Реферат: Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 633 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

П л а н I. Основные операции коммерческих банков и риски банковс кой деятельности. 1.1 Характеристика основных операций коммерческих банков. 1.2.Риски активных операций коммерческого банка. 1.3.Риски пассивных операций коммерческого банка. II. Анализ рис ков основных операций коммерческих банков . 2.1.Систе ма показателей анализа ри сков основных операций коммерческих банков. 2.2.Анализ порт феля рисков. 2.3.Анализ процентной маржи. III. Пути сниж ения рисков основных операций коммерческих ба нков. 3.1.Совершенствован ие структуры кредитного портфеля. 3.2.Сбаланси рованность активных и пас сивных операций. 3.3.Хеджирование процентного риска. 1. Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности. Принятый 20 марта 1991 г . Закон Укра ины “Про банки и банковскую деятельность” определил и закреп ил порядок образован ия и основные принципы деятельности банков на Украине в соответствии с Декларацией про государственный суверенитет Украины и Законом Украины “Про экономическую самостоятел ьность Украинской ССР” . Банковская система Ук раины является дву хуровневой и состоит из Национального банка Украины и коммерчес ких банков разных видов и форм собственно сти . Согласно Закону Украины , банки - это уч реждения , функцией которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности , а такж е граждан за счет привлечения дене жных средств предприятий , учреждений , организаций , населения и других кредитных ресурсов , в ыполнение ими кассово-расчетного обслуживание нар одного хозяйства , валютных и других операций , предусмотренных Законом Украины “ Пр о банки и банковскую деятельность”. Банки являются юридическими лицами и экономически - самостоятельны . Они проводят собстве нную финансовую политику по отношению к к аждому конкретному клиенту , конечным результатом которой является получение прибыли , как о сн овной цели в условиях рыночных отно шений . Они учитывают перспективы развития дан ного заемщика и дифференцируют режим финансир ования в зависимости от его кредитоспособнос ти . Экономическая и правовая ответственность за работу банка с клиентами полност ь ю лежит на учредителях и пайщиках банка , а не на государстве , как было раньше. Банки не отвечают по обязательствам г осударства и , наоборот , кроме случаев , когда стороны берут на себя такую ответственност ь . Расходы коммерческих банков по обслуживани ю государственного долга , задолженности по разнице в ценах , предоставлению льготных государственных кредитов осуществляется за счет государства. 1.1. Характеристика основных операций коммерческих банков. Согласно статье 29 Закона Украины “ О б анках и банковской деятельнос ти коммерческие банки могут осуществлять кре дитные операции в пределах кредитных ресурсов , которые они образовывают в процессе сво ей деятельности . Они также при необходимости могут на договорных началах одалживать р есурсы д руг у друга , привлекать и размещать денежные средства в форме де позитов , вкладов , а при недостатке средств могут получать кредиты в Нацбанке Украины. Исходя из содержания данной статьи За кона можно определить основные принципы деяте льности коммерческих банков : · Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является во зможность работы в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает , что коммерческий банк может осуществлять б езналичные платежи , предоставлять кредиты и п олучат ь деньги наличными в пределах о статка средств на своих корреспондентских сче тах . Это также означает , что банк должен обеспечивать не только количественное соответ ствие между своими ресурсами и кредитными вложениями , но и добиваться соответствия ха р актера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов . Так , если бан к привлекает средства главным образом на короткие сроки , а вкладывает их преимуществен но в долгосрочные ссуды , то его способнос ть без задержек расплачиваться по своим обяза т ельствам (т.е . ликвидность ) оказыв ается под угрозой. Наличие в активах банка большого коли чества ссуд с повышенным риском требует о т банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов . Хотя объем активных операций не может быт ь ограничен административными , волевыми мет одами , но для поддержания обязательных эконом ических нормативов Нацбанка Украины согласно инструкции N 10 от 30.12.96 г . коммерческие банки сами стремятся находить новые формы увеличения своих пассивов и с феры применени я своих ресурсов. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов , обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности , коммерческий банк может , только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической отве тственностью за результаты своей деятельности. · Вторым важнейшим принципом , на ко тором базируется деятельность коммерческих банко в , является полная экономическая самостоятельност ь , которая предполагает свободу распоряжения собственными средствами и прив леченными р есурсами , свободный выбор клиентов и вкладчик ов , распоряжение доходами , остающимися после у платы налогов. По действующему закону Украины “О налогообложении прибыли предприятий” вся прибыль банков , остающаяся после уплаты налогов , распределяется в соответствии с решением общего собрания ак ционеров . Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка , а также размеры дивидендов по акциям. Экономическая ответственность коммерческих б анков не ограничивается его текущими доходами , а распространяется и на его капита л . По своим обязательствам банк отвечает в семи принадлежащими ему средствами и имуществ ом , на которые может быть наложено взыска ние . Весь риск от своих операций коммерче ский банк берет на себя. · Третий принцип за ключается в том , что взаимоотношения коммерческих банков со своими клиентами строятся на основе рыночных отношений , что находит свое отраж ение в стремлении банка при предоставлении ссуды исходить из рыночных критериев прибы льности , риска и ликвидности. Ориентация на “общегосударственные интересы” не совместима с коммерческим характером работы банка и может обернутся для него кризисом ликвид ности. · Четвертый при нцип работы коммерческих банков заключается в том , что регулирование его деятельности о существляется только косвенными экономиче скими , а не административными методами . Инстр укция N 10 “Про порядок регулирования и анализ деятельности коммерческих банков” от 30.12.96 года принята государством для усиления контрольных функций Нацбан к а за деятельность ю коммерческих банков , обеспечения их финансо вой надежности , защиты интересов их вкладчико в и акционеров . 2.2.В ходе своей деятельност и коммерческие банки осуществляют ряд операци й , которые обеспечивают получение прибыли . По своему фун к циональному назначению они делятся на активные и пассивные оп ерации. К активным о перациям относятся : · предоставление кредитов и ссуд ; · приобретение ценных бумаг ; · вложение сред ств в коммерческие проекты ; · лизинговые , фа кторинговые и другие операц ии ; т.е . опе рации , предназначенные для использования собствен ных и привлеченных ресурсов для обеспечения своей деятельности. По своим задачам активные опер ации можно подразделить на операции , имеющие целью поддержание на том или ином у ровне ликвиднос ть банка , и операции , н аправленные на получение прибыли. Показатель ликвидности наряду с минимальн ым размером уставного фонда , показателем пла тежеспособности , максимальным размером риска на одного заемщика , размером обязательных резерво в , размещаем ых в Нацбанке Украины , явл яется одним из самых важных обязательных нормативов деятельности коммерческих банков . Гран ичные значения данных нормативов указаны в Инструкции N 10 от 31.12.97 г. Термин “ликвидность” в переводе с ла тинского в буквальном смысл е означает “жидкий , текучий” . Коэффициент ликвидности хара ктеризует способность банка преобразовать свои активы в наличные средства для удовлетворе ния требований вкладчиков и кредиторов банка. Коэффициент о бщей ликвидности А - (активы ) H7 = --- *100% З - (обязательства ) К активам в данном случае относится касса , средства на корреспондентском счете банка и в обязательных резервах , средства , вложенные в ценные бумаги , дебито рскую задолженность и кредиты. К обязательствам банка отно сятся средства на расчетных , текущих , депозитных сче тах , кредиторская задолженность , а также суммы гарантий и поручительств , выданных банком. Значение его не должно быть н иже 100%. К вложениям , имеющим основной целью по ддержание ликвидности банка относя тся : · наличные средства в кассе банка ; · остатки на счетах в Нацбаке ; · инвестиции в государственные долговые обязательства ; · средства на счетах в других банках ; · кредиты , гара нтированные правительством Украины ; · межбанковские депозиты в банках - резидентах ; Хотя перечисленные вложения и приносят банкам определенный доход , основной операцией обеспечивающей получение дохода являет ся кредитование компаний и фирм. При количественном анализе структуры дох одов банка у нормально работающего банка уд ельный вес доходов , получаемых по к редитам , преобладает над остальными доходами. Например : Таблица 1. Статьи доходо в на 1.10.97. грн . % 1.Полученные % в сего ; 15980 72 .18 в т.ч . по короткосрочным 11320 51.13 межбанков . операциям 2.Доходы и комиссия по 4960 22.40 предоставл ен . услугам. 3.Другие доходы . 1200 5.42 Итого доходов : 22140 100.00 Как видно из данного примера наибольший удельный вес в структуре дох одов имеют полученные проценты по кредитам - 72.18%, а остальные доходы не составляют вмес те даже половины этой величины. Активы банка по степени их ликвидност и можно разделить на три группы ; · Ликвидные средства , находящиеся в немедленной готовности. К ним относи тся касса , средства на корсчете , первоклассные векселя и государственные ценные бумаги. · Ликвидные средства в распоряжении банка , которые могут быть превращ ены в денежные средства . Это кредиты и друг ие платежи в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней. · Неликвидные а ктивы - это просроченные кредиты и ненадежные долги , здания и сооружения , принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам. На ликвидность банка влияет структура его активов : чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов , тем выше ликвидн ость банка . Кроме того , ликвидность зависит от степени риска отдельных активных операц ий ; чем больше доля высоко р исковых активов , тем ниже его ликвидность. Так , в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства , а к высокорисковым долгосрочные вложения банков. Ликвидность зави сит также от структуры пассивов банка. Согласно Инструк ции N 10 к пассивным операциям относятся операции , посредс твом которых банки формируют свои ресурсы для проведения активных операций . Суть пасс ивных операций заключается в привлечении разл ичных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредито в от других банков , эмиссии различных цен ных бумаг , а также проведения других опера ций , в результате которых увеличиваются денеж ные средства в пассиве . Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка , поскольку они в значительной мере определяют условия , формы и направления использования банковских ресурсов. С точки зрен ия источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы : · собственные средства ; · привлеченн ые средства. Собственные сред ства коммерческих банков состоят из основного ; дополнительного капитала и отчислений . При этом сумма дополнительного капитала не должна превышать сумму основного капитала. К основному кап италу относятся ; · уставный фонд ; · резервный фон д ; · фонды экономи ческого стимулирования ; · валютные резе рвы ; · нераспределенная часть прибыли. К дополнительном у капиталу относятся ; · результаты переоценки ; · резервы страх ования активных операций ; · специальный ф онд валютных риск ов ; · текущие доход ы ; · финансирование капитальных вложений , осуществляемого в банках . К отчислениям относится : · вложения в акции акционерных общ еств ; · вложения в акции предприятий ; · средства , пер ечисленные предприятиям , организациям и учрежд ениям для участия в их хозяйственной деятельности ; · дебиторы и кредиторы банка по хозяйственным операциям банка в национальной валюте и СКВ ; · сомнительная к возвращению задолженн ость по короткосрочсрочным и долгосрочным кр едитам. Таким образом , соб ственные средства банка состоят из фондов банка , собственных источников финанси рования капитальных вложений , прибыли и собст венных средств в расчетах . Как свидетельствуе т практика деятельности банков на Украине , на 80% собственные средства банков с формированы за счет уставного фонда . Согласно Инструкции N 10 обязательным нормативом для регистрации коммерческого банка на 1.01.98г . является минимальный размер уставного фонда в сумме эквивалентной 1 млн. ЭКЮ. Собственные ресу рсы - это лишь о тправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию п рибыльности и финансовой устойчивости коммерческ ого банка. Однако основным источником ресурсов комм ерческого банка являются привлеченные средства . Комме рческий банк имеет возможность п ривлекать денежные средства предприятий , организа ций , учреждений и населения . Часть привлеченны х ресурсов он мобилизует по своей инициат иве , для чего как заемщик выходит на д енежный рынок . Для оперативного удовлетвор е ния своих потребностей в дополни тельных ресурсах коммерческий банк обращается к другим коммерческим банкам , Национальному банку или осуществляет эмиссию определенных ценных бумаг. Другую часть привлеченных ресурсов коммер ческий банк мобилизует посредс твом того , что клиенты сами предлагают ему свои денежные средства с целью обеспечения их сохранности и получения дохода . Исходя из вышеизложенного привлеченные средства можно классифицировать ; · средства на расчетных счетах объ ектов хозяйствования ; · средства госб юджета ; · расчеты за приобретенные объекты приватизации ; · межбанковский кредит ; · депозиты и вложения юридических и физических лиц ; · операции с ценными бумагами ; · финансирование капиталовложений. При формировании привлеченных средств банк должен оч ень осторожно подходить к различным источник ам потому , что почти все привлеченные сре дства являются платными для банка и плата за их использование относятся на его расходы . Привлеченные средства банков одноврем енно являются его кре д итными ресу рсами , поэтому необходимо целесообразно привлека ть такую сумму средств , которую в дальней шем можно было бы разместить в активах как кредитные вложения . Значительное же пре вышение кредитных ресурсов (привлеченных ресурсов ) над кредитными в л ожениями может привести к убыточности кредитных операций коммерческого банка. 1.2. Риски основных активных операций ком мерческих банков. Современный банковский рынок немыслим бе з риска . Риск присутствует в любой банковс кой операции , только он може т быть разных масштабов и по разному “смягчаться” и компенсироваться . Поэтому для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще , а предвидение и снижение его до минимального уровня. Таким образом , риск можно определить как угрозу тог о , что банк понесет потери , размер которых является показателем у ровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска. В банковской де ятельности существуют следующие виды риска : 1. Кредитный рис к , связанный с возможностью не выполнения заемщиком своих финансовых обязательств по возврату основного долга и процентов по нему кредитору . Для каждого вида кредитн ой сделки характерны свои причины и факт оры , определяющие степень риска . В частности , кредитный риск может возни к нуть при ухудшении финансового положения заемщик а , возникновении непредвиденных затруднений в его работе , недостаточной профессиональной подг отовленности банковского работника , принявшего ре шение о кредитовании и других обстоятельств . Кредитный риск д олжен контролиров аться для поддержания его на должном уров не при условии соблюдения требований : кредит выдается только тем заемщикам , кредитоспособность которых проверена и являетс я удовлетворительной. кредитный договор составляют таким образ ом , чтоб ы исключить возможность невыполне ния ее условий. постоянный контроль уплаты процентов и погашения основной суммы долга. 2. Процентный риск , связанный с возможным и колебаниями рыночных процентных ставок , т.е . возможность потери из-за превышения процентн ых ставок , выплачиваемых по привлеченных средствам над ставками по выданным кредита м , что непосредственно отразится на размере получаемой прибыли. 3.Рыночный риск , связанный с возможным обесцениванием ценных бумаг . Он может возни кнуть из-за колебания но рмы ссудного п роцента , изменения прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитенетов , а также инфля ционное обесценивание денег. Влияние первого фактора определяется обра тной зависимостью между рыночной стоимостью ценных бумаг и нормой ссудного процента (рост процентных ставок ведет к обесценив анию ценных бумаг ). Влияние второго фактора связано с тем обстоятельством , что курс акции прямо зависит от дивидендов , выплачив аемых по ней , размер которых , в свою о чередь , определяется прибылью ко м пани и - эмитента. Инфляционное обесценивание денег вызывает падение реальных доходов по ценным бумагам с фиксированным доходом , что ведет к увеличению их предложения , а , следовательно , и к снижению их цены . Но в то же время , инфляция может способствовать повы шению стоимости акций , поскольку обычно парал лельно обесцениванию денег увеличивается размер дивидендов , что ведет к росту спроса на акции. 5.Валютный риск , связанный с колебаниями курсов валют в результате операций купл и - продажи валюты , вы даче валютных кре дитов. Существует нескольк о способов защиты от кредитного риска ; · лимитирование кредитов ; · диверсификация кредитных вложений ; · изучение и оценка кредитоспособности заемщика ; · оперативность при взыскании долга ; · страхование к реди тных операций ; · привлечение д остаточного обеспечения. Лимитирование кр едитов - это способ установления сумм предельн ой задолженности по ссудам конкретному заемщи ку . Оно осуществляется путем установления лим итов кредитования , которые представляют собой заранее установленную предельную сумму кр едита , которую заемщик имеет право получить в банке. Диверсификация ссуд , как способ защиты от кредитного риска , представляет собой ра спределение выданных кредитов между различными юридическими и физическими лица ми . При этом , чем большему числу заемщиков будет передан во временное пользование ссудный капитал коммерческого банка , тем , при прочи х равных условиях , меньшей будет степень риска невозврата долга , поскольку вероятность банкротства многих заемщико в значитель но ниже вероятности банкротства одного или нескольких заемщиков . Для соблюдения этого принципа диверсификации кредитов Нацбанк Украины установил обязательный экономический норматив - максимальный размер риска на одного заемщи ка . Величина эт о го риска не до лжна превышать 25% собственных средств банка. Оперативность при взыскании долга предпол агает обязанность банка поддерживать с заемщ иком контакты на протяжении всего срока п ользования ссудой . Банк должен обязательно сл едить за положением дел у клиента и в случае возникновения у него проблемных ситуаций , которые могут привести к неупла те долга , принять соответствующие предупредительн ые меры к защите своих интересов. Страхование кредитных операций , как спосо б защиты от кредитного риска , оз начае т , что банки должны создавать страховые фо нды , как на микро - , так и на макро уровне , а также страховать отдельные высоко рискованные кредитные сделки в специализирова нных страховых организациях. Поэтому в процессе последующей деятельно сти коммерч еского банка формируется резер вный капитал . Он предназначен для покрытия возможных убытков коммерческого банка по п роводимым им активным операциям . Наличие резе рвного капитала обеспечивает устойчивость деятел ьности коммерческого банка , укрепление ег о материальной и финансовой базы . В свою очередь , это способствует повышению гара нтий выполнения банком своих обязательств пе ред кредиторами , уменьшает вероятность банкротств а коммерческого банка. С этой целью Национальный банк Украин ы 3.04.98 г принял Положение “ Про порядо к формирования и использования резерва для покрытия возможных убытков по кредитам ком мерческих банков” . Согласно данному Положению резерв формируется для покрытия возможных убытков , которые возникают в результате его кредит н ой деятельности. Коммерческий банк обязан формировать резе рв для возмещения возможных убытков по ос новному долгу (без % и комиссий ) по всем выданным кредитам в валюте Украины и в СКВ , в том числе и межбанковским кред итам и учтенными векселями , а также по операциям финансового лизинга. Коммерческие банки , согласно ст .12.2.Закона Украины “ Про налогообложение прибыли пред приятий” начиная с 1.07.97г . должны обязательно формировать : для стандартных кредитов - общий резерв поквартально за счет прибыли , остающейся после налогообложения , которые аккуму лируются на счете 5020 - общие резервы . Для нес тандартных кредитов - специального резерва за счет увеличения валовых расходов по группе счетов 770 в размере предусмотренном пп .12.2.3. и 22.13 Закона У к раины “О налогообложе нии прибыли предприятий” . Средства специального резерва аккумулируются на балансовых счетах для межбанковских кредитах -1590, по операциям с клиентами на счете 2400. С целью начисления резерва , коммерческий банк осуществляет классифика цию выданны х кредитов и оценку кредитных рисков с учетом ; · оценки финансового положения заемщик а ; · погашения зае мщиком кредитной задолженности по основному д олгу и % по ней. Критерии оценки финансового положения заемщика устанавливаются каждым комм ерческим банком самостоятельн о с учетом данного Положения и рекомендац ий НБУ. Затем на основании классификации кредито в коммерческий банк создает резерв по каж дой группе кредитов и установленным нормам отчислений. степень риска · стандартные кредиты 2% · кредиты под контролем 5% · субстандартные кредиты 20% · сомнительные кредиты 50% · безнадежные к редиты 100% При определении размера резерва сумма задолженности по группам уменьшается на с тоимость гарантий и залога : · гарантии правительства Украины ; · гарантии банк ов , зарегистрированных как юридические лица , в странах , отнесенных к категории А соглас но приложению 1.2 Положения про формирование рез ервного фонда ; · денежные вклады и де позиты заемщика , расположенные в банке , предоставляюще м ссуду ; · на стоимость имущества , оформленного под залог. Стоимость имущества заемщика офор мленного под залог , определяется коммерческим банком по реальной (рыночной цене ) с уч етом сложности реа лизации имущества в случае невыполнения заемщиком своих обязатель ств. При расчете размера резерва берется н е более 50% балансовой стоимости имущества , кото рая не должна превышать сумму его реально й (рыночной ) стоимости. Стоимость имущества , оформленно го под залог , должна быть не меньше размера его кредитной задолженности с учетом платы по процентам , а также быть свободной от залога и других обязательств заемщика пе ред другими кредиторами. Однако приоритет при защите от кредит ного риска должен отдава ться не привл ечению достаточного обеспечения , предназначенного для покрытия убытков , а анализу кредитоспос обности заемщика , направленному на недопущение этих убытков , поскольку ссуда выдается не в расчете на то , что для ее погашен ия придется продать актив ы , служащие обеспечением , а на то , что она будет возвращена в соответствии с кредитным до говором. Использование резервов предусмотрено Положением “ Про по- рядок формирования и использования возможных потерь по кредитам коммерческих банков , а также пп .12. 3. Закона Украины о налогообложении прибыли предприятий” Наряду с созданием резервов , как спосо ба защиты от кредитного риска , коммерческий банк может через страховые организации зас траховать риск неплатежа и риск наступления ответственности заемщика за не возвращени е кредита. В случае страхования риска не погашения кредита договор страхования заключаетс я между страховщиком и банком . В договоре предусматривается уровень ответственности страх овщика , который не должен превышать 90%. Страхова я же сумма опре деляется как сумма выданного заемщику кредита и процентов за его использование . Страховой тариф установле н в процентах от страховой суммы и ди фференцирован в зависимости от срока предоста вления кредита , суммы и условий страхования , согласованных между страховщиком и банком. По этому страхованию возможны дв а варианта. Первый , когда между банком и страховщиком заключается общий договор , согл асно которому банк передает на страхование риски непогашения кредитов по всем кредитн ым договорам . В этом случа е применяетс я усредненный пониженный тариф с последующими перерасчетами сумм страховых платежей. По второму варианту на страхо вание предаются отдельные риски . Он более приемлем для страховщика , ибо дает возможно сть в каждом конкретном случае проверить уровень риска и определить свое учас тие , вплоть до того , что отказаться от страхования. Страхование риска непогашения кредита поч ти не нашло распространения в виду того , что банки не хотели выступать в роли страхователей и платить за страховку , хотя при этой форме договора интересы б анка защищены. В случае страхования ответственности зае мщиков за непогашение кредитов договор заключ ается между страховщиком и заемщиком . Порядок определения страховой суммы в договоре такой же , как и в предыдущем . Стра ховые платежи дифференцированы по срокам пред оставления кредитов , сумме и риску . При оф ормлении кредита заемщик предоставляет банку проект страхового полиса , который он оплачива ет после получения кредита и только затем , страховой полис вступает в силу. Этот вид страхования получил широкое распространение . Однако , в связи с действием целого ряда негативных факторов - политическо й неустойчивости , инфляции и налоговой дискри минации , вызвавших рост непогашенной задолженност и по выданным кредитам , его н е льзя считать эффективным . Так же , этот вид страхования не защищает интересы банка , потому что все отношения по договору стр ахования строятся между страховой компанией и заемщиком банка . В этом случае , если б анк не подписывал договор со страховой ко мпа н ией , то он не имел права предъявлять к ней претензии. Во многих случаях по страхованию отве тственности возникали трехсторонние договора , в которых участвовал , кроме страховщика и стр ахователя , банк . Такие договора имели для банка юридическую силу , как для одной из сторон. Применяются и другие юридические формы , например , договор уступки банку страхователем права требования страхового возмещения при наступлении страхового случая и др. Некоторые банки заключают со страховыми компаниями договора о совместно й дея тельности по снижению кредитных рисков , в которых выполняют определенную работу в этом направлении , что является весьма эффективным , т.к . создается общая информационная база , проверяется использование кредита и др . Банк при этом берет на себя о б язательство эффективно управлять временно свободными денежными средствами страховщика . Ст раховая же компания обязуется страховать и перестраховывать хозяйственные риски клиентов банка. Страхование риска неуплаты процентов не нашло широкого распрост ранения , т.к . по указанным выше договорам страхования , пред усматривалась , как правило , страховая сумма , в ключающая сумму кредита и процентов за по льзование им. Страхование ответственности за невыполнение условий контракта появилось в переходной перио д и служило обеспечением кредита , выдаваемого банком . договор заключался между страховщиком и партнером заемщика банка по контракту , на основании которого выдавался кредит . Иногда заключались четырехсторонние договора , сторонами которых выступали б а нк , страховщик , заемщик и его партнер по контракту. Т.к . залог является основной формой об еспечения кредита , то страхование залога явл яется обязательным согласно Закона Украины “О залоге” 1992 г . ст .10. Для страхован ия имущества , выступающего в качест ве залога , от разнообразных рисков , связанных с его сохранностью , порчей и уничтожением пр ивлекаются организации и предприятия всех фо рм собственности , а также банки , если это предусмотрено по договору залога . Как пра вило , в этом случае имущество н а ходится на сохранении в банке , либо банку передается право собственности на эт о имущество. Страхование ри сков , связанных с ценными бумагами не нах одит у нас такого широкого распространения как личное страхование или страхование иму щественных рисков. В развитых странах страхование цен ных бумаг относится к финансовым рискам . Почти все виды ценных бумаг охватывает с трахование “процентного риска” , который выражаетс я в возможном падении цены вследствие рос та нормы процента . К вексельному страхован и ю относится страхование рисков с нижения ставки , снижение нормы купонного экви валента доходов , недополучения доходов (потерь капитала , риска опротестования векселя ) и д р . Риски страхования акций и облигаций - эт о риски снижения нормы дохода ниже опр е деленного уровня , риски , связанные с досрочным их погашением или же прода жей. Ценные бумаги несут на себе вероятнос ть возникновения чисто имущественных рисков , поэтому они являются объектом имущественного страхования по отдельным условиям , связанным с их хранением. Т.о . страхование кредита является одним из средств усиления коммерческой и финансо вой дисциплины при выдаче кредита и оцен ке финансового положения заемщика , а также благодаря разнообразию методов и форм стра хования позволяет уменьшить риски , возникаю щие при выдаче кредита. 1.3. Риски основных пассисвных опера ций коммерческих банков. Коммерческий банк , заимствуя свобо дные средства своих клиентов , сразу берет на себя обязательства по обеспечению своеврем енного возврата этих средств. Принципы н адежности и ликвидности - необходимые условия существования коммерческого банка . Поэтому банк должен создавать для себя резерв ликвид ности и надежности от каждой единицы прив леченных им средств. Риск ликвидности - это риск того , что в б анке может не оказаться доста точно денежных средств для выполнения своих платежных обязательств в установленные сроки . При анализе структуры привлеченных средс тв коммерческих банков наиболее значительная доля припадает на средства на расчетных и тек ущих счетах юридических и физичес ких лиц , а также на средства по межбан ковскому кредиту. В настоящее время большая часть опера ций коммерческих банков основывается на привл еченных ресурсах , что однако не снижает р оли собственного капитала. Для создания ко ммерческого банка необходим определенный собственный капитал , котор ый имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность , образует финансо вую базу развития банка . По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собствен н ый капитал коммерческих банков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности к оммерческого банка как учереждения , осуществляюще го мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставления их взаймы. Поэтому собственный капитал в банковской деятельности имеет несколько иное назначение , чем в других сферах предпринимательской деятельности . Если у последних - это обеспечени е платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и органи заций , то у коммерческих банков собственный капитал служит прежде всего для страхован ия интересов вкладчиков (защитная функция кап итала ) и в меньшей мере - финансового обесп ечения своей оперативной деятельности. Защитная функция собственного капитала банка включает страхование вкладов и деп озитов , гарантирующее интересы кредиторов коммерч еского банка в случае его ликвидации или банкротства , а также функционирование банка даже при проявлении убытков по его т екущей деятельности . Эти убытки , ка к правило , покрываются из текущей прибыли . Если же ее недостаточно , то для покры тия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому , если коммерческий банк имеет достаточный резервный капитал , он долгое врем я может считаться над ежным и платежес пособным , даже при появлении убытков по те кущей деятельности . Чем выше уровень развития в стране страхования вкладов , депозитов и ссудных операций коммерческих банков , тем меньше требования к защитной функции собст венного капитала и м е ньшей может быть доля собственного капитала в актива х коммерческих банков . Вместе с тем чрезм ерное “увлечение “ ликвидными активами , полно е исключение из практики выдачи рисковых кредитов приведет к снижению доходности банка , ухудшит качество обслуж и вания к лиентуры , уменьшит размеры выплат доходов по акциям и депозитам , что в конечном ит оге грозит ему потерей позиций на денежно м рынке. При определении достаточности капитала не обходимо руководствоваться следующими нормативами ; · минимальным размером уставного фонда ( 1 млн . ЭКЮ ); · платежеспособност ью банка (не ниже 8%); · достаточностью капитала (не ниже 4%) К Н 4 =--- * 100 % ЗА где ЗА - общие активы уменьшенные на образованные резервы. Этот норматив показывает степень защиты кредиторов и вкладчико в банка от непредвиденных убытков , которым может подвергну ться банк в процессе своей деятельности. Всякий коммерческий банк , принимая депози т , должен определенную его часть держать к ак резерв ликвидности , с тем чтобы иметь возможность по требованию кли ентов исполнить перед ним свои обязательства . Таким образом , совокупность мобилизованных в банке источников денежных средств не может быт ь целиком свободна для предоставления кредита и совершения других активных операций , п риносящих доход банку. Предупреж дение рисков пассивных опер аций коммерческих и защита денежных вкладов и депозитов клиентов банка на Украине основывается на выполнении норм и требован ий “Положения про порядок формирования банко вской системой Украины обязательных резервов” , утвер ж денного постановлением Правления Национального банка Украины от 26.12.1996 г . N 333. Согласно Закону Украины “Про банки и банковскую деятельность” и с целью обес печения ликвидности коммерческих банков Национал ьный банк Украины регулирует деятельность ко ммерческих банков посредством : - изменения норм обязательных резервов , размещаемых коммерческими банками в Нацбанке ; - изменения объема кредитов , предоставляемых Нацбанком коммерческим банкам , а также пр оцентных ставок по кредита ; - проведения операций с ценными бу магами и с иностранной валютой. Согласно нормативным документам Нацбанк о бразует резервный фонд кредитной системы Укра ины , средства в котором формируются за сче т резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средс тв сторонних предприятий и организаций , которые используются в качестве кредитных ресурсов . В основном к ним относятся временно свободные средства на расчетных , текущих сч етах хозорганов , а также внесенные во вкла ды и депозиты предприятиями , организ а циями и гражданами , кроме привлеченных средств других банков. Фонд обязательных резервов создан для того , чтобы при необходимости обеспечить во зможность коммерческим банкам своевременно выпол нить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее при влеченных денежных с редств за счет того , что часть этих средств депонируется и не используется в качестве кредитных ресурсов. Нацбанк , изменяя нормы обязательных резер вов , оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков и состояние де не жной массы в обращении . Так , например , уме ньшение нормы обязательных резервов позволяет коммерческим банкам в более полной мере использовать сформированные ими кредитные ресу рсы , т.е . увеличить кредитные вложения в на родное хозяйство . И наоборот, повыше ние процентных ставок по обязательным резерв ам увеличивает размеры беспроцентных вкладов коммерческих банков в Нацбанке Украины , что непосредственно сокращает размеры вкладов и других привлеченных средств для предоставления ссуд . При этом , неза в исимо от размера обязательных резервов , банки обязаны выплачивать проценты по всем вкладам. На величину норм обязательных резервов влияет уровень развития банковской системы , состояние экономики в целом . Так , в стр анах с развитой банковской системой , функ ционирующей в условиях стабильной экономи ки , нормы обязательных резервов устанавливаются на относительно длительное время и сущес твенно ниже , чем например в Украине , где идет формирование кредитной системы рыночного типа. Согласно “Положению про поря док формирования банковской системой Украины обязате льных резервов” от 31.12.96 г . норма обязательных резервов , установленная Нацбанком Украины , сост авляет 11% от суммы привлеченных средств , незави симо от источников и сроков привлеченных средств и депозитов. Покрытие сумм обязательных резервов каки ми - либо видами активов , которые приносят доходы , не допускается. Поскольку внесение средств в фонд об язательных резервов осуществляется коммерческими банками не каждый день , а периодически ка ждые 1 0 дней , то необходимо стремится к максимальной величине принимаемых в расчет привлеченных средств с учетом нормы обя зательных резервов 11 %. Чем чаще и оперативнее будет выполняться регулирование остатка средст в , подлежащих резервированию в Нацбанке, тем выше будет уровень такого соот ветствия. Для расчета нормативной величины минимал ьных резервов за каждый день расчетной де кады определяется сумма остатка обязтельных резервов , хранящаяся на корсчете . Эта сумма рассчитывается ежедневно путем умножен ия общей суммы обязательств банка , которые под лежат резервированию , на установленную ставку резервирования . нормативная величина минимальных резервов определяется как среднехронологическая сумма , исходя из рассчитанных ежедневных ос татков обязательных резервов за декад ный период . За этот же период определяетс я фактический среднехро-нологический остаток сред ств , который имелся на корреспондентском счет е коммерческого банка. Посредством сравнения расчетного и факти ческого значений этих величин опре деляют имеет ли место недовзнос суммы ежедневны х обязательных резервов за прошедшую декаду . Если коммерческий банк допускает невыполнен ие обязательств по минимальным резервам НБУ применяет к нему штрафные санкции. Таким образом , действующая методика фор мирования обязательных резервов предоставляе т коммерческим банкам возможность для маневра , т . е . обязательство по минимальным резерв ам может выполняться не каждый день , тем самым предоставляется возможность в определ енные дни использовть деньги , котор ы е должны быть перечислены в обязатель ные резервы , на другие цели по своему усмотрению . Недоперечисление должно быть перек рыто в другие дни. Однако недостаточная гибкость механизма обязательного резервирования может быть фактором , усугубляющим общу ю ликвидность банковск ой системы . Так , проводимая Нацбанком в ко нце 1993 г . политика высоких норм обязательных резервов на фоне ценового бума привела к резкому сокращению остатков средств на кррреспондентских счетах коммерческих банков , что приве л о в свою очередь , к подрыву функции банков по осуществлению расчетов между хозяйствующими субъектами ; банки не могли проводить платежи между клиентами , располагающими необходимой суммой на счетах . Смягчить это явление можно было путем полного или част и чного включения в обязательные резервы остатков наличности в кассе банка либо посредством уменьшения норм обязательных резервов. В результате принятых мер норма обяза тельных резервов сначала сократилась с 15% до 11%, с включением в резерв в до 30% оста тка наличности в кассах коммерческих банков , а затем с 20.11.97 г . возвратилась к прежнему значению 15% и с остатком в кассе до 20% наличности . В сумму обязательных рез ервов на корсчете включается также до 30% р езерва страхования активных операци й. По данным НБУ , общий размер банковски х резервов в течении октября 1997 г . колебалс я от 770 млн . грн . до 1037 млн . грн . в том числе остатки средств банков на корреспо ндентском счете в НБУ находились в предел ах 470-750 млн . грн . при нормативном зна чен ии около 700 млн . грн. После увеличения нормы обязательных резер вов до 15% с помощью эскспресс - анализа можн о было прогнозировать увеличение банковских р езервов на сумму около 330 - 400 млн.грн . за счет увеличения их портфелей ОВГЗ. По мнению предста вителей казначейств ряда крупных банков , в сентябре - ноябре их ежедневная платежеспособность обеспечивалась за счет 50-70 % остатков на корреспондентском сч ете в НБУ или 7-9 % привлеченных средств при норме 11 %. То есть банки задолго до “кризисного” н оября стали испытывать дефицит ликв идности . Кредиты банков в экономику в сент ябре - ноябре продолжали падать , а депозитная база продолжала расти. На корсчетах , казалось , должна была бы скапливаться огромная масса невостребованных денег , понижающая ставк и по межбанковск им кредитам . Однако с сентября по ноябрь банки недополучали существенную долю привычн ого денежного потока , поскольку прекратилась эмиссия НБУ , направленная на приобретение ОВГ З. Крупные банки , депозитная база которых продолжала расти , с купали у более м елких излишки средств , но последних не хва тало , и ставки по МБК стандартно превышал и разумно обоснованный уровень. Принятые НБУ меры по повышению учетно й ставки и ужесточения резервов сделали с вое дело . Стабильность на рынке на протяж ени и декабря удерживается и скорее вс его , будет только усиливатся . Важным компонентом снижения рисков пасси вных операций является умелое управление нали чными средствами в целях поддержания кассы на минимально допустимом уровне и одноврем енное обеспечени е прибыльности активных о пераций . Управление наличностью предполагает вып олнение банком множества расчетов и составле ние отчетов для контролирующих органов . Кажды й коммерческий банк стремится создать минима льный резерв ликвидных средств и обеспе ч ить максимальный кредитный потенциал , исходя из своей ликвидности , надежности и прибыльности. На общий уровень рисков пассивных опе раций коммерческого банка объективное воздействи е оказывает следующая совокупность факторов : · общая величина мобилизован ных в банке средств ; · структура ист очников кредитного потенциала банка ; · структура и стабильность кредитного портфеля банка ; · уровень обяза тельных резервов ; · режим пользов ания обязательными резервами. Для развитых стран характерно разнообразие форм предо ставления вкладчикам гарантий возврата депозитов , помещенных на банковские счета. Так например , швейцарская банкирская ассо циация предоставляет клиентам банков-участников г арантии по оплате сберегательных вкладов и расчетных счетов , на которые зачисляетс я заработная плата в размере до 30 тыс . швейц . франков . Эта сумма выплачивается немедл енно , если против банка начата процедура банкротства. Во Франции гарантия составляет 400 тыс . фр . на одного вкладчика (за вычетом срочны х вкладных серт ификатов и вкладов в иностранной валюте ). Однако имеется общий предел гарантии - не более 200 млн . франков на 1 банк . Ассоциация французских банков не взимает регулярных взносов в гарантийный ф онд , а суммы фактических выплат покрываются членами ассоц и ации пропорционально размеру их депозитов. В Германии существует Фонд защиты деп озитов под эгидой Федеральной ассоциации нем ецких банков . Участие в фонде носит добро вольный характер . Банки-участники должны быть членами Аудиторской ассоциации немецких коммерческих банков и обязаны проходить аудит орские проверки и соблюдать ряд требований в отношении капитала , квалификации управленчес ких кадров и прибылей . Ежегодные отчисления в фонд составляют 0.03% общей суммы обязательст в банков (за вычетом межб а нковских вкладов ). В Японии , Италии , Канаде , Великобритании и США программы страхования депозитов нахо дятся под контролем федеральных властей . В Италии , Голландии и Великобритании банки не платят регулярных взносов , а вносят средс тва на покрытие ра сходов или в це лях доведения суммы фонда до запланированног о уровня . В Канаде , Японии и США банки регулярно уплачивают годовые взносы. Канадская корпорация по страхованию депо зитов покрывает страховкой до 60 тыс . долл . н а каждого вкладчика . Взносы б анков сос тавляют 0.1% суммы застрахованных депозитов. В Японии сумма страховки покрывает до 10 млн . йен на одного вкладчика . Первоначаль ная сумма страхового фонда в 450 млн . йен была внесена Министерством финансов , Банком Японии и частными банками . Взнос ы б анков в фонд очень низки 0.012% суммы застрахо ванных депозитов за предшествующий год. Стоимость федеральной программы страхования депозитов в США весьма высоки и неук лонно растет . Ежегодные взносы составляли сна чала 0.083% общей суммы депозитов ; а в 1990 г оду они возросли до 0.12% и в 1991 году - до 0.15%. По закону максимальный предел взносов со ставляет 0.325% общей суммы депозитов. Т.о . правительства промышленно развитых с тран принимают меры по недопущению банкротств а крупных банков и оказы вают помощь банкам в возмещении потерь их вкладчиков. На Украине имеются мнения о создании государственной системы депозитного страхования (CДС ) с обязательным вхождением в нее коммерческих банков , с законодательным определени ем и закреплением ее основных положений , со смешанной формой собственности , с огр аниченной системой (вклады до определенной су ммы ). Объектами страхования должны выступать вк лады до востребования , срочные вклады физичес ких и юридических лиц , депозитные и сберег ательные сертификаты и др. По украинскому законодательству в случае банкротства банка в первую очередь прин адлежащие ему средства получает госбюджет , по том юридические лица а затем только физич еские лица. Поэтому создание системы страхования вкла дов предотвратило бы лавинообразн ый проце сс изъятия вкладов в кризисные периоды и тем самым способствовало бы стабильности банковской системы и доверия к ней вкл адчиков. Развитие страхования рисков коммерческих банков , как активных так и пассивных опер аций , неразрывно связано с развити ем института страхования в целом на Украине . Однако только массовое участие в страховых программах может придать этой отрасли ту мощность , которой она обладает на Западе. По последним данным , доля страховых пл атежей в ВВП в Украине составляет 0.48%, т огда как в развитых странах она д остигает 6-7%. Так Германский Герлинг ежегодно со бирает страховые платежи на сумму 78 млрд . DM, а на Украине за последние 9 месяцев всеми страховыми компаниями было собрано премий всего на 301 млн . грн. Однако поступлени я страховых платежей по всем видам страхования , кроме обязате льного государственного страхования за 9 месяцев 1997г . по сравнению с аналогичным периодом прошлого года , возросло в 1.3 раза . Объем сформированных страховых резервов на 1.10.97 г . сос тав л ял 135.186 млн . грн . Балансовая приб ыль страховых компаний за 9 месяцев составила 62.217 млн.грн . из которых 33.6% - от инвестирования временно свободных средств. Т . о . намечается тенденция по стабилиз ации и развитию отечественного страхового ры н ка , что позволит существенно повысить роль страхования во всех сферах нашей жизни. II. Анализ рис ков основных операций коммерческих банков. Количественно ра змер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях . В абсолютном выр ажени и риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенно й операции . Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляет ся возможным . Если же отнести размер вероя тных потерь к какому-либо показателю , характе р изующему банковскую деятельность , на пример к размеру кредитных ресурсов , размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции , то велич ина риска в относительном выражении. Описание риска в абсолютных и относи тельных пока зателях достаточно часто пра ктикуется банками . При этом в абсолютном выражении риск исчисляется , когда речь идет об одной конкретной сделке . Если же нео бходимо определить допустимый уровень риска п ри совершении различных банковских операций , то приме н яются относительные показате ли , характеризирующие , например , размер риска к сумме доходов , ожидаемых в результате ос уществления конкретных операций. Одним из важнейших направлений внутрибанк овской работы является аналитический контроль за качеством креди тного портфеля банка и факторами риска , что позволяет банку прогнозировать и осуществлять эффективную дене жно - кредитную политику. Анализ кредитной деятельности банка включает : 1.Оценку эффект ивности банковских аналитических систем управлен ия кредитными рисками , которая разрабатывае тся с учетом структуры кредитного портфеля конкретного банка. 2.Оценку качества возможного риска , его правильную классификацию в плане покрытия и достаточности существующих резервов для покрытия фактического и потенциального у щ ерба. 3.Прогноз рентабельности проводимых кредитн ых операций и обоснование соответствия дохода степени кредитных рисков. 4.Определение степени , особенностей и ти па концентрации рисков кредитного портфеля. Поскольку определенные убытки , связанные с кр едитами являются неизбежными , то наличие определенной системы контроля и проц едуры принятия решений о предоставлении кред итов дает возможность минимизировать риск убы тков . Прогноз допустимых рисков кредитных опе раций должен базироваться на системе кон т роля и процедуре предоставления , признанных защищать банковские резервы и капи тал , обеспечивать риски до контролируемых уро вней . Эти системы и процедура предполагают глубокий анализ количественных кредитных факт оров , которые соответственно отображают к ачество допустимых рисков. 2.1. Система по казателей анализа рисков основных операций коммерческих банков. Проведенный анал из деятельности коммерческих банков в 1994 году показал , чт о их работа сопровождалась неоправданными рис ками . Так 18 коммерческих банков закончили год с убытками , 62 · нарушили экономические нормативы , а по отношению к 10 коммерческим банкам было принято решение о ликвидации. В связи со сложившейся ситуацией НБУ для усиления св оих контрольных функций в проце ссе на дзора за деятельностью коммерческих банков , о беспечения их финансовой надежности , защиты и нтересов их вкладчиков и акционеров установи л обязательные экономические нормативы , отраженн ые в Инструкции N10 “О порядке регулирования и анализ деятел ь ности коммерческих банков” от 30.12.97 г . N 469. Наряду с показателями платежеспособности , достаточности капитала , ликвидности требуется рассчитывать и соблюдать нормативные показатели рисков основных операций коммерческих банков . При этом показатели риска рассчитываю тся по отношению к величине К - капитала банка. Капитал банка о пределяется по формуле : КАПИТАЛ = АКТИВЫ - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Капитал - разница между суммами активов и обязательств . При вычислении нормативов общая сумма капитала равна сумме кап италов первого и второго уровня (основного и дополнительного к апитала ) за минусом отчислений . Общая сумма капитала , при расчете нормативов которая б ерется при расчете нормативов может отличатся от общей суммы капитала , которая показана в финансовой о т четности . При этом сумма дополнительного капитала не должн а превышать сумму основного капитала. При определении платежеспособности банка рассчитывается норматив платежеспособности Н 3, как отношение капитала банка к суммарным активам с учетом соот ветствующих коэффиц иентов риска , характерных для разных видов банковской деятельности согласно таблице N 1. K H3= ----*100% A p При этом нормат ивное значение H3 не должно быть ниже 8%. Таблица N 1. Распределение ак тивов коммерческого банка по группам риск а. |Группа | Соде ржание |Балансовые | Коэф .| |активов | | счета | риска | |_______|________________________________|__________|______| | | | 1 Банкноты , монеты и дорожные Класс 1 0 % чеки Раздел 10 | Банковские металлы Раздел 11 | Средства до востребов . в НБУ Раз дел 12 Срочные депозиты в НБУ Раздел 12 Долговые обязательства , которые Раздел 14 рефинансируются в НБУ До лговые ценные бумаги Централь - Класс 3 ного правительства Раздел 31,32. 2 Кредиты предоставленные централь - Класс 2 10% ным органам государс тв . управлен . Раздел 21 3 Кредиты предоставленные местным Класс 2 20% органам власти Раздел 21 Долговые ценные бумаги центральн . Класс 3 органов государ.управле ния и мес - Раздел 31,32. тных органов власти ным орга нам власти 4 Средства до восстребования в дру - Класс 1 50% гих банках Раздел 15 Срочные депозиты в других банках Раздел 15 5 Операции с ценными бумагами Класс 3 100% Раздел 31,32 Други е кредиты и финансовый ли - Класс 1;2: зинг Раздел 15;20;22;25. Пролонгованная задолженность Класс 1;2: Раздел 15;20;21;22. Просроченная зад олженность Класс 1;2. Раздел 15,20;21;22. Сомнительная з адолженность Класс 1;2;3. Раздел 15;20;21;35. Дебиторы К ласс 1;2;3. Раздел 18;28;35;37. Основные ср едства и товарно - Класс 3;4. материальные ценности Раздел 34;44;45. Начисленные и просроченные Класс 1;2;3. начисленные % Раздел 12,14,15. 20,21;31;35. 5 Внебалансовые с чета . 100% Класс 9 Гарантии и п оручительства , Раздел 90. акредитивы и акцепты, выданные банком. Обязательства по операциям Раздел 92. с валютой и ценными металлами. Норматив максима льного размера риска на одного заемщика определятся по формуле : Зс Н 9 = -----*100% К где Зс - совок упная задолженность по кредитам и учтенным век-селям на одного заемщика : К - капитал ба нка. Нормативное значение Н 9 не дол жно превышать 25% , т.е . совокупная сумма обязатель ств какого - либо заемщика перед банком , в результате предоставления им одного или нескольких кредитов не должно превышать 25% капи тала банка. Установление это го норматива препятствует чрезмерной ориентации банка при проведении им кредитных операц ий в настоящем или в будущем (при выд аче банком гарантий ) на одного крупного за емщика , поскольку в этом случае при невозв рате кредита в устано вленные сроки з начительно снижается уровень ликвидности банка . Чтобы не допускать подобного положения НБУ введен норматив “крупных” кредитных рисков : Максимальный размер “крупных” кредитных р исков определяется , как отношение совокупного размера крупных кредитных рисков к капи талу коммерческого банка (в процентах ). Ск Н 10 = ---- К где Ск - сово купный размер “крупных” кредитов , выданных ко ммерческим банком с учетом 100% внебалансовых об язательств. К - капитал ко ммерческого банка. Максимальное значение н орматива Н 10 не должно превышать 8-кратного разм ера капитала банка. Каждая выдача такого “крупного” кредита должна быть экономически обоснована и о существляться с учетом коллегиального решения правления или кредитного комитета банка. Кроме того , д аж е при соблюдении этих условий банк в своей деятельности по кредитованию хоз органов не должен ориентироваться на относит ельно небольшую группу предприятий и организа ций , поскольку предоставление ссуд в крупных суммах нескольким заемщикам включает в с еб я очень большой процент риска . В случае невозврата в установленные сроки ссуд некоторыми из этих заемщиков может наступить не только падение ликвидности , но и банкротство банка . Поэтому коммерческий банка при проведении своей кредитной полит ики дол ж ен ориентироваться на сам ый широкий круг заемщиков с учетом , конечн о , их кредитоспособности и предоставлять ссуд ы в относительно небольших размерах. Согласно разделу 4 Инструкции N10 от 30.12.97 для некоторых банковских операций большого риска снимаются ограничения относительно процент а капитала или процента в общем объеме активов . В этом случае коммерческие банки могут обратится к Правлению НБУ с хо датайством об установлении индивидуальных эконом ических нормативов при проведении : · короткосрочных м ежбанковских опе раций ; · операций с центральными органами правительства ; · операций с обеспечением наличности или ценными бумагами правительства. Установление инд ивидуальных экономических нормативов распространяетс я на : · норматив платежеспособности (Н 3); · норматив ликв идности (Н 6,Н 7,Н 8); · норматив удел ьного веса высоколиквидных активов в рабочих активах банка (Н 9); · максимальный размер кредитов , гарантий и поручительств , выд анных одному инсайдеру (Н 11). Окончательное ре шение про выдачу раз решения на устано вление индивидуальных экономических нормативов п ринимает Правление НБУ . В общем порядке д анные нормативы подаются в НБУ согласно р азделу 6 Инструкции N10. 2.2. Анализ портфел я рисков. Внутрибанковский контроль за качеством кредитного портфел я и факторами риска , является одним из важнейших направлений внутрибанковской работы . Эту работу необходимо рассматривать не тольк о с точки зрения экономической безопасности банка , но и как средство определения состояния ликвидности банко в ских опе раций , степени концентрации их рискованности , эффективности размещения собственных и привлечен ных денежных средств . В то же время , а налитический внутрибанковский контроль необходимо рассматривать как систему управления факторами рисков , а такж е как инструмент прогнозирования и осуществления эффективной денежно - кредитной политики банка. В процессе активных кредитных операций формируется элемент ликвидности кредитного пор тфеля банков , а за правильно размещенные к редитные ресурсы они получают про центы , являющиеся основным источником дохода . Формиро вание качественного кредитного портфеля банка является решающим для его рентабельной раб оты и надежности как партнера в финансов о-хозяйственной деятельности. Кредитный портфель это совокупность всех ссуд , выданных банком с целью по лучения прибыли . Банк может выдавать ссуды непосредственно , заключая договор с заемщиком , или же покупая ссуду или же часть ее , которая была выдана другим кредитором , путем заключения договора с заемщиком . В ыдача ссу д может происходить в виде займов , облигаций , простых векселей , подтв ержденных авансов , срок оплаты которых уже наступил , счетов факторинга , овердрафтов , коротк осрочных коммерческих векселей , банковских акцепт ов и других подобных обязательств . Кредитный портфель включает балансовую стоимос ть всех ссуд , в т.ч . и просроченных , про лонгированных и сомнительных к возврату . Кред итный портфель не включает в себя процент ы начисленные , но не уплаченные , не профин ансированные , обязательства по выдаче креди т а , кредитные линии , которые еще не использованы , гарантии и аккредитивы , де позиты в других банках и оперативный лизи нг. С целью определения кредитных рисков банковские учереждения по состоянию на перво е число месяца , должны ежемесячно рассматрива ть и давать оценку “кредитного портфеля ” по форме N301. Отчетность о классификации кредитов и создании страхового фонда предоставляется в Национальный банк Украины вместе с расчето м экономических нормативов. Анализ кредитных рисков представляет соб ой о ценку качесвенных и колличественных факторов платежеспособности отдельных заемщиков и их совокупности . На основе этого ст роится прогноз перспектив и методов поддержан ия ликвидности операций , составляющих кредитный портфель. Внутрибанковский процесс управ ления кредитными рисками имеет четыре основных ста дии : · Работа банка по организации выда чи кредита. На этой стад ии оценивается , утверждается и документально отображается кредитный риск , определяется его категория. · Рассмотрение кредитного риска. Д анная с тадия предусматривает разработку прогноза с учетом степени риска от момента выдачи кр едита до его полного возвращения. · Надзор за должниками в разрезе конкретных сделок , рискованными кредитами и уровнем их концентрации в разрезе категори й р исков. · Контроль за процессом погашения задолженности. Группировка тех или иных сведений с целью создания у правленческо - информационной базы данных должна основываться на анализе структуры кредитных операций конкретного банка . При этом , сгруп пиро ванные сведения должны содержать инфо рмацию о состоянии дел в разрезе активных и пассивных операций , составляющих кредитный портфель банка . Типовые управленческо - инфор мационные системы , направленные на своевременное выявление просроченных платежей п о кредитным операциям могут концентрировать такие сведения : 1.Кредиты , погаш енные в срок. 2.Кредиты , срок погашения которых наступ ает. 3.Кредиты , подлежащие пролонгации. 4.Пролонгированные кредиты. 5.Неоплаченная сумма по кредитам с н аступившим сроком п огашения. 6.Неоплаченная сум ма процентов за использование кредитов с наступившим сроком погашения. 7.Колличество кредитов с просроченной за долженностью по категориям классификации. 8.Потенциальные риски убытков от клиенто в , которые имеют задолженность. 9.Тенденция концентрации рисков по катег ориям классификации кредитов и создание резе рвов в процессе кредитной деятельности. Размер резерва зависит от общей суммы кредитов на дат у от- чета , а не от суммы предоставленных кредитов за отчет ный пери- од , и до лжен формироваться с у четом следующей классификации в разрезе каждой группы предоставленных кре дитов Классификация предоставленных кредитов и оценка кредитных рисков базируется на двух основаниях ; 1.Наличии соотв етствующего обеспечения возвратности ссуж енн ых средств на основании оценки финансового состояния заемщика ; 2.Возможности погашения заемщиком задолженно сти и процентов по ней в зависимости от дней просрочки. Таким образом формируется кредитный порт фель банка по всем видам выданных кредит ов . Производится его структурный анализ по удельному весу каждой группы риска к общему объему кредитного портфеля . Структ ура кредитного портфеля может считаться удов летворительной , если удельный вес стандартных кредитов составляет более 50% от общей с у ммы кредитов. 2.3. Анализ процент ной маржи. Процентный и рыночный риски связаны с возможным колебан ием рыночных процентных ставок на кредиты и ценные бумаги . Поэтому банк должен за страховать себя от возможных потерь при с амом неблагоприятном стечени и обстоятельств. Процентный и рыночный риск затрагивает и кредиторов и заемщиков . Процентный риск можно определить как изменчивость доходов или цен активов , которая вызвана изменением процентных ставок . С точки зрения ценообраз ования процентный риск - это риск того , что средняя стоимость привлеченных ресурсов может оказаться выше процентной ставки по выданным ссудам. Поэтому ценообразование в банковской сфе ре направлено на достижение некоторой процент ной маржи , или определенного уровня процентно й ра зницы для достижения прибыли от кредитной деятельности. доходы от % - расходы на % Чистая процент ная маржа (%)= ------------------------- Средние общие а ктивы Если величина маржи положительная , то банк получает доход по выданным кредитам. При расчете этог о коэффициента уч итываются все активы и пассивы , проценты по которым не насчитываются , что показывает эффективность использования ресурсов. Чистый спред включает только те актив ы и пассивы , по которым насчитываются проц енты. % полученные % в ыплаченные Чистый спред (%)= -------------*100% - ---------------*100% Кредиты Подпро центные депозиты Таким образом этот коэффициент исключает влияние беспроцент ных депозитов до восстребования , капитала и невыполненных требований резервирования на полученные проценты . Он изолирует влияние п роцентной ставки на доход и тем самым показывает более глубокое содержание источнико в дохода банка. Различные категории банков обычно имеют разные уровни процентной маржи . Так , в большинстве западных стран м елкие банк и имеют большую процентную маржу , чем кру пные . Это объясняется тем , что мелкие банк и имеют большую долю “дешевых” основных депозитов по отношению к активам сравнительн о с крупными банками , которым чаще приходи тся покупать большую часть пас с ив ов . Также , мелкие банки выдают ссуды небол ьшого размера клиентам , которые могут брать на себя высокий риск , и следовательно э тим банкам необходима большая разница относ ительно стоимости ресурсов. Применяя стратегию конкурентного ценообразов ания , банки устанавливают цены на свои ресурсы в зависимости от своего положени я на рынке . При этом цена может менять ся как в зависимости от сегмента рынка (клиенты , различающиеся уровнем кредитоспособности ), так и во времени (в зависимости от сезоннос т и ). Также , при попытке проникновения на рынок или захвата как можно большей его части используются занижен ные цены . Конкуренция проявляется и в геог рафических стратегиях банковского ценообразования , когда тарифы банковских услуг в разных регионах различа ю тся в зависимости от степени развития местной кредитно - фи нансовой сферы , возможностей проникновения на рынок других банков , а также получения потребителями услуг извне. III. Пути сниже ния рисков основных операций коммерческих ба нков. В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитос пособности клиентов , резкого ухудшения их фин ансового состояния , возможных изъятий определенно й части средств , помещенной во вклады , из менения курса валют и ценных бума г , а также вероятность различных денежно - кредитных рестрикций . Однако практически все факторы риска учесть невозможно , поэтому оценки строится на определенных допущениях , а результат получается в известной степен и приблизительным. При разработке м ероприятий по сни жению рисков выделяют ряд последовательных эт апов : 1.Выявление факторов , увеличивающих и уме ньшающих конкретный вид риска при осуществлен ии определенных банковских операций. 2. Оценка конкре тного вида риска. 3. Установление оптимального ур овня р иска. 4. Разработка мероприятий по снижению рис ка. На первом эт апе , при определении факторов , влияющих на риск , банки принимают во внимание лишь оп ределенный стандартный их набор , который пери одически пересматривается . Эти факторы не нес ут в себе как ого-либо конкретного расч етного предназначения , а служат исходной базо й для анализа рисков. При оценке конкретного вида риска рас считываются оценочные показатели риска посредств ом определения вероятности того , что банк понесет некоторый размер потерь . В осно ве оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностью их возникновения . Эта зав исимость находит свое отражение в специально строящейся кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь, на которой выделяются : · безрисковая область ; · область допус тимого риска ; · область недоп устимого риска ; · область крити ческого риска По данной кр ивой производится анализ этих областей с точки зрения установления оптимального уровня риска для конкр етного вида операций с учетом специфики работы конкретного банк а. 3.1. Совершенствование структуры кредитного портфеля. Очень важным этапом по снижению финансового риска в целом является разработка мероприятий по сни жению отдельных видов риска. Как было указано в п .1.2 главы I, суще ствует пять основных способов снижения кредит ного риска : 1.Оценка кредитосп особности заемщика. 2.Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. 3.Привлечение д остаточного обеспечения. 4.Выдача дискон тных с суд. 5.Страхование кредита. Наиболее ответственным и важным из пе речисленных способов считается период перед выдачей кредита , т.е . своевременное и правильное определение кредитоспособности заем щика , поскольку на данном этапе можно пол ностью предотвр атить все возможные потери связанные с невозвращением кредита. Кредитный риск возникает каждый раз , когда банк предоставл яет денежные средства в кредит , возврат к оторых зависит от платежеспособности не тольк о заемщика , а и третьей стороны . Аналогич н ая ситуация складывается при выдаче банком гарантий , по которым в будущем може т возникнуть необходимость оплаты по обязате льствам , вытекающим из предоставленных гарантий. При анализе финансового состояния заемщик а необходимо руководствоваться Положение м Национального банка Украины “О порядке фор мирования и использования резерва на возможны е потери по ссудам коммерческих банков” N 538 от 3.04.98г. Методика оценки финансового состояния зае мщика предполагает обобщение объективных данных , сформированных н а основании бухгалтерск ой отчетности и субъективных данных , которыми уже владеет банк и пакета документов , предоставляемых заемщиком для получения креди та. Эта методика да ет возможность постоянно проводить экспресс · анализ финансового состояния заем щика , своевременно выявлять негативные те нденции в его хозяйственно финансовой деятель ности и вносить коррективы в кредитные от ношения . На основании этого анализа формирует ся база данных про заемщика , что позволяе т банку ежеквартально проводить оценку в ыданных кредитов и определять сумму отчислений в резерв. Оценка финансово го состояния заемщика выполняется двумя этап ами : 1. На первом этапе определяются показатели , которые характер изуют финансовое состояние заемщика . Эти пока затели делятся на следующи е аналитические группы : · Предварительная оценка заемщика ; · Показатели пл атежеспособности : а )коэффициент общей ликвидности КЛ 1, который характеризует , насколько объем поточных обязательств по к редитам может быть погашен за счет всех мобилизованных об оротных активов . б ) коэффициент абсолютной (срочной ) ликвидности КЛ 2, который характеризует , насколько краткосрочные обязательства могут быть немедленно погашены быстроликвидными средствами и ценными бумага ми. · Показатели финансовой стойкости : а )коэ ффи циент авономности Кав , который характеризует размер привлеченных средств на 1 грн . собственн ых средств ; б )коэффициент маневренности собст венных средств Км , который характеризует степ ень мобильности использования собственных средст в. · Показатели н адежности предприяти я , которые характеризуют наличие , объем и качество обеспечения погашения кредита , при э том учитываются гарантии Правительства Украины , денежные вклады и депозиты заемщика в данном банке , стоимость имущества и имущест венных пр а в , оформленных под закла д. После определени я интегрированного показателя финансового состоя ния заемщика определяется класс по рейтингово й таблице. Таблица Рейтинговая шка ла для определения класса заемщика |Значение инте грированного | Класс | |______ __показателя _______|______________| | | | | Свыше 200 | А | | От 160 до 200 | Б | | От 140 до 160 | В | | От 130 до 140 | Г | | Меньше 130 | Д | |_________________________|______________| Класс “А” - фи нансовая деятельность очень хорошая и позволя ет погасить основную сумму кредита и проц ентов по нему в установленные сроки . Одно временно можно сделать вы вод , что фин ансовая деятельность и в будущем будет ос уществляться на таком же высоком уровне. Класс “Б” - финансовая деятельность хороша я или очень хорошая , но отсутствует возмо жность поддерживать ее на таком уровне н а протяжении длительного времени. Класс “В” - финансовая деятельность удовле творительная , в то же время наблюдается т енденция к ухудшению. Класс “Г” - финансовая деятельность плохая и наблюдается ее четкая цикличность на протяжении коротких промежутков времени. Класс “Д” - финансова я деятельность свидетельствует про убытки , из - за которых ни основная сумма кредита , ни проценты по ней не могут быть оплачены. Погашение заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и процентам по н ему считается ; · хорошим - если задолженнос ть о плачивается в установленные сроки своевременно , а также по кредиту пролонгированному один раз на срок не более 90 дней ; · слабым - если просроченная задолженность по кредиту и процентам по нему составляет не более 90 дн ей , или задолженность по кр едиту прол онгированному на срок свыше 90 дней , если пр оценты выплачиваются. · недостаточным - если просроченная задолженность по кредиту и процентам по нему составляет свыше 90 дней , или задолженность по пролонгированному кредиту свыше 90 дней и проц енты не выплачиваются. Согласно перечис ленным критериям , кредитный портфель банков к лассифицируется по следующим группам риска ; Таблица | Погашение | задол - ХОРОШЕЕ СЛАБОЕ НЕДОСТАТОЧНОЕ Класс жен. |_____________________________ _______________________________ А стандартный под контролем субста ндартный Б под контролем субстандартный сом нительный В субстандартный сомнительный безнадеж ный Г сомнительный безна дежный бе знадежный Д безнадежный безнадежный безнадежный При классификаци и по степеням риска и отнесением к со ответствующим группам , по которым рассчитывается резерв по учтенным векселям , факторингом , гарантиями учитывается т олько сроки пога шения заемщиком просроченной задолженности , а именно - стандартная задолженность , по которой срок погашения , предусмотренный договорными усл овиями еще не наступил ; · сомнительная задолженность по опроте стованным векселям , по сроку п росрочки не более 30 дней , по факторинговым операциям не более 90 дней после наступления срока платежа , предусмотренного договорными условиями. · безнадежная з адолженность по опртестованным векселям со с роком просрочки более 30 дней , по факторингов ым операциям более 90 дней после наступ ления срока платежа , предусмотренного договорными условиями. В процессе определения качества кредитов необходимо установить , должным ли образом осуществляется контроль за факторами риска при предоставлении каждого к редита , регулируются ли комбинированные риски , возни кающие в результате кредитной концентрации , и в какой степени банк обеспечивает их защиту в форме залога , страхования или резервирования страховых фондов. Для упреждения ухудшения качества кредит но го портфеля в процессе концентрации тех или иных видов кредитов , в том числе в зависимости от периодичности деятельн ости , банк должен оперативно определять рост рисков , и откорректировать балансовую стоимо сть кредитов путем создания специальных рез е рвов для покрытия возможного уще рба. 3.2. Сбалансированн ость активных и пассивных операций. Система управления рисками основн ых операций банка ориентируется на требовании Национального банка Украины соблюдения уста новленных норм ликвидности и платежеспособ ности . Для распознавания рисков требуется соз дание системы ежедневного контроля за уровне м данных показателей и соответствующего анали за факторов , влияющих на их изменение. Общей основой ликвидности выступает обес печение прибыльности вып олняемых операций . В то же время банки основывают свою деятельность на использовании средств клиентов . Эта особенность требует учета того , что направленность общей и специфической ликвид ности коммерческого банка взаимно противоположна . Максимальная с пецифическая ликвидност ь достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам и , следовательно , при минимизации прибыли банка . Максимизация же прибыли требует не хранения средств , а их использова н ия для выдачи кредитов , осуществления инвестиционной политики. На ликвидность активов влияют состав и сроки погашения кредитов . Кредиты , приносящ ие самые высокие доходы , являются наименее ликвидными . Доходы высоки , потому что риск , связанный с невыпо лнением обязательств , или риск , связанный с изменением процент ной ставки , является очень существенным . Креди ты с погашением в рассрочку , наоборот , мог ут улучшить ликвидность . Хотя они часто б ывают долгосрочными , периодические выплаты по ним усилива ю т движение денежной наличности в краткосрочной перспективе. С точки зрения ликвидности пассивов , б анки с наилучшим качеством активов и высо кой долей акционерного капитала имеют больши й доступ к покупным средствам . Они также платят более низкие про центные ставк и и сообщают о более низких прибылях в краткосрочной перспективе . Предполагаемые доход ы по кредитам и ценным бумагам увеличиваю тся по мере роста риска неплатежа . Банки приобретают активы с низким риском непла тежа , как , например , госуда р ственные ценные бумаги и отказываются от премии за риск , которая могла бы быть получена. В качестве источников формирования базы данных рассматриваются заключенные и прораб атываемые кредитные договоры , договоры о займ ах у других банков , сведения о планово й потребности в кредитах , ежедневная сводка остатков по балансовым счетам , сведени я об оборачиваемости кредитов. Для проведения сбалансированной активной и пассивной политики коммерческого банка може т использоваться система анализа размещения кредитов и пассивов по срокам на основе базы данных . В частности , метод ана лиза предстоящего погашения и предстоящей вы дачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдель ным клиентам и видам ссуд (на основе к редитных договоров и оборачиваемости кредитов ) позвол я ет контролировать высвобождени е ресурсов или возникновение потребности в них . Результаты анализа используются коммерчес кими банками для оперативного решения вопросо в по покупке или продаже ресурсов. На основе базы данных ежедневно раскр ывается значение показателей платежеспособности и ликвидности . Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств , при влечению ресурсов , увеличению собственных средств банка , расширению участия банка в других предприятиях и банках , по поиску источник о в дополнительных доходов и развити ю новых видов услуг . Рассмотренный анализ позволяет предвидеть различные изменения уровн я ликвидности и платежеспособности и своеврем енно принять необходимые меры по их стаби лизации. Снижение рисков несбалансированнос ти ликвидности и платежеспособности коммерческого б анка достигается посредством такой политики , которая учитывает результаты выполненного анализ а по вышеуказанным направлениям . В тех сл учаях , когда банк оказался на пределе сво ей ликвидности из - за о шибок в его политике , недооценке рынка и других причин он должен прибегать к срочным м ерам : сокращению обязательств до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам , увеличения ликвидных активов , в т ом числе за счет достаточного п о гашения кредитов , расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельны х видов деятельности , увеличения собственных средств , получения займов у других банков и т.п. Управление рисками несбалансированности и неплатежеспособности банка сниж ает возможн ые убытки банков , создает прочную основу д ля их деятельности в будущем. 3.3. Хеджирование процентного риска. Важной частью в деятельности банка являются меры по минимизации (хеджирова нию ) процентного риска , связанного с неопредел енностью буд ущего направления движения и уровня процентных ставок. Теоретически при предоставлении кредита банк может полностью нейтрализовать процентный риск , сбалансировав изменения в доходах от активов как по сроку , так и по ра змерам путем изменения в издержка х пр ивлеченных фондов . Иногда это действительно в озможно , и банки в известной степени могут проводить политику “сбалансированного финансиро вания” кредитных портфелей . Однако на практик е сбалансировать все кредиты в любое врем я обычно не представляетс я возможны м. Управление процентным риском включает упр авление как активами , так и обязательствами , т . е . ценой кредита и его “себестоимость ю” . Управление активами ограничено соображениями ликвидности и риска неуплаты , а также ценовой конкуренцией других бан ков , кот орая стесняет свободу банка в определении структуры цен кредитов . Управление обязательст вами сталкивается с ограниченным выбором и размерами долговых инструментов , которые банк может успешно разместить среди своих вкл адчиков и кредиторов в лю б ой момент времени. Обычно пределами минимизации процентного риска является прибыльность и риск ликвидно сти , который связан стопроцентным риском . ведь рисковые активы обычно недостаточно ликвидн ы . Риск ликвидности изменяется в зависимости от кате гории активов и состояния финансового рынка. Процентный риск может снижаться посредст вом применения следующих методов : 1.Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой , что позволит банку вносить соотв етствующие изменения в размер процентной ста вки по выданному кредиту в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок . В результате чего банк получит возможность избежать вероятных потерь в случае повы шения рыночной нормы ссудного процента. 2.Заключение срочных соглашений связано с заключением между банком и клиентом специального форвардного соглашения о предост авлении в оговоренный день ссуды в опреде ленном размере и под установленный процент . Таким образом , заранее фиксируется дата , ра змер будущего кредита , а также плата за пользование им. Заключая такое соглашение , банк ограждает себя от риска потерь в случае падения на момент выдачи ссуды рыночных процентных ставок . При повышении же этих ставок выигрывает клиент , получающ ий кредит за более низкую плату . Этот метод хеджирования , т аким образом , по зволяет разделить риск , связанный с колебание м процентных ставок с клиентом. 3.Процентные фьючерные контракты используютс я для игры на процентных ставках . Они способствуют стабилизации стоимости банковских продуктов и услуг , тем самым снижая риск будущего изменения процентных ставок путем заключения соглашения с третьей сторо ной . Благодаря этому соглашению первоначальная сделка полностью или частично нейтрализуется противоположной сделкой. Примером хеджирования служит кред ит с потолком процента . Заемщик заключает к редитное соглашение с банком , соглашаясь на плавающую ставку . Он решает сократить проце нтный риск 6 уплачивая максимальную ставку , кот орую банк может взимать в течение срока действия кредита . Кредитующий бан к , соглашаясь на эту ставку действительно переводит часть процентного риска заемщика на себя . За это банк обычно взимает плату в форме повышенной ставки , т . е . увеличивает процентную разницу по сравнению со стоимостью ресурсов для банка или д ругой базов о й ставкой. 4. Однако наиболее широко исполь зуемым средством фиксирования банковских ставок являются процентные опционы . Процентный опци он - это соглашение , которое предоставляет держ ателю опциона право (а не обязательство ) к упить или продать некоторый фин ансовый инструмент (краткосрочную ссуду или депозит ) по фиксированной цене до или после нас тупления определенной даты в будущем. На Западе подобного рода согла шения получили широкое распростанение . С резк им увеличением нестабильности процентных став ок возросла нестабильность как на кра ткосрочные , так и на долгосрочные долговые инструменты . Для банков растущий спрос на контракты , в которых процентные ставки уста навливаются задолго до сроков действительного использования кредита , создал соответству ю щий спрос на эффективные механизмы хе джирования от риска неожиданных изменений про центной ставки . В противоположной ситуации ба нки с будущими процентными обязательствами , р азмер которых неясен , могут застраховаться от неопределенной ставки в будущем , за к лючая фьючерный контракт. 5.На западном финансовом рынке существу ет большое количество различных финансовых ин струментов . За последние десятилетия одним из наиболее быстро растущих финансовых производ ных стали процентные свопы . Процентный своп - это ко нтрактное соглашение между двум я сторонами , например между банком и его клиентом , об обмене процентными платежами на определенную , заранее оговоренную фиксирован ную сумму . По соглашению одна из сторон заплатит другой фиксированный процент на к акую - т о сумму , а получит от нее платеж по плавающей процентной ставке на некоторую дату в будущем. Аналогичны , вышеперечисленным методам снижени я процентного риска , методы снижения рыночног о риска на куплю - продажу ценных бумаг а также снижения валютного риска . Все эти меры : фьючерные контракты , фондовые о пционы , форвардные и фьючерные валютные контр акты , валютные опционы способствуют снижению соответствующих видов риска и стабилизации ц ен на банковские продукты и услуги. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТ ЕРАТУРЫ. 1. Закон Украины “Про банки и банковскую деятельность” 2. Закон Украины “О страховании” 3. Закон Украины “Про ценные бумаги и фондовую биржу” 4. Положение НБУ “Про порядок формирования и использования страхового резерва для возмещения возможных потерь по кредитам коммерческих банков” N 538 от 03.04.98 г. 5. Положение НБУ “Про порядок форм ирования банковской системой Украины обязательны х резервов” N 333 от 26.12.96г 6. Положение НБУ “О кредитовании” от 28.09.95 г. 7. Инструкция N 10 “Про порядок регулирования и анализ деятельности коммерческих банков” от 31.12.97 г. 8. Активные операции коммерческих бан ков . Ачкасов. 9. Страхование кредитных и валютных риско в . Аленичев В.В. 10. Банковское дело . Колесников В.И ., Кролив ецкий Л.П. 11. Маркетинг в ба нке . Спицин И.О ., Спицин Я.О. 12. Управление кредитными рисками . По пович В.М ., Степаненко А.И. 13. Современный коммерческий банк . Усоскин В.М. 14. Основы банковского дела . Лаврушин О.И.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Существует очень тонкая грань между: "Опять ты всё сожрал!" и "Почему ты не ешь, оно ведь испортится?!"
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по банковскому делу и кредитованию "Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru