы , выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя . Учитывая вексель , банк становится его владельцем и выплачивае т лицу , эмитировавшему вексель или предъявивш ему его к учету , определенную сумму денег . За эту операцию банк взимает с клиен та определенный процент , который называется у четным процентом , или дисконтом . К активным вексельным операциям банков от н ося тся также акцептная и авальная операции . А кцептная операция состоит в том , что банк предоставляет право солидному клиенту выписы вать векселя , которые банк акцептует , то е сть , гарантирует оплату за свой счет по данному векселю , а клиент , пользующийся та к им акцептным кредитом , обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя . В случае аваля платеж по векселю совершает ся непосредственно векселедателем , а аваль сл ужит лишь гарантией платежа . При неспособност и вексел е дателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векс елю переносится на банк , который поставил аваль на векселе , и по системе корреспонде нтских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запро са другому банку свой аваль . Особе нность акцептно-авальных операций состоит в т ом , что они относятся одновременно к актив ным и пассивным операциям. Подтоварные ссуды – это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Фондовые ссуды – это ссуды под о беспечен ие ценных бумаг. По срокам погашения : не имеющие опреде ленного срока – онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка ); краткосрочные ( до одного года ); среднесрочные (от одного г ода до пяти лет ) и долгосрочные (свыше пяти лет ). По характеру погашен ия : погашаемые единовременным взносом ; погашаемые в рассрочку. По методу взимания процента : процент у держивается в момент выдачи ссуды (при уче те векселя , при предоставлении потребительской ссуды ); процент уплачивается в момент погаше ния кредита или равном ерными взносами на протяжении всего срока кредита. По категориям заемщиков , отражающим эконо мическое содержание и цель кредита. К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами : покупка ценных бумаг для собственного портфел я (инвестиции ); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей ; покупка и продажа ценных бумаг на рынк е по поручению клиента (обслуживание вторично го оборота ценных бумаг ); ссуды под ценные бумаги . “Портфель ценных бумаг у банков служит средством получения дополните льной прибыли в виде дивидендов и процент ов , орудием финансового контроля , а также одним из методов финансирования расходов госу дарства”. 2.3. Комиссионные банковские операции. Банки ведут также коми ссионные оп ерации , то есть “выполняют различные поручени я своих клиентов за их счет” . Такие по ручения связаны с переводом денег как вну три одной страны , так и из одной стран ы в другую . Это переводные операции , при которых клиент поручает своему банку (в к о тором он встал на расчетно-ка ссовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании ) перевест и определенную сумму со счета клиента ука занному адресату . Когда операция совершена , ба нк высылает или выдает (если клиент являет ся в б а нк лично ) документ о совершении перевода . За проводимую операцию банк взимает комиссию. Аккредитивная операция состоит в том , что банк принимает поручение от клиента п роизвести платеж третьему лицу (бенефициару ), т. е . лицу , в пользу которого открыт аккреди тив , или акцептовать векселя бенефициара , или произвести платеж бенефициару , но то лько на определенных условиях. Инкассовые операции – это операции п о получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по раз личным документам . Инкассовые опе рации ос уществляются с чеками , векселями , товарными до кументами и ценными бумагами . При инкассирова нии ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны , г де они эмитированы. Факторинговые операции относятся к посредническим . Суть их в том , что банк покупает долговые требования (счета-факт уры ) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части , за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей , в строго обусловленные сроки незав и симо от поступления выручки от должников. Особая разновидность комиссионных оп ераций – доверительные операции , состоящие в том , что банк по поручению клиентов б ерет на себя хранение , передачу и управлен ие определенным имуществом , выраженным как в деньгах , так и в ценных бумагах. К комиссионным относятся также торгово-ко миссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней , покупка и продажа цен ных бумаг и т.д. Разновидностью посреднических операций являю тся трастовые операции банков . Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой – наличие акций , облигаций и денежных сре дств . По мере увеличения количества финансовы х инструментов и суммы финансовых активов ком м ерческие банки расширяют траст овые (доверительные ) операции . Трастовые департамен ты банков – одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков . 3. Финансовое состояние банка. Финансовое состояние комм ерческого ба нка характеризуется достаточностью капитала , каче ством активов , ликвидностью баланса , эффективность ю деятельности и уровнем управления (менеджме нтом ) банка. 3.1. Капитал коммерческого банка. Капитал (собственные средс тв а ) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной де ятельности и для обеспечения долгосрочной жиз неспособности банка. Во-первых , капитал служит для защиты о т банкротства (деньги на черный день ), комп енсируя текущие потери до решения возни кающих проблем. Во-вторых , капитал обеспечивает средства , н еобходимые для создания , организации и функци онирования банка до привлечения достаточного количества депозитов . Новому банку нужны сред ства еще до его открытия. В-третьих , капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе . Капитал должен б ыть достаточно велик для обеспечения уверенно сти заёмщиков в том , что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах , да же если экономика переживает спад. В-четвё ртых , капитал обеспечивает сред ства для организационного роста , предоставления новых услуг , выполнения новых программ и закупки оборудования . В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для по ддержки и защиты от риска , связанного с предоставле н ием новых услуг и развитием банка (в том числе созданием фил иалов ). Кроме того , капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов , определяющих контролируемые показатели его деятельности. 3.2. Экономические нормативы. Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели : Ш норматив достат очности капитала ; Ш нормативы ликви дности баланса кредитной организации ; Ш нормативы огран ичения крупных рисков области привлечения и ра змещения ресурсов. Посредством экономических нормативов регулируется , во-первых , абсолютный и относите льный уровень собственного капитала кредитной организации , во-вторых , ликвидность баланса , в-тре тьих , диверсификация активных и пассивных опе раций кредитн ой организации , в-четвёртых , с оздание каждой кредитной организацией централизо ванных резервов для обеспечения финансовой ус тойчивости банковской системы в целом. Анализ состояния капитала рассматрив ается во взаимосвязи с анализом показателя , характеризующе го достаточность капитала ( Н 1 ). Коэффициент достаточности капитала ( Н 1 ) обусл овлен двумя его составляющими : объёмом собств енного капитала ( К ) и суммой совокупного риска активов ( А р ). . Воздействие эти х компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно : коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма соб ственного капитала и снижается при увеличении риска активов. Минимально допу стимое значение Н 1 ус танавливается с баланса на 01.01.2000 в размере 10% и 11% (для банков с капиталом от 1 до 5 млн . ЭКЮ ). Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н 2 . Его уровень зависит от объёма общей суммы текущих ликвидных акт ивов ( ЛА Т ) (денежные средства и активы до 30 дней ) и суммы обязательств по счетам до востребования на срок до 30 дней ( ОВ Т ). . Минимально допу стимое значение Н 2 уста навливается с баланса на 01.01.1999 в размере 70%. Наряду с показателем текущей ликвидности ( Н 2 ) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 вводится показатель мгновенной ликвидност и банка ( Н 3 ), определяемый в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в налично й и безналичной форме ) активов ( ЛА М ) к бы строоборачивающимся обязательствам до востребования ( ОВ М ). . Минимально допу стимое значение Н 3 устанавливаетс я с баланса на 01.02.1997 в размере 20%. Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н 4 . Он рассчитывается в виде от ношения долгосрочных кредитов (сроком свыше о дного года ) ( К р ) к собственному капиталу ( К ) и долгосрочным об язательствам банка ср оком погашения свыше одного года ( ОД ). . Максимально доп устимое значение Н 4 устанавливается в размере 120%. Показателем ликвидности является также и показатель Н 5 , характеризующий долю ликви дных активов ( ЛА Т ) в общей сумме реальны х активов ( А ). . Минимально допу стимое значение Н 5 устанавливается с баланса на 1.02.19 97 в размере 20%. Одним из методов регулирования деятельнос ти кредитных организаций , получившим развитие в последнее время . является ограничение крупн ых по величине рисков. В этой связи в Инструкции ЦБ РФ № 1 предусмотрен ряд показателей ( Н 6 , Н 7 , Н 8 , Н 9 , Н 10 , Н 11 ), с помощью которых регулируются мак симальные размеры осуществления кредитными орган изациями отдельных активных , пассивных , забалансов ых операций. Коэффициент Н 6 характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика , а такж е группу экономическ и или юридически связанных между собой заёмщиков . Он рассчитыв ается в виде отношения совокупной суммы к редитов ( К РЗ ), выданных кредитной организацией одн ому заёмщику или группе связанных заёмщиков , а также гарантий , предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков ) к объёму собственных средств кредитной организации ( К ). . Банк , имеющий более крупную су мму собственного капитала , может увеличить ма ксима льный размер кредита , выдаваемого од ному клиенту или группе взаимосвязанных клиен тов . Максимально допустимое Н 6 значение устанавли вается с баланса на 1.02.1998 в размере 25%. Коэффициент Н 7 ограничивает максимальны й риск всех крупных кредитов . При этом кру пным считается совокупная ссудная з адолженность одного заёмщика или группы взаим освязанных заёмщиков с учетом 50% сумм забалансо вых обязательств , превышающая 5 % собственного капит ала кредитной организации. Этот показатель определяется в виде о тношения сум мы всех крупных кредитов , находящихся в портфеле банка , к объёму его собственного капитала . Максимальный размер в сех крупных рисков не может превышать соб ственный капитал банка в 1998 г . более чем в 8 раз. Впервые в банковской практике России Инструкцией № 1 введено регулирование максим ального размера риска на одного кредитора (вкладчика ) - показатель Н 8 . Этот показатель опре делятся в виде соотношения величины вклада или полученного кредита , полученных гарантий и поручительств данной кредитной организацией, остатков по счетам одного или связ анных между собой кредиторов (вкладчиков ) и собственных средств кредитной организации . Макс имально допустимое значение устанавливается с баланса на 1.02.1998 в размере 25%. Коэффициенты Н 9 и Н 10 ограничивают максимал ьный размер кредитов , гарантий и поручит ельств , предоставляемых банком своим участникам (акционерам ). Показатель Н 9 отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика ) банка показатель Н 10 – максимальный риск на своих инсайдеров , т.е . физических лиц , явля ющ ихся или акционерами (имеют более 5 %акций ), или директорами и членами совета , членами кредитного комитета и т.д .. и имеющих или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов. Показатель Н 9 рассчитывается в виде отношения совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых ) в отношении одного акционера (пайщика ) ( К РА ) к собственному кап италу банка ( К ). . Максимальн о допустимое Н 9 значение устанавливается с бала нса на 1.01.1997 в размере 20%. Показатель Н 10 определяется как отношение совокупной суммы требований (в том числе и забалансовых ) кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении о дного инсайд ера кредитной организации и связанных с ним лиц ( К РИ ) к собственном у капиталу банка ( К ). . Максимально доп устимое Н 10 значение устанавливается с баланса на 1.0 7.1997 в размере 2%. В целях усиления ответственности банков перед вкладчиками - физическими лицами ЦБ РФ ввёл показатель Н 11 , ограничивающий объём привлекаемых денежных вкладов (депозитов ) насел ения суммой собственного капитала банка. Показатель Н 11 рассч итывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов ) граждан и величины собст венного капитала банка . Максимально допустимое значение Н 11 устанавливается в размере 100 % . Впервые в России вводится показатель , ограничивающий долю ис пользования собственно го капитала банка для приобретения долей ( акций ) других юридических лиц . Таким показател ем является Н 12 , рассчитываемый в виде отношения размера инвестируемых ( К ИН ) и собственных с редств ( К ) кредитной организации. . Под инвестирова нием понимается приобретение банком долей уча стия и акций других юридических лиц . Макси мально допустимое значение Н 12 установлено с баланса на 1.01.1997 в разме ре 25 %. Письмом от 20.08.1997 в Инструкцию ЦБ РФ № 1 от 03.01.1996 вводится норматив Н 13 – норматив р иска собственных вексельных обязательств и Н 14 – норматив ликвидности по операциям с драгоце нными металлами . Н 13 определяется как отношение выпущенных кред итной организацией векселей и банковских акцептов ( ВО ) к собственному капиталу банка ( К ). . Максимально доп устимое значение Н 13 устанавливается с баланса на 1 .03.1997 в размере 100%. Норматив Н 14 рассчитывается по формуле , где ЛА ДМ – высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форм е ; ОВ ДМ – обязател ьства в драгоценных металл ах до востребования и со сроком востребов ания в ближайшие 30 дней. Минимально допустимое значение Н 14 устанавлив ается с баланса на 1.03.1997 в размере 10%. 3.3. Качество активов коммерческого банк а. Кач ество активов оценивается c точки зрен ия их возвратности (для кредитного портфеля ) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств ). Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они (по мере возвращения ) являются и основ ным источником для погашения обязательств пер ед клиентами . Поэтому затруднения при возврат е средств банку могут вызвать наиболее се рьёзные сбои в его работе . Таким образом , надёжность банка во многом будет опр е деляться двумя величинами - размером кредитного портфеля (как основного источника риска ) и объёмом просроченной задолженности (потерянные активы ). 3.4. Ликвидность коммерческого банка. Ликвидность – одна из обо бщенных качествен ных характеристик деятельно сти банка , обуславливающая его надежность . Ликвидность банка – есть его спос обность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и к редиторами. Обязательства банка складываются из реальных и потенциаль ных . Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования , срочных де позитов , привлеченных межбанковских ресурсов , сред ств кредиторов . Потенциальные , или забалансовые , обязательства выражены в выданных банком г арантиях , открыт и и кредитных линий клиентам и др. Ликвидность банка предполагает своев ременное выполнение всех взятых на себя о бязательств , в том числе и тех , которые могут возник нуть в будущем . При этом ис точниками средств для выполнения обяза тельств являются денежная н аличность банка , выр аженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Центральном банк е и других коммерческих банках ); активы , ко торые можно быстро превра тить в наличность ; межбанковские кредиты , которые при необходимо с ти можно получить с межбанковского рынка или от Центрального банка. Использование указанных источнико в не должно сопровождаться потерями для б анка , т . е . оборачиваться убытками . К пример у , продажа ценных бумаг или других активов как источник появления ликвидных средств , долж на осуществляться в обычном режиме , на заранее оговорен ных условиях по цене и срокам. Но присутствие двух указанных при знаков ликвидности банка (свое временность выполне ния обязательств и без потерь ) обусловливаетс я множеством факторов внутреннего и внешн его порядка , определяющих качество деятел ьности банка. К числу факторов внутреннег о порядка относятся : крепкая капитальная база банка , качество его активов , качество депозитов , умеренная зависимость от внешних источников , сопряженност ь активов и пассивов п о срокам , гр амотный менеджмент , первоклассный имидж Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной а бсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и депоз иторов . Основу собственного капи тала составляют уста вный фонд и другие ф онды банка , предназначенные для разных целей , в том числе и для обеспечения финанс овой устойчивости банка . Чем больше собственный капитал банка , тем выше его ликвидность. Другим факто ром , влияющим на ликви дность банка , является качество его активов. Качество активов определяется на основе четырех критериев : ликвид ности , рискованности , доходности и диверсифицированности. Ликвид ность активов – это способность активов трансформироваться в денежную на личность посредством их реализации или погаше ния обязательств долж ником (заемщик ом ). Степень ликвидности активов зависит от их назначе ния . Активы банка , находящиеся в денежной форме , предназначены для выполнения платежной функции . Ссуды мог ут удовле творять краткос рочные и долгосрочные потребности клиентов . Аналогично вложения в ценные бу маги и другие инвестиции. В этой связи по степен и ликвидности активы банка подр азделяются на несколько групп : Первую группу сост авляют первоклассные ликвидн ые активы , к которым относятся : а ) непосредств енно денежные средства банка , находящиеся в его кассе или на корреспондентских счетах ; б ) государственные ценные бумаги , находящи еся в портфеле банка , к реализации которых он может прибегнуть в случае недостато ч ности денежной наличности для погашения обязательств перед кре диторами. Поддержание объ ема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка. Вторую группу акти вов по степени ликвидности составляют крат ко срочные ссуды юридическим и физическим лицам , межбанковские креди ты , факторинговые о перации , коммерческие ценные бумаги акционерных обществ . Они имеют более продолжительный пе риод превращения в денежную наличность. Третья группа акти вов охватывает долг осрочные вложения и ин вестиции банка , в том числе долгосрочные ссуды , лизинговые операции , инвестиционные це нные бумаги. И , наконец , следует выделить четвертую группу активов банка , к которой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд , некоторы е виды ценных бумаг , здания и сооружения. Рискованность как критерий качес тва активов означает потенциаль ную возможность потерь при их превращении в денежную ф орму. Степень риска активов зави сит от многих факторов , специфичных для оп ределенного их вида .). Например , риск сс уды обусловлен финансовым состоянием заемщика , содержанием объекта кредитования , объемом ссуд ы , порядком выдачи и погашения и т.д . Р иск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой устойчивости эмитента , механизма вып ус ка и продажи це н ной бумаги , способности котироваться на бирже и т.д. По степени рискованности активы банка также подразделяются на несколько групп. Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой группы активов неоднозначны в разных странах и для разли чных ц елей . Для оценки достаточности к апитала в международной практике исполь зуют рекомендации Базельского соглашения , в соответств ии с которым выделяются четыре группы акт ивов . Современная российская практика предусматри вает подразделение на пять групп . Для о ц енки качества кредитного портфеля Банк России рекомендует выделение также пя ти групп кредитов с определением различных уровней риска. Независимо от конкретной практики разных стран классификации активов по данному к ритерию , существует единое принципиальное по ложение , позволяющее установить зависимость ликви дности банка от рискованности активов . Чем выше совокупный риск активов банка , тем ниже ликвидность банка. Доходность активов как критерий их качества отражает работос пособность , эффе ктивность активов , т .е . способность зарабат ывать доход и таким образом создавать ист очник для развития банка и укрепления его капитальной базой. По степени доходности активы подразделяют ся на две группы : приносящие и не прин осящие доход . Чем выше доля активов , прино ся щих дох од , тем при прочих равных условиях больше дохода (прибыли ) имеет банк , а , следовательно , и больше возможности ук репить свою капитальную базу . А это означа ет , что банк может сильнее противосто ять рискам , которые он на себя взял. Вместе с тем , в регулирован ии структуры активов по степени доходности следу ет соблюдать разумность , поскольку безудержное стремление к прибыли может обернуться утра той активов и потерей ликвидности. Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность , показыва ющая ст епень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Показателями диверсифицированности активов являютс я : структура активов банка по основным нап равлениям вложе ния ресурсов ; структура кредитных вложений по объектам и субъектам ; структу ра портфе ля ценных бумаг ; структура ва лют , с которыми осуществляет банк валютные операции ; структурный состав банков , с котор ыми данный банк установил корреспондентские , депозитные и кредитные отношения. Чем больше диверсифицированы активы , тем выше ликвидность бан ка. Важным фактором , определяющим степень лик видности банка , явля ется качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физ ических лиц , аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах , в срочных депозитных и сберегательных в кладах . Критерием качества депозитов (до востр ебова ния , срочных и сберегательных ) является и х стабильность . Чем больше стабильная часть депозитов , тем выше ликвидность банка , поско льку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают б а нк . Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвид ных активах , так как предполага ет возобновляемость обязательств банка. Анализ состояния различных видов депозито в , проведенный зарубеж ными исследователями , показ ал , что наибольшей стабильностью облада ют депозиты до востребования . Этот вид депозит ов не зависит от уровня процентной ставки . Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими ф акторами , как - качество и быстрота обслуживани я ; надежность банка ; р азнообразие усл уг , предлагаемых вкладчикам ; близость расположения банка от клиента Поэтому от крывая расче тный или текущий счет в банке , удовлетворя ющем указан ным требованиям , клиент устанавливает долговременные связи с бан ком , постоянно расходуя и попо л няя средства н а счете Меньшей стабильностью , по данным обследов ания зарубежных ис следователей , обладают остатки срочных и сберегательных депозитов На их закрепленность за конкретным банком оказывае т серьезное влияние уровень процентной ставки . Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента , устанав ливаемого разными банками. Ликвидность банка обусловливается также е го зависимостью от внешних исто чников , которыми являются межбанковс кие кредиты. Межбанковский кред ит в различных пределах не представляет угрозы для ликвидности , наоборот , он позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств . Если же межбанковский кредит занимает основно е место в привлеченных ресурсах , неблагоприят ная конъюнктура на межба н ковском рынке может привести к краху банка . Банк , отлича ющийся большой зависимостью от внешни х источников , не имеет собственной базы дл я бизнеса , он не имеет перспектив для развития , и подвержен значительному риску неу стойчивости своей ресурсной базы Серь езное влияние на ликвидно сть банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срока м. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроко в , на которые инвестируются денежные средства , с теми , на которые предоставили их вкладчики . Игнорирование этого правила в деятельности банка , работа ющего преимущественно на привлеченных ресурсах , неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обяза тельств перед кредитор ами . Безусловно , что не все депо з иты снимаются одновременно , определенная их часть возобновляется , однако для основ ной доли активов и пассивов соблюдение данно го правила непременно. К внутренним факторам , от которых зави сит степень ликвидности банка , относится такж е менеджмент, т . е . сис тема управления деятель ностью банка в целом и ликвидностью в частности . К ачество управления банком выражается в наличи и и содержании банковской политики , рациональ ной организационной структуре банка , позволяющей на высо ком уровне решать стратегические и текущие задачи ; в выработке соот ветствующего механизма управления активами и пассивами банка ; в четком определении содержа ния различных процедур , в том числе касающ ихся принятия наиболее ответственных решений. Высокий уровень менеджмента предполагает налич ие квалифициро ванных специалистов , созда ние необходимой информационной базы , а главно е понимания руководством банка важности созда ния научной системы управления деятельностью банка. K числу факто ров , обусловливающих обеспечение необходимой лик в идности ба нка , относится также его имидж. Положительный ими дж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурс ов и таким образом быстрее устранить недо статок в ликвидных средствах . Банку с хоро шей репутацией легче обеспечивать стабил ь ность своей депозитной базы . Он имеет боль ше возможностей устанавливать контакт с финан сово устойчивыми клиентами , а значит обладать более высоким качеством активов. Первоклассный имидж банка позволяет ему развивать связи с иностранными партнерами , что та кже способствует укреплению его финансового состояния и ликвидности. Формирование положительного имиджа банка , если оно опирается на реально достигнутые результаты , есть сложный процесс , охватывающий правильный выбор стратегии развития ; повышен ие качества обслужива ния клиентов ; углублен ие маркетинговых исследований ; организацию достов ерной , систематической и широкой рекламы ; уста новление связей с общественностью ; обеспечение открытости о своей деятельности , в том числе посредством публикации отчетов и т.д. Авторитет банка обусловливается и рейтинг овыми оценками , осуще ствляемыми независимыми рейт инговыми агентствами и публикуемыми в печати. Положительный имидж в значительной мере определяется личност ными качествами главных менеджеров , их компетентностью и мораль ны м обликом . Банк , желающий в критических си туациях легко и быстро восстановить свою ликвидность , должен активно и целенаправленно заниматься формированием своего положительного и миджа. Рассмотренные выше факторы , обусловливающие ликвидность банка , приобретают большую ил и меньшую значимость в зависимости от инд ивидуальных особенностей банка ; финансового состо яния учреди телей , специфики создания банка , кр уга клиентов , специализации , дли тельности функцио нирования банка , качества команды менеджеров и так далее. В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и качество ресурсной базы ; в других – качество активо в ; в третьих – менеджмент , а в ряде сл учаев – и комплекс факторов. Поэтому признавая многофакторность проблемы ликвидности банка , важно также учитыват ь его индивидуальность , выделять его главные “болевые” точки , имеющие для данного банк а наиболее существенное значение. Как отмечалось выше , состояние ликвидност и банков зависит также от рада внешних факторов , лежащих вн е деятель ности банков . К ним относятся : общая политическая и экономическая обстанов ка в стране , развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка , организация системы рефинансирования , эффективность надзорных функци й Банка России. Общая политическая и экономическ а я обстановка в стране с оздают предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской сис темы , обеспечивают стабильность экономической осн овы деятельности банков , укрепляют доверие от ечественных и зару бежных инвесторов к банкам . Без указанных условий банки не спо собны создавать устойчивую депозитную базу , д обиваться рентабельности операций , развивать свой инструментарий , повышать качество своих акти вов , совершенствовать систему управления Развитие рынка ценных бумаг позволяет обес печить наиболее оп тимальный вариант создания ликвидных средст в без потери в прибыль ности , поскольку са мый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежн ых стран связан с функци онированием фондовог о рынка Развитие межба нковского рынк а способствует быстрому перераспред елению между банками временно свободных денеж ных ресурсов . С межбанковского рынка для п оддержания своей ликвидности банк может привл ечь средства на различный срок , в том числе и на один день . Оперативность п олучения средств с межбанковского рынка зависит от общей финансовой конъюнктуры , организации межбанковского рынка , авторитета банк а С этим фактором тесно связан и др угой – система рефинансирования Ба нком России коммерческих банков Посредством ее источником пополнения ликвид ных активов коммерческого банка становится кр едит Банка России Эффективность надзорных функций Банка России опреде ляет степень взаимодействия органа госу дарственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью ЦБ РФ и меет возможность устанавливать определенные нормативы ликвидности , ори ентируя банки на их соблюдение Чем выше реальные установлен ные показатели отражают состояние ликвидности банка , тем больше возмож ности у самого банка и надзорного органа своевременно в ыявить проблемы с ликвидностью и уст ранить их. Таким образом , ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка , о бусловленная множеством факторов , находящихся в постоянном изменении. Поэтому ликвидность банка представляет со бой динамич еское состо яние , которое склад ывается постепенно и характеризуется влиянием устойчивых факторов и тенденций . Наряду с терминами “ликвидность” банка , в литературе и на практике используется термин “платеже способ ность” банка . Подход к раскрытию содерж ания второго понятия в разных стра нах неоднозначен. В материалах Всемирного банка платежеспос обность связывается с положительной величиной собственного капитала банка . Капитал со зна ком “минус” означает неплатежеспособность банка . В такой трактов ке платежеспос обность основывается на капитале банка , как гаранти й ном фонде покрытия взятых на себя обяза тельств. В других странах платежеспособность банка определяют достаточ ностью капитала по отнош ению к риску активов. В экономической литературе России платеже способ ность рассмат ривается как более об щая и как более узкая категория по от ношению к ликвидности банка . В случае восп риятия ее в качестве более общей категори и она рассматривается в комплексе внутренних и внешних факторов , влияющих на это с остояние , а ликвид н ость – в ракур се внутренних факторов. Но наиболее распространенная точка зрения определяет ликвидность банка как динамическо е состояние , а платежеспособность как состоян ие на определенную дату , выражающееся в св оевременности выполнения банком обязательств на эту дату . При таком определении ликвидности и платеже способности , банк может не выполнить в отдельные периоды своих платеж ных обязательств , но оставаться ликвидным . В то же время утрата ликвидности пре дполагает систематическую неплатежеспособность. Не платежеспособность , вытекающая из у траты ликвидности банка , означает , во-первых , не способность банка изыскать внутренние источ ники для погашения взятых на себя обязательст в ; во-вторых , невозмож ность привлечь для этой цели внешние источники. Заключение. Подводя итог сказанному , можно определенно сделать вывод о том , что коммерческие банки сегодня – основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны . Они занимают господст вующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны . Представлени е об этом дает статистика денежных поток ов , проходящих через коммерческие банки. Сегодня коммерческий банк способен предло жить клиенту до 200 видов разнообразных банковс ких продуктов и услуг . Следует учитыв ать , что далеко не все банковские операци и повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например , выполнение международных расчетов или трастовые операции ). Но есть опреде л енный базовый набор , без которого банк не может существовать и нормально функци онировать (прием депозитов , осуществление денежных платежей и расчетов , выдача кредитов ). Наб людается общая тенденция к специализации на более доходных операциях. Систематическо е выполнение банком св оих функций и создает тот фундамент , на котором зиждется стабильность экономики страны в целом . И хотя выполнение каждого ви да операций сосредоточено в специальных отдел ах банка и осуществляется особой командой сотрудников , он и переплетаются между собой . Так , банки обладают уникальной спо собностью создавать средства платежа , которые используются в хозяйстве для организации тов арного обращения и расчетов . Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов , служащих основ о й безналичного оборота . Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов . Отсюда большое значение банков , как организаторов этих расчетов. Список литературы. 1. Антонов Н.Г ., Пессель М.А . Денежное обращение , кредит и банки . – М .: АО “Финстатинформ” , 1995. 2. Банки и банк овские операции : Учебник для вузов / Под ре д . проф . Е.Ф . Жукова . – М .: Банки и би ржи , ЮНИТИ , 1997. 3. Банковское дело / Под ред . В.И . Колесникова. – М .: “Фина нсы и статистика” , 1995. 4. Банковское дело / Под ред . О.И . Лаврушина . – М .: “Финансы и статистика” , 1999. 5. Введение в б анковское дело : Учеб . пособие / Рук . авт . кол . проф . Г . Асхауэр . – М .: 1997. 6. Макконнелл К.Р ., Брю С.Л . Экономикс : Принципы , проб лемы и политика . – В 2 т .: Пер . с англ . Т .1. – М .: Туран . – 1996. 7. Общая теория денег и кредита : Учебник / Под ред . Е.Ф . Жукова . – М .: Банки и биржи , ЮНИТИ , 1995. 8. Усоскин В.М . С овременный коммерческий банк : управление и оп ерации . – М .: ИПЦ “Вазар-Фе рро” , 1994. 9. Финансы . Денежное обращение . Кредит .: Учебник для вузов / под ред . проф . Л.А . Дробозиной . – М .: Финанс ы , ЮНИТИ , 1997.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Бабушка, а почему у тебя такие большие глаза?
- Это чтобы лучше видеть тебя.
- Бабушка, а почему у тебя такие большие уши?
- Это чтобы лучше слышать тебя.
- Бабушка, а почему у тебя такой большой нос?
- Внучек, отстань, мы же слоны, в конце концов!
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по банковскому делу и кредитованию "Коммерческий банк, его роль в экономике страны", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru