Курсовая: Вексель как ценная бумага - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Вексель как ценная бумага

Банк рефератов / Ценные бумаги и фондовый рынок

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 849 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Содержание Введение 3 I . Ценная бумага как финансово – пра вовое понятие 1.1 Понятие ценных бумаг как объект гражданских прав 5 1.2 Признаки це нной бумаги 8 1.3 Классификация цен ных бумаг 12 II . Особенности векселя как ценной бумаги 2.1 Юридическая приро да векселя 14 2.2 Виды векселя . Сравнительная характеристика сущности переводного и простого векселей 23 2.3 Передача пр ав по векселю . Вексельное поручительство 27 III . Проблемы применения вексельных исков и вексельных в о з ражений 3.1 Санкции по ве кселям 35 3.2 Вексельные возражения : понятие и виды. Возражен ия , основанные на самом документе. 40 3.3 Возражения , связанные с отдельными участниками ве к сельных правоотношений 43 Заключение 49 Список литературы 51 Введение Несмотря на шир очайшее распространение документов под наименов а нием "вексель " в современной России , мы можем утверждать , что вексе лями в нормальном , классическо м смысле этого термина являются лишь неск олько процентов этих документов . Объясняется это прежде всего незнанием эл е ментарных основ института векселя и вексельного права , непониманием с ущности векселя и пренебрежением к целому ряду юридических требов а ний , предъявляемых к векселю . При всем многообразии вексельных о бязательств , а также способов их использовани я в современном хозяйственном обороте российс кий законод а тель недостаточно внимания уделяет правовой регла ментации обраще ния данного финансового ин струмента . В результате возникает множество п р о блем , связанных с использованием и обращением векселей . О тсутствие должной правовой базы , нечеткое опр еделение юридической природы ве к сельного обязательства стано вятся благодатной поч вой для различных иск а жений в гражданско-правовой , финансовой , налоговой сферах существов а ния в екселя . Из этого следует актуал ьность рассмотрения данной темы . Рассматривая век сель как объект гражданских прав , можно мн ого ра с пространят ься на эту те му , но все равно , невозможно в одной курсовой раб о те предусмотреть все асп екты участия векселя . В связи с этим д анная попы т ка раскрыть сложные и спорные вопросы «системат изации» вексельных о т ношений , не вызывает сомнения в актуал ьности и необходимости . Цель настоящей курсов ой работы - выявление правовой природы ве к сельного правоотношен ия , раскрытие уникальности векселя как ценной б у маги . Для этого на наш взгляд необходимо раскрыть юридическую сущность и неотъемлемые признаки ценных бумаг в общем . Так же ос обое внимание уделить особенности передачи п рав и гарантирования по данному виду це н ных бумаг . При этом следует отметить некоторые особенности и проблемы применения санкций и вексельн ых возражений. Вопросы вексельного права регулируются многими норма тивными акт а ми : Гражд анским Кодексом РФ , со дня официального о публикования (18 марта 1997 г .) следует руководствоваться положениями Закона о переводном и просто м векселе. Толкование отд ельных вопросов вексельного законодательства сод е р жится в инф ормацио нном письме Президиума ВАС РФ от 25 июля 1997 г . N 18 "Обзор практики разрешения с поров , связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте " Коммерческие банки в соответствующих р асчетах учитывают рекоме н дации банкам по работе с векселям и , изложе нные в письме ЦБР от 09.09.91 N 14-3/30 (Вестник ВАС РФ , 1993, N 5, с .35) и письме ЦБР от 23.02.95 N 26 "Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухга л терского учета банковских операций с векселями " (Банковский бюллетень , 1995, N 9). Переучет векселей ЦБР осу ществляется в соответствии с письмом от 04.10.94 N 183-94 Основные условия выпуска и обслуживания казначейских векселей 1994 г . одобрены постановл ением Правительства РФ от 14 апреля 1994 г . N 321 "О выпуске казначейских векс елей 1994 года Министерством финансов Росси й ской Федерации " В случае просрочки оплаты векселя , сос тавленного после вступления в силу Закона о переводном и простом векселе , на сумм у векселя подлежат начислению проценты и пени в размере ставки рефинансирова ния , устано в ленной ЦБР , по правилам , предусмотренным ст .395 ГК (с м . ст .3 Закона о п е реводном и простом векселе ). Сегодня мы живем в переходном периоде , когда принима ется много законов связанных с новой рыно чной экономикой и структурой а действу ю щие законы н е всегда охватывают все вопросы возникающие в жизни. I . ЦЕННАЯ БУМАГА КАК ФИНАНСОВО – ПРАВОВОЕ ПОНЯТИЕ 1.1 Понятие цен ных бумаг как объект гражданских прав С развити ем в нашей стране рыночных отношений обоз начилась насто я тельная необходимость расши рения сфер ы применения ценных бумаг в хозя й ственном оборот е . Они относятся к числу объектов гражданс ких прав , что об у словливает их регламентацию в ра мках гражданского законодательства. Ценная бумага представляет собой документ , который отражает связанные с ним имущественные права , может самостоятельно обращаться на р ынке и быть объектом купли-продажи и иных сделок , служит источником получения рег у лярного или разового дохода , выступает разновидностью де нежного капитала . Как правило , их рассматриваю т в качес тве индивидуально-определенных в ещей , за исключением бумаг на предъявителя , которые в ряде случаев могут быть о т несены к вещам , определяемым родовыми признаками. Прежде всего следует отметить некоторые особенности опред елений ценной бумаги , данных современ ным российским законодательством. Одно из первых современных определений содержалось в Положении о в ы пуске и обр ащении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР , утвержденном постановлением Правительства РСФСР от 28 декабря 1991 г . N 78. Это опред е ление едино душно (и вполне заслуженно ) критикуется исследователями всле д ствие наличия в нем целого р яда логических противоречий , несоответствий с общепризнанными теоретическими положениями. Помимо упомянутого определения ценной бум аги были даны в Основах гражданского законодательства Союза ССР и союзных респу блик (ст .31), в ст .142 ГК РФ , в Законе РФ от 9 октября 1992 г . "О валютном регулировании и валютном контроле ", а также в Федера льном законе от 22 апреля 1996 г . "О ры н ке ценных б умаг ". Сравнительный анализ содержа щихся в них определений позволяет выявить следующие смысловые различия. Как правило , прямо предусматривается суще ствование ценной бумаги в форме документа (исключение составляет Закон "О рынке ценных бумаг ", в к о тором говорится о "любой ценной бумаге , в то м числе бездокументарной "). Закон "О валютном регулировании и валю тном контроле " в качестве осно в ного критерия отнесения документов к числу ценных бумаг называет его пр и надлежность к числу "долговых обя зательств ", что в конечном счете может пр и вести к приз нанию ценной бумагой любой долго вой расписки . В ГК РФ в кач е стве такого критерия принято соответствие документа призна кам , перечисле н ным в ст .142, а также его отнесение к числу ценных бумаг законом или в уст а новленно м законом порядке (ст .143 ГК РФ ). У зако нодателя , очевидно , отсутствует ясное понимание характера прав , к о торые могут быть удостоверены ценными бумагами . Так , в определении ГК пр я мо предусматривается возможность удостоверения лишь имущественных прав , в то время как в Законе "О рынке ценных бумаг " признается возможность удост о верения ценными бумагами совокупности имущественных и неимущ ественных прав. В гра жданском кодексе ценная бумага определяется к ак «документ , удост о веряющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имуществен ные права , осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении» 1 1 Гражданский кодекс РФ . Часть 1., ст .142. . Иными слова ми бумага признается ценной не в силу присущих ей естественных свойств , а потому , что она подтверждает права ее вл адельца на определенные материальные или нема териальные блага-вещи , деньги , действия третьих лиц , другие ценные бумаги . При этом осущ ествление соответствующих прав возможно , как правило , лишь при предъявлении ценной бумаги . Распространенность ценных бум а г в развитом хозяйственном обороте обусловлена тем , что обладая определенной стоимостью , они , наряду с деньг а ми , служат удобным средством обра щения и платежа , выполняют роль креди т ного инструмент а и обеспечивают упрощенную передачу прав на различные бл а га . Выполнение ценными бумагами указанных выше функций возможно благ о даря тому , ч то они обладают рядом свойств , отличающих их от этих иных юр и дических документов , которыми также подтверждаются различные субъекти в ные гражданские права , в частности долговых ра список , страховых полисов , з а вещаний и т.д . Прежде всего любая ценная бумага должна составл яться в строго опред е ленной законом форме и иметь все необходимые реквизиты ( ч . 1 ст . 144 ). По общему правилу , ценные бумаги представляют собой соста вленные на специал ь ных бланках письменные документы , имеющие достаточно высоку ю степень защиты от подделки . В случае если ценной бумаги не существует в физ ически осязаемой форме или их бумажные бл анки помещаются в специальные хран и лища , владельцу ценной бу маги выдается документ , удос товеряющий право со б ственности на ту или иную фо ндовую ценность . Этот документ называется се р тификатом ценной бумаги. Что касается реквизитов ценных бумаг , то они устанавливаются законод а тельством применительно к кажд ому конкретному виду допускаемых к вы пуску ценных бумаг . Например , в соответствии с Положением о чеках , утвержденного постано влением Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992г ., чек должен соде р жать : 1) наименование ч ека , включенное в текст документа на то м языке , на кот о ром этот документ составлен ; 2) простое , ничем не обусловленное предложение уплатить определенн ую денежную сумму ; 3) наименов ание плательщика ; 4) указание места , в котором должен быть произведен платеж ; 5) указание даты и места составл ения чека ; 6) подпись чекодателя . Аналогичные обязательные требования предъявл я ются законом и ко всем другим вид ам ценных бумаг . Отсутствие в ценной бумаге какого-либо из реквизитов или несоответствия ее установленной для нее форме влечет ничтожность цен ной бумаги , а подделка ценных бумаг преследуется по закону . Далее , во всякой ценной бумаге д олжна быть точно определена та юридическая возможность , на осуществление которой имеет право законный владелец ценной бумаги . Это может быть право на пол у чение конк ретной денежной суммы , дохода в виде дивидендов или процентов , определенного имущества и т. п . При этом виды прав , которые могут бы ть уд о ст оверенны ценными бумагами , определяются законом или в установленном им порядке. Важнейшей особ енностью ценных бумаг я вляется возможност ь их перед а чи другим лицам . В зависимости от вида ценной бумаги способы их передачи мо гут быть различными от самого простого до наиболее усложненного . С пер е дачей ценной бумаги к новому обладателю переходят в совокупности все уд о стоверяем ые ею права . В случаях предусмотренных законом или установленном им порядке , для осуществление и передачи прав , удостоверенной ценной бум а гой , достаточно доказате льств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризованном )( ч . 2 ст . 142 ГК ). 1.2 Признаки ценной бумаги В настоящей главе рассматриваются основные признаки ценн ой бумаги , а также предлагаются варианты о тветов на некоторые спорные вопросы теории ценных бумаг. На наш взгляд , исчерпывающей , наиболее лаконичной и в то же время д о статочно дет ализированной является следующая совокупность пр изнаков ценной бумаги . Такая бумага : · удостоверяет субъективные гражда нские права ; · соответствует нач алу презентации ; · обладает свойство м публичной достоверности ; · соответствует легальным основаниям отнесения к числу ценных бумаг (причислена законом и т.п .). Права , удост оверяемые ценными бумагами. В соответствии с современной доктриной удостоверяемые ценными бумаг а ми права могут быть обязательственными , вещными или корпоративными (права участия в акционерном обществе ). Последние , по мнению большинства исслед о вателей , явля ются комплексными , включая в себя как имущ ественные , так и личные неимущественные право мочия (в том числе определяющее для акции правомочие на участие в управлени и делами АО ). Таким образом , удостоверяемые ценными бум агами права могут иметь об я зательственный или вещн ый характер . Соответственно можно предложить сл е дующую классификацию ценных бумаг по характеру удостоверяемых и ми прав : а ) вещно-правовые документы , у достоверя ющие наряду с прочими вещные права на имущество (товарораспорядительные документы и т .п .); б ) обязательственно-правовые ценные бумаги , удостоверяющие , в числе прочих , право требо вания имущества от обязанного лица , но не удостоверяющие вещных прав на это имущество . Последние , в свою очередь , можно подразделить на удостоверяющие в качестве основного : - право требования денежной суммы (вексель , чек , облигация и т.д .); - право требования ценных бумаг (опционы ); - право требования имущества , не явля ющегося индивидуально-опр еделенным (облигация целевого займа ); - личные неимуществе нные права участия в управлении делами АО (а к ция ). Начало през ентации. Как уже отмечалось , ценной бумагой может быть пр и знан не каждый доку мент , свидетельствующий о праве н а цен ность , а только тот документ , который прав о на ценность ставит в тесную связь с бумагой . Таким образом , предъявление бумаги (ее "презентация ") оказывается необходимым для осуществления выраженного в ней права Трофименко А. Признаки ценной бумаги //Р осс ийская юстиция , 1997, N 7 . Необходимость такого предъявления бумаги имеет двоякое значение . Во-первых , предъявление бумаги необходимо кредитору для его легити мации в к а честве субъекта выраженного в ней пра ва . Во-вторых , лицо , обязанное по бумаге , мож е т выполнить свою обязанность только в отношении предъявителя бумаги . Описанное св ойство является важнейшим в теории ценных бумаг и носит назв а ние "начало презентации ". Из-за необходимости соответствия ценной б умаги началу презентации в ней не может быть вы ражено правоотношение , в силу которого обе стороны взаимно приобретали б ы права и обязанности , так как сторона , не владеющая бумагой , не сможет в этом случае осуществить принадлежащих ей прав. Из начала презентации следует , что пра во собственности или иное вещное право на документ должно быть таким образом связано с правом , инкорпорир у емым в нем , что без него оно не может быть ни осущест влено , ни передано (пр а во "из бумаги " следует за правом "на бумагу "). Верно и обратное утверж дение (т.е . право "на бумагу " следует за правом "из бумаги "). Невозможно осуществит ь передачу права на бумагу без права из бумаги и наоборот. Изложенные положения активно используются в судебной практике , когда предпринимаются попытки искусственно "разорвать " связь между д окументом и соответствующим правом . Существу ют возражения против начала презентации , осно ванные на том , что есть акции и облига ции , исполнение по которым в виде выплаты дивидендов или процентов гарантируется и без предъявления бумаги обязанному лицу . Од нако начало пр е зентации , в самом деле , было бы нарушено лишь в случае осуществления права , удостоверенного ценной бумагой , без предъявления последней , т.е . при предъявлении требования обязанному лицу , без презентации соответствующей ценной бумаги . Ценным бумагам свойств ен признак публичной достоверности . Считается , что свойством публичной достоверности обладают ценные бумаги , содерж ание которых , безусловно , определяет права их добросовестного приобретателя . Тот , кто приоб ретает такую бумагу , добросовестно доверяя ее соде ржанию , приобр е тает выраженное в ней пра во таким , каким оно является согласно этом у соде р ж анию. Указанное свойство выражено в п .2 ст .147 ГК РФ , в соответствии с которым отказ от исполнения обязательства , удостоверенного ценной бумагой , со ссылкой на отсутс т вие основания обязательства или на его не действительность , не допу с кается. Публичная достоверность ценной бумаги озн ачает , что отказ от исполнения обязательства , воплощенного в ней , лицу , легитимируемому бумагой , возможен лишь в случае приведения должник ом возражений : а ) касающихся действительности бумаги (нед ееспособность должника во время составления б умаги , несоответствие бумаги установленным реквиз итам и т.п .); б ) вытекающих из содержания бумаги (из определения времени и условий исполнения , указанны х в документе , и т.д .); в ) полагающихся должнику непосредственно против кредитора . К числу п о следних относятся : возра жения , которые вообще ставят под вопрос пр авоприо б рете ние данного держателя (в частности , путем ссылки на то , что он приобрел бумагу у нед ееспособного лица ); возражения , посредс твом которых должник прекращает соответствующее право требования или уменьшает размер св оего долга (требование о зачете встречного однородного требования ). Исключены возражения , основанные на отнош ениях обязанного ли ца с предшественниками добросовестного приобретателя. Публичная достоверность ценной бумаги озн ачает , что должник освобожд а ет себя от обязател ьства по бумаге , исполнив таковое легитимиров анному лицу , хотя бы при этом должник и не проверял никаких иных обс тоятель ств . Данное свойство , очевидно , находится на стыке публичной достоверности и начала пр е зентации и основано на том , что , в отличие от обыкновенных именных ценных бумаг , ценные бумаги в собственном смысле слова (предъяви тельские , ордерные , именные ) сп особны легит имировать своего держателя , даже если он н е является действительным субъектом права "из бумаги ". Трофименко А. Признаки ц енной бумаги //Российская юстиция , 1997, N 7 Легальные основания отнесения документа к числу ценных бумаг. Очеви д ное реш ение данного вопроса может состоять в выяснении действительной воли сторон - желали ли они сделать бума гу необходимой для осуществления выр а женного в н ей права или нет . Однако в реальной жи зни вряд ли целесообразно каждый раз зани маться выяснением действит ельной воли сто рон , в связи с чем были выработаны лег альные основания , при соответствии которым це нная бум а га признается таковой законодательством р азличных государств. Новый ГК РФ закрепляет подход , являющи йся , по-видимому , на сегодня о п тимальным . В соотв етствии со ст .143 ГК РФ документ при знается ценной бум а гой , когда он отнесен к числу таковых "законами о ценных бумагах или в уст а новленном ими порядке ". Очевидны , с одной с тороны , жесткость нового порядка по сравнению с применявшимися ранее , а с другой - невозможность на сегодня создания сколь-н ибудь исчерпывающего перечня ценных бумаг. В заключение отметим , что в принципе всякий документ , в соответствии с законод ательством признаваемый ценной бумагой , должен обладать всеми ра с смотренными выше признаками . Од нако не всякий документ , обладающий ук а занными признак ами , признается ценной бумагой в соответствии с законод а тельством . В результате существуют докуме нты , фактически обладающие всеми признаками ц енной бумаги (а значит , являющиеся таковыми с точки зрения науки ), но не призн анные в качестве ценной бумаги в соответс твии с законод а тельством. 1.3 Классификация ценных бумаг Кодекс закрепляет классификацию ценных бу маг , имеющую юридическое , а не экономическое значение . Речь идет о категориях предъявите льских , именных и ордерных ценных бумаг . При этом далеко не каждый вид ценной бумаги может одновременно существовать в виде как предъявительских , так и именных или ордерных бумаг , поскольку закон может ограничивать такую возможность (п . 2 ст . 145). Нап ример , дейс т вующее российское законод ательство разрешает в ы пуск акций только в форме именных ценных бумаг , а векселей - как имен ных , так и ордерных. В ценной бумаге на предъявителя удост оверенные ею имущественные права принадлежат тому , кто фактически сможет предъявит ь ее обязанному лицу , а п о следний вправе и об язан произвести исполнение такому владельцу ( то есть "пр о тив ценной бумаги "). Соответственно этому и для передачи другому лицу прав , удост оверенных такой бумагой , достаточно передачи самой бумаги путем ее просто го вручен ия , без соблюдения каких бы то ни было формальностей (п . 1 ст . 146 ГК ). Таков , например , выигрышный лотерейный билет или предъявител ьская облигация. В именной ценной бумаге удостоверенные ею имущественные права пр и надлежат только прямо обозначенно му там лицу , которому только и может быть произведено надлежащее испо лнение по такой бумаге . Поэтому при необхо д и мости передачи права , удостоверенного именной ценной бумагой , иному лицу ее владелец должен соответствующим образом оформить уступку своего пра ва , в частности соблюсти необходим ые требования к форме такой уступки (ст . 389 ГК ), и уведомить о состоявшейся уступке должника - обязанное по ценной бум а ге лицо (п . 3 ст . 382, ст . 385, 386 ГК ). В такой ситуации прежний владелец име н ной ценной бумаги отвеч ает перед новым владельцем только за действите л ь ность требования , удостоверенного ценной бумагой , но не несет ответственности за фактическое не исполнение этого требования обязанным лицом ( п . 2 ст . 146, ст . 390 ГК ). Например , передача новому владельцу акций (являющихся в нашем обороте именными ) будет означать , что прежни й владелец отвечает перед пр и обретателем за правильн ость оформления своего членства в соответству ющем акционерном обществе , но не несет пер ед ним никакой ответственности за нев ы плату дивиденд ов или банкротство общества . Таким обр азом , именные ценные бумаги обладают осложнен ной оборотоспособностью , что отличает их от пред ъ явит ельских ценных бумаг , оборотоспособность которых с этой точки зрения я в ляется повышенной. В ордерной ценной бумаге назва н субъект удостоверенного ею права , что сближ ает ее с именной бумагой . Однако это л ицо не только само вправе осущ е ствить это право , но и назначить своим распоряжением , или приказом ("орд е ром "), другое управомоченное лицо . Иначе говоря , такая ценная бумага, по сути , заранее рассчитана на возможность ее передачи (отчуждения ) иному владельцу , то есть на необходимую оборотоспособность . При э том и новый владелец не л и шается возможности в свою очередь передать такую бумагу другому приобрет а телю . Однако любой из в ладельцев ордерной ценной бумаги , осуществивший ее передачу с помощью необходимой для этого передаточной надписи , становится ответственным пе ред управомоченным по бумаге лицом не тол ько за существ о вание (то есть действительность ) п рава , но и за его осущест вление (аб з . 1 п . 3 ст . 146 ГК ). II . ОС ОБЕННОСТИ ВЕКСЕЛЯ КАК ЦЕННОЙ БУМАГИ 2.1 Юриди ческая природа векселя Вексельные о бязательства , как говорилось выше , регламентируютс я в наст о ящее время Федеральным законом от 11 ма рта 1997 г . "О переводном и прост ом ве кселе ", который подтвердил действие на террито рии РФ Постановления ЦИК СНК СССР "О в ведении в действие Положения о переводном и простом векселе " от 7 августа 1937 г . Указа нное Положение воспроизводит Женевскую конвенцию 1930 г . "О Единообразном Закон е о переводном и простом векселе ", к которой СССР присоединился в 1936 г. Новый российский вексельный закон , подтве рждая принадлежность ве к сельного права РФ к системе Женевских вексельных конвенций , вместе с те м с о держ ит ряд новелл , включение которых в текс т закона явилось результатом обобщения опыта вексельного обращения в РФ за по следние пять лет (проблема так называемых "бездокументарных векселей "), а также судебно-арбитр ажной практики по вексельным спорам (размер и порядок начисления процентов и п е ни , ук аз анных в ст.ст . 48 и 49 Положения о переводном и простом векселе ). Оформляя заемные обязательства путем сост авления и выдачи должником (векселедателем ) кр едитору (векселедержателю ) ордерной ценной бумаги , им е нуем ой "вексель " (т.е . с нанесением "вексельной метки "), стороны такой сделки должны понимать , что таким образом они подпадают под действие вексельного законодательства с е го весьма жесткими , сложными и строгими пр авилами . На заемное обязательство , оформленное векселем , правила о договоре займа ра с прос тран яются постольку , поскольку они соответствуют специальному закон о дательству об этой ценной бумаге. Вексель - це нная бумага , удостоверяющая , с соблюдением тре бований к ее форме , простое и ничем не обусловленное личное обязательство векселедател я (простой вексель ), либо другого , указанн ого векселедателем , плательщика (пер е водной вексель или тратта ) уплатить при наступлении указ анного в векселе ср о ка определенную сумму денежных средств добросовестному владельцу векселя (векс еледержателю ) Комментарий к Гр ажданскому кодексу РФ . Часть вторая /П од ред . проф . Т.Е . Абовой и А.Ю . Кабалкина Право и закон , 2003. Комментарий к статье 815 . Вексель является универсальным фи нансовым инструментом , который в ы полняет несколько эконо мических функций . Прежде всего , вексе ль является орудием кредита , посредством его м ожно оформить различные кредитные обяз а тельства : оплати ть купленный товар или оказанные услуги н а условиях комме р ческого кредита , возвратить полученну ю ссуду , предоставить кредит , оформить привлеч ение дополните льного оборотного капитала . Присущая векселю фо р мальная и материальная строгость , легкая передаваемость и скорость процедуры взыскания вексельных долгов делают вексель привлекательным для предпри я тий-кредиторов. Кроме этого , векселедержатель имеет возмо жно сть получить деньги по ве к селю ранее указанного в нем срока либо посредством у чета векселя в банке , либо путем получения банковского кредита под залог векселя . Эт о еще одна функция векселя – возможность его использования в качестве обеспечения сделок и кр е дитов. Следующая функция векселя заключа ется в том , что он служит инструме н том денежных расчетов , кредитной формой денег . При этом вексельное обращ е ние способно многократно ускорять расчеты , поскольку в развитом коммерч е ском обороте вексель до своей оплаты проходит чере з десятки держателей , п о гашая их денежные обязательст ва и уменьшая потребность в реальных дене жных средствах (наличных или безналичных ). В наибольшей степени вексель выпо л няет платежную функцию , если передается в платеж либо по безоборотной п ер е даточной надписи , либо простым вручением (бланковым индоссаментом ). Так ие передачи не влекут для передающего ник аких обязанностей по векселю и , как при уплате денежных средств , окончательно завершают сделки. Вишневский А . А . "Вексельное право " Москва "Юристъ " 1999 г . стр . 27-29. Вексель отличают от других денежных о бязательств три черты : формал ь ность , абстрактность и безусловность . Так , для векселя действует пр авило : чего нет в векселе , того не суще ствует . Дефект формы векселя влечет за соб ой его а б с олютную недействительность . Эта особ енность векселя получила название "вексельной строгости ". Любой вексель согласно действующему закон одательству должен быть с о ставлен только на бумаге , не допускается выдача векселя в бездокумен тарной форме. Положение о п ростом и переводном векселе определяет обязател ьные ре к визиты этой ценной бумаги . К ним относятся : 1. Наименование "вексель ", включенное в текст документа и выраженное на том языке , на котором этот документ составлен . Наличие этой "вексельной ме т ки " отлич ает век сель от иных родственных ему обязательств и затрудняет пр е вращение не вексельного обязательств а в таковое. 2. Простое и ничем не обусловленное п редложение уплатить определенную сумму . Как и в любом денежном документе в векселе указывается сумма плат е жа (валюта векселя ), один р аз цифрами , другой раз – прописью . Валюта векселя может быть обозначена в иностран ной валюте , допускается наличие 2 валют , причем между суммами не может стоять "или ", а только "и ". Исправление ве к сельной суммы не до пускается , а в случае разногласий верной считается сумма написанная прописью. В вексельную сумму могут включаться п роценты за время обращения ве к селя . Если проценты указаны отдельно , то к ним предъявляются т е же требов а ния , что и к оформлению суммы векс еля . Проценты мо гут указываться только в векселе , подлежащем оплате "по предъявлени и " или "в такой то срок от предъя в ления ". В случае указания иных сроков оплаты векселя , условия о процентах считаются не написанны ми. Принимая во внимание , что вексель выст упает как докумен т безусловный и абст рактный , то , в соответствии с Единообразным вексельным законом любое условие платежа и ли ссылка на сделку считаются ненаписанными. 3. Наименование и адрес того , кто долж ен платить (плательщика-трассата ). Наименование тра ссата в тексте в екселя относится к числу обязательных призн а ков переводного векселя . Указ ание на плательщика производится обычно в л е вом нижнем углу на лицевой стороне векселя. 4. Наименование получателя платежа (ремитента ), которому или по приказу которого должен быть со вершен платеж . Запись обычно оформляется словами "платите (наименование ре митента ) или его приказу ". Если получатель – векс е ледатель , ставится указание : "платите в нашу пользу или по нашему приказу ". Единообразный вексельный закон не допускает выставление векселей на пред ъ явителя , так как вексель долж ен оформлять конкретную сделку . Английский ве к сельный закон , напротив , допускает выставление векселей на предъявителя , тем самым , делая данный реквизит не обязательным. 5. Указание срока платежа . Срок платежа – обязательный реквизит и его о т сутствие дел ает вексель недействительным . Различают следующие сроки плат е жа : "по предъявлении ", "во столько-то вре мени от предъявления ", "во столько-то времени от составления ", "на конкретную дату ". Если вексель подлежит опла те в определенный день , указывается конкре т ная календарная дата (число , месяц , год ). Если вексель составлен со сроком "по предъявлении ", то день предъявления – де нь платежа . Вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления , в противном случае векселе держатель теряет право на п о лучение платежа по векселю , а вексель превращается в простую долговую ра с писку . Векселедатель может сократить этот срок (оговорив "но не позднее такой-то даты ") или обусловить срок более продолжительн ый , указав дату , ранее кот о рой вексель не может быть предъявлен к платежу ("но не ранее такой-то даты "). Эти сроки мог ут быть сокращены индоссантами. Вексель со сроком "во столько-то време ни от предъявления или составления векселя " удобен плательщику , так как он может заранее подготовиться к плат е жу . Срок платежа , наз наченный путем указания точного количества дн ей от с о ставления векселя , считается наступившим в последний из этих дней , а не в д ень после него . Допустимо назначение платежа на начало , середину или конец мес я ца . Под этими записями подразумевается 1, 15 и последнее число месяца. 6. Указание места , в котором должен бы ть совершен платеж . Если же место платежа отсутствует в векселе , им считается место , обозначенное рядом с наим е нованием плательщика по н ему . Вексель считается недействительным , если в нем отсутствует и место плате жа , и местонахождение плательщика , а также , если указано несколько мест платежа. Если в векселе не совпадают место платежа и местонахождение плательщ и ка , он назыв ается домицилиров анным . Лицо , у которого следует по лучить платеж (помимо плательщика ) – домицили ат . Чаще всего домицилиатом назначается банк , в котором плательщик обслуживается (имеет расчетный счет ), хотя это может быть и любой иной банк в месте жительства рем итента . Внеш ним призн а ком таких векселей служит надпись : "вексель подлежит оплате (или "плате ж ") в таком-то банке " в нижней части век селя под подписью плательщика . Банк опл а чивает вексе ль только в случае достаточности средств на счете клиента или д е понирования трассат ом средств на специальном счете , в противн ом случае банк отказывает в платеже , а вексель опротестовывается в обычном порядке. 7. Указание даты и места составления векселя . Дата составления необход и ма для определения дееспособности векселедателя в момент со с тавления векс е ля , а также для определения вексельног о срока , в особенности по векселям ср о ком "во с только-то времени от составления ". Переводной в ексель , в котором не указано место его составления , признается подписанным в месте , обозначенном рядом с наим енованием век селедателя (трассанта ). Если и таковое отсутств ует , вексель считается недействительным. 8. Наименование и подпись векселедателя ( трассанта ). Отсутствие со б ственноручной подписи векселедателя в коммерческом векселе делает вексель ли шенным смысл а . На векселе следует указ ать : полное наименование юридич е ского лица , выставившего вексель ; его юридический адрес ; наименование , имя , должность лица , обладающего правом п одписи векселя от имени предприятия. Векселедатель отвечает за акцепт и пл атеж . Он мож ет сложить с себя отве т ственность за акцепт , но всякое условие , по котор ому он слагает с себя отве т ственность за платеж , считается не написанным . Недействительн ые подписи на векселе (выданные без должны х полномочий или с превышением таковых ) не ведут к пот ере силы подписей дру гих подписантов , а лицо , поставившее такую подпись , само становится обязанным по векселю. Все вексельные реквизиты , рассмотренные д ля переводного векселя , обяз а тельны и для просто го . Отличие заключается лишь в том , что в простом вексел е плательщиком являетс я непосредственно векселедатель. Исключения составляют следующие моменты : - если срок платежа по простому векс елю не указан , вексель рассматривае т ся как подл ежащий оплате по предъявлению ; - при отсутствии особого указания место состав ления простого векселя сч и тается местом его платежа и вместе с тем местом ж ительства векселедателя ; - если не указано место составления простого векселя , он рассматривается как подп исанный в месте , обозначенном рядом с наим енованием векселедателя. Сергее в А . П ., Т олстой Ю . К . "Гражданское право " том 2. Москва "Проспект " 2000 г . стр . 70-75. Отсутствие в векселе любого и з реквизитов влечет непризнание за ним ст а туса це нной бумаги , даже если это отсутствие было несущественно для конкре т ного правоотношения или восполнялось бы иными доказательствами . Вексель , следовательно , является ценной бумагой строг ой формы . Его формализм распр о страняется как на с обственно письменность формы , так и на сод ержание ве к сельного обязательства , выраженное в рекв изитах. Однако указание о том , что вексельный формализм выражается в непризн а нии доку мента векселем при отсутствии в нем хотя бы одного из реквизитов , весьма поверхнос тного свойства . Данное качество присуще любой ценной бум а ге , а отнюдь не только векселю. Вексельный форм ализм выражается в недопустимости признания юридич е ских последствий за обстоятельствами , которые в векселе не зафикс ированы , и в невозможности указания в векс еле каких-либо сведений сверх реквизитов. Вот пример работоспособности свойства век сельного формал изма , взятый , что называетс я , из жизни . Банк - эмитент векселей указал в правилах их выпуска и обращения , чт о векселедержатель имеет право предъявить век сель к погаш е нию досрочно . Когда некоторые из держателей предъявили векселя "к досрочн о му погашению ", б анк отказал им в этом , ссылаясь на отсутствие указания о такой возможнос ти в самом векселе. Печально то , что скорее всего банк прав . Повторимся : все то , что не зафи к сировано в самом векселе , не имеет значения для его обращения . Если бы пред ъ явители требова ний о досрочном исполнении по векселям были их первыми приобретателями , подписавшими с банком договор , в котором банк принял н а себя обязанность досрочной оплаты векселя за свой страх и риск , то право тр еб о вать такого платежа было бы налицо . Но вытекало бы это право отнюдь не из вексе ля , а из договора. В общем же случае держателю предстоит доказать , что он достиг с банком согл ашения о необходимости руководствоваться в св оих взаимоотношениях не только условиями векс еля , но и банковскими правилами . Поскольку такой дог о воренности скорее всего вовсе не было , а если она и была , то состоя лась , вероя т но , в устной форме , доказать ее нал ичие будет затруднительно. Другой особе нностью векселя является без условность , которая означает , чт о обещание или приказ уплатить ве ксел ьную сумму не могут быть обусловлены каки ми-либо обстоятельствами . Вместе с тем абсолют ной безусловности в ве к сельном правоотношении нет , б езусловность вексельного обязательства должна по ниматься как относящаяся только к обещанию или предложению уплати ть определенную денежную сумму , так как в переводном вексе ле с неизбежностью присутствует условное обяз ательство . Вместе с тем безусловность должна пон и мат ься как относящаяся лишь к обещанию или предложению уплатить дене ж ную сумму . Но абсолютной безусловно сти в вексельном правоотношении нет . Кроме того , в переводном векселе со держится условное обязательство. Коммен тарий к Гражданскому кодексу РФ . Часть вто рая /Под ред . проф . Т.Е . Абовой и А.Ю . Кабалкина Право и закон , 2003. Комментарий к с татье 815 Абст ра ктност ь вексе ля означает самостоятельность вексельного обяз а тельства , т.е . его независимость от наличия или от сутствия основания выдачи (каузы ) этой ценной бумаги . Объяснение здесь таково : вексель является оборо т ным документом , может служить самостоятел ь ным средством расчетов , поэтому приобрет атель векселя должен быть уверен , что плат еж по векселю будет прои з веден независимо от исполнения первоначальной сделки , лежащей в е го основ а нии . Прежде всего , следует отбросить т очку зрения , согласно которой абстрак т ными считаются сделки , совершаемые без всякого основания . Безосновательных , в прямом смысле этого сло ва , действий , в том числе и сделок , не бывает . Никто не обязывается только затем , чтобы обязываться ; никто не выдает ценну ю бум а гу просто из стремления вы дать бумагу . Обязательство , каково бы оно ни было , не может существовать без causa, ибо разумный и вполне нормальный человек не будет умень шать свое имущество , не ожидая какого-либо эквивалента. Различие между абстрактными и каузальными сделками прежде все го в ра з личном распреде лении бремени доказывания наличия основания п ринятия на с е бя обязательства по ценной бумаг е. Если кредитор желает реализовать права , приобретенные им по договору или каузально й бумаге , он должен доказать , что должник , принимая на себ я ко р респондирующие его прав ам обязанности , имел на это соответствующее основ а ние . Например , лицо , требующее возврата кредита , основывающее сво е требов а ние к заемщику на нормах кредитного договора , должно доказать не только факт закрепления за ним этого пр ава нор мами договора . Необходимо также доказать нали чие и действительность основания возникновения этого права . В нашем примере таким осно ванием будет выдача кредита. Белов В Понятие , сущность и составлени е векселей : некоторые практические проблемы //Х оз яйство и право , 1997, NN 5-6 Если же кредитор требует реализации с воих прав , вытекающих из легитим и рующей его абстрактной ценной бумаги (или иной абстрактн ой сделки , напр и мер цессии , делегации ), он не о бязан доказывать существование и действител ь ность сво их прав , они предполагаются существующими и действительными . Н и кто не может подвергнуть сом нению право цессионария , приобретенное им по договору цессии , на том лишь основании , что в самом договоре отсутствует з а пись о том , что цессионарий дал цеденту взаме н , то есть запись об основании сделки . П редполагается , что основание сделки имеется , п ричем оно законно и действительно. Наоборот , должник по каузальной сделке может не производить исполнение до тех пор , пока лицо-кредитор не докажет наличие и действительн ость основ а ния возникновения своих прав. Должник же по абстрактной сделке , жела ющий снять с себя бремя исполн е ния обязательст ва , должен сам доказать , что права кредито ра безосновательны , а потому не подлежат о существлению и защите. Из рассмотренного процес суального асп екта свойства абстрактности сделок вытекает и материально-правовой аспект данного явления . Несмотря на то , что совершение всякой сдел ки преследует достижение хозяйственного и пра вового результата , правопорядок (законодательство ) и воля участн и ков сделки не в сегда придают им одинаковое правовое значение .. Возможно игнорирование хозя й ственных целей и придание юридич еского значения лишь результату правовому , во зможно обратное , возможен и некоторый компром исс . Именно этот компр о мисс , комбинирующая система в основном и характерны для современного зак о нод ательства : некоторым специфическим действиям , напр авленным на достиж е ние хозяйственного результата , придае тся самостоятельное юридическое знач е ние . Такие с пецифические действия и называются абстрактны ми сделками Белов В Понятие , сущность и составление ве кселей : некоторые практические проблемы //Хозяйство и право , 1997, NN 5-6 . Действующее законодательство прямо упоминает об абстрактности векселя в ст .16 Приложени я N 2 ("Оговорки и заявления ") к Жене вской конвенции 1930 года N 358 и косвенно - в ст .7 Е ВЗ и Положения о векселях . Статья 16 Прилож е ния указ ывает : "Вопрос о том , должен ли векселедате ль обеспечить к сроку пл а тежа покрытие (основание . - В.Б .) и имеет ли держатель особые прав а на это п о крытие , остается за пределами единообразного закона . То же имеет место в о т но шении всякого другого вопроса , касающегося от ношений , составляющих о с нование выдачи документа ". Статья 20 Приложения распространила это правило и на простые векселя. Статья 7 Положения о векселях установ ила , что "если на переводном векселе имеют ся подписи лиц , не способных обязываться п о переводному векселю , по д писи подложные или подписи вымышленных лиц , или же подписи , которые по всякому иному основанию не могут обязывать тех лиц , котор ые их поставил и , или от имени которых он подписан , то подписи других лиц все же не теряют с и лы ". Тем самым устанавливается : неважно , кто и почему подписал вексель . В а жен общий принцип : в сякий , поставивший на векселе свою подпись , несет о т ветственность пере д всяким правильным векселедержателем на тех условиях , к о торые изложены в самом векселе . Исключение составляют сл учаи , когда лицо , подпись которого имеется на векселе , может доказать , что эта подпис ь подложна или не может обязывать его в силу иных обстояте льств (например , подпись п о ставлена им в период недееспособности ). 1.3 Виды векселя . Сравнительная характеристика сущности перево д ного и простого векселей. Прежде всего , нужно четко пр едставлять себе критерии классификаций ве к селей . Таких критериев може т быть множество — экономических , юридических , технических , бухгалтерск их и даже бытовых . Основным является разде ление векселей по их юридической природе ( с убъектный состав определяется в зав и симости от того , кто выступает в к ачестве плательщика по вексел ю - сам в екс е ледатель или указанное им третье лицо ): на переводные и простые . Простой вексель представляет собой ценную бумагу , воплощающую пр о стое и ничем не обуслов ленное обязательство лица-векселедателя уплатить в определенный срок определенную сумму ли цу-векселедержателю или его пр а вопреемнику (приказу ). Простой вексель связывает по меньшей мере двух суб ъ ектов — векселедателя (сускриптера ) и векселеприобретателя (держателя или бенефи циария ). Сускритер 1. Право требования Бенефициарий 2. Выдача в екселя 3. Предъявление векселя 4. Платеж по векселю Рис 2. Схема правоотношений по простому векселю Переводной вексель представляет собой цен ную бумагу , воплощающую простое и ничем не обусловленное предложение лица-векселедателя , адр есова н н ое плательщику , уплатить в определенный срок определенную сумму лицу-векселедержателю и ли его правопреемнику (приказу ). Переводной век сель св я зывает по меньшей мере трех субъектов — векселедателя (трассанта или тра с сента ), вексе леприобретателя (держателя и ли ремитента ) и плательщика (трасс а та ). Трасант 1. Правоотно шения Трассант 6. Сообщение о платеже ; прекращение правоотношений 2. Право т ребования Ремитент 5. Платеж 3. Выдача векселя 4.Предъявление к пл а тежу Рис .2 Схе ма правоотнош ений с переводным векселем Можно сказать , что назначение как прос того , так и переводного векселей состоит в оформлении факта отсрочки исполнения денежно го обязательства (факта оказания кредита прио бретателем векселя ). Но если в векселе про сто м кредит оказывается только приобретат елем векселедателю , то в переводном ве к селе приобр етатель кредитует и векселедателя , и плательщ ика . Назначение пр о стого векселя — оформление кр едита ; назначение переводного — оформление д вух кредитов и факта перевода в екселе дателем собственного долга перед рем и тентом на плательщика . Согласится ли плательщик на та кой перевод долга или нет , т.е . акцептует он вексель или откажет в акцепте — личное дело плательщ и ка . Позиция его по этому вопросу определяется его собственной оце нкой тех вне вексельных правоотношений , котор ые могут служить основанием выставления вексе ля. Белов В . А . "Практика вексельного пра ва " Москва "ЮрИнфоР " 1998 г . стр . 84-86. Переводной вексель . Причисляя переводной вексель как документ к катег о рии це нных бумаг , мы с неизбежностью должны будем признать , что таковой является юридическим фактом , лежащим в основании возникновения некоторых имуществен ных прав . Удостоверение имущественных (субъективны х гражда н ских ) прав — функция всякой ценной бумаги , в том числе — переводного векс е л я . Однако из законодательства это следует не с такой очевидностью , как в о т ношении про стого векселя . Статья 1 Положения о векселях указывает , что пер е водной вексель должен содержать простое и ничем не обусловленное предлож е ние уп латить определенную сумму . Это предложе ние должно быть облечено в особую "вексель ную " форму . Чаще всего переводные векселя выставляютс я по долгам , возникшим не из традиционных обязательств по уплате , например , покупной цены , арендной пл а ты , возврату займа , а и з экзотического для российского права обязате льства — обязательства предоставить кредит . Обычно лицо назначает плательщиком по векселю обслуживающий банк , с которым у него заключен договор о кредитной линии , в силу которого банк обязуется оплачивать в ыставленные на него пер е водные векселя. Менее распространена выдача переводного в екселя в расчете на заем или кредит с о стороны плательщика без предварительной о том договоренности . Д а лее идет такое основание , как расчет на оплату векселя из собств енных це нн о стей векселедателя , но находящихся у плательщика на хранении в силу дог ов о ров перевозки , комиссии , поручения , доверительного у правления и т.п . Наконец , экзотический случай представляет собой выдача векселя в расчет е на благотв о рительность плательщика ; б ез особых обстоятельств такая выдача скорее в сего кажется мошеннической. Для вексельного права важно то , что оно не считает необходимым пред у сматривать различный юридический режим переводных векселей , выданных по различным основаниям Белов В . А . "Практик а вексельного пра ва " Москва "ЮрИнфоР " 1998 г . стр . 133-136. . Простой вексель возник как документ , удостоверяющий при ем менялой от купца денежных средств в одной из валют и обязательство данного менялы в ы платить указанному купцу или иному об означенному им субъекту ("подават е лю ") эту же сумму , но в иной валюте и в дру гом месте . В дальнейшем этот док у мент приобр етает следующие свойства : - его эквивалентом при выдаче служит только лишь передача денег : ст а новится возможной выдача и по иным основаниям и даже во все без основа ния , при сохранении предположения о его на личности и действительности ; - исчезает ранее непременно обязательное качество перевода дене г из в а люты в валюту ; - скрадывается разни ца в местах платежа и выдачи ; - совмещаются в одном лице "переводи тель " и "подаватель ", создавая н о вого субъекта — векселедержателя ; - кон ститутивная роль в отношении воплощаемых им имущественных прав , необходимость его предъя вления для реализации этих прав , публичная д о стов ерность при легитимации его держателя . - док ум ент получает свойство передаваемости . В месте с тем простой ве к сель , начиная с мо мента своего появления и кончая настоящим моментом , стан о вится все более и более тип ичным представителем такого рода института , к ак ценные бумаги . Это означает , что для простог о векселя характерны такие сво й ства этого института , как непременно письменная То же. . Следует обратить внимание , что простой вексель представляет собой док у мент , содержащий обязательство уплатить , а переводной - всего лишь предлож е ние об уплате денеж ной суммы . К сожалению , многие ученые и практики гов о рят о приказе уплатить , который дается векселедателем плательщику . С точки зрения законодательства , действующего в России , переводной вексель содержит именно предложение , а не приказ об уплате . Это подтв ерждается прежде всего абстрактной природой векселя , ибо есл и бы переводной вексель заключал в себе приказ , его действительность (правомочность дав ать приказ ) должна была бы ставиться в зависимость от наличия и действительности основания выдачи этого прик а за. Неисполнение приказа предполагает санкции , которых в Положении о ве к селях не предусмотрено для плательщика по переводному векселю в случае неоплаты векселя . Отсюда однозначно следует , что российский переводной ве к сель - это вс его лишь предложение . Прин ять его или отказаться - это прерогатива самого плательщи ка . Процедура принятия плательщиком переводного векселя к платежу называется акцептом . Акце пт переводного векселя и означает принятие лицом-плательщиком по нему на себя обязател ьства уплатить . Отказ а ться в п о следующем о т этого обязательства без неблагоприятных для себя последствий плательщик не сможет. Возник вопрос о толковании выражения " обязуемся заплатить приказу так о го-то ". Векселедатель отк азывал в платеже по векселю его первому приобретат е лю , с сылаясь на то , что он обещался заплатить его приказу , а не непос редственно ему. Следует иметь в виду , что формулировка "платите приказу такого-то " в то р говом обороте и судебной практике воспринимается как тож дественная фразе "платите такому-то или его прик азу ". При противоположном толковании получ а етс я , что векселедатель пытается наложить на первого приобретателя обяза н ность индоссировать вексель , указывая фактически , как векселедержателю сл е дует использ овать принадлежащую ему вещь (вексель ). Индосси рование векселя не может быть вменено в обязанность , оно является только правом держателя Белов В Понятие , сущность и составление ве кселей : некоторые практические проблемы //Хозяйство и право , 1997, NN 5-6 . 2.3 Передача прав по векселю . Вексельное поручительс тво. Прежде чем рассматривать век сель в гражданском обороте , необходимо напомн ить о том , как осуществляется передача пра в по векселю. Передача прав по переводному векселю осуществляется путем совершения особой надписи - индоссамента . Индоссамент предполага ет пол ную и безусло в ную передачу прав по векселю . Однако в самом векселе может содержаться з а прет н а передачу , сделанный либо векселедателем , либ о установленный впосле д ствии векселедержателем . Индоссамент должен быть совершен на обороте ве к селя или на допо лнительном листе - аллонже . Возмо жно совершение бланкового индоссамента , т.е . на предъявителя , в результате чего именной в ексель превр а щается в предъявительский. В результате совершения индоссамента индо ссант (лицо , передавшее ве к сель ), как и векселедержат ель принимает на себя абстрактную обя занность перед всяким последующим векселедержате лем (индоссатами ). Помимо того , что каждый индоссант прин имает на себя ответственность п е ред кредитором-в екселедержателем , исполнение вексельного обязательств а м о жет быть обеспечено особым вексельным пору чительством - авалем. Исполнение вексельного обязательства также имеет особенность - платеж по векселю соверш ается не по инициативе должника , а по инициативе кредитора , поскольку должник может и не знать , кто является его к реди тором . Ведь в р е зультате совершения индоссамента век сель мог перейти к совершенно неизвес т ному должнику лицу . Хотя вексельное законодательство закрепля ет и так наз ы ваемый иррегулярный способ исполнени я вексельного обязательства , при кот о ром , если ве ксе ль не будет предъявлен к платежу в срок , должник имеет право внести сумм у векселя в депозит нотариуса за счет , на страх и риск векселедерж а теля. До наступления срока платежа векселедержа тель должен обратиться к пл а тельщику с требованием указать его согласи е или несогласие на осуществление платежа , т.е . акцептовать платеж и указать дату его производства . Если вексель подлежит оплате в определенный срок , то он должен быть предъявлен к акцепту до истечения этого срока , если же вексель подлежит оплате по предъ я влении , то он должен быть пре дъявлен в течение одного года со дня его составления . Предусмотрена возможность судебн ой защиты прав векселедержателя . Традиц и онно дела п о взысканию вексельной суммы рассматривались в упрощенном п о рядке . Дело в том , что при отк азе акцептовать переводной вексель ( это является необходимым условием для его оплаты ) или отказе в платеже , когда плат ельщик , выдав акцепт , уклоняется от платежа векселедержатель может опротестовать данный ве ксель . Протест при отказе в акцепте вексел я или в платеже должен быть уд остоверен актом , составленным в публичном пор ядке и называемым "протест в неакцепте " ил и "протест в неплатеже " соответственно. Прежде чем принять вексель к протесту , нотариус обязан проверить пр а вильность и соблюдение формы его сост авления . Проте сты в неакцепте произв о дятся нотариусом по месту нахождения плательщика , протесты в неплатеже - по месту нахождения плательщика или по месту платежа . В день принятия векселя к протесту нотариус , не производя протеста , передает его плательщику с надп и сью по уста новленной форме на самом векселе о получе нии причитающихся сумм . При получении отказа или неявки плательщика по вызову нотариу са с о ста вляется акт по установленной форме о прот есте в неакцепте или неплатеже , делаются с оответствующая запис ь в реестре и отм етка об этом на векселе . При неизвестности места нахождения плательщика протест соверша ется без предъя в ления требования с отметкой об этом в акте о протесте и реестре дл я регистрации нотариальных действий . Опротестован ный вексель выдается векселедержателю или уполномоченному им лицу. После совершения нотариусом протеста векс еля в неакцепте или неплатеже векселедержател ь может обращаться за выдачей судебного п риказа . Таким обр а зом , обращаясь к нотариусу за получением вексельного протеста , ве кселедер ж а тель м ожет в большинстве случаев избежать длительно го судебного разбир а тельства Косарева И. Особенности векселя как ценной бумаги // "Российская юстиция ", N 10, о к тябрь 2002 г. . Требования х озяйственной практики привели к краткой и сжатой форм е и н доссамента . Те же причины обу словили появ ление двух типов передаточных на дписей : собственно переда точную надпись (именную и бланковую ), по кот о рой документ переходит в собственность , и препоручительную , заменяющую с о бой дове ренность на совершение опр еделенных дейст вий , связанных с получ е нием платежа. Именная передаточная надпись содержит наи менование нового приобрет а теля векселя , выполненное по тем же прави лам , что и при составлен ии , и с теми же последствиями . Блан ковая надпись наименования не содер жит и состоит из одной лишь подписи индоссанта. При бланковой надписи обращение векселя упрощается , переход его из рук в руки происходит по принципам вещного права , ка к любого движимого имущ е ства . Лица , которые по бывали владельцами векселя с бланком , то е сть не зап е чатлен ные на нем , не несут по вексельному праву никакой ответст венности , о т ветственнос ть может возникнуть лишь по обще гражданским основаниям . Таким образом , вексель приобрета е т характер бумаги на предъявителя.Бланковую н адпись любой держател ь может превратить в именную , вписав свое наименов а ние или дру гого лица . Наобо рот , именную надпись нельзя превратить в бланк о вую. Смысл передаточной надписи состоит в выполнении двух функций . Первая заключается в передаче документа в собст венность другом у лицу . Это лицо ст а новится самостоятельным вексельным кредитором , как если бы оно являлось первым векселеприобретателем . Эти его права вытекают только из са мого док у мента и из законного им владения . Последнее озна чает , что очередной вексел е держатель осн овывает свое право на вексель , во-первых , на непрерывно м ряде индоссаментов (в т.ч . бланковых ), а во-вторых , на добросовестном приобрете нии докум ента. Макеев А.В . , Савенков В.Н . Вексель . Пра ктическое пособие по применению . – М ,1997. с – 23- 27 . Зачерк ивание передаточной надписи нар ушает их непрерыв ный ряд , и тогда законны м векселедержателем становится тот , кто завер шает непрерывный ряд , начиная от первого п риобре тателя . Индоссант не обязан удостоверяться в по д линности подписей на векселе . Добросовест ность же приобретения им Докуме н та подразумевае тся , пока не доказано обратное (пре зумпция добросовестности ). Вторая функция индоссамента — гарантийна я . Поскольку индоссанты несут солидарную отве тственность перед векселе держателем за платеж , будучи в этом самостоятельны и неза в исимы друг от друга , их присутствие в векселе сл у жит призна ком его надежности. Индоссант отвечает за акцепт и платеж , однако может огово рить снятие с себя этой ответственности , освободиться от вто рой функции . Это достигается поме щением в индоссамент без оборотной оговорки : «Платите пр иказу такого-то без оборота на нас» . Однак о такая безоборотная надпись может вызвать со мнения у последующих приобретателей . Поэтому лучше было для индоссанта , желающего снят ь с себя ответственность, при обрести вексель по бланковой п е редаточной надписи. Другими возможными оговорками в передаточ ной надписи могут являться - назначение посредников ; - уменьшение срока для предъявления векселя ; - исключение протеста («оборот без издержек» ). По своим послед ствиям и процедуре передача векселя по индоссаменту с у щественно отличается от общегражд анской правопередачи (цессии ). Руково д ствуясь гл . 24 ГК РФ , эти раз личия можно свести к с ледующим : 1. Цессия — двусторонний договор , индосс амент — одно сторонний фо р ма льный акт . По индоссаменту передается сам вексель , а пр и цессии — права , вытекающие из обязатель ства. 2. Приобретение права при индоссаменте о сновывается на самом векселе , но не на правах индоссанта , и , следовательно , приобретенн ое право имеет сам о стоятел ьный характер , при цессии оно вытекает исключительно из прав цедента. 3. При возникновении спора по цессии приходится доказы вать передачу прав цессионарию в общегражданском порядке , при индоссаменте легитимация индоссата гораздо проще. 4. По индоссаменту передаются право в полном объеме , по цессии оно м о гут быть переданы и частично (например , на часть суммы ). При передаче права требования против акцептанта или должника простого векселя , т рассанта , индо с санта , цедент от вечает за подложность их подписей. 5. При цессии цедент отвечает лиш ь за существование , дей ствительность права тр ебования в данный момент , но не за то , что его удастся осуществить . П о следнее — предмет отдельно го соглашения . При индоссаменте действительность требова ния имеет меньшее з начени е (пусть даже вексель фальшивый ), а вот за его доброкачественность индоссант отвечает , если толь ко он не проставил б ез о боротную оговорку. 6. Поскольку права цессионария вытекают и з прав цедента , первому могут быть противо поставлены все возражения , ко торы е могли бы быть противоп о ставлены второму и , более того , всем предшествующим цедентам. 7. Цеденты не являются ответственными сол идарно перед цессионарием. 8. Цедент может получить переданные права вновь лишь в результате новой цессии , а индоссант — просто получив век сел ь обратно. 9. Формально индоссамент проще , на него не требуется но тариальное зав е рение и дополнительный договор. 10.При индоссаменте передается вексель , а при цессии пе редача документа не имеет такого значения , поэтому необхо димо известит ь должника , чего не тр е буется в первом слу чае (нет документа , нет и требования ). Векселедержатель может поручить получение платежа по векселю другому лицу . Это по ручение оформляется посредст вом препоручительной надписи , то есть надписи , содержащей поручен ие , но не делающей указанное лицо собстве н нико м век селя . Обычно такой индоссамент выглядит так : «Для получе ния пл а тежа (Доверяю получить ) (На инкассо ) такому-то» . Тем самым доверенное лицо уполномочивается на совершение действий , связанных с получением п латежа , без оформления дове ренности. Препоручительная надпись может быть тольк о именной , причем это пор у чение в порядке инд оссамента может переда ваться и далее , другим лицам . Усл о вия легитимации послед них такие же , к ак и в случае передаточной надписи . П о руче ние , дан ное надписью , не прекращается в связи с ликвидаци ей или огран и чением правоспособности препоручите ля. Что касается защиты векселя от поддел ок (чему иногда придается преув е личенное значен ие ), то этот вопрос реша ется в основном солидарной отве тстве н ностью по векселю , в перву ю очередь непосредственного индоссанта , перед но вым векселедержателем , и тем , что наличие поддельных над писей или вымы ш ленных лиц не устра няет эту ответствен ность . И в прошлом век е , и в средние в е ка не было бланков вексел ей со многими степенями защиты . Выход был найден в особом построении векселя и вексельного закона . Чтобы подстраховаться , здесь векселеприобретателю (индоссату ) необходимо не допускать грубой неосторо ж ности (как впро чем , и при заключении любого договора ), ина че он окажет ся крайним в цепочке индосса нтов . Осознание этого обеспе чивает лучшую защ иту от подделок . Таким образом , вопрос защ иты векселей от подделок остро стоит лишь в случае бланкового векселя , когда ой полностью уподоблен денеж ной к у пюре. Помим о индоссамента , выпо лняющего и гарантийную функ цию , существует ос обо предназначенный для этой цели инсти тут вексельного права — вексел ьное поручительство или аваль. Любое лицо , обладающее векселеспособноетью , п о средством аваля может дать поручиться за лю бое о бязанное по векселю лицо , будь то главный должник или второстепенный . Причем как в части вексельной суммы , так и полностью . Такое обеспе чение платежа по векселю на зывается авалем и д а ется просто подписью авалиста на лвдевой стороне векселя , которая м о жет сопр о вождаться словами : «Считать за ав аль» . Считается , что аваль дан за векселед ателя , если авалистом не указано иное лицо . Помимо самого векселя , аваль может быть дан на доба вочном листе и даже на отдельном листе , это допустимое от ступление действ ующего Положения о переводном и простом векселе от ЕВЗ (см . ст . 4 Пр и ложения № 2 Конвенции о ЕВЗ ). В последнем случае должно быть указано место выдачи аваля . Та кже следует указать реквизиты векселя и , в озможно , вневексел ь ные реквизиты , позволяющие однознач но отождествить документ . Аваль может находиться и на копии или каком-либо экзем пляре векселя , отсутствуя на первом . Аваль может быть дан в любой момент времени , как до истечения срока векселя , «так и после . Местоположение аваля для этой цели роли не иг р а ет , за кого и з должников дан аваль следует только из содер жания этой надписи. Макеев А.В . , Савенков В.Н . Вексель . Практическое посо бие по применению . – М ,1997. с 28 – 29. Отвечает авалист по векселю так же , как и лицо , за которое дан аваль , пр и чем и в том случае , если обя зательство этого лица окажется недействительным (например , подделана подпись ). Авалист будет избавлен от ответственности только в том слу чае , если причиной недействительности обяза тельства лица , за которое он поручился , яв ится дефект формы . Отсюда следует , что авалист не может предъявить вексельному кредитору воз ражения , которые мог бы выс т а вить д олжник. Положения , в которых находятся авалисты главного век сельного должника и второстепенно го , различны . Так как для наступления отве тств енности втор о степенного должника , за которого дан аваль , требуется протест (см . ст . 53 Пол о жения о переводном и простом векселе ), то и от ветственность его ава листа наступает лишь по сле совершения этого акта . Далее со сторон ы векселедержат е ля каких-либо до полнительных дейст вий , связанных уже с предъявлением векс е ля к платеж у или , тем более , с доказательством отказа в платеже второстепенн о го должника , не требуется . Второстепенный должник и его ава лист несут сол и дар ную ответственность (ст . 47 Положения ). Дл я предъявления иска к авалисту главного должника , как и в отношении последнего , не требуется протеста . Авалист с момента выдачи аваля отвечает так же , к ак и главный долж ник , неся тем самым с ним солидарную ответственность (ст . 32 Положен ия ). Вексельное п р аво не дает о пределения солидар ной отве т ственности , здесь , как и в некоторых других случаях , оно опирается н а право гражданское (ст . 322-325 ГК РФ ). Из де йствующего определения следует , что вексель м ожет быть предъявлен авалисту и к платежу , без предварит ельного предъ явления должн ику , и , следовательно , опротестован в случае отказа . Аваль за главного должника , таким образом , есть со вершенно самостоятельное обяз а тельство . Авалист оказывается в положении одного из векселедателей . Однако заметим , что последн ие выводы (о предъявлении и протесте ) все же спорны . Хотя аваль и призван усилить привлека тельность данного векселя , может случиться и обратное . В самом деле , посмот рим с д ругой стороны - если за должника дают авал ь , может быть , его кредитоспособность по д сомнением ? П о этому быва ет целесообразным вмес то явного вексельного поручительства пр и бегнуть к т ак называемому скрытому поручительству , а име нно , выступить в к а честве одного из векселедателей или первого векселеприобретателя . В последнем случае вексель просто остается у в екселедателя с бланком ремитента . Таким о б разом , истинн ый характер отношений векселедателя и по ручи теля остается скрытым , но в векселе появля ется еще одно обязанное лицо . Другое сообр ажение состоит в том , что пору чителю не всегда удобн о быть в положении пла тельщ и ка Макеев А.В . , Савенков В.Н . Вексель . Практическое пособие по применению . – М ,1997. . III . ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ ВЕКСЕЛЬНЫХ ИСКОВ И ВЕКСЕЛ Ь НЫХ ВОЗРАЖЕНИЙ 3.1 Санкции по векселям Вопрос о вексельных санкциях достаточно актуале н в силу того , что обр а щение векселей в России н ыне достигло значительных размеров . Кризис от дел ь ных из них , задержки платежей ставят перед век селедержателями практическую проблему взыскания вексельных сумм , а также санкций , установленны х вексел ь ным законо дательством. Положение о переводном и простом векс еле Действие Положения на территории России по дтверждено и Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ "О переводном и простом вексе ле ". (далее - Положение о векс е лях ) уст анавливает для векселедер жателя право тре бовать при предъявлении и с ка (п .48): 1) сумму векселя , не акцептованную или не оплаченную , с процентами , если они бы ли обусловлены ; 2) сумму в размере шести процентов со дня срока платежа ; 3) издержки по протесту , по посылке из вещения , а та кже другие издержки ; 4) пеню в размере трех процентов со дня срока платежа. На практике возникает вопрос : как исчи слять проценты и пеню - в годовых процента х или за каждый день просрочки ? Поскольку Положение не дает на него ответа , еди нственная возможность для принятия решения - толкование Полож е ния о векселях . Если в отноше нии процентов мнения сходятся : проценты исчи с ляются в годовых , то при взыскании пени ситуация противоположная : одни сч и тают , что пеню следует в зыскивать в размере трех процентов годовых, другие - трех процентов за каждый де нь просрочки. Высший Арбитражный Суд РФ встал на позицию взыскания пени в размере трех процентов годовых Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ , 1996, N 4, с .50 . .Принятие высшей судебной ин станцией такого реш е ния неск олько успокоило спор ы и внесло ясность в ситуацию . И все же вопрос о размере санкций и порядке их исчисления нельзя считать решенным . Со глашаясь в целом с практикой взыскания пе ни в размере трех процентов , считаем , что а р гумен ты в защиту указанной позиции нуждаются в дальнейшей разработке. Таким образом , данная проблема требует принципиального решения , осн о ванного не только н а анализе действовавшего в тот или иной момент законод а тельства , но и на исследовании правовой природы вексельных санкций. До рассмотр ения данных вопросов о тметим , что вексельные отношения по л ностью входят в предмет гражданско-правового регулирования , т ак как пре д ставляют собой основанные на равенстве , имущественной самостоятельности и автономии во ли имущественные отношения между субъект а ми гражданского права . Следовательно , применение вексельного законодательства не исключает , а предполагает применение общегражданского законодат ельства . Нормы вексел ь ного и гражданского права соо тносятся как специальные и общие , а именно : нормы гражданско го права применяются к вексельным отношениям постольку , поскольку они не изменены нормами вексельного права. Теперь непосредственно о вексельных санкц иях. Пеня в размере трех про центов со дня срока платежа. Пеня представляет собой дене жную сумму , которую д олжник обязан упл а тить кр едитору в случае неисполнения или ненадлежаще го исполнения обяз а тельства , в частности в случае просрочки исполнения (ст .330 ГК ). Размер пени может устанавливаться как в годовых , так и в процентах за ка ж дый день просрочки . Способ ис числения не влияе т на правовую природу пени. Если предположить , что пеня , указанная в п .48 Положения о векселях , упл а чивается в размере трех процентов за каждый день про срочки , то размер годовых составит 1080 процентов . Очевидно , что такая пеня не просто н есоразмерна нарушению , а чрезмерно велика с точки зрения обычаев делового оборота в о т ношении установления гражданско-правовых санк ций. Кремер Ю О санкц иях по векселям //Хозяйство и право ", 1997, N 5 В этом плане следует обратить внимани е на письмо ЦБ РФ от 9 сентября 1991 года "О банковских операциях с векселями ", которым были утверждены Р е комендации по использованию векселей в хозяйственном обороте . Как следу ет из названия , их нельзя считать норматив ным актом . Но ничто не мешает ра с смотреть изложе нные в письме правила о взыскании в ексельных санкций как применяемые в практичес кой деятельности обычаи делового оборота. Проценты в размере шести со дня срока платежа . Здесь возникают две проблемы : 1. Проблема соотношения данных процентов и процентов , предусм отренных ст .395 ГК ; 2. Проблема соотношения процентов и пени. Первая проблема лежит в русле взаимод ействия норм вексельного и гра ж данского права , а значит , нормы ст .395 ГК могут применят ься постольку , п о скольку они не изменены ст .48 П оложения о векселях. С татья 395 Кодекса устанавливает ответст венность за неисполнение дене ж ного обязательства . Соде ржание статьи несколько шире , чем ее назва ние , так как включает в себя случаи от ветственности не только за неисполнение денеж ного обязательства , но и за его ненадл ежащее исполнение . Данная статья определя ет : а ) правовую природу процентов - плата з а пользование чужими денежными средствами ; б ) условия наступления ответственности : - противоправность поведения нарушителя , выр азившаяся в неправомерном удержании чужих ден ежных средств , уклонении от их возврат а , иной просрочке в их уплате либо нео сновательном получении или сбережении за счет другого лица ; - специальное условие ответственности - факт пользования чужими дене ж ными средствами ; - причинная связь между допущенным и нарушениями и пользованием д е нежными средствами , так как согласно диспозиции ст .395 Кодекса поль зование денежными средствами должно происходить вследствие неправомерного уде р жания . Закон исходит из презумпции того , что если лицо удерж ивало денежные средс тва , то оно ими и пользовалось . Если ответчик докажет , что он не польз о вался чужими денежными средствами , проценты не подлежат взысканию из-за отсутс твия основания для взыскания ; в ) размер ответственности определяется уч етной ставкой ЦБ РФ в месте нахожден ия кредитора ; г ) порядок исчисления - до момента факт ического исполнения обязательств должником. Очевидно , что вексель есть денежное об язательство . Следовательно , уплата процентов при неоплате векселя , предусмотренная ст .48 Положения о векселях , представля ет собой ответс твенность за неисполнение денежного обязательств а , равно как и ст .395 Кодекса. Однако ст .48 Положения о векселях регул ирует только вопрос о размере процентов и не более того . В то же время ст .395 ГК допускает установление з а коном или договор ом иного размера процентов . Значит , По ложение о перево д ном и простом векселе - именно тот закон , который установил иной размер - шесть процентов . Поскольку учетная ставка ЦБ РФ определяется в годовых пр о центах , то ш есть процентов - это также годовые процен ты. Иные вопросы ответственности за неоплату векселя - правовая природа пр о центов , основания для взыскания , порядок исчисления - Положение о векселях не решает , что следует расценивать как отсутствие специальных норм в отнош е нии векселе й . Это , в свою очере дь , означает , чт о к ответственности за неиспо л нение вексельного обяза тельства должны быть применены общие нормы гра ж данск ого права и общие условия ответственности за неисполнение денежного обязательства. Сумма в размере шести процентов годов ых есть плата з а пользование чуж и ми денежными средствами и они подлежат уплате в с лучае , когда ответчик пол ь зовался чужими денежными ср едствами . Начисляться эти проценты должны до полной оплаты векселя. В пользу такого применения вексельных процентов свидетельствует ст .1 3 Приложения II к Женевской конвенции , устанавливающей единооб разный закон о переводном и простом вексе лях . Данная статья допускает замену ставки пр о центов , о которой идет речь в п .2 ст .48 и п .2 ст .49 Положения о векселях , ставкой зак онных процентов , дейст вующих на территори и страны в отношении векселей , которые сос тавлены и подлежат оплате на ее территори и. Кремер Ю О санкц иях по векселям //Хозяйство и право ", 1997, N 5 Возможность замены ставки вексельных проц ентов ставкой законных пр о центов подтвержда ет ана логичность их правовой природы . Следует учиты вать , что согласно п .1 ст .395 ГК при устан овлении иного размера процентов правила ст .395 ГК не применяются . В данном случае нуж но исходить не из буквального содержания указанной статьи , а из общего смысла диспозитивных норм . С уч е том указанного выше правила Женевской конвенции речь идет не об исключ е нии правил ст .395 Кодекса вообще , а л ишь об изменении размера процентов , взыскивае мых при неоплате векселя. Установление правовой природы вексельных процентов д ает возможность решить и в торую проблему - соотношение процентов и пени. Пеня и проценты уплачиваются одновременно . Однако они не могут быть просто сумм ированы , поскольку имеют различную правовую п рироду и разные основания для взыскания. Основанием для взы скания процентов , как указывалось , служит факт пол ь зования чужими денежными средствами , отсутствие пользования денежными средствами влечет отказ во взыскан ии процентов . Пеня же - мера ответственн о сти , которую применяют независимо от этого факта . Для уплаты пени достато ч но одного лишь неис полнения обязательств , независимо от наличия или отсу т ствия каких-либо неблагоприятных последствий для потерпевшей стороны . Ст а тья 330 ГК указывает п о этому поводу , что кредитор по требованию об уплате неустойки не обязан д о казывать наличие убытков . И вопрос о польз овании д е нежными средствами при взыскании пени не должен выясняться. Таким образом , подводя итог сказанному , следует отметить , что и проценты , и пеня , предусмотренные ст .48 Положения о переводном и простом векселе , подлежат исчислению в годовых процентах . При этом правовая природа проце н тов и пени определяется общими нормами гражданского права , а именно ст .395 и 330 Кодекса . Вексельное же законодательство устанавливает размер вексельных санкций , примен имых к вексел ьным отношениям : проценты в размере шести процентов годовых и пе ня в размере трех процентов годовых . Едины й способ исчисления (в годовых процентах ) не означает простого суммирования данных санк ций в силу различия их правовой природы Кремер Ю О санкц иях п о векселям //Хозяйство и право ", 1997, N 5 . 3.2 Вексельные возражения : понятие и виды. Возражения , основанные на самом документе. Под вексельн ыми возражениями мы предлагаем понимать совок упность гражданско-правовых и процессуальных сред ств защиты против требований , с о ставляющих соде ржание вексельных обязательств (требований , основа нных на векселе или вытекающих из него ). Подчеркиваем : совсем не обязательно , чтобы вексельные возражения основывались исключительно на нормах специального вексельного законодат ельства . Так как вексельное право и законодательство я в ляются частями соответственно гражда нского права и законодательства , за ве к сельным должник ом следует признать право на заявление не только специал ь ных , но и родовых (генеральных ), т.е . общегражданских, эксцепций. Белов В.А . Вексельные возр ажения // Законодательство , июль 2000 г , N 7 По предмету все вексельные возражения следует разделить на две группы : а ) возражения , связанные с различными вексельными правоотношениями , а по сути - с самим векселем ка к документом , ценной бумагой ; б ) возражения , связанные с участниками конкретных вексельных правоо т ношений. Рассмотрим данные группы подробнее. Возражения , проистекающие из самого вексе ля , базируются на присущих ему свойствах ц енной бумаги , таких , как закон ность со держания и формализм , однако поскольку само содержание рассматривается законодательством как один из вексельных реквизитов , составляющих элементы формы векселя (ст . 1 и 75 Положения о векселях ), представляется , что достаточно сказать только о сво й с тве вексельного формализ ма , охарактеризовав содержание векселя весьма кра т ко . К роме того , из внешних признаков векселя де лаются выводы о личности з а конного держателя вексе ля , а также о сроках существования вексель ных прав . Итак , что же можно уяснить по сле знакомства с предлагаемым документом ? а ) Содержанием векселя может быть либо предложение (переводной ве к сель ), либо обещание ( простой вексель ) уплатить определенную денежную су м му . Содержание векселя не должно быть чем-либо обусловлено или иным обр а зом осл ожнено . Д окумент юридически бессодержательный , с иным содержанием либо с содержанием , обусловленным или иначе осложненным , не может быть приз нан векселем . Такие же последствия наступают и при отсутствии в докуме н те обозначения хотя бы одного из иных реквиз ито в , если другое не предусмотр е но ст . 2 и 76 Положения о векселях. Непризнание документа векселем не означае т его недействительности как документа вообще , но вместе с тем означает его недейст вительность как векселя . Следовательно , любые требования , предъя вленные из такого докум ента по но р мам вексельного законодательства , подлежат отклонению , поскольку вексельное законодательство не регламентирует обязательственных отношений из долговых документов , не являющихся вексе лями . б ) Точно так же из внешних призна ков векселя устанавливается факт нахо ж дения таков ого в руках законного держателя . Таковым , согласно ст . 16 Полож е ния о векселях , является лицо , основывающее свое право на непрерывном ряд е индоссаментов , в том числе и бланковых , причем зачеркнутые индоссаме нты считают ся ненаписанными . Всякое лицо , прежде чем приобретать вексель , об я зано убедиться в праве контра гента его отчуждать , т.е . проверить , легитимируе т ся ли отчуждатель непрерывным рядом индоссаментов (ч . 3 ст . 40 Положения о векселях ). Тот факт , ч то к то-то из держателей векселя не может соблюсти такой легитимации , свидетельству ет об отсутствии у него права собственнос ти на ве к сель , а значит , и вексельного права требования . Поскольку данное обстоятел ь ство устанавлив ается из внешних признаков документа , сл едовательно , приобр е тение векселя вопреки ему нужно рассматривать как незаконное , а лицо , при о б ретшее вексель при указанных условиях , - как лицо , не являющееся его зако н ным держателем (не имеющее права требования из векселя , обсуждаемого п о нормам вексел ьного законодательства ). Лю бой должник может противопост а вить данное возражение любому кредитору. в )Такой внешний признак , как зачеркива ние акцепта , свидетельствует , с о гласно ч . 1 ст . 29 Положе ния о векселях , об отказе в акцепте . Ли цо , приобретшее вексель с зачеркнутым ак цептом , не сможет предъявить свои требования пл а тель щику , ибо он не будет рассматриваться как обязанное по векселю лицо . Б у дучи предъявлен ными , такие требования окажутся парализованными возражен и ем об отсутствии права . Однако данное возр аже ние может быть опровергнуто либо д оказыванием того факта , что зачеркивание было сделано после возвращ е ния акцептованного векселя (ч . 1 ст . 29 Положения о векселях ), либо тем ф актом , что плательщик письменно сообщил о своем акцепте векселедержателю или к о му -либо из подписавшихся (ч . 2 ст . 29 Положения о вексе лях ). Это один из тех немногих случаев , когда законодательство ограничивает не только круг возмо ж ных возражений , но и круг допустимых репликаций на него. Поскольку ст . 29 Положения о векселях не применяе тся к простому векселю , следу ет считать , что векселедатель простого вексел я не вправе возражать против требований н а основании того факта , что вексель перече ркнут , хотя бы и было доказано , что пер ечеркивание было произведено до выдачи вексел я. г ) Внешние п ризнаки векселя позвол яют установить также факты упущения сроков , предусмотренных ст . 53 Положения о векселях , а именно : - для предъя в ления векселя сроком "по предъ явлении " к платежу (ст . 34 Положения ); - для пре дъявления векселя сроком "во столько-то врем ени от предъявления " к акце п ту или визи рованию (ст . 23 и 78 Положения ); - для совершения протеста в неа к цепте или в неплатеже (ст . 44 По ложения ); - для предъявления к платежу в сл у чае огов орки "оборот без издержек " (ст . 38 Положения ). Упущение любого из на званных срок ов прекращает права векселедержателя в отноше нии любых обязанных по векселю лиц , за исключением прямых дол ж ников - акцептанта , векселедателя простого векселя и их авалистов (ст . 32, 53 и 78 Положения о векселях ). Таким образом , возражение о пре дъя влении иска по истечении сроков , пер е численных в ст . 53 Положения о векселях , может быть пр отивопоставлено л ю бому вексельному кредитору любым индоссантом , авалистом за индоссанта или ак цептантом-посредником (лицом , не являющимся прямым должником , обяза н ным по векселю только в поря дке регресса ). Белов В.А . Вексельные возражения // Законодательство , июль 2000 г , N 7 Срок для предъявления переводного векселя к акцепту может быть увеличен или со кращен векселедателем . На упущение такого сро ка ссылаться нел ьзя , если векселедатель особым условием освободил себя от ответств енности за неакцепт в порядке ст . 9 Положен ия о векселях. Сроки для предъявления векселя сроком "по предъявлении " к платежу , а также для предъявления векселя сроком "во столько-то времени от составления " могут предусматри ваться не только в самом векселе , но и в индоссаментах . Во з ражение об упущении указанных сроков , назначенных в индоссаментах , может б ыть противопоставлено хотя и любому вексельно му кредитору , но только тем индоссантом , в индо ссаменте которого этот срок обус ловлен. д ) Наконец , из внешних признаков вексе ля вытекают возражения о пропуске вексельной давности (ст . 70 Положения о векселях ). Поско льку продолжител ь ность давности зависит от субъек тного состава сторон конкретного вексел ьн ого правоотношения , содержание данного возражения будет различным в зависим о сти от того , кем и к кому предъявляется вексельное требование . Так , прямые должники - акцептант , векселедател ь простого векселя и их авалисты вправе в отношении любого из вексель ных к редиторов оперировать возражением о пр о пуске только трехлетнего срока давности ; индоссанты , трассан т и их авалисты в отношении векселедержат еля могут выдвинуть возражение о пропуске годичн о го срока и в отношении лиц , оплативших в ексель в регрессном по рядке , - возр а жение о про пуске шестимесячного срока. 3.3 . Воз ражения , связанные с отдельными участниками в ексельных правоотношений Такие возражения , как следует из их наименования , обязательно имеют стр ого личный характер либо со стороны должн ика (т.е . их вправе заявлять тол ь ко конкретный должник ), либо со стороны кредитора (их м ожно заявить лишь определенным кредиторам ). По скольку речь идет об элементах , выделенных по различным критериям (кто может заявлять возражения и кому он их может зая в лять ), для опи сания всякого возражения могут быть применены обе эти характ е ристики . Следовательно , с уществуют три типа возражений : 1) строго личные со стороны должника , заявление которых допускается л ю бым кредиторам ; 2) строго личные с обеих сторон ; 3) обычные со сторон ы должника , но строго личные со стороны кредитора. Возражения первого типа прямо предусмотр ены общегражданским или ве к сельным законодательством ; возражения второго типа вытекают из личных о т ношен ий данного должника и данного кредитора (2 а ) либо касаются в сякого н е добросовестного кредитора (2б ); возражения третьего типа отно сятся к таким к а чествам легитимированного векселем л ица , которые не позволяют ему искать и получать удовлетворение по векселю. К числу возражений первого типа относ ятся следующие : а ) От сутствие в момент подписания векселя вексельной правоспособности (для юри дических лиц ), вексельной или общегражданской дееспособности , а также подписание векселя ог раниченно или частично дееспособным лицом (дл я граждан ) (ст . 7 Положения о векселях ). б ) По дделка или подлог подписи либо подделка текста векселя (ст . 7 и 69 Пол ожения о векселях ). В случае подделки или подлога подписи лицо , от кот о рого якобы исходит подпись , не обязано по векселю вов се . Если же подделка к а сается вексельного текста , т о лицо явля ется обязанным в соответст вии с перв о начальным вексельным текстом. в ) Вексель подписан лицом , не уполномо ченным действовать от имени должника , либо подписан им с превышением полномочий (ст . 7 и 8 Положения о векселях ). В этом случае лицо , по векселю отвеча ет лицо , по ставившее подпись без полномочий или с их превышением , как если бы оно подписало вексель от своего имени. г ) Вексель подписан за гражданина , не имеющего возможности подписаться собственноручн о , с нарушением правил о засвидетельствовании самоличн ости подписи рукоприкладчика , ус тановленных п . 3 ст . 160 ГК РФ . д ) Вексель подписан опекуном от имени и за счет подопечного без согласия о рганов опеки и попечительства (п . 2 ст . 37 ГК РФ ). По такому векселю в силу ст . 8 По ложения о векселях должен считат ься о бязанным опекун. е ) Вексельное обязательство принято опеку ном или попечителем от имени и за сче т подопечного с нарушением правил п . 3 ст . 37 ГК РФ , т.е . в пользу самого опекуна , попечителя , их супругов или близких родственн иков . В силу ст . 8 П о ложения о векселях по данному векселю считается обязанным лицо , п одписа в шее его от чужого имени , - опекун или попечит ель. Возражения второго типа , как отмечалось , бывают двух видов. Возражения типа 2а характеризуются тем , что их можно заявлять только о д ному недоб росовестному кредитору - непосредственному кон трагенту . Их пер е чень может быть сколько угодно широким ; законодательные ограничения здесь недо пустимы . Гранью , делающей данные возражения до пустимыми , является их известность обоим конт рагентам . Что же должник доказывает в данном случае ? 1. Отсутствие намерения обязаться п о векселю . 2. Имело место завед омо недобросовестное и мнимое приобретение ве кселя , совершенное с целью оградить векселеде ржателя от тех возражений , которые ему мог бы противопоставить должник . Статья 17 По ложения о векселях назыв а ет этот случай ситуацией , когда приобретатель векселя действовал сознатель но в ущерб должнику. 3. Наличие у должник а встречного однородного (денежного ) требования к данному конкретному векселедержателю с н аступившим с роком исполнения или сроком до востребования ("созревшего требования "). В этом случае должник б у дет вправе противопоставить с оответствующему векселедержателю возражение о пр екращении вексельного обязательства зачетом (ст . 410-412 ГК РФ ). 4. Прекращение век сельного обязательства способом , предусмотрен ным общегражданским законодательством , отличным о т исполнения (не денежным платежом ) - уплатой отступного , новацией , прощением долга и др. Перейдем к возражениям типа 2б . Отличие их от возра жений предыдущей груп пы (2а ) состоит в том , что их вправе заявлять также тол ько определенные должники , но не исключительн о своим непосредственным контрагентам , а и л ю бым их недобросовестным правопреемникам . К числу таких возражений отн о сятся следующие. а ) Отсутствие , недействи тельность или недостаточность отношений валюты по векселю (ст . 16 и 17 Положения о векселях ). Лицо , по дписавшее вексель в расчете на получение встречного удовлетворения от лица , в пользу которого ве к сель подписан , и не получившее таковог о (например , вексел ь был похищен ), л и бо получивш ее желаемое с недостатками (в меньшем объе ме , в иной срок , иного качества и т.п .), либо в силу недействительности сделки по выдаче векселя в ы нужденное возвратить полученное у довлетворение , имеет право противопост а вить это во зра жение как своему непосредственному кон трагенту , так и его пр а вопреемникам , приобретшим вексел ь недобросовестно или проявившим грубую неост орожность при приобретении векселя. б ) Отсутствие , недействительность или недо статочность отношений покр ы тия по вексел ю (провиз о ) (ст . 17 Положения о векселях ). Лицо , акцептов авшее вексель в расчете на получение от векселедателя каких-либо денежных сумм или товаров , может противопоставить возражение из неоправданности такого расчета прежде всего векселедателю (своему неп о средственному контрагенту ), а также его правопреемникам , п риобретшим вексель недобросовестно или проявивши м при его приобретении грубую неосторожность. в ) Заполнение бланка векселя в противо речии с соглашением , заключенным с векселедат елем (ст . 10 Положени я о векселях ). Вексел едатель , а также (следуя ст . 26, 30, 77 и 78 Положения о векселях ) акцептант и авалист вправе выдвигать против всякого недобросовестного при обретателя векселя возражение о том , что с одержание принятых от их имени вексельных обязательс т в не соответствует их воле по причине заполнения подписанного бл анка векселя (акцепта или аваля , состоящих из одной только подписи ) иными сведениями , чем те , которые они предоставили соответствую щему лицу . г ) Рассуждая по аналогии со ст . 10 и 17 Положения о векселях , следует пр и знать , что авалист вправе отказать в платеже недоброс овестному кредитору со ссылкой на неполучение им от лица , за которое или по про сьбе которого он дал аваль , ожидаемого воз награждения . Например , лицо договорилось с век селеде р жател ем о том , что оно даст аваль з а акцептанта , а векселедержатель обязан з а платить ему за это определенную денежную сумму . Аваль был дан , но сумма не была уплачена . Обязательство авалиста будет действительно , ра зумеется , перед всеми добросовестными правопреем никами данного векселедержателя . Лицам же , которые в момент приобретения векселя зн али или должны были знать об о т сутствии основа ния возникновения обязательства этого авалиста (включая пре ж де всего векселедержателя , по просьбе которого был дан аваль ), авал ист может отказать в платеже со ссылкой на их недобросовестность или грубую неосторо ж ность. д ) Подписание вексельного обязательства п од влиянием обмана , насилия , угрозы , злонамерен ного соглашения представителя одной стороны с другой ст о роной , а также на кр айне невыг одных для себя условиях , чем другая сторон а воспользовалась . е ) Незаконность основания принятия на себя вексельного обязательства , его безнравственн ость или отсутствие у кредитора по обязат ельству , возникшему из такого основания , права на судебн ую защиту . Примером первого случая является выдача векселя в оплату партии оружия или наркотиков , примером вт орого - в ы дача векселя в оплату услуг проститутки , п римером третьего - оформление ве к селем проигрыша по игре или пари . ж ) Состоявшийся платеж как фактор , прекращающий вексельное обязател ь ство , позволяет возражат ь любым недобросовестным и неосторожным креди т о рам , ко торые знали или должны были знать в м омент приобретения векселя о с о стоявшемся плат еже , в том числе и о платеже , внесенном в депозит нота риуса (ст . 42 Положения о векселях ). Вместе с тем ч . 3 ст . 40 Положения о векселях устанавливает , что "тот , кто уплати т в срок , свободен от обязательства , если только с его стороны не было обмана или грубой неосторожности ". Иными словами , возражению должни ка об уплате по век селю может быть противопоставлена репликация об умышленной или грубо неосторожной уплате ненадлежащему лицу (не легитимированному неп рерывным рядом индоссаментов ) или иным ненадл ежащим образом. Что же касается возражений третьего типа - строго личных со стороны кредитора , то нам известны всего два их типа. а ) Возражение об отсутствии у кредитор а способности приобретать права по векселям . В настоящее время такое возражение может быть актуально только для государственных и муниципальных об разований и некоммер ческих организаций , в частности , финансируемых собственниками учреждений , не имеющих права заниматься предпринимательской деятельностью. б ) Любые возражения , проистекающие из личных отношений с кредитором , приобретшим ве ксель по послеср очному индоссаменту , или его правопреемн и ком (ч . 1 ст . 20 Положения о вексе лях , ст . 386 ГК РФ ). Согласно указанной норме Положения о векселях , индоссамент , совершенный после протеста в неплатеже или после истечения срока , установленного для совершения прот еста , имеет п о следствия лишь обыкновенной цессии , одним из которых является последств ие , предусмотренное ст . 386 ГК РФ Белов В.А . Вексельные возр ажения // Законодательство , июль 2000 г , N 7 . Заключение Одним из видов имущества гражданское за конодательство п ризнает це н ные бумаги (ст . 128 Гражданского кодекса РФ ). Они являются специфич е ским имуществом , которое в силу своих особенностей (повышенная оборот о способность ) может быть б ыстро "спрятано " должником от кредиторов . Последнее замечание осо бенно касается векселя , поск ольку вексель - в некоторых отношениях уникаль ная ценная бумага . Достаточно сказать , что , кроме векселя , ни одна из признаваемых ро ссийским законодательством це н ных бумаг не может в завис имости от условий , включенных в ее текст (или текст передаточной надписи ), пере даваться всеми возможными для передачи ценных бумаг (уступки прав по ним ) способами . Так , по общему правилу вексель , как всякая ордерная ценная бумага , передается по пер едаточной надписи (индоссаменту ). Однако индосса м ент - это только один из возмо ж ных способов передачи векселя , обращающегося как ордерная ценная бум а га . Возможна ситуация , когда вексель передается п о правилам , предусмо т ренным для ценных бумаг на предъявите ля . В частности , такой порядок п е рехода прав прим еняется в случае совершения лицом , пер едающим вексель , бланкового индоссамента или индоссамента на предъявителя , к которому прим еняются правила о бланковом индоссаменте . При включении в вексель оговорки "не приказу " или иной аналогичной оговорки , свидетел ь ствующей о недопустимости передачи векселя в порядке и с последствиями индосс а мента (напр имер , "не подлежит передаче по индоссаменту ", "передача только в порядке уступки требова ния "), вексель может быть передан только в п о рядке обще гражданской уступки прав а требования (цес сии ), урегулирова н н ом нормами гл . 24 ГК РФ. Вексельные сделки регулируются нормами специального вексельного з а конодательства . Общие нормы гражданского права применяются к ним в случае отсутствия специальных указаний в вексельном законодате льстве Здесь можно говорить о теоретическом понятии вексельной силы , выд е ляющем вексель среди прочих ц енных бумаг . Вексельная сила , в частности , заключается в существовании ряда норм материа льного права , неприменя е мых для регулирования других правоотн ошен ий . Среди таких норм можно назвать положения о протесте векселей и правила о вексельном поручител ь стве (авале ), поскольку они отличны и от правил об общегражданском пор у чительстве (ст .361-367 Г К ), и от правил о банковской гарантии ( ст .368-379 ГК ). Особенно сть вексельных сделок определ енным образом проявляется также и в вопро се об основаниях прекращения вексельного обяз ательства . Вексельное обязательство прекращается уплатой обязанным лицом суммы вексельного дол га . Вместе с тем оно может быть прекра щено по и ным осн о ваниям , предусмотренным главой 26 Г К , в частности предоставлением о т ступного по соглашению м ежду вексельным кредитором и должником (ст .409 ГК ), зачетом встречного денежного требования (ст .410-412 ГК ). В заключении с ледует еще раз отметить , что дейс твующ ие нормативные правовые акты в сфере испо лнительного производства практически не рег у лируют отношения , связанные с обращением взыскания на вексель , поскол ь ку сп ецифика векселя как ценной бумаги в этих актах не учтена . В связи с этим о чевидно , что эффе ктивность указанных акто в с точки зрения обесп е чения прав и охраняемых закон ом интересов участников исполнительного производ ства крайне низка. Изучая юридическую литературу , юридическую научную лит ературу , но р мативные акты и многое другое , хотелос ь бы отме тить то разнообразие мнений , суждений и предложений буквально по кажд ому вопросу вексельного права . Российская юри дическая литература представляет нам огромное многообразие мнений , порожденных непониманием ю ридической природы векселя и прим а том «бухгалтерс кого» подхода в применении законодательст ва , которая искаж а ет истинную природу векселя и представляет ее нам на обозрение . И так , при всей очевидной важности рассматриваемого института ве к сельного права ни законодательство , ни ученые – цивилисты не вырабо тали четкой систематизации институ та вексельного права. Список литературы 1. Гражданский кодекс Российской Федерац ии (части первая , вторая и тр е тья ) (с изм . и доп . от 20 февраля , 12 августа 1996 г ., 24 октября 1997 г ., 8 июл я , 17 декабря 1999 г ., 16 апре ля , 15 мая , 26 ноября 2001 г ., 21 марта , 14, 26 ноября 2002 г ., 10 января , 26 марта 2003 г .). 2. Федеральный закон от 11 марта 1997 г . N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе " 3. Пись мо ЦБР от 9 сентября 1991 г . N 14-3/30 "О банковских операциях с векселя ми " 4. Коммент арий к Гражданскому кодексу РФ ./ Под ред . проф . Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина , Право и з акон , 2003. 5. Комментарий к Гра жданскому кодексу РФ (постатейный ) /Под ред . О.Н.Садикова 6. Фомина О.Е . Комментарий к Федеральному Закону "О перево дном и п р о стом векселе " 7. Эрделевс кий А.М . Закон Российской Федерации "О валю тном регулировании и валютном контроле ". Комме нтарий . - М .: Юрид . лит ., 2000. 8. Эрделевский А.М . К омментарий к актам высших судебных органов Росси й ско й Федерации - М .: Новая правовая культура , 2002 9. Белов В . А . Практика вексельного права . - М "ЮрИнфоР " 1998 г 10. Вишневский А . А . " Вексельное право " Москва "Юристъ " 1999 г . 11. Сергеев А . П ., Тол стой Ю . К . "Гражданское право " том 2. - М "Пр оспект " 2000 . 12. Макеев А.В . , Савенков В. Н . Вексель . Практическое пособие по примен е нию . – М ,1997. 13. Белов В Понятие , сущность и составление векселе й : некоторые практические проблемы //Хозяйство и право , 1997, NN 5-6 14. Беляева О.А . Вексе льное обращение и судебно-арбитражная практика // Гра ж дан ин и право , N 3, март 2001 г 15. Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ , 1996, N 4, с .50. 16. Зорин Н.А . Право передачи векселя по индоссаменту // Законодательство , март 2001 , N 3 17. Косарева И . Особе нности векселя как ценной бумаги // Российская юстиция, N 10, октябрь 2002 г. 18. Кремер Ю О са нкциях по векселям //Хозяйство и право ", 1997, N 5 19. Лисицын А.Ю ., Право вое регулирование обращения неэмиссионных ценных бумаг //Журнал российского права , апрель 2002 N 4 20. Новиков С ., Амосов В . Сущность векселе й и порядок их учета // Хозяйство и право , 1998, N 10 21. Новоселова Л.А . Некоторые вопросы применения арбитражными с удами вексельного законодательства (тезисы лекции , прочитанной для судей Федерального арбитраж ного суда Московского округа )// "Арбитражная п рактика ", N 3, 2001 г 22. Рукавишникова И . Правовая природа векселя . Особенности бухгалтерск ого учета векселей // Хозяйство и право , 1998, N 1 23. Трофименко А . Признаки ценной бумаги //Российская юстиция , 1997, N 7 24. Уруков В.Н . Дефектный вексель в гражд анском обороте // Право и экон о мика , N 2, февраль 2003 г 25. Белов В.А . Вексельные возражения // Законодательство , ию ль 2000 г , N 7 26. Уруков В.Н Вексел ь и цессия //Право и экономика , , март 2003 , N 3 .

1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Знаете ли вы, что при подсчёте голосов в бюллетенях голосования из оставленной вами надписи «Да пошли вы…» учитывается только первое слово?
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по ценным бумагам и фондовому рынку "Вексель как ценная бумага", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru