Курсовая: Организационные формы крупного бизнеса - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Организационные формы крупного бизнеса

Банк рефератов / Международные отношения

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 316 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Введение В условиях современной экономики перед любой организацией рано или поз дно встает вопрос об объединении, консолидации усилий для достижения св оей цели. Поиск эффективных организационных форм объединения компаний продолжается, по крайней мере, на протяжении последнего столетия. Возрас тающая конкуренция подталкивает предприятия к поиску более эффективны х способов сотрудничества. В связи с этим появляется множество интеграц ионных образований (объединений предприятий) различающихся способом в заимосвязи и управления. Не обошел стороной этот процесс и нашу страну: « В Беларуси на смену периоду дезинтеграции приходит период укрупнения. Н аступило время образования крупных корпораций, объединяющих большое ч исло предприятий и компаний». [150 c., 5] 1. Организационные формы международно го бизнеса В практике современного международного бизнеса выработаны разнообраз ные виды международной кооперации, к числу которых относятся: - лицензионный договор - использование авторского права, товарного знака , патента; - сопроизводство - изготовление комплексного изделия или его компонент о дним из зарубежных партнеров; - контракт-менеджмент - передача одним из партнеров другому ноу-хау в обла сти менеджмента; - франчайзинг - выдача лицензии на определенную деятельность с предостав лением дополнительной управленческой, маркетинговой и технологическо й поддержки; - стратегический альянс - формальный или неформальный союз, создаваемый с целью объединения ресурсов для решения задач реорганизации, повышени я рыночной эффективности и т.д., либо достижения «эффекта масштаба», либо с другими целями; - совместное предприятие - одна из распространенных форм стратегичского альянса, сопряженная с созданием новой компании юридически и экономиче ски самостоятельными предприятиями; - многонациональная компания - наиболее «жесткая» форма международного сотрудничества, основанная на механизме акционерного участия или друг их способах корпоративного контроля. [25 c., 23] Международный стратегический альянс Международный стратегический альянс (МСА) представляет собой относите льно продолжительное по времени межорганизационное соглашение по сотр удничеству, которое предусматривает совместное использование ресурсо в и / или структур управления двух или более самостоятельных организаци й, расположенных в двух или более странах, для совместного выполнения за дач, связанных с корпоративной миссией каждой из них. В широком смысле к МСА относятся функциональные соглашения (например, по совместным научно-исследовательским и опытно-конструкторским работам , развитию производства, совершенствованию продукции, консорциумы и др.), соглашения об участии в активах как с созданием новой организации (напри мер, совместные предприятия), так и без образования новой организации (вз аимный обмен акциями, приобретение небольшой доли участия). Таким образо м, МСА являются функциональными структурами, основанными на формальном или неформальном договоре. Организации-учредители осуществляют совмес тное управление и контроль за совместной деятельностью. Международный стратегический альянс отличает: происхождение партнеро в по крайней мере из двух различных стран, стратегическая значимость для каждого партнера. Исторически международные стратегические альянсы п редшествовали национальным. В то же время на пути к созданию общего рынк а в странах Европейского Союза возникла гибридная форма международных и национальных альянсов. Ведущие национальные фирмы Европы вступили в к онсорциумы, чтобы совместно реагировать на вызов, брошенный конкурента ми из США и Японии. Примером внутриевропейского межфирменного сотрудни чества явился ряд совместных научно-технических программ, в том числе ESPRIT ( информационные технологии), BRITE (новые материалы), RACE (телекоммуникации). Стратегическая значимость альянса для участников достигается за счет межорганизационных соглашений, которые: - компенсируют слабые стороны или создают конкурентные преимущества уч астников; - соответствуют долгосрочным стратегическим планам партнеров; - имеют целенаправленные «рациональные цели для связей одной фирмы с дру гой». В прошлом союзы фирм, с точки зрения мотивации их создания, зачастую были ограниченными. В качестве цели могло ставиться достижение определенны х объемов продаж на рынках отдельных товаров. Однако начиная с 1980-х гг. при создании альянсов компании все чаще ставят перед собой более далеко иду щие цели. Посредством сотрудничества фирма-участница может внедриться на новые рынки, получить доступ к новым технологиям, обеспечить экономию за счет «эффекта масштаба», преодолеть государственные и инвестиционн ые барьеры либо быстрее, чем действуя самостоятельно и используя рыночн ые трансакции (сделки), либо дешевле, чем путем приобретения другой фирмы или слияния с ней. МСА стали жизненно важным элементом организационной с труктуры компаний, устойчивое преимущество которых в возрастающей сте пени зависит не только от способности оптимально использовать внутрен ние ресурсы для реализации стратегических целей, но и от характера отнош ений с партнерами, являющимися настоящими или потенциальными конкурен тами. Вне зависимости от формы и структуры всем альянсам присуща определенна я интеграция между партнерами - в меньшей степени, чем при поглощении или слиянии, но в большей, чем при простых отношениях купли-продажи. Именно на этой стороне альянсов акцентирует внимание М. Портер, определяя их как « долгосрочные соглашения между фирмами, идущие дальше обычных торговых операций, но не доводящие дело до слияния фирм». Международные стратегические альянсы играют заметную роль в жизнедеят ельности ключевых отраслей мировой экономики. Это наглядно видно на при мере распределения по отраслям МСА, базирующимся в США: · производство компьютеров - 7,3%; · фармацевтика - 6,8%; · добывающая промышленность - 5,9%; · автомобилестроение - 5,4%; · продукты питания и напитки - 4,6%; · аэрокосмическая промышленность - 4,1%; · металлургия - 4,0%; · телекоммуникации - 8,0%; · индустрия развлечений - 6,2%; · финансы - 5,3%; · производство программных продуктов - 2,6%; · электроэнергетика, газо- и водоснабжение - 1,9%. Многонациональная компания Многонациональная компания (МНК) является одной из наиболее сложных фор м организации международного бизнеса. Такая компания использует между народный подход в поиске заграничных рынков и при размещении производс тва, а также комплексную глобальную философию бизнеса, предусматривающ ую хозяйственную деятельность как внутри страны происхождения, так и за ее пределами. Организация, формы и структурные особенности различных МН К могут быть достаточно разнообразными. Тем не менее можно выделить след ующие основные принципы, лежащие в основе МНК и отличающие эту форму орг анизации международного бизнеса от других форм международного бизнеса , в частности МСА: 1. Корпоративная целостность, основанная на принципе акционерного участ ия; 2. Ориентация на достижение единых для компаний МНК стратегических целей и решение общих стратегических задач; 3. Наличие единой управленческой вертикали (с различной степенью жесткос ти) и единого центра контроля в виде холдинговой компании, банка либо гру ппы взаимосвязанных компаний; 4. бессрочный характер существования МНК. Наряду с термином «многонацион альный» для определения бизнеса, ведущего международные операции по вс ему миру, часто используют понятия «мировой» или «глобальный». 5. Стремится закрепить присутствие компании на ключевых страновых (регио нальных) рынках; 6. Ориентирован на поиск общих черт, присущих различным географическим р ынкам. На сегодняшний день МНК, превратившись в транснациональные группы комп аний производственного, торгового, финансового и научно-исследователь ского профиля, не только остаются опорой экономик развитых стран, но и пр евратились в одну из главных сил мирового хозяйства. Так, если в 1976 г. число МНК оценивалось в 11 000 (с более чем 86 000 зарубежных подразделений), то к началу 1990-х гг. их число перевалило за 35 000 (147 000. зарубежных филиалов). Сегодня в мире де йствует порядка 40 000 МНК, имеющих около 200 000 подразделений в 150 странах. МНК лидируют в мировой экономике по различным показателям. В 1996 г. общий об ъем продаж МНК составил 5,5 триллиона долларов, или 25% мирового ВВП. На МНК пр иходится, по разным оценкам, от 1/4 до 1/3 мировой торговли. В середине 1990-х гг. ак тивы 500 крупнейших небанковских МНК превысили 30 триллионов долларов, прич ем 40% активов было размещено за пределами стран, в которых учреждены голов ные компании. Общая численность занятых в МНК превышает 70 миллионов чело век. Аналогичная картина наблюдается и в банковской сфере: из 300 крупнейши х банков мира около 100 являются транснациональными, при этом около 2/3 опера ций они ведут в своих государствах и 1/3 - за границей. 2. Финансово-промышленные группы. Их су щность и развитие Сегодня одной из активно растущих форм организации взаимодействия фин ансовых и промышленных организаций не только в нашей стране, но и за ее пр еделами является Финансово-промышленные группы (ФПГ). Деятельность ФПГ - деятельность ее участников, которую они осуществляют в соответствии с договором о создании группы и / или ее организационным п роектом при использовании обособленных активов. Участники финансово-промышленной группы - юридические лица, подписавши е договор о создании ФПГ, учрежденная ими центральная компания финансов о-промышленной группы либо основное и дочерние общества, образующие ФПГ. В состав ФПГ могут входить коммерческие и некоммерческие организации, в том числе и иностранные, за исключением общественных и религиозных орга низаций (объединений), а именно: - государственные и муниципальные унитарные предприятия - в порядке и на условиях, определяемых собственником их имущества; - дочерние хозяйственные общества и предприятия - только вместе с основн ым обществом (унитарным предприятием-учредителем); - инвестиционные институты, негосударственные пенсионные фонды, страхо вые компании, участие которых обусловлено их ролью в обеспечении инвест иционного процесса в ФПГ. Именно сегодня инвестиционные фонды играют основную роль в практическ ом осуществлении инвестиционной стратегии ФПГ в части приобретения па кетов акций и отдельных предприятий в ходе приватизации. Финансово-промышленные группы обладают одной характерной особенность ю - это отсутствие какой бы то ни было формально закрепленной организаци онной структуры. Крайняя запутанность и разветвленность внутренней структуры ФПГ вызва на стремлением максимально запутать учет и минимизировать на этой осно ве налоговые платежи, а также обойти существующие требования государст венного регулирования, в том числе ограничения на инвестиционную деяте льность. Следует также подчеркнуть, что образование ФПГ - это не просто организац ионно-правовой процесс оформления взаимодействия финансовых и промышл енных компаний, это складывающиеся в течение длительного времени связи промышленных, торговых, финансовых фирм и организаций. Эти связи складыв аются посредством системы участия (в том числе перекрестного владения а кциями), личной унии, долгосрочных кредитных обязательств и иных форм за висимости. Для компании допускается участие только в одной ФПГ, официально зарегис трированной в Государственном реестре. Дочерние общества вправе входи ть в ФПГ только вместе с материнскими. Ключевым понятием закона является «центральная компания ФПГ», которая может быть инвестиционным институтом, хозяйственным обществом, ассоци ацией или союзом. Совместная деятельность в рамках простого товарищества предполагает в ыделение участника, которому поручается ведение общих дел, но не все пар тнеры готовы довериться одному участнику. В таком случае больше подходи т совместное учреждение центральной компании, подконтрольной совету у правляющих. Совет управляющих - это высший орган управления группой. Через него обес печивается контроль участников над совместной деятельностью и использ ованием выделенных ресурсов. Каждый участник направляет своего предст авителя в совет управляющих. Для таких ФПГ договор о создании группы - сво его рода учредительный договор простого товарищества, общие дела котор ого ведет центральная компания. Он, в частности, определяет объем, порядо к и условия объединения активов, а также порядок образования, объем полн омочий и другие условия деятельности совета управляющих. Центральная компания уполномочена в силу закона или договора вести дел а группы, так, в частности, она ведет сводные учет, отчетность и баланс ФПГ, готовит ежегодный отчет о деятельности группы, выполняет в интересах уч астников ФПГ отдельные банковские операции. По обязательствам централ ьной компании, возникшим в результате участия в деятельности ФПГ, участн ики несут солидарную ответственность, особенности исполнения которой устанавливаются договором о создании группы. [218 c., 9] Право ведения консолидированного баланса предоставляет центральной к омпании беспрепятственно с точки зрения налогового законодательства р аспределять финансовые ресурсы между участниками ФПГ. Это, в свою очеред ь, дает возможность говорить о центральной компании как об институте фор мирования и распределения финансовых ресурсов внутри ФПГ и как об инвес тиционном институте. Направление участником ФПГ представителя в состав совета управляющих ФПГ осуществляется решением компетентного органа управления участник а ФПГ. Компетенция совета управляющих ФПГ устанавливается договором о с оздании ФПГ. Среди участников ФПГ обязательно наличие организаций, действующих в сф ере производства товаров и услуг, а также банков или иных кредитных орга низаций. Участники ФПГ, производящие товары и услуги, могут быть признан ы консолидированной группой налогоплательщиков и вести консолидирова нные учет, отчетность и баланс ФПГ, а также они вправе перекрестно владет ь акциями. ФПГ, среди участников, которых имеются юридические лица, находящиеся под юрисдикцией государств - участников Содружества Независимых Государс тв, имеющие обособленные подразделения на территории указанных госуда рств либо осуществляющие на их территории капитальные вложения, регист рируются как транснациональные ФПГ. В случае создания транснациональной ФПГ на основе межправительственно го соглашения ей присваивается статус межгосударственной или междунар одной ФПГ. Для участников межгосударственной ФПГ национальный режим устанавлива ется межправительственными соглашениями на основе взаимности. Макаров а Г.Л. Организация финансово-промышленных групп. - М., 2003. - С. 120.[9] [53 c., 9] Структурные элементы, формирующихся финансово-промышленных групп Чтобы выделить основные элементы конкретно отечественных финансово-пр омышленных групп, необходимо проследить, как формировались крупные час тные капиталы, так как именно факт наличия капитала является основным в формировании ФПГ. Слабость государственной власти и законодательства, зачаточное состоя ние рыночных институтов, быстрые темпы приватизации и открытия экономи ки, неопытность населения создали благодатную обстановку для спонтанн ого формирования крупных частных капиталов. Государственный сектор ст ал своего рода инкубатором для частных фирм. Льготный, привилегированны й доступ к государственным ресурсам стал необходимым условием успешно го развития крупного частного бизнеса. Для банковского сектора характерен высокий темп рыночных преобразован ий. Однако настоящий расцвет банков связан с либерализацией в 1992 году. Бан ковский сектор больше всех выиграл от инфляции. Ситуацию усугубили неэф фективная платежная система, неразвитость валютного рынка и неустойчи вый валютный курс рубля. Все это банки использовали в своих интересах. Экспансия крупных банков внутри самого банковского сектора, формирова ние сетей столичных банков в регионах - одна из особенностей нынешнего э тапа развития ФПГ. Следует также учесть, что банки имеют более квалифици рованный персонал, чем остальные экономические субъекты. Это позволяет им формировать собственные инвестиционные стратегии, нацеленные на пр иобретение существенной доли в секторах, которые имеют возможности для роста уже в среднесрочной перспективе. Таким образом, одним из важнейших элементов формирующихся отечественн ых финансово-промышленных групп являются банки. Вторая сфера быстрого накопления капитала - торговля. Высокая прибыльно сть торгового бизнеса связана с огромными различиями в структурах внут ренних и мировых цен, сделавшими внешнюю торговлю сразу после отказа от государственной монополии на эту сферу весьма эффективной. Во многих случаях торговые структуры появлялись раньше, чем финансовые, и выступали материнскими компаниями по отношению к последним. Однако с у четом прибыльности банковского бизнеса практически все заметные торго вые компании не только открыли собственные банки, но и рассматривают соб ственную банковскую деятельность в качестве приоритетного направлени я развития. В свою очередь, банки непосредственно внедряются на рынок торговых услу г, создавая дочерние компании. Банки также активно участвуют в приобрете нии акций крупнейших предприятий розничной торговли. Таким образом, банки и торговые компании являются в сегодняшних условия х основными структурообразующими элементами ФПГ. Именно здесь основно й источник доходов группы (которые могут частично перераспределяться в пользу других входящих в группу предприятий, в том числе на освоение нов ых рынков). Кроме того, в современной структуре ФПГ, как правило, присутствуют еще дв а «типовых» элемента - страховая компания и чековый инвестиционный фонд . В условиях инфляции и при отсутствии в обществе традиций потребления с траховых услуг развитие страхования сталкивается со спросовыми ограни чениями. Однако в рамках более крупных структур страховые компании оказ ываются крайне полезными, в том числе для безналогового увеличения нали чных выплат работающим в ФПГ (через страховые платежи) и организации лег ального вывоза капитала (через перестрахование за рубежом). Именно сегодня инвестиционные фонды играют основную роль в практическ ом осуществлении инвестиционной стратегии ФПГ в части приобретения па кетов акций и отдельных предприятий в ходе приватизации. В меньшей степени в структуре современных ФПГ распространены такие пре образования, как, например, фирмы по работе с недвижимостью. Сравнительн о новая тенденция, которая будет усиливаться, - формирование частных пен сионных фондов. Медведев Н.А. Проблемы формирования и пути развития фина нсово-промышленных групп / Медведев Н.А., Обливин А.А. - М., 2000. - С. 204.[10] На основании всего выше сказанного можно сделать вывод, что участниками финансово-промышленной группы могут быть различные промышленные предп риятия, финансово-кредитные учреждения и прочие юридические лица. Однак о в настоящее время основными элементами ФПГ являются банки, поэтому нео бходимо подробнее отразить роль финансово-кредитных институтов в форм ировании и развитии финансово-промышленных групп. Финансово-промышленные группы можно классифицировать следующим образ ом, исходя из того, чего именно хотят учредители: 1. Первый вид ФПГ может формироваться по инициативе финансовых институто в, заинтересованных в надежном и достаточно прибыльном вложении средст в. Целенаправленно консолидируя акции торговых, промышленных, транспор тных предприятий (непосредственно или через создание холдинговых стру ктур), финансовые компании становятся ядром группы. ФПГ этого вида отличаются широким разнообразием входящих в них предпри ятий, которые могут быть совершенно не связанными друг с другом ни по про изводственной кооперации, ни по другим хозяйственным интересам. Этот ви д ФПГ возникает в результате диверсификации капитала финансово-кредит ных учреждений, повышающей его надежность в изменчивой конъюнктуре рын ка. В сегодняшних условиях образования ФПГ такого рода сомнительно, т. к. банки избегают долгосрочных вложений в промышленные предприятия, особ енно крупные. 2. Второй вид ФПГ может возникнуть при необходимости обеспечить производ ственно-техническое развитие группы промышленных предприятий и научно -исследовательских организаций, имеющих общие интересы в технологичес ком взаимодействии по созданию определенной продукции и освоению новы х технологий. Организаторами этой формы ФПГ выступают промышленные предприятия, но о ни нуждаются в инвестициях, которыми располагают банки, страховые и инве стиционные компании. Так как финансово-кредитные институты особо не желают финансировать пр омышленность, промышленные предприятия вынуждены создавать свои банки . Сейчас, желая создать ФПГ, многие также собираются учреждать новые банк и в составе этих групп. Эти банки, как правило, маломощны. К тому же сейчас Ц ентральный банк РФ установил для коммерческих банков нижний предел уст авного капитала, который трудно преодолим. Эти типы ФПГ ориентированы на интересы частных предприятий и собственн о рыночные условия их работы. 3. Этот вид ФПГ призван содействовать формированию государственного сек тора в экономике. Зародыши таких ФПГ уже созданы в форме холдинговых ком паний. Чтобы превратить их в ФПГ, нужно ввести в их состав крупное финансо во-кредитное учреждение. Эти ФПГ ориентированы на предприятия либо государственные, либо акцион ированные, но с высоким удельным весом федеральной собственности. К этому виду можно отнести ФПГ, которые намерены создать региональные ад министрации в своих краях и областях, желая использовать новую структур ную форму для достижения своих целей. 4. Этот вид предусмотрено создавать на основе межправительственных согл ашений. Предполагается, что эти ФПГ обладают двумя особенностями: во-пер вых, создаются с участием иностранного капитала, привлекаемого межправ ительственными соглашениями в различных формах, во-вторых, перечень рос сийских участников ФПГ определяется Правительством РФ из числа предпр иятий с долей государственной собственности в их капитале не менее 25%. Одн ако многие не считают создание ФПГ на базе государственных предприятий перспективным. Также следует выделить официальные и неформальные ФПГ. Большинство промышленных ФПГ официально зарегистрированы, в то время к ак большинство банковских ФПГ являются неформальными. Интеграция в неформальных группах основана на перекрестном участии в с обственности, в то время как координация деятельности членов официальн о зарегистрированных групп осуществляется посредством долгосрочных к онтрактов. Интеграция в официально зарегистрированных группах являетс я менее глубокой. Вместо взаимного обмена акциями члены официально заре гистрированных финансово-промышленных групп заключают соглашения о со трудничестве, которые помогают им координировать свою деятельность и о беспечивают заинтересованность в результатах хозяйственной деятельн ости друг друга. По данным статистики сегодня, за счет образования ФПГ увеличиваются объ емы отгруженной продукции выручка от реализации продукции, балансовая прибыль, рентабельность. Казалось бы, это свидетельствует о плодотворности идеи официального ст атуса ФПГ. Однако предстоит еще немало сделать, чтобы интеграция промышл енного и банковского капиталов в рамках большинства получивших этот ст атус структур перестала быть декларацией. Мировой опыт деятельности финансово-промышленных групп. Рыночно ориентированная финансовая система характеризуется высоким у ровнем развития рынка капитала, широким набором различных финансовых и нструментов. Кроме того, изначально высокий уровень развития промышлен ных корпораций, надежность акций которых не вызывала сомнений, во многом облегчил процесс привлечения дополнительного капитала. Промышленные предприятия увеличивали капитал главным образом за счет новых эмиссий акций, поэтому практически отпадала необходимость в долгосрочном кред итовании как способе увеличения их основного капитала. Поэтому, в сложив шихся условиях, функции банков сводились лишь к аккумулированию сбереж ений, предоставлению краткосрочных кредитов, осуществлению на внешнем рынке операций с ценными бумагами, но без непосредственного участия в уп равлении предприятиями. Другой отличительной особенностью крупнейших корпораций рыночно ориентированной финансовой системы является значи тельная степень распыленности акционерного капитала. У типичной корпо рации рыночно ориентированной финансовой системы много собственников , каждый из которых владеет сравнительно небольшой долей корпоративног о капитала. В результате ни одна из групп акционеров не может предъявить особые права на управление компанией. Кроме того, на интеграционные процессы в странах с рыночно ориентирован ной финансовой системой большое оказало влияние антимонопольное закон одательство. Так, в американской экономике антимонопольное законодате льство не только затрудняло концентрацию промышленного капитала, но и с оздавало дополнительные препятствия на пути сращивания банковского ка питала с промышленным. Теперь на примере корпоративных структур США рассмотрим характерные о собенности их организационного строения и управления. Существующие в С ША финансово-промышленные объединения можно условно разделить на две г руппы: в первую входят структуры с доминированием банков, при этом контр оль над предприятиями осуществляется со стороны банков (например, «Чейз », «Моргана», «Меллона», «Лимена-Голдмена, Сакса»). Организационная структура банковских финансово-промышленных групп пр едставляет собой горизонтальное объединение крупных фирм олигополист ического типа, в центре которого находится ведущий коммерческий банк. В большинстве случаев данные группы имеют похожую историю создания и раз вития, имеют одинаковое строение. Кроме того, для США характерна, также, тенденция повышения активности и т оргового капитала как в проникновении в промышленность, так и финансовы е институты. Торговые концерны идут по пути создания если не финансово-п ромышленных групп, то уж точно по пути формирования подгрупп, в которых о ни играют весьма существенную роль. Заканчивая рассмотрение финансово-промышленных объединений США необх одимо сделать ряд замечаний. - Характерной особенностью американской модели корпоративного бизнес а является принцип строгого разграничения финансового и производствен ных секторов экономики, который в последнее время все больше становитьс я объектом критики, как противоречащая факту весьма успешного функцион ирования стран с банковско-ориентированными финансовыми системами. - Экономическая политика американского государства, вопреки «антитрес товским законам», не только не предотвращала распространение контроля со стороны банковских структур над промышленными, но даже способствует этому процессу. Финансово-промышленные объединения к онтинентальной Европы Общее число финансово-промышленных групп в Федеративной Республики Ге рмании на сегодняшний день, имеющих общехозяйственное значение, не дост игает десяти. Во главе трех ведущих ФПГ, стоят крупнейшие национальные б анки: «Дойче Банк» (Deutsche Bank AG), «Дрезднер Банк» (Dresdner Bank AG) и «Коммерц Банк» (Сommerzbank AG). На н их приходится, соответственно, 1/3, 1/4 и 1/8 акционерного капитала страны. Ядро ФПГ, созданных на основе данных банков, образуют несколько (от 3-5 до 10) б анковских, промышленных, торговых, страховых и транспортных монополий, н ередко проникающих и в другие сферы хозяйства. Коммерческие банки, являющиеся бесспорным центром группы, представляю т собой универсальные кредитно-финансовые комплексы совмещающие креди тно-расчетную деятельность с широким набором услуг. Фактически немецки е банки являются основным источником и «ретранслятором» финансовой «э нергии». Производственная деятельность промышленных концернов, в основном, охв атывает одну определенную отрасль или подотрасль экономики, где развит о крупное и массовое производство на основе применения высоких техноло гий (прежде всего это черная и цветная металлургия; сталелитейная, химич еская и электротехническая промышленность; автомобилестроение и машин остроение). Исключения составляют концерн Siemens, который распространяет св ою деятельность на всю электротехническую промышленность, и концерн Thissen - сталелитейную. В свою очередь, вокруг относительно устойчивого ядра группируется множ ество крупных и средних компаний, образующих довольно аморфную по сравн ению с ядром периферию. В среднем, головные холдинги группы владеют акци ями и контролируют деятельность около 150 компаний. Кроме трех крупнейших ФПГ Германии, во главе которых находятся ведущие б анки страны, существуют и такие ФПГ, где банковский капитал имеет нескол ько равных по силе и значению представителей, а цементирующим звеном явл яется промышленное объединение (концерн). Наряду с общенациональными банковскими группами, в экономике Германии особое положение занимают региональные банковские группы. Наиболее за метное их развитие наблюдается в Баварии. Баварские промышленные предп риятия, достаточно средние по размерам, традиционно сохраняют связи с ба варскими банками даже тогда, когда они входят в концерны, являющиеся стр уктурными элементами финансовых групп крупных немецких банков. Во Франции наибольшее распространение получили финансово-промышленны е объединения, созданные вокруг крупнейших производственных комплексо в (например, «Эльф-Акитен» (ELF Aquitane), «Компани франсэз де петроль» (нефтехимиче ская промышленность); «Компани женераль электрисите» (электроника и эле ктротехника) и т.д.) Цветков В.А. Финансово-промышленные группы: Опыт и перс пективы // Пробл. прогнозирования. - 2000. - N 1. - С. 284. [22.95-107 c.] Промышленная составляющая данных объединений представляют собой, как правило, единое целое в производственном отношении - сформированное на б азе технологически взаимосвязанных предприятий. В состав групп могут в ходить от нескольких десятков до нескольких сотен юридически самостоя тельных фирм. Банковские учреждения, входящие в состав групп, достаточно часто являются подконтрольными главных промышленных предприятий груп пы. Наряду с промышленными группами во Франции получили распространение и торговые. Крупные торговые компании («Кора», «Интермарше», «Ошан») стоял и у истоков, а впоследствии и контролировали ряд банков («Банк аккорд», «Б анк шабриер»), распространяющих свое влияние на некоторые сектора франц узской экономики. Характерной особенностью финансово-промышленных групп Швеции являетс я преобладание промышленных объединений, связанных с семьями крупных ш ведских бизнесменов и финансистов. В целом, данные ФПГ демонстрируют хар актеристики, близкие финансово-производственным объединениям Германи и. Так же как и в германских группах, в них широкое распространение получи ло перекрестное владение акциями, доходящее до 25%. В экономике Италии главенствующее положение занимают банковские финан сово-промышленные группы. Прежде всего, это связано с тем, что привлечени е капитала посредством выпуска дополнительных эмиссий акций промышлен ными предприятиями не привело к ожидаемым результатам. Поэтому итальян ские концерны, в целях увеличения капиталовложений, были вынуждены приб егнуть к использованию банковского кредита, в свою очередь, все больше и больше попадая в зависимость от кредитующих их банков. Помимо частных компаний, в странах Западной Европы достаточное распрос транение получили государственные концерны, составляющие основу госуд арственных финансово - промышленных объединений. Организационной структурой управления государственным имуществом мн огочисленных частных акционерных компаний, чьи контрольные пакеты акц ий были выкуплены государством, являются государственные холдинговые компании, которые позволяют правительству последовательно реализовыв ать свою экономическую политику в различных областях хозяйственного и социального развития. Все государственные холдинговые компании финансируются государством, освобождены от выплаты процентов по полученным капиталам, имеют право в ыпускать гарантируемые государством облигации, при этом 65% годовой приб ыли переводится государственному казначейству. Им предоставлена больш ая самостоятельность в разработке своей собственной рыночной стратеги и. Примерами таких структур, занимающихся управлением государственным им уществом, действуют и в других странах могут служить Национальный инсти тут промышленности (ИНИ) в Испании - крупнейший государственных холдинг в Западной Европе, образованный в 1941 г. по личной инициативе Франко. Во Фра нции - это «Рено» (Национальное управление заводов «Рено»). Агафонов В.И. К рупные промышленные объединения и финансово-промышленные группы. - Калу га, 2007. - С. 240.[1] Результаты ряда проведенных исследований, обобщивших мировой и первый отечественный опыт развития финансово-промышленных групп, показывают: широкомасштабное становление подобных крупных организационно-хозяйс твенных структур - одно из ключевых направлений выведения экономики из к ризиса и ее реформирования на подлинно рыночных началах. В настоящее время возникли объективные условия для формирования и деят ельности финансово-промышленных групп в нашей стране. В создавшихся усл овиях формирование ФПГ - один из путей выживания промышленных предприят ий. Большие надежды возлагаются на деятельность финансово-промышленны х групп в отраслях военно-промышленного комплекса. На сегодняшний день в нашей стране создана необходимая правовая база по созданию финансово-промышленных групп и уже имеется небольшой опыт в об ласти их деятельности. Надеемся, что финансово-промышленные группы при п омощи государства будут содействовать стабилизации экономической сит уации в стране. Однако нельзя превращать формирование групп в очередную волюнтаристск ую кампанию, навязывать эту форму предприятиям. Образование ФПГ и выбор их конкретного варианта - дело самих предприятий. Было бы неправильно сказать, что крупные корпорации и ФПГ не заключают в себе негативных сторон и тенденций. Дело, однако, в том, что идеальных обще ственных форм, которые не содержали бы отрицательных потенций, вообще не существует. Важно поэтому прежде всего трезво определить, что конкретно формирование финансово-промышленных групп может дать российской экон омике в ее нынешнем состоянии. Лица, ответственные за принятие решений в сфере экономической политики, должны принимать во внимание перечисленные положительные и отрицатель ные последствия деятельности финансово-промышленных групп. До нынешни х пор правительство не препятствовало развитию этих групп (и даже поощря ло его). Этот подход может быть вполне оправдан с учетом тех выгод, которые ФПГ обеспечивают своим членам. Однако необходимо помнить о том, что ФПГ о казывают негативное воздействие на показатели конкурентности рынков и гибкости экономической системы, которые имеют ключевое значение с точк и зрения долгосрочного экономического роста. 2.1 Транснациональная компания Как правило, термин корпорация употребляется к фирмам, концернам и т.д., ко торые функционируют с участием акционерного капитала. Корпорация - утве рдившееся в англоязычных странах название акционерного общества. ТНК - форма международного объединения капиталов, когда головная компан ия имеет свои отделения во многих странах, осуществляя координацию и инт еграцию их деятельности. Страна, в которой располагается головная фирма , называется страной базирования. Обычно это страна, где первоначально в озникла данная корпорация. Следует отметить, что, хотя транснациональны й характер деятельности ТНК давно перешел, экономические границы и связ ывается с решением многих социальных и политических проблем, все же пода вляющая часть определений до настоящего времени носит главным образом экономический характер. Характерной чертой ТНК является сочетание цен трализованного руководства с определенной степенью самостоятельност и входящих в нее и находящихся в разных странах юридических лиц и структ урных подразделений (филиалов, представительств). В практической деятельности используются следующие рычаги контроля ма теринской компании над дочерними филиалами: - преобладающая доля в уставном капитале. В зарубежных филиалах ТНК на до лю родительской компании приходится более 10% акций или их эквивалента. - обладание необходимыми ресурсами (технологическими, сырьевыми и др.); - н азначение персонала на ключевые посты; - информация (маркетинговая, научно-техническая и т.д.); - особые договоренности, например, об обеспечении рынков сбыта; - неформальные механизмы. ТНК использует комплексную глобальную философию бизнеса, предусматрив ающую функционирование компании как внутри страны, так и за рубежом. Обы чно компании такого рода прибегают в своей хозяйственной деятельности практически ко всем доступным операциям международного бизнеса. Транснациональные корпорации - это международные компании. Они междуна родны по характеру своей деятельности: они владеют или контролируют про изводство продукции (или услуг) вне пределов страны базирования, в разны х странах мира, располагая там свои филиалы, функционирующие в соответст вии с глобальной стратегией, разрабатываемой материнской компанией. Та ким образом, «международный подход» ТНК определяется той ролью, которую занимают зарубежные операции во всех аспектах экономической жизни эти х компаний. Если на ранних стадиях данного процесса зарубежное производ ство имело лишь эпизодический характер, то впоследствии оно стало значи тельным и даже определяющим фактором. «Многонациональность» компании может проявляться и в сфере собственно сти. Хотя критерием этой «международности», как правило, является не соб ственность на капитал. Кроме нескольких многонациональных по капиталу компаний, во всех остальных ядро собственности базируется на капитале о дной, а не разных стран. По поводу определения понятия «ТНК», критериев, по зволяющих отделить их от других фирм, до сих пор идут споры. Поскольку тру дно с уверенностью определить, использует ли компания «международный п одход», применяются более узкие рабочие определения транснациональных корпораций. Одним из критериев отнесения компании к разряду транснациональных явл яется состав ее высшего руководства, которое, как правило, должно формир оваться из подданных различных государств, чтобы исключить односторон нюю ориентацию деятельности компании на интересы какой-либо одной стра ны. Чтобы обеспечить многонациональность высшего управленческого слоя , необходимо практиковать подбор кадров в странах, где размещены дочерни е компании ТНК, и предоставлять им возможность продвижения по службе впл оть до высшего руководства, не обращая внимания на их подданства. Однако практика показывает, что чаще всего высший управленческий персонал мат еринской компании формируется из представителей страны ее базирования , из них же состоит и высшее руководство дочерних фирм с использованием м естных кадров на рядовых должностях. Учитывая, что формулировка понятия «транснациональная корпорация» зат рагивает интересы многих государств, компромиссный вариант определени я понятия «ТНК» в Комиссии по транснациональным корпорациям ООН гласит, что ТНК - это компания: - включающая единицы в двух или более странах, независимо от юридической формы и поля деятельности; - оперирующая в рамках системы принятия решений, позволяющей проводить согласованную политику и осуществлять общую стратегию через один или б олее руководящий центр; - в которой отдельные единицы связаны посредством собственности или как им-либо другим образом так, что одна или более из них могут иметь значител ьное влияние на деятельность других и, в частности, делить знания, ресурс ы и ответственность с другими. 3. Организационные формы крупного бизн еса Франчайзинг Франчайзинг - это система взаимовыгодных партнерских отношений предпр иятий крупного и малого бизнеса. Он объединяет элементы аренды, купли-пр одажи, подряда, представительства, но в целом остается самостоятельной ф ормой договорных отношений хозяйствующих субъектов, имеющих статус юр идического лица. Франчайзинг реализуется на основе договора, заключаем ого между крупным предприятием - франчайзером и мелким - франчайзи (опера тором). При этом франчайзер (обычно крупная родительская компания) обязу ется снабжать мелкую фирму или бизнесмена, действующих в рамках оговоре нной территории, своими товарами, рекламными услугами, отработанными те хнологиями бизнеса. За это фирма (франчайзи) обязуется предоставить комп ании (франчайзеру) услуги в области менеджмента и маркетинга с учетом ме стных условий, а также инвестировать в эту компанию какую-то часть своег о капитала. Франчайзи обязуется иметь деловые контакты исключительно с компанией - франчайзером, а также вести бизнес в соответствии с ее предпи саниями. Почти всегда франчайзи выплачивает единовременный взнос за право поль зования на рынке именем и торговой маркой франчайзера. Кроме этого взнос а франчайзи и капиталовложений в основные фонды, сделанные им, франчайзе р может назначить регулярную плату за рекламу торговой марки, используе мую оператором. Плата, как правило, устанавливается в пределах 1-5% выручки. Франчайзер устанавливает также размер отчислений от объема текущих пр одаж франчайзи, составляющий в среднем 2-3%, но бывает и значительно выше. Фр анчайзи компании «Макдоналдс» вносят 12% выручки. В США, например, владелец химчистки, выплачивающий головной компании всего 100 долл. в месяц, может и меть неограниченное число пунктов приема. В экономической литературе различают два типа договорных отношений. Пе рвый наиболее применим в сфере торговли. Суть его состоит в том, что фирма- франчайзи узко специализирована на реализации одного вида товаров и ус луг и получении фиксированной доли от общего объема продаж. По такой фор ме договора работает большинство фирм-франчайзи по торговле автомобил ями, автосервисов, бензоколонок. Другой тип договорных отношений значительно сложнее. Мелкая фирма - фран чайзи работает не просто под торговой маркой франчайзера, а включается в полный цикл крупной корпорации, выполняя равные с ней требования технол огического процесса, качества, обучения персонала, выполнения плана про даж, оперативной отчетности. Все это приводит к особой ответственности м елкой фирмы. Большинство экономистов сходятся на том, что система франчайзинга возн икла в XVIII в. в британской системе так называемых «связанных домов» и в аме риканской системе - в знаменитой фирме Zinger. Суть британской системы «связа нных домов» заключилась в том, что с введением в стране ограничений на пр одажу пива лицензии на нее выдавались лишь тем лицам, которые торговали пивом только на постоялых дворах. Владельцы последних, получив лицензию на продажу пива, должны были содержать свои постоялые дворы в соответств ии с требованиями властей. Такая первоначальная форма франчайзинга пол учила в то время в Англии довольно широкое распространение, ибо вполне у страивала обе стороны. Как пишут Дж. Стэнворт и Б. Смит, «система «связанн ых домов» появилась как защитный механизм, позволяющий пивоварам подде рживать нужный объем продаж. В обмен на предоставленный заем или аренду имущества пивовар получал постоялый двор как рынок сбыта своего пива и с пиртных напитков. Система «связанных домов» доказала, что она является э ффективным коммерческим механизмом и существует до сих пор». Франчайзинг имеет свои преимущества и недостатки. В числе преимуществ т о, что фирма-франчайзи приобретает некоторую гарантию своего существов ания, экономит средства на маркетинговых исследованиях, консультациях и других услугах профессионалов; имеет гарантию поставок сырья, материа лов, полуфабрикатов; открывает свое дело с меньшим риском; получает сове ты и поддержку от своего партнера - крупной фирмы. Весьма очевидна заинтересованность крупных фирм в развитии франчайзин га. Они расширяют сферу сбыта своей продукции, проникая на небольшие рын ки, и, следовательно, имеют информацию для быстрого реагирования на изме нение спроса, привлекают дополнительный капитал, устанавливают строги й оперативный контроль за качеством продукции и услуг, производимых и ре ализуемых оператором. К недостаткам франчайзинга относятся: необходимость учета интересов п артнера - крупной компании и других держателей акций; необходимость регу лярных отчислений не от прибыли, а от объема продаж, что может поставить д ержателя лицензии в трудные финансовые условия; наличие права у продавц а лицензии проверять финансовую документацию; обязательность соблюден ия методов ведения бизнеса, изложенных в инструкции партнерской компан ии, что может ограничивать возможности маневра; выкуп (по требованию ком пании партнера) всего необходимого оборудования и материалов, что спосо бно ограничить в действиях держателя лицензии. Концерн Одной из наиболее распространенных и развитых организационных форм ин теграции компаний является концерн. Концерн - «это форма объединения (ка к правило, многоотраслевого) самостоятельных предприятий, связанных по средством системы участия в капитале, финансовых связей, договоров об об щности интересов, личных уний, патентно-лицензионных соглашений, тесног о производственного сотрудничества». Для концерна характерны следующие особенности: - достаточно жесткая форма интеграции компаний (самая жесткая за исключе нием треста); - концерн обычно является объединением производственного характера; - входящие в концерн компании номинально остаются самостоятельными юри дическими лицами в форме акционерных или иных хозяйственных обществ ил и товариществ, а фактически подчинены единому хозяйственному руководи телю; - в рамках концерна централизовано финансово-экономическое управление, проведение научно-технической политики, ценообразование, использовани е производственных мощностей, кадровая политика; - головная компания концерна, как правило, организуется в виде холдингов ой компании (преимущественно как смешанный холдинг) или на основе взаимо действия преобладающего и зависимых (ассоциированных) обществ; - деятельность концерна ориентирована в основном на производство, поэто му в качестве материнской (головной) выступает чаще всего производствен ная компания, которая является держателем контрольных пакетов акций до черних предприятий; - в рамках данной формы полностью контролируется деятельность образующ их ее компаний. В зависимости от характера интеграционных связей между компаниями раз личают вертикальный и горизонтальный концерн. Вертикальный концерн - ко нцерн, объединяющий компании разных отраслей, связанные последователь ностью технологического процесса производства готового продукта (напр имер, горнодобывающие, металлургические и машиностроительные). Горизон тальный концерн - концерн, объединяюший компании одной отрасли, производ ящие одно и то же изделие или осуществляющие одни и те же стадии производ ства. Деятельность концерна может распространяться на одну подотрасль или о трасль экономики. В него могут входить предприятия одной или нескольких отраслей. Лишь немногие наиболее крупные концерны охватывают всю отрас ль (например, в Германии концерн Siemens - электротехническую промышленность). Концерны действуют в тех отраслях экономики, где развито крупное и массо вое производство, применяются высокие технологии. Чаще всего это черная и цветная металлургия и сталелитейная промышленность, машиностроение и автомобилестроение, химическая и электротехническая индустрия. С точки зрения системы участия в капитале можно выделить два вида концер нов: концерн подчинения и концерн координации. Концерн подчинения - это к онцерн, организованный в виде материнской и дочерних компаний. Концерн к оординации - концерн, состоящий из сестринских обществ, т.е. созданный так им образом, что отдельные входящие в него компании производят взаимный о бмен акциями. Тем самым все члены концерна оказывают взаимное влияние на проводимую концерном политику, который в то же время остается под едины м руководством. Концерн подчинения создается, как правило, для объединения производств по технологической цепочке, а концерн координации - в целях интеграции т аких видов деятельности как проведение единой финансовой или научно-те хнической политики, согласованного производственного развития компан ий, кадровой политики и т.п. Концерн координации, включая порой слабо связ анные технологически предприятия, по своей сути становится близок тако й форме интеграции компаний как конгломерат. Концерны, имеющие иностранные дочерние отделения, представляют собой м еждународные концерны. Причем капиталовложения международных концерн ов могут быть как транснациональными, так и трансконтинентальными. Белорусские концерны Белорусский государственный концерн по нефти и химии (концерн «Белнефт ехим») - один из крупнейших промышленных комплексов Республики Беларусь . Концерн создан в апреле 1997 г. и объединяет предприятия и организации по д обыче, переработке и транспортировке нефти, нефтепродуктообеспечению, химии и нефтехимии, ряд научных, проектно-конструкторских, строительных , ремонтных и пуско-наладочных организаций, а также широкую товаропровод ящую сеть на зарубежных рынках. В состав концерна входят 35 акционерных и 5 государственных унитарных пре дприятий. Концерн производит более 500 видов нефтехимической и химическо й продукции. Современный уровень организации производства, постоянный акцент на те хническое перевооружение и модернизацию производств, наряду с высокой квалификацией рабочих и специалистов - являются основными слагаемыми с табильной работы концерна, позволившими отрасли произвести значительн ые качественные изменения и обеспечить высокий уровень выпускаемой пр одукции. Продукция организаций, входящих в состав концерна, экспортируется боле е чем в 90 стран мира. На внешнем рынке реализуется свыше 70 процентов продук ции, производимой нефтехимическим комплексом. Работу с партнерами за ру бежом ведут представительства концерна в России, США и Германии. Созданы отраслевые торговые организации в России (г. Москва), Украине (г. Киев), Лит ве (г. Вильнюс), Латвии (г. Рига), Китае (г. Шанхай), Польше (г. Варшава). Дальнейшее развитие товаропроводящей сети, поиск новых партнеров, акти вное продвижение нефтехимической и химической продукции на рынки зару бежных стран является стратегическим направлением деятельности конце рна. Концерн «Беллегпром» - многоотраслевой промышленный комплекс республи ки, включающий текстильную, трикотажную, швейную, кожевенную, обувную, ме ховую и текстильно-галантерейную подотрасли, на его предприятиях также организовано производство искусственного трикотажного меха, фарфоро-ф аянсовой посуды, резиновой и валяной обуви и других видов продукции прои зводственно-технического назначения и товаров народного потребления. Объем производства продукции концерна в сопоставимых ценах за 2008 год сос тавил 3,1 триллионов рублей. На долю концерна «Беллегпром» приходится около 80% продукции легкой пром ышленности, производимой в республике, в том числе по различным видам тк аней, трикотажным и ковровым изделиям, обуви кожаной, посуде фарфоро-фая нсовой - от 85 до 99%, чулочно-носочным изделиям - около 65%, кожевенным товарам и и скусственному трикотажному меху - 100%. В настоящее время в состав концерна входят 119 организаций с численностью работников около 80 тыс. человек, из них 101 - промышленные организации с числ енностью работников около 78,5 тыс. человек. В отрасли проводится целенаправленная работа по расширению товаропров одящей сети как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Организации, входя щие в состав концерна «Беллегпром», на внутреннем рынке открывают фирме нные и ведомственные магазины, оптовые склады, магазины - склады и т.д. В на стоящее время в республике открыто более 220 объектов товаропроводящей с ети, за рубежом - 44 собственных объектов товаропроводящей сети с годовым т оварооборотом более 50 млн. долларов США. Концерн «Беллесбумпром» объединяет 60 организаций, на которых сосредото чено 70% переработки древесины в Республике Беларусь. Концерн - крупнейший изготовитель мебели в Республике Беларусь. Удельный вес выпуска мебели предприятиями концерна от общего объема пр оизводства мебели в Республике Беларусь составляет более 50%. Концерн имеет широкие связи на внешнем рынке и самостоятельно осуществ ляет экспортно-импортные операции. Между тем, экспортно-импортный потен циал отрасли далеко не исчерпан. Поэтому, концерн заинтересован в расширении и укреплении связей с делов ыми партнерами из разных стран мира. Сбыт - основные рынки: Беларусь, Россия, Украина, Казахстан, Узбекистан, Азербайджан, Армения, Кы ргыстан, Молдова, Таджикистан, Туркмения; Австрия, Албания, Бельгия, Болга рия, Великобритания, Венгрия, Виргинские о-ва, Германия, Греция, Дания, Еги пет, Иран, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Кипр, Китай, Латвия, Литва, Люкс ембург, Мексика, Нидерланды, Норвегия, Польша, Румыния, Словакия, Словения , Сирия, США, Турция, Франция, Финляндия, Чехия, Швейцария, Швеция, Эстония, Ю гославия, Япония. Сеть продаж: Разветвленная дилерская сеть в разных городах и странах, торговые дома и фирменные магазины в городах Беларуси, России и Украины. Белорусский государственный концерн по производству и реализации фарм ацевтической и микробиологической продукции (концерн «Белбиофарм») об ъединяет 18 организаций, в том числе 10 фармацевтических, две организации н аучного сопровождения и предприятия прочих отраслей. В организациях от расли занято около 8 тысяч человек. Продукция организаций концерна представлена, в основном лекарственным и средствами, кроме того, производится продукция для сельского хозяйств а, пищевой промышленности и прочих отраслей. Большое внимание концерн «Белбиофарм» уделяет научным разработкам, чт о позволяет постоянно расширять номенклатуру выпускаемой фармацевтич еской и микробиологической продукции. Белорусский государственный концерн по производству и реализации фарм ацевтической и микробиологической продукции создан в соответствии с У казом Президента Республики Беларусь от 15 октября 1996 г. №425. Концерн «Белбиофарм» разрабатывает прогнозные показатели развития, ан ализирует финансово-хозяйственную деятельность предприятий, принимае т меры по обеспечению развития промышленного производства фармацевтич еской и микробиологической продукции. Способствует развитию хозяйственных связей предприятий с потребителя ми фармацевтической и микробиологической продукции. Изучает и прогнозирует конъюнктуру рынка, организует изучение, обобщен ие и распространение отечественного и зарубежного передового опыта. Обеспечивает защиту прав предприятий и представление их общих интерес ов в государственных и иных органах, а также в международных организация х. В качестве государственного заказчика Государственных научно-техниче ских программ «Лекарственные средства» и «Промышленная биотехнология » концерн «Белбиофарм» координирует работу научных организаций респуб лики по созданию новых видов фармацевтической и микробиологической пр одукции и разработке технологий их производства. Белорусский государственный концерн пищевой промышленности «Белгосп ищепром». Белорусский государственный концерн пищевой промышленности «Белгосп ищепром» создан Указом Президента Республики Беларусь от 24 августа 2000 го да №460 «О белорусском государственном концерне пищевой промышленности « Белгоспищепром». В состав концерна входит 50 организаций. В том числе 18 республиканских уни тарных предприятий прямого подчинения. Управление ими концерн осусщес твляет в части утверждения уставов, назначения на должность и освобожде ние от должности руководителей этих организаций, контроля за эффективн ым использованием и сохранностью государственного имущества. В состав е концерна - 31 акционерное общество. В его подчинении находится также Учре ждение образования «Минский государственный аграрно-коммерческий кол ледж». Белорусский государственный концерн пищевой промышленности «Белгосп ищепром» является организацией подчиненной Совету Министров Республи ки Беларусь. Конгломерат Конгломерат - это организационная форма интеграции компаний, объединяю щая под единым финансовым контролем целую сеть разнородных предприяти й, которая возникает в результате слияния различных фирм вне зависимост и от их горизонтальной и вертикальной интеграции, без всякой производст венной общности. Для конгломерата характерна интеграция в рамках данной организационно й формы предприятий различных отраслей без наличия производственной о бщности. Объединяемые компании не имеют ни технологического, ни целевог о единства с основной сферой деятельности фирмы-интегратора. Профилиру ющее производство в объединениях конгломератного типа принимает распл ывчатые очертания или исчезает вовсе. При этом объединяемые компании, ка к правило, сохраняют юридическую и производственно-хозяйственную само стоятельность, но оказываются полностью финансово зависимыми от голов ной компании. Конгломератам свойственна значительная децентрализация управления. И х отделения пользуются существенно большей свободой и автономией во вс ех аспектах своей деятельности по сравнению с аналогичными структурны ми подразделениями традиционных диверсифицированных концернов. В каче стве основных рычагов управления конгломератами выступают финансово-э кономические методы, косвенное регулирование деятельности подразделе ний со стороны стоящей во главе конгломерата холдинговой компании. Как п равило, в структуре конгломерата формируется особое финансовое ядро, ку да помимо холдинга (чистого холдинга) входят крупные финансовые и инвест иционные компании. У этой интеграционной формы в разных странах существуют свои особеннос ти: так в США не предполагается абсолютно никакой производственной общн ости между объединяемыми компаниями, в странах же Западной Европы предп риятия должны быть в определенной степени взаимосвязаны в процессе про изводства. В качестве примеров конгломератов можно привести, в частности , Mitsubishi, Raytheon, BTR, Hanson. Компания Hanson, например, специализируется на приобретении техно логически простых предприятий в стабильных секторах рынка. Hanson добиваетс я снижения издержек производства в поглощаемой компании и строго контр олирует работу управляющих, следя за тем, чтобы они укладывались в отвед енный бюджет. Благодаря жестким мерам экономии и контроля конгломерат д обивается прекрасных результатов от когда-то убыточных предприятий. Основными способами образования конгломератов являются слияния и погл ощения фирм различной производственной и коммерческой ориентации. Бум крупных диверсифицированных компаний, т.е. конгломератов, пришелся н а 60-е годы XX столетия, хотя крупные конгломераты создавались еще в 20-е годы. Н о тогда их создание инициировалось задачами милитаризации экономики. В 60-е же годы их развитие происходило на чисто коммерческой основе. Основны ми мотивами конгломератных слияний и поглощений компаний были: - получение синергетического эффекта; - обеспечение более широкой экономической основы; - возможность «дешево купить и дорого продать»; - прогнозирование изменения структуры рынков или отраслей; - стремление повысить имидж руководства компании; - стремление высшего управленческого персонала повысить свои доходы, уч итывая применение в качестве средства долгосрочного поощрения опционо в; - ориентация на доступ к новым важным ресурсам и технологиям. Среди компаний, акции которых в настоящее время обращаются на Нью-Йоркск ой фондовой бирже, сорок компаний официально классифицированы как конг ломераты. В их число входят и такие хорошо известные компании как General Electric, ам ериканские конгломераты Textron Inc и United Technologies Corp, британский Hanson, голландский Philips Electronics, и тальянский Montedison и т.д. Но все эти конгломераты переориентировали свою деят ельность на те сегменты, в которых они лидируют. В настоящее время они при обретают компании в ключевых областях и продают все неключевые активы. В качестве основных проблем, возникающих при функционировании конглом ератов можно назвать следующие: 1. Избыточная диверсификация, в результате чего наблюдается постепенное , но неуклонное снижение конкурентоспособности производимых ими товар ов и услуг. 2. Субоптимизация: внутри интеграционных форм обычно преобладают стремл ения укреплять внутригрупповые кооперационные связи, несмотря на слаб ую технологическую общность между компаниями, входящими в конгломерат. При этом каждая компания, естественно, стремится устанавливать наиболе е выгодную для себя трансфертную цену. В результате продукция на выходе становится очень дорогостоящей и неконкурентоспособной, а взаимные пр етензии по поводу уровня трансфертных цен постоянно разбираются голов ной компанией конгломерата. 3. Мотивация управленческого персонала компаний, включаемых в конгломер ат в порядке их поглощения: на эффективность работы менеджеров может ока зать необратимое воздействие смена собственника или превращение их из собственников в наемных работников. 4. Значительные средства, требуемые для приобретения компании - мишени по глощения: помимо оплаты рыночной стоимости компании зачастую требуетс я выплата премии акционерам за утрату контроля над поглощаемой компани ей и пр. В результате огромные средства, вкладываемые в поглощения компа ний в несвязанных отраслях, зачастую приводят лишь к снижению эффективн ости функционирования всего конгломерата в целом. Жизнедеятельность конгломерата во многом зависит от уровня квалификац ии высшего управленческого персонала. Отсутствие в аппарате его управл ения квалифицированных высших менеджеров равносильно его «смерти». Сп раведливость данного утверждения иллюстрируют эффектные провалы таки х казалось бы достигших высот успеха конгломератов, как Textron, Polly Peck и Maxwell Communications. Картель Картель - это объединение, как правило, фирм одной отрасли, которые вступа ют между собой в соглашение, касающееся различных сторон коммерческой д еятельности компании - соглашение о ценах, о рынках сбыта, объемах произв одства и сбыта, ассортименте, обмене патентами, условиях найма рабочей с илы и т.д. В первую очередь регулированию подлежит сбыт продукции. Соглашение об образовании картеля не всегда бывает оформлено договоро м в письменном виде. Картельное соглашение часто существует негласно, в виде секретных статей, дополняющих какой-либо официальный текст, либо в устной форме «джентльменских соглашений». Фирмы, вступающие в картельн ое соглашение, сохраняют свою юридическую, финансовую, производственну ю и коммерческую самостоятельность. Картель, как правило, объединяет ряд компаний одной отрасли. В соответствии с антимонопольным законодательством в большинстве стра н картельные соглашения запрещены, исключая отдельные отрасли (прежде в сего, сельское хозяйство), и установлен разрешительный порядок их деятел ьности при наличии особых условий. Как правило, законодательно запрещаю тся картели, связанные с фиксированием цен, делением рынка и ограничение м выпуска продукции и производственных мощностей, т.е. те согласованные меры, которые направлены на искажение или ограничение конкуренции. Запрет может быть снят для следующих видов картелей: - картелей, на которые приходится небольшая доля рынка (например, в рамках Европейского Союза: если доля рынка, охваченного соглашением, не превыша ет 5% производства определенного продукта; - картелей, деятельность которых базируется на освоении нового рынка; - картелей, которые приносят пользу экономике всей страны, например, спос обствуют техническому прогрессу; - «кризисных» картелей, т.е. картелей, уменьшающих, например, излишние прои зводственные мощности. В странах Западной Европы, где действует специальное законодательство, делящее картели на «желательные» и «вредные», насчитываются сотни офиц иально зарегистрированных картельных соглашений, не считая тех, которы е существуют без регистрации. В США картели запрещены законом. Их функци и выполняют торгово-промышленные ассоциации (союзы предпринимателей), о существляющие межфирменное регулирование рынка в масштабах отрасли. В мировой практике выделяются следующие виды картелей: 1. Денежный картель - картель, утверждающий унифицированные цены наряду с равными условиями поставок и платежей (горизонтальные связи цен). 2. Закупочный картель - монопольное соглашение нескольких предприятий, ф ирм, корпораций о закупке сырья и товаров определенного вида, сорта и т.д. в интересах всех участников картеля с целью сбить закупочные цены. 3. Калькуляционный картель - картель, участники которого договариваются об одинаковой структуре и содержании расчетов. 4. Кондиционный картель - картель, определяющий условия реализации товар а. 5. Контингентированный картель - картель с установлением для его участни ков соответствующих квот (контингентов). 6. Кризисный картель - картель, который создается при стойком спаде спроса (кризисный картель структуры) или временном сокращении сбыта (кризисный картель конъюнктуры) для ограничения конкуренции. В условиях спада прои зводства картели этого вида способны планировать собственные действия . 7. Патентный картель - картель, определяющий направления совместного исп ользования (или неиспользования) какого-либо технического изобретения. 8. Производственный картель - картель, устанавливающий объем (квоты) произ водства для каждого участника. 9. Региональный картель - картель, определяющий области сбыта. 10. Ценовой картель - картель, устанавливающий для участников продажные це ны товара. Существует ряд факторов, определяющих эффективность деятельности карт еля. Прежде всего, это участие в рассматриваемой организационной форме и нтеграции компаний основных производителей данной продукции и их согл асие с политикой картеля. Отказ в участии в картеле некоторых ведущих пр оизводителей и обман, практикуемый отдельными участниками картеля, вме сте со способностью покупателя переключаться на продукты-заменители м огут подорвать контроль картеля над ценой продукции. Синдикат Синдикат - это объединение однородных промышленных предприятий, создан ное в целях сбыта продукции через общую сбытовую контору, организованну ю в форме особого торгового общества или товарищества (акционерного общ ества, общества с ограниченной ответственностью и т.п.), с которой каждый и з участников синдиката заключает одинаковый по своим условиям договор на сбыт своей продукции. Синдикат представляет собой разновидность картельного соглашения. Син дикаты позволяют устранить внутреннюю конкуренцию среди его участнико в. Для синдиката характерна централизация сбыта продукции, организация сбыта продукции его участников через единый сбытовой орган. Функции цен трализованного сбыта продукции участников синдиката могут быть также поручены одному из его участников. В зависимости от условий соглашения ч ерез единый сбытовой орган может сбываться не вся, а только определенная часть продукции участников синдиката. Иногда участники синдиката могу т сохранять собственную сбытовую сеть, которая тесно связана с синдикат ской сбытовой конторой или обществом. Форма синдиката наиболее распространена в отраслях с массовой однород ной продукцией: горнодобывающей, металлургической, химической. В современных условиях синдикат как форма монополистических объединен ий одноотраслевого профиля утрачивает свое значение, уступая место бол ее сложным и гибким формам. Холдинговые компании Холдингом называется держательская компания, в уставный капитал котор ой входят контрольные пакеты акций дочерних предприятий. Ее формирован ие идет рыночным путем: компания скупает пакеты акций и на этой основе со здает свой уставный капитал. Существуют два вида холдинговых компаний: 1) чистый холдинг, создаваемый с целью финансового контроля и управления; 2) смешанный, занимающийся также определенной предательской деятельнос тью промышленной, торговой, кредитно-финансовой и т.д. С организационной точки зрения холдинговые компании созданы двумя спо собами: по решению соответствующего государственного органа управлени я; путем добровольного объединения акционерными предприятиями своих к онтрольных пакетов. Необходимость и возможность их образования в первом случае обусловлен ы тем, что при разгосударствлении и приватизации собственности происхо дит распыление ее по многочисленным субъектам хозяйствования и контро ль за предприятиями, ослабевает. У некоторой части их появляется тенденц ия становить на первое место краткосрочные сиюминутные интересы в прот ивовес долговременным: акционерные общества будут стремиться максимал ьную долю прибыли распределить по дивидендам, коллективы - максимальную часть дохода использовать заработную плату. Создание холдинговой компании как раз ставит своей целью деятельности предотвращение этих возможных негативных последствий образования мно гочисленных организационно - правовых предприятий, структур рыночной э кономики. Холдинговая компания создается волею отраслевого министерст ва или Мингосимущества. Она наделяется контрольным пакетом акций и пров одит согласованную политику для всех входящих в нее предприятий. Класси ческий холдинг представляет дочерним предприятиям широкую свободу дей ствий в оперативной деятельности и сохраняет зависимость лишь в общей с тратегии развития. Предприятия сами отвечают за полученную прибыль, рос т издержек, наиболее выгодных покупателей, поставщиков. Но, владея контр ольным пакетом акций дочерних фирм, холдинговая компания может навязыв ать им заниженные цены на материалы и комплектующие, которые те ей поста вляют. Поэтому дивиденд на акции головной компании может оказаться намн ого выше, чем на акции дочерних. В соответствии с законодательством холдинговые компании могут быть со зданы: при преобразовании крупных предприятий с выделением из их состав а подразделений в качестве юридических самостоятельных (дочерних) пред приятий; при объединении пакетов акций юридически самостоятельных пре дприятий; при учреждении новых акционерных обществ. Предложения о создании холдинговых компаний вносится Мингосимущества и его органами на местах в установленном порядке. Создаются же они с согл асия Госкомитета по антимонопольной политике и его территориальных ор ганов. Создание холдинговых компаний не допускается: * в торговле товарами производственно - технического назначения и потреб ительскими товарами; *сельскохозяйственном производстве, переработке сельскохозяйственно й продукции и производственно-техническом обеспечении сельского хозяй ства; * общественном питании и бытовом обслуживании населения; * на транспорте, кроме железнодорожного и предприятий, осуществляющих ис ключительно международные перевозки. Существуют и некоторые ограничения по созданию холдинговых компаний. Создаваемые холдинговые компании не могут быть правопреемниками ранее существовавших концернов, корпораций, ассоциаций (в том числе государст венных) или иных объединений предприятий, а также органов государственн ого управления. При рассмотрении вопроса о создании холдинговых компаний в порядке пре образования крупного предприятия с выделением из его состава подразде лений в качестве юридически самостоятельных (дочерних) предприятий Мин госимущества: * получает согласие Комитета по антимонопольной политике или его террит ориальных органов; * учитывает решение трудовых коллективов, подразделений о выходе из сост ава предприятия и их согласие на преобразование в дочерние предприятия холдинговой компании; * оценивает целесообразность увеличения уставного капитала всего пред приятия или выделяемых подразделений; * при необходимости проводит конкурс среди потенциальных сторонних инв есторов для включения в число участников компании. При создании холдинга в порядке объединения пакета акций юридически са мостоятельных предприятий Мингосимущества: *определяет с участием Госкомитета по антимонопольной политике и его те рриториального органа перечень предприятий, включаемых в создаваемую холдинговую компанию либо приобретающих хозяйственную самостоятельн ость, и подлежат приватизации на общих основаниях; * учитывает решение трудовых коллективов предприятий о входе дочерние п редприятия корпорации; * рассматривает возможные способы привлечения дополнительных инвестиц ий; * проводит конкурс среди потенциальных сторонних инвесторов для включе ния их в число участников компании. При принятии положительного решения о создании холдинга разрабатывают ся учредительные документы, в которых определяются: размеры, порядок офо рмления и оплаты уставного капитала холдинга; * величина, состав и способ внесения вклада государства в уставный капит ал; * содержание и пределы уставной деятельности компании, включая и огранич ения предпринимательской деятельности; * предельные размеры отчислений от получаемых холдинговой компанией ди видендов по принадлежащим ей акциям, направленным на содержание аппара та; * порядок финансирования затрат, связанных с учреждениями холдинга, с уч етом того, что доля комитета в них относится на расходы комиссии по прива тизации. Холдинговые компании могут создаваться не только в пределах одного гос ударства, но и в отраслях народного хозяйства: Металлургии, химии, электр онике и других. Консалтинговые объединения. Иностранные предприятия. Дочерние предпри ятия и филиалы Консалтинг - это консультационные услуги и экспертизы по техническим пр оцессам, которые предлагают своим клиентам специализированные фирмы в сфере деловых услуг. Консалтинговые объединения в малом бизнесе органи зуются с целью содействия развитию предпринимательской деятельности п утем создания цивилизованного рынка консультативных услуг. Отдельная фирма не в состоянии их обеспечить их должном уровне. Основные задачи такого объединения: * обеспечение деятельности фирм путем создания единого информационно-с правочного фонда, осуществления единой рекламной стратегии; * содействие в создании сети консультационных организаций и привлечени и иностранных инвестиций; * подбор партнеров по реализации предпринимательских инициатив. Наиболее распространенные консалтинговые услуги в малом бизнесе: * консультации по подготовке учредительных документов; * проведение маркетинговых исследований; * разработка программ приватизации и акционирования; * внешнеэкономическое консультирование, разработка рекламной стратеги и, создание рекламных материалов и их размещение; * консультирование по правовым, финансовым и организационно-управленче ским вопросам; * консультирование по вопросам защиты интеллектуальной собственности; * подготовка и повышение квалификации персонала; * проведение мероприятий по развитию малого бизнеса; * разработка фирменного стиля; * консультирование по вопросам техники безопасности, производственной санитарии, охраны окружающей среды; * проработка вопросов по привлечению инвестиций, получению льготных кре дитов, приобретению необходимых ресурсов, капитала; * организация обучения или стажировки предпринимателей, специалистов, р уководителей предприятий малого бизнеса за рубежом. Они налаживают взаимодействие с торгово-промышленной палатой, Национа льным или коммерческими банками, что повышает уровень их работы. Этим са мым они вносят реальный вклад в развитие предпринимательства и в агроби знес. Иностранное - это предприятие, в уставном фонде которого частично или по лностью используется иностранный капитал. При частичном его использов ании предприятие является совместным, при полном - иностранным. И тем, и др угим предоставляется право юридического лица. В своей деятельности они руководствуются законами, действующими на территории Республики Белар усь. Предприятие с иностранными инвестициями вправе осуществлять любые вид ы деятельности, соответствующие их целям ‚запрещенные законодательств ом республики. Но для некоторых видов деятельности они обязаны получить лицензию в е установленном порядке. Предприятия с иностранными инвестициями могут, создавать на территори и республики и за ее пределами филиалы и представительства, которые дейс твуют на основании утверждаемых этим предприятием положений. Такие стр уктурные подразделения вправе открывать счета в уполномоченных банках , однако не могут быть юридическими лицами. Предприятие с иностранными и нвестициями, зарегистрированное за пределами Беларуси, не вправе созда вать филиалы и представительства в республике. Однако они могут создать здесь дочерние предприятия правами юридического лица. На стадии начала хозяйственной деятельности предприятия с иностранным и инвестициями, его участники в случаях и порядке, предусмотренных закон одательством Республики Беларусь, обязаны получить заключения санитар но-эпидемиологической и экологической служб. При создании предприятия с иностранными инвестициями, где вкладом бело русской стороны и уставный фонд такого предприятие являются государст венные инвестиции, обязательно проводится экспертиза таких инвестицио нных проектов, утверждаемых в порядке, определяемом правительством Рес публики Беларусь. Предприятие с иностранными инвестициями вправе открывать в уполномоче нных банках счета, как в валюте, так и в рублях (без права перевода сумм в ру блях за границу). Рублевые средства могут использоваться ими для покупки сырья, товаров услуг, которые потом можно экспортировать в специальном порядке. Средства в рублях также могут использоваться на цели, приватиза ции, но лишь в том случае, если они получены предприятиями с иностранными инвестициями от осуществления хозяйственно-коммерческой деятельност и на территории Республики Беларусь. Средства предприятий с иностранны ми инвестициями могут быть также вложены в банк, страховые компании и др. Дочернее предприятие - предприятие, созданное юридическим лицом с любой формой собственности. При его образовании необходимо соблюсти следующ ие обязательные условия: предприятие-учредитель не должно быть собстве нником имущества, передаваемого дочернему предприятию; обязательное с огласие собственника или уполномоченного им органа на передачу имущес тва дочернему предприятию; передача имущества или его части создаваемо му дочернему предприятию является обязательной. Создание и регистрация дочернего предприятия происходят в том же поряд ке, что и самих предприятий-учредителей. Дочерние предприятия пользуютс я теми же правами и льготами, несут такую же ответственность, как и предпр иятия-учредители. Взаимоотношения учредителя и дочернего предприятия регулируются учредительными документами. Предприятия любой формы собственности вправе создавать филиалы и пред ставительства. Они не являются юридически лицами и действуют на основан ии положений о них, утверждаемых руководством соответствующего предпр иятия. Филиал, представительство могут открыть расчетный либо текущий счет в б анке. Им предоставляется право заключение хозяйственных договоров от и мени предприятия. Ответственность за договоры несет само предприятие. Э ти подразделения создаются с целью осуществления одного или нескольки х видов деятельности, предусмотренных уставом. Причем исходят из конкре тных местных условий. Филиал и представительство выполняют роль приобщ ения начинающих предпринимателей к самостоятельному ведению дел, вхож дению их в малый бизнес. Заключение На основании вышеизложенного, хотелось бы подвести некоторые итоги. В пр оцессе рассмотрения развития бизнеса в Беларуси, было выяснено следующ ее. Бизнес обеспечивает необходимую мобильность в условиях рынка, созда ет глубокую специализацию и кооперацию, без которых немыслима его высок ая эффективность. Он способен не только быстро заполнять ниши, образующи еся в потребительской сфере, но и сравнительно быстро окупаться. Хотя у п редприятий, как и у государства до сих пор остаются открытыми большое ко личество проблем, и до сих пор сохраняется довольно сложное экономическ ое положение, все же продолжается реформирование экономики, что способс твует освоению новой модели общественно-экономического развития, имею щей рыночную ориентацию. В современной политике государства все более а кцентируется внимание в сторону доминирования частного сектора, либер ализации практически всех отраслей экономики и активизации рыночных р егуляторов, локализации очагов кризиса, ориентации на платежеспособны й спрос, то есть создание благоприятных условий для скорого подъема пром ышленности.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Страшнее всего избушки на страусиных ногах. Такая избушка не только догонит кого хочешь, но и запинает.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по международным отношениям "Организационные формы крупного бизнеса", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru