Курсовая: Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 797 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

План : стр. Введение . …………………………………………………………… ….… 3 ГЛАВА .1. Понятие рас чётно-кассового обслуживания и его организационн о-правовые основы. ………………………………… ....5 ГЛАВА .2. Расчётное обслуживание юридических лиц. …… ………………… ...13 2.1. Порядок открытия счета . …………………………… …………… 14 2.1.1. Документы , предоставляемые для открытия счёта . …………………… .. 14 2.1.2. Порядок проверки документов на открыт ие счёта . ……………………… 17 2.1.3. Заключение Договора банковского счёта . ………………………………… 20 2.2. Порядок закрытия счёта . ………………………………………… 21 2 .3. Совершение безналичных операций п о счетам . ……………… ..22 2.3.1. Требования , предъявляемые к оформлению расчётных документов . …………………………………………………………………… ...23 2.3.2. Зачисление средств на счета клиентов . …………………………………… ...25 2.3.3. Списание ср едст в со счетов клиентов . …………………………………… ....26 2.4. Ведение Картотеки № 1 и Картотеки № 2. ……………………… .27 2.5. Выдача выписок по счёту . ………………………………… …… ...32 2.6. Операции , подлежащие дополнительному контр олю . ……… ...34 ГЛАВА .3. Кассовое обслуживани е юридических лиц . ………………………… 35 3.1. Приём наличных денег.……………………… ………………… ....35 3.2. Выдача наличных денег . ………………………………………… .37 3.3. Выдача чековой книжки . ……………………………………… ... 40 ГЛАВА .4. Анализ расч ётно-кассового обслуживания клиентов Серпуховского ОСБ № 1554 Среднерусского Банка Сбербанка РФ. …………………………………… …………………… ..42 Заключение . …………………………………………………………… ..49 Список литературы . ………………………………………………… ... 53 Приложения. Введение. Сберегательный Банк Российской Федерации – старейший банк страны . Созданны й в 1841 году как фин ансовый институт для малоимущих слоёв населен ия , он и по сегодняшний день остаётся единственным банком , который обслуживает наименее обеспеченные груп пы физических лиц . Это единственный банк , который сохранил свою структуру после распа да СССР . Но новые экономические требования , рыночные реформы начала 90-х годов потребова ли серьёзных изменений в работе Банка и быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию . Поэтому главными задачами первых лет дея тельности Банка в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка , удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения , созда ния материально-технической базы , обеспечивающей н еобходимые условия для обслуживания клиентов. К 1996 году период гиперинфляции закончился , и экономическая ситуация в стране существенно изменилась . Основная задача была решена : система Сбербанка России уст ояла и сохранила основу . Кроме того , Банк сформировал стабильную ресурсную базу , нарас тил потенциал отделений и филиалов . Но теп е рь перед Банком встала задача эффективного управления привлекаемыми ресурсами . Принятая в 1996 году собранием акционеров Конц епция развития Сбербанка России до 2000 года была нацелена на трансформацию Банка в ун иверсальный коммерческий банк , главным образ о м через развитие банковского обс луживания корпоративных клиентов . Кроме того , Концепция подчёркивала приоритетность участия Ба нка в решении актуальных задач оздоровления денежно-кредитных отношений , развития отечественн ой экономики , участия в крупных госу д арственных проектах , имеющих важное социа льное значение. Правильность определённого Концепцией напра вления развития Банка была подтверждена во время кризиса финансовой системы страны в 1998 году . Сбербанк России не только подтвер дил репутацию самого надёж ного банка страны , пройдя кризис с минимальным уровнем потерь , но и обеспечил доступ к банковс ким услугам значительному количеству новых кл иентов , в том числе крупных корпоративных клиентов – юридических лиц . Курс на трансформацию в универс альный коммерч еский банк потребовал значи тельного расширения набора банковских продуктов и услуг , предоставляемых физическим и юри дическим лицам , совершенствования расчётной систе мы Сбербанка России , которая сегодня ежедневн о обрабатывает более ста тысяч межрегиональны х платежей . Сегодня Сбербанк России видит св оих клиентов среди всех групп населения с траны , предприятий любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства , кредитн ых организаций и других финансовых учреждений , институтов государственного упра вления . Банк остаётся социально ориентированным и учи тывает это в работе с клиентами . С каж дым клиентом Банк стремится к установлению долгосрочных партнёрских отношений . С этой целью Банк прогнозирует развитие потребностей клиентов , появление новых направ л ен ий банковского бизнеса , проводит маркетинговые исследования , разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг . В июле 2000 года Сберегательным Банком была принята концепция развития банка до 2005 года . Одним из приоритетных её напр а влений является улучшение качества обслуживания юридич еских лиц . Кроме того , в Конц епции поставлена основная стратеги ческая цель Банка – “выйти на качественно новый уровень обслуживания кл иентов , сохранить позиции современного первокласс ного конкурентоспо собного крупнейшего банка Восточной Европы.” ` Это предполагает создание системы , устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом , путём оптималь ного распределения пропорций между тремя осно вными направлениями деятельности – работой с физическими лицами , юридическими лицами и государством . Банку необходи мо усилить работу с корпоративными клиентами , то есть привлечь и закрепить на долг осрочную перспективу максимальное количество пер воклассных клиентов . Для достижения всего это го Банк должен эффективно использовать уже имеющиеся конкурентные преимущества , к ко торым относятся доверие клиентов , более чем полуторовековая история , богатые традиции и опыт обслуживания частных лиц . ` АК СБ РФ . “Концепция развит ия Сбербанка России до 200 5 года” . Москва . 2000г . 1. Понятие расчётно-кассового обслуживани я , его правовые и организационные основы в России. Политика Сбере гательного Банка России в сфере обслуживания юридических лиц строится на принципах ус тановления долгосрочных партнёрских от ношени й . В настоящее время Банк осуществляет вес ь спектр банковских услуг для юридических лиц и стремится создать максимально благоп риятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых ус луг и обеспечения защиты интересов клиентов. Так как все сделки , связанные с по ставками материальных ценностей и оказанием у слуг завершаются денежными расчетами между по купателем и поставщиком , то такой денежный оборот должен обязательно регулироваться закон одательством и быть построенным н а сл едующих принципах : 1. Все предприятия независимо от их организационно-правовой фор мы обязаны хранить денежные средства в ба нке . В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок , установленный банком по согл асованию с предприятием. 2. Денежные расчеты между предприятиями проводятся в основном безналичным путем. 3. Платежи осуществ ляются банком в соответствии с полученными платёжными документами. 4. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для рас чё тно-кассового обслуживания , а также поль зоваться услугами нескольких банков. Для расчетно-кассового обслуживания клиент открывает счёт в банке . Учреждения Сберегательного Банка открывают и ведут сч ета юридических лиц всех организационно-правовых форм собст венности (государственных , муни ципальных , индивидуальных , товариществ с ограничен ной ответственностью – акционерных обществ з акрытого типа , акционерных обществ открытого типа , обществ с ограниченной ответственностью , предприятий , созданных на основе аренд ы ), а также предпринимателей , зарегистрированн ых в установленном законодательством Российской Федерации порядке . В зависимости от форм собственности и хозяйствования клиент может открыть расчётный , текущий или бюджетный счёт. Расчетные счета открываются юри дическ им лицам-резидентам , которые являются коммерческим и организациями . На расчетный счет зачисляетс я выручка от реализации продукции , работ ; с него производятся расчеты с поставщиками , бюджетом , рабочими и служащими. Текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам , которые являются некоммерческими организациями . На текущие счета зачисляется выручка , осуществляются расчеты с поставщика ми , бюджетом , работниками. Бюджетные счета открываются предприятиям , организациям , которым выделяются средства из бю джета для целевого использования. Таким образом , основными документами , регл аментирующими деятельность Сберегательного Банка России в сфере обслуживания юридических лиц , являются : 1. Гражданский Кодекс Российской Федерац ии . Часть II. 2. Бюджетный Кодекс Ро ссийской Федерации . В этих Зак онах определена правовая основа работы Банка по обслуживанию юридических лиц . Так как , в соответствии со статьёй № 30 Федеральног о Закона “О банках и банковской деятельно сти” , все отношения между кредитными организа циями и кл иентами осуществляются на о сновании договора , отношения по договору банковск ого счёта, прежде всего , регулиру ются Гражданским Кодексом РФ и дополняются другими законами , банковскими инструкциями и правилами . Договор банковского счёта является концессуальн ым , как пр авило - возмездным и двусторонним . В соответств ии с п .1 ст .845 “Договор банковского счёта” ГК РФ “по договору банковского счёта б анк обязуется принимать и зачислять поступающ ие на счёт , открытый клиенту (владельцу сч ёта ), денежные средства , выпо л нять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведен ии других операций по счёту” .` В соответствии со ст .846 “Заключение договора банковского счёта” ГК РФ банк обязан открыть счёт клиенту , об ратившемуся в банк , на объяв ленных для данного вида счетов условиях . В противном случае клиент обращается в суд и взы скивает с банка убытки из-за необоснованного отказа в открытии счёта . В силу ст .161 “Сделки , совершаемые в простой письменной форме” ГК РФ договор банковского счёта д о лжен быть совершён в простой письменной форме. ` Гражданский Кодекс Российской Федерации . Официальный текст по состоянию н а 15 февраля 1998г . Норма-Инфра.М . Москва . 1998г . Для отдельных видов договоров банковского счёта , например бюджетных , приме няются соответствующие б анковские инструкции или другие Законы , в частности - Бюджетный Кодекс РФ , и нормативные акты , регламентирующие совершение операций п о счетам бюджетов всех уровней. Отношения по договору банковского счёта возникают независимо от вне сения кли ентом сумм на счёт . Но банк может опре делить в договоре , что для вступления дого вора в силу клиент обязан внести на с чёт определённую сумму . Сберегательный Банк России , также как и любой банк , осуществляет расчёты по прав илам , формам и стандартам , установленным Центральным Банком Российской Федерации , а пр и отсутствии таких правил – по договорён ности между собой . В любом случае , банки обязаны осуществлять зачисления , перечисления с редств клиента на или с его счёта не позже следующего операционног о дня после получения соответствующего платёжного документа , если иное не установлено законодат ельством , договором банковского счёта или пла тёжным документом . Списание денежных средств со счёта осуществляется банком по распоряжени ю клиента или по требовани ю тре тьих лиц по решению суда . В случаях неправильного или несвоевременн ого списания или зачисления средств банк выплачивает проценты на сумму этих средств , в порядке и размерах , предусмотренных ст .395 “Ответственность за неисполнение денежного об язательст ва” ГК РФ. Как правило , банк самостоятельно , но с учётом требований закона и банковских пр авил разрабатывает стандартные формы договора банковского счёта , на условиях которого они осуществляют расчётно-кассовое обслуживание . Клие нт может принять условия це ликом или , если его не устроит хотя бы один пункт , отказаться от заключения договора. Особенностью договора банковского счёта я вляется то , что стороны вследствие сложности и разнообразия отношений и наличия доста точно детального их урегулирования в законах и банковских правилах не определяют подробно в договоре взаимные права и о бязанности , а лишь выражают согласие на ус тановленных условиях. Организация работы по ведению счетов юридических лиц строится на основе следующих нормативных документов : 1. Граждан ский Кодекс Российской Федерации . Глава № 46 “Ра счёты” ; 2. Инструкция Госба нка СССР от 30.10.1986г . № 28 “О расчётных , текущ их и бюджетных счетах , открываемых в учреж дениях Госбанка СССР” с учётом изменений и дополнений , внесённых письмами Госбанка ССС Р от 11.08.1987г . № 1009, от 26.08.1888г . № 150, от 29.09.1989г . № 235, от 30.05.1990г . № 301 и от 31.08.1990г . № 320; 3. Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организация х , расположенных на территории Российской Фед ерации от 18.06.1997г . № 61, утверждён ные приказ ом ЦБР от 18.06.1997г . № 02-263, в редакции Указаний ЦБ РФ от 25.09.1998г.№ 360-У (с последующими изменениями и дополнениями ); 4. Положение ЦБ РФ “О правилах организации наличного денежно го обращения на территории Российской Федерац ии” от 05.01.19 98г . № 14-П ; 5. Положение ЦБ РФ “О безналичных расчётах в Российской Ф едерации” от 08.09.2000г . № 120-П ; 6. Регламент работы отделов расчётно-кассового обслуживания юридичес ких лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ ) Моско вского областного банка Сбербанка России по ведению счетов юридических лиц в валюте Российской Федерации от 01.08.2000г . № 30-00/9324; 7. Письмо Минфина РФ от 05.05.1997г . и Банка России от 11.04.1997г . № 36н /433а “О порядке расчётно-кассового об служивания счетов органов федерального казначейс тва в условиях финансирования распорядителе й бюджетных средств через лицевые счета , о ткрытые в органах федерального казначейства” ; 8. Письмо Московско го областного банка Сбербанка России от 31.08.1998г . № 30-03/8098 “Порядок обслуживания счетов по учёту средст в федерального бюджета орган ов федерального казначейства в условиях финан сирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета , открытые им в органах федерального казначейства” . К ак уже было отмечено , основным документом , регламентирующим орг анизацию расчётного обсл уживания в России , является Гражданский Кодек с Российской Федерации . В главе № 46 “Расчёт ы” изложены основные положения по организации безналичных расчётов и формы расчётов , ис пользуемые при этом . Дальнейшая детализация п равил орган и зации и проведения бе зналичных расчётов нашла отражение в ряде нормативных документов , большая часть из ко торых принадлежит Центральному Банку Российской Федерации . Среди этих документов следует обратить внимание на Положение ЦБ РФ “О безналичных расчётах в Российской Ф едерации” от 08.09.2000г . № 120-П . Это Положение было разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации , Федеральным з аконом "О Центральном банке Российской Федера ции (Банке России )", Федеральным законом "О б анках и банко в ской деятельности " и иными законами Российской Федерации . Этот документ регулирует осуществление безналичных расчетов в валюте Российской Федерации на её территории в формах , предусмотренных зак онодательством , определяет форматы , порядок заполн ения и офор м ления используемых ра счетных документов , а также устанавливает пра вила проведения расчетных операций по корресп ондентским счетам (субсчетам ) кредитных организаций (филиалов ), в том числе открытых в Банке России , и счетам межфилиальных расчетов. Порядок открытия расчётных сч етов определён ещё действующей Инструкцией Го сбанка СССР от 30 октября 1986г . № 28 “О расчё тных , текущих и бюджетных счетах , открываемых в учреждениях Госбанка СССР” (с последующ ими изменениями и дополнениями ). Порядок организации об ращения налич ных денег определён в Положении ЦБ РФ “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” от 05.01.1998г . № 14-П . В этом документе рас сматривается обращение наличных денег и обяза тельное установление лимит а остатка денежной наличности , как в кассах предприят ий , так и в кассах кредитных организаций . Кроме того , по этим правилам Центральный Банк предусматривает возложение на работнико в банка контрольных функций по соблюдению предприятиями порядка ведения касс о вых операций и работы с денежной наличностью . Проверку кредитных организаций по организации наличного денежного оборота и соблюдению порядка работы с денежной наличнос тью предприятиями осуществляет Банк России ил и его территориальные подразделения . Долго е время банки в своей у чётно-операционной работе ориентировались на прав ила и приёмы , изложенные в документе Госуд арственного банка СССР “Правила ведения бухга лтерского учёта и отчетности в учреждениях банков СССР” от 30.09.1987г . № 7. В настоящее время за м еной этого документа ста ли “Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях , расположенных на террит ории Российской Федерации” , утверждённые Приказом Банка России от 18 июня 1997г . № 02-263. Соблюде ние этих Правил гарантирует правильную поста н овку учётно-операционной работы банк а . Организация операций с клиентами (юридическ ими и физическими лицами ) рассмотрена в Ра зделе № 4 “Операции с клиентами”. Кроме вышеперечисленных документов , которые используют в работе все коммерческие бан ки , Сберегате льный Банк России , опираясь на накопленный опыт и текущую практику работы , имеет возможности для формирования и совершенствования своей нормативной базы . Та к , например , с 15 августа 2000г . был введён в действие “Регламент работы отделов расчётно- кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ ) Московского обл астного банка Сбербанка России по ведению счетов юридических лиц в валюте Российской Федерации” от 01.08.2000г . № 30-00/9324. Опираясь на о сновные нормативные документы , Регламент опр е деляет порядок работы Отделов ра счётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделений Московского областного банк а Сбербанка России по ведению счетов юрид ических лиц в валюте Российской Федерации . Это – порядок открытия и закрытия сче тов , неп о средственная организация раб оты отделов по обслуживанию клиентов , порядок совершения безналичных операций по счетам клиентов , включая ведение Картотеки № 1 и № 2 и получение выписок из лицевых счето в , порядок совершения кассовых операций по счетам и требова н ия к оформлен ию документов . Кроме того , Регламент включает все приложения , рекомендации и образцы д окументов , необходимые для работы. По разветвлённости филиальной сети Сбер егательный Банк России занимает первое место в России и второе – в мире посл е То ргово-промышленного банка Китая. ` Разветвлённая филиальная сеть банка определяет необходимость наличия четырёхзвенной структуры : Сберегательный Банк РФ (центральный аппарат ) – территориал ьные банки – отделения – филиалы и агентства . В последнее время произ водится работа по оптимизации филиальной сети ба нка. Сберегательный Банк РФ как головная контора организует работу низовых подразделений банка . При этом осу ществляется исследование и анализ деятельности учреждений банка , разработка предложений по определен ию приоритетных направлений разви тия , текущее и перспективное планирование ; изу чение экономики и финансового рынка страны ; обеспечение системы Сбербанка РФ информацией о деятельности его учреждений , управление кредитными ресурсами и анализ эффективности и х использования , а также оказыва емых учреждениями банка услуг . ` “Экономика и жизнь” , № 8 (8858). Март , 2001г . Данные Сбербанка России на 01.01.2001г. Территориальные банки проводят анализ деятельности своих учр еждений исходя из их подчинённости и экон о мики отдельных регионов для оценки к онкурентной среды . В настоящее время в свя зи с обострением конкурентной борьбы системат ически проводится анализ ситуации , складывающийся в регионе на финансовом рынке . При эт ом определяется количество финансовых учрежде н ий , изучается работа коммерческих банков , структура их пассивов и активов ; основные виды банковских услуг и качество обслуживания клиентов . С целью создания оптимальной структуры сети учреждений Сбербанка и оздоровления е го финансового состояния осуществл яется а нализ действующей сети , в том числе опреде ляется рентабельность каждого учреждения . При анализе существующей сети определяется правильно сть её построения и территориального размещен ия ; уровень обслуживания населения и юридичес ких лиц отделением , фи л иалом или агентством ; оптимальный режим работы ; изучают ся экономические показатели ; изменения в деят ельности отделения (филиала ) за анализируемый период , которые сравниваются с результатами а налогичных учреждений . При анализе сети особо тщательно изуч аетс я возможность создания специализированны х филиалов по обслуживанию юридических лиц , по работе с ценными бумагами , валютой и других , а также возможность создания фили алов в регионах с незначительным их колич еством . Поэтому в Сбербанке разработан специа льны й “паспорт отделения” , который п озволяет выявлять наиболее сложные вопросы в организации банковских услуг на данной т ерритории . В начале 90-х годов в связи со с мягчением финансово-кредитной политики многие рег иональные банки выступали на финансовом рын ке как отдельные коммерческие банки , в ыполняя ряд операций без согласования с в ышестоящими органами . В результате Сберегательный банк в целом понёс существенные убытки и , в первую очередь из-за роста просроче нной задолженности . Из-за отсутствия информации и координации действий между подр азделениями Сбербанка , расположенными в разных регионах , заёмщики одновременно получали кредит ы в разных регионах . Поэтому в последующие годы самостоятельность региональных банков б ыла существенно ограничена . Кроме того , п о степенно стала производиться работа по их укрупнению , основанному на переход е от существующего административно-территориального деления к делению по сложившимся крупным экономико-географическим зонам . Так , если к началу 2000 года сеть Сбербанка России с о стояла из 71 территориального банка , 1 612 отде лений и 23 358 подчиненных им внутренних , структурн ых подразделений (филиалов и агентств ), то с 01 января 2001г . – это уже 17 территориальных банков , 1511 отделений , 20206 филиалов и 44 агентства. ` Укрупнение территориальных банков позво лит усилить их инвестиционный потенциал , доби ться соответствия между уровнем развития терр иториального банка и экономическим потенциалом региона , даст новые возможности для соверше нствования расчётной системы банка , внедрения с о временных технологий и средств автоматизации , повышения эффективности управления отделениями и филиалами – наиболее массовыми подразделениями Сбербанка . Поэтому , р езультатом укрупнения должно стать расширение участия банков в значимых региональных инв ести ционных проектах и программах экономи ческого развития и , как следствие , создание новых рабочих мест в реальном секторе экономики . Это создаст условия для более э ффективного обслуживания крупных региональных кл иентов . ` “Экономика и жизнь” , № 8 (8858). Март , 2001г . Данные Сбербанка России на 01.01.2001г. II. Расчётное обслуживание юридических лиц. Безналичные расчёты – это расчёты , осуществляемые посредст вом перечисления по счетам в кредитных уч реждениях (со счёта плательщика на счёт получателя ) и путём зачёта взаимных требований . Безналичные расчёты должны осуществ ляться таким образом , чтобы платежи совершали сь в максимально короткие сроки , позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспрои зводственного процесса , кругооборота к ап итала , оборачиваемости средств . В процессе безналичных расчётов возникают отношения , созда ющие условия для взаимного контроля поставщик а и покупателя за выполнением хозяйственных договоров , предупреждения неплатежей , а со стороны банка – проверки соблюд ения установленных правил расчётов в интересах их участников и законности совершённых расчёт ных операций . Основу системы безналичных расч ётов составляют банковские счета предприятий (клиентов ), а также расчётно-денежная документация . В процессе осуществ ления безналичных расчётов важное значение имеют принципы их организации , к основным из к оторых можно отнести следующие : 1. Расчёты могут проводиться через РКЦ ЦБ РФ , либо через клиринговые центры , или через корреспондентс кие счета банков , открываемые дру г у друга на основе межбанковских соглашений. 2. Банк может о существлять списание средств со счетов клиент ов только по распоряжению владельца счёта , за исключением случаев , установленных законода тельством. 3. Очерёдность плат ежей со счёта определяется кл иентом п о своему усмотрению , если иное не предусмо трено законодательством. 4. Клиент может самостоятельно выбрать формы расчётов и за крепить их в договорах между плательщиком и получателем. 5. Взаимные претенз ии по расчётам между плательщиком и получ ател ем средств разрешаются сторонами в установленном порядке без участия банка. 6. Предусмотрена от ветственность банков за допущенные нарушения при выполнении расчётных операций. 1. Порядок открытия счета. 1.1. Документы , представляемые в банк для открытия счёт а : Для открытия счёта в банке клиенту (организации ) необх одимо предоставить следующие докум енты : 1. Заявление об открытии счёта по форме № 0401025. 2. Документ о г осударственной регистрации юридического лица в соответствии с действующим законодательс тв ом (копия , заверенная нотариально или органом , осуществляющим государственную регистрацию ). 3. Учредительные до кументы (решение , распоряжение , постановление , прик аз о создании , реорганизации юридического лиц а , Учредительный договор , Устав или Положение ) , подтверждающие статус юридического лица (копия , заверенная нотариально или органом , осуществляющим государственную регистрацию ). 4. Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (подлинный экземпляр ). 5. Карточка с о бразцами подписей и оттиска печати форм ы № 0401026 (2 экземпляра ). Карточки должны быть за верены вышестоящей организацией или нотариально. 6. Документ , подтвер ждающий полномочия должностных лиц на распоря жение счётом . Этот документ предоставляется т олько в случаях , если в карточках с образцами подписей нотариусом не завер ены полномочия должностных лиц. Документы , пре доставляемые клиентом в банк , проверяются на комплектность документации , правомерность и наличие необходимых сведений для открытия и ведения счёта . Эта работа выполняется либо начальником отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов ли бо работником отдела , на которого возложены обязанности по открытию счетов клиентов. Заявление на открытие счёта должно быть написано рукой клие нта и подписано руководител ем и главн ым бухгалтером юридического лица . При отсутст вии в штате должности главного бухгалтера или должностного лица , выполняющего его фун кции , заявление может быть подписано только руководителем организации . Подписи должностных лиц и печать на заявлени и клиен та на открытие счёта должны соответствовать образцам подписей и оттиску печати в карточке с образцами подписей . Кроме того , в заявлении указывается дата его составлен ия. Свидетельство о государственной регистрации может быть представлено в виде копии , заверенной нотариально , вышестоящей организацией или органом , зарегист рировавшем учредительные документы . Религиозные о бъединения представляют свидетельство о регистра ции , выданное Минюстом РФ или его органами в Субъектах Российской Федерации . Профессио н альные союзы , их объединения (асс оциации ) представляют свидетельство о государстве нной (уведомительной ) регистрации , выданное Минюсто м РФ или его территориальными органами в субъектах Российской Федерации . Общественные объединения , а также коллегии адвока т ов представляют свидетельство о государст венной регистрации , выданное органами юстиции соответствующих субъектов Российской Федерации . Ю ридические консультации представляют доверенность президиума коллегии адвокатов , удостоверенную в установленном порядке. Учредительные документы представляются в зависимости от органи зационно - правовой формы юридического лица . Ко пии учредительных документов должны быть заве рены нотариально или органом , осуществляющим регистрацию юридического лица . Могут предоставлят ься подл инные экземпляры учредительных до кументов . Организации , действующие на основании общего положения о предприятиях , организациях данного вида , представляют копию общего п оложения . Организации , для которых принят типо вой (примерный ) устав (положение ), предст а вляют копию устава (положения ), утверждённо го для данной конкретной организации , разрабо танного на основе типового устава . Кооператив ы представляют копию устава , принятого общим собранием пайщиков , учредивших кооператив. Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе предъявляется в банк в подлиннике . При этом банком с подлинного Свидетельства произв одится ксерокопирование . Копия заверяется работни ком , осуществляющим приём от клиента документ ов на открытие счёта . Допускается предоставле ние нотариальн о заверенной копии Свидетел ьства , которая будет храниться в юридическом деле клиента. Карточка с образцами подписей и оттиска печати формы № 0401026 представляется в банк в двух экзем плярах , один из которых обязательно должен быть заверен вышестоящей органи зацией или нотариально , а в населённых пунктах , г де нет нотариальных контор – должностным лицом органов исполнительной власти , уполномоче нным на совершение этих действий . На второ м экземпляре карточки с образцами подписей тех же лиц , чьи подписи имеются н а заверенной карточке , после проверк и тождества в обеих карточках образцов по дписей и оттиска печати на второй карточк е делается надпись “Копия верна” за подпи сью главного бухгалтера или его заместителя и ставится печать банка . Указанным экземп ляром карточ к и пользуются работники , осуществляющие дополнительные контрольные функц ии по счетам клиентов . Этим работникам зап рещается использовать экземпляр карточки с об разцами подписи и оттиска печати клиентов , которыми пользуются операционные работники . В случае н е обходимости банк может ксерокопировать необходимое для работы колич ество карточек. После открытия счёта , завизированные глав ным бухгалтером или его заместителем , карточк и с указанием на них порядка и период ичности выписок по счёту (распорядителям счёт а , по доверенности , через специальные або нентские ячейки : ежедневно , по мере совершения операций ) передаются соответствующим работникам банка. При составлении карточки формы № 0401026 в ней указываются лица , имеющие право перво й и второй подписи . Образец подпис и руководителя включается в карточку обязательно , за исключением образца подписи руководителе й министерств , ведомств , глав областных админи страций. Право первой подписи принадлежит руководи телю предприятия , организации или учреждения , которому открывается счёт , а также должн остным лицам , уполномоченным руководителем распор яжаться счётом . Право первой подписи не мо жет быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам , имеющим право второй подпис и . Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру . Ес ли на предприятии вмест о должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (начальник ф инансового отдела , финансово-бухгалтерского управления ), то клиент должен сделать отметку об этом на карточке . Если в карточке отсутств ует подп и сь главного бухгалтера и ли лица , на которого возложены функции вед ения бухгалтерского учёта , в банк представляе тся приказ по предприятию о возложении об язанностей по ведению учёта на руководителя лично или другого лица. По счетам организаций , в которых не предусмотрена должность главного бухгалтера , право второй подписи может быть предоста влено бухгалтеру или другому счётному работни ку . При отсутствии в штате должностей счёт ных работников руководитель может предоставить право второй подписи другому должнос т ному лицу , на которое возложено ведени е бухгалтерского учёта и составление отчётнос ти . В этом случае на карточке должна б ыть сделана отметка о том , что в штате отсутствует счётный работник. В карточку формы № 0401026 обязательно вклю чается образец оттиска п ечати , присвоенно й юридическому лицу или его обособленным структурным подразделениям . Применение печатей , пр едназначенных для специальных целей , например , “для пакетов” , “для пропусков” не допускается. Первичные организации добровольных обществ , не имеющие собственной печати , могут пользоваться печатью либо вышестоящих организаци й , либо печатью тех организаций , при котор ых они находятся . В связи с этим в карточке в графе “Образец оттиска печати” должен быть проставлен образец печати , ко торым будет пользова т ься первичная организация добровольного общества . В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи по счёту представляется новая карточка с образцами подписей на всех лиц , имеющих право первой и второй подписи . При назначении временно исполняющего обя занности руководителя или главного бухгалтера представляется новая временная карт очка только с образцом подписи лица , време нно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера , заверенная вышестоящей орг анизацией или нотариально . При временно м предоставлении лицу права первой или второй подписи , а также при временной з амене одного из лиц , уполномоченных руководит елем или главным бухгалтером соответственно , новая карточка не составляется , а дополнитель но представляется карточка только с образцо м подписи временно уполномоченного лица с указанием срока её действия . Эта карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером , скрепляется оттиском печати и дополнительной заверки не требу ет . По счетам совместных предприятий , междуна родных объедине ний и организаций карточка заверяется только нотариально . 1.2. Порядок п роверки документов на открытие счёта : На этапе п роведения переговоров Отдел по расчётно-кассовому обслуживанию юридических лиц в устной фо рме ставит в известность службу безопасности отделения о намерении клиента открыть счёт в отделении Сберегательного Банка . П ри получении полного пакета документов , необх одимых для открытия счёта , Отдел проверяет его в вышеуказанном порядке и передаёт в юридическую службу банка для получения заключе н ия . Юридическая служба провер яет правильность оформления документов , визирует Договор банковского счёта , а при наличии замечаний готовит соответствующее заключение и не позднее следующего рабочего дня п ередаёт пакет документов в Отдел расчётно-кас сового о б служивания юридических лиц и бюджетов , который затем передаёт докуме нты руководителю банка. Подписанное руководителем банка заявление об открытии счёта с пакетом документов передаётся работнику , ответственному за ведение книги регистрации открытых и закрыт ых счетов для присвоения номера счёта с одновременным занесением открываемого счёта в книгу регистрации счетов . Банк строго кон тролирует соответствие даты занесения открываемого счёта в кни гу и даты заключе ния Договора банковского счёта дате получения разр ешит ельной подписи руководителя банка на заявлени и . После присвоения номера счёта пакет док ументов передаётся в службу безопасности , кот орая в течение одного дня проводит провер ку клиента. После проверки на одном экземпляре до говора ставится отметка службы безопасности , и пакет документов возвращается в Отдел расчётно-кассового обслуживания . Если в целях получения дополнительной информации службе б езопасности необходимо направить запросы в ка кие-либо органы , его проверка осуществляется э той службой самосто я тельно . При на личии замечаний , выявленных в процессе провер ки клиента , готовится соответствующее заключение , которое передаётся в Отдел расчётно-кассовог о обслуживания юридических лиц и бюджетов. Информация по открытию , закрытию или к орректировке счёта (на пример , при изменени и наименования клиента ) в день совершения направляется в Территориальный Расчётный Центр (ТРЦ ) Сберегательного Банка РФ . Своевременное обновление информации , формирование и передачу соответствующего файла в Отдел расчётов и переводов о т деления осуществляет работник , ответственный за ведение книги ре гистрации счетов . Ответственный работник Отдела расчётов и переводов осуществляет передачу указанного файла в ТРЦ. До момента регистрации счёта клиента в книге регистрации открытых счетов Отде л расчётно-кассового обслуживания заполняет и передаёт ответственному за ведение книги регистрации открытых счетов бланк “Сообщение банка налоговому органу об открытии (закр ытии ) банковского счёта” . Этот бланк имеет серию и номер и состоит из четырёх ча ст е й. - часть первая – направляется банком в налоговый орган по месту учёта юридического лица вм есте с неотделённой второй час тью – “Уведомление о получении сообщения банка об открытии (закрытии ) ба нковского счёта” ; - часть третья – “Корешок сообщения № об от крытии (закрытии ) счёта” – остаётся в бан ке ; - четвёртая часть – “Уведомление №” - выдаётся клиенту при открытии (закрытии ) банковского счёта. В бланке “ Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии ) банковского счёта” з аполняются следующие ре квизиты : 1. Наименование ГНИ по месту учёта юридического лица , котором у открывается (закрывается ) счёт – в первой и третьей части бланка (в точном соответствии с предъявленным документом о постановке на учёт в налоговом органе ); 2. Почтовый адрес ГНИ по месту учёта юридического лица – в первой и третьей части бланка ; 3. ИНН лица , кот орому открывается (закрывается ) счёт – во всех частях бланка ; 4. Вид и реквиз иты документа , удостоверяющего факт постановки данного лица на учёт в налоговом орган е – во всех частях б ланка ; 5. Реквизиты догово ра банковского счёта – в первой части бланка ; 6. Реквизиты банков ского счёта – во всех час тых бланка ; 7. Подчёркиванием в ыделяется слово “открыт” или “закрыт” счёт – во всех частях бланка ; 8. Дата отправки сообщения б анка налоговому органу об открытии (закрытии ) банковского счёта – в третьей части бланка ; Ответственный за ведение книги регистрации открытых счетов в пятидневный срок с момента открытия счёта направляет сообщение в налоговый орган по месту у чёта налогопла тельщика об открытии банков ского счёта с отражением даты сообщения в книге регистрации . Корешок сообщения об о ткрытии счёта хранится в юридическом деле клиента . Расходные операции по вновь открыт ому счёту до получения информационного письма из налогового о ргана , подтверждающе го получение от банка “Сообщение банка на логовому органу об открытии банковского счёта ” , не производятся. При изменении организационно-правовой формы юридического лица или в связи с реорга низацией (слияние , присоединение , разделение , в ыделение , преобразование ) клиенту открывается новый счёт с представлением в банк п олного комплекта документов , необходимым для открытия счёта . При изменении наименования юридического л ица , которое не вызвано реорганизацией , а также при изменении подчинённ ости филиала , представительства , в банк представляются тол ько заявления клиента , уведомляющие об измене ниях , документы , подтверждающие регистрацию измене ний наименования предприятия и новая карточка с образцами подписей и оттиска печати . Номер счёта клиент а в данном случае может не изменяться. В книге регистрации счетов в графе “Примечание” производится соответствующая отмет ка . Номер счёта клиента может не изменятьс я также в случае , если изменение подчинённ ости или изменение наименования организации в ытекае т из законов РФ , а также реш ений Правительства и общеизвестно. При открытии в банке любых других расчётных счетов клиентом дополнительно предос тавляются заявления об открытии счёта , карточ ка с образцами подписей и оттиском печати и документ , подтверждающий полномочия д олжностных лиц на распоряжение средствами на счёте . При наличии заверенных полномочий в карточке , документ , подтверждающий полномочия , не представляется . Если в карточке заверены подписи должностных лиц , распоряжающихся ран ее открытыми счетам и , карточка может не заверяться нотариально. При открытии в учреждении банка счето в нескольких видов , формируется одно юридичес кое дело клиента. Юридические дела по счетам клиентов , о ткрытых в специализированных (универсальных ) филиа лах , хранятся в структур ном подразделении банка , осуществляющим обслуживание юридических лиц банка . Копии учредительных документов х ранятся по месту непосредственного обслуживания клиентов . Допускается хранение юридических д ел клиентов в филиалах по месту обслужива ния на основан и и распоряжения , изд аваемого банком. 1.3. Заключение Договора банковского счёта : Банк заключает Договор банковского счёт а с клиентом , обратившимся с предложением открыть счёт на объявленных банком условиях для счетов данного вида , соответствующих требован иям , предусмотренным законом и ус тановленными в соответствии с ним банковскими правилами. Для заключения договоров с клиентами банком применяются типовые формы Договоров банковского счёта , утверждённые Сбербанком Росс ии. Банк заключает Договор от имени С бербанка России с указанием учредительных документов (Устав Сбербанка России , Положение об отделении ) и доверенности , подтверждающей полномочия лица , подписывающего договор . Клие нт указывает полное наименование организации в соответствии с учредительными д ок ументами . Сокращённая аббревиатура организации мо жет быть указана только после её полного наименования в скобках. В отдельных случаях в Договор банковского счёта могу т вноситься изменения и дополнения. 2. Порядок закрытия счёта. Закрытие счёт а клиента может производиться по требов анию клиента в любое время и по иници ативе банка – на основании судебного реш ения о расторжении Договора банковского счёта . Для закрытия счёта клиент представляет в банк заявление , в котором должно соде ржаться подтверждение ос татка средств на счёте на день закрытия и указание о перечислении остатка средств . При наличии остатка средств на счёте банком составляет ся мемориальный ордер на закрытие счёта , к оторый представляется для проверки и подписан ия главному бухгалтеру (замести т елю главного бухгалтера , начальнику Отдела ). Перечис ление остатка средств может быть также пр оизведено на основании представленного клиентом платёжного поручения . Остаток денежных средств со счёта пер ечисляется банком на другой счёт не поздн ее семи дней п осле получения соответс твующего письменного заявления клиента. В случае закрытия счёта клиент также обязан возвратить чековые книжки с остав шимися неиспользованными чеками . Неиспользованные денежные чеки по закрываемым счетам клиент ов принимаются начальник ом Отдела расчётн о-кассового обслуживания юридических лиц и бю джетов или другим работником Отдела в соо тветствии с возложенными на него функциями , который одновременно должен нем едленно погасить каждый сданный чек путём вырезания части чека , предназначенно й д ля подписи . Сданные неиспользованные денежные чековые книжки , погашенные должным образом , помещаются в кассовые документы дня. По просьбе клиента учредительные документ ы могут быть переданы ему с составлением описи передаваемых документов . Опись хранит ся в юридическом деле по закрытому счёту клиента . При закрытии счёта карточки с образца ми подписей и оттиска печати , которыми пол ьзовались операционные и контролирующие работник и , должны быть погашены и помещены в ю ридическое дело . В случае закрытия счёт а , в свя зи с переходом юридического лица на обслу живание в другой банк , при наличии картоте ки неоплаченных расчётных документов к счёту клиента по платежам , предусмотренным законод ательством , банк передаёт по описи документы , хранящиеся в картотеке по мес т у открытия нового счёта . 3. Совершение безналичных операций по счетам. Зачисление и списание денежных средств по счетам клие нтов производится на основании расчётных доку ментов . Расчетный документ пр едставляет собой оформленное в виде документа на бума жном носителе или в устан овленных случаях электронного платежного докумен та : - распоряжение плательщика о списании де нежных средств со своего счета и их п еречислении на счет получателя средств ; - распоряжение получателя ср едств (взыскателя ) на списание д енежных средств со счета плательщика и перечислени е на счет , указанный получателем средств ( взыскателем ). ` Таким образом , при совершении безналичных операций могут использоваться следующие расчётные докум енты : - платёжное поручение формы № 0401060; - пл атёжное требовани е формы № 0401061; - инкассовое поручение фо рмы 0401071; - заявление на аккредитив формы № 0401063; - мемориальный ордер форм ы № 0481008; - платёжный ордер формы № 0401066. 3.1. Требования , предъявляемые к оформлению расчётных докумен тов : Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на блан ках документов , включенных в Общероссийский к лассификатор управленческой документации ОК 011-93 (кл асс "Унифицированная система банковской документа ции "). Бланки расчетных документов изготавл иваются в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин . Допускается исполь зование копий бланков расчетных документов , п олученных на множительной технике , но при условии , если копирование производится без ис кажений . Размеры полей бла н ков ра с- ` Положение ЦБ РФ “О безналичных р асчётах в Российской Федерации” от 08.09.2000г . № 120-П ; четных документов указаны в Положении ЦБ РФ о т 08.09.2000г . № 120-П . Отклонения от установленных размеров могут составлять не более 5 мм при условии сохране ния их расположения и размещения бланков расчетных документов на листе формата А 4. Оборотные стороны бла нков расчетных документов должны оставаться ч истыми. Документы на бу мажном носителе заполняются с применением пиш ущих или электронно-вычислительных маши н шрифтом черного цвета , за исключением чеков , которые заполняются ручками с пастой , черни лами черного или синего цвета . Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного или синего цвета . Оттиск печати и оттиск штампа ба н ка , проставляемые на расчетных документах , должны быть черного , синего или фиолетового цветов . Поля , отведенные для про ставления значений каждого из реквизитов в расчетных документах , обозначены номерами в Приложениях к Положению ЦБ РФ от 08.09.2000г . № 120 -П . При заполнении документов не допускается выход текстовых и цифровых зна чений реквизитов за пределы полей , отведенных для их проставления . Кроме того , значения реквизитов должны читаться без затруднения . Подписи , печати и штампы должны проставл яться в п редназначенных для них полях. Учитывая особенности форм и порядка о существления безналичных расчётов , расчётные доку менты должны содержать следующие реквизиты : а ) наи менование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93; б ) номер расчетного документ а , чис ло , месяц и год его выписки ; в ) вид платежа ; г ) наименование плательщика , номер его счета , идентификационный номер налогоплательщика ( ИНН ); д ) наименование и местонахождение банка плательщика , его банковский идентификационный к од (БИК ), номер корресп ондентского счета или субсчета ; е ) наименование получателя средств , номер его счета , идентификационный номер налогопла тельщика (ИНН ); ж ) наименование и местонахождение банка получателя , его банковский идентификационный ко д (БИК ), номер корреспондентского с чета или субсчета ; з ) назначение платежа . Налог , подлежащий уплате , выделяется в расчетном документе от дельной строкой (в противном случае должно быть указание на то , что налог не у плачивается ). и ) сумму платежа , обозначенную прописью и цифрами ; к ) очеред ность платежа ; л ) вид операции в соответствии с "П еречнем условных обозначений (шифров ) документов , проводимых по счетам в банках " Приложения 1 Правил ведения бухгалтерского учета в Ц ентральном банке Российской Федерации (Банке России ) от 18.09.97 N 66 и П риложения 1 Правил вед ения бухгалтерского учета в кредитных организ ациях , расположенных на территории Российской Федерации , от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и доп олнений ); м ) подписи (подпись ) уполномоченных лиц (лица ) и оттиск печати (в установленных случаях ). Поля "Плательщик ", "Получатель ", "Назначение платежа " в расчетных документах на перечисление платежей на сче та по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации , а также при взыскание недоимок по налогам , пен ей и сумм налоговых санкций за нарушение налогового законодательст ва на основании решений судебных органов заполняются с учетом требований , установленных Министерством финансов Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по налога м и сборам п о согласованию с Банком России . Поля , реквизиты которых не имеют значений , остаются незаполненными. В расчетных док ументах не допускаются исправления , помарки и подчистки , а также использование корректирую щей жидкости. Расчетные документы действительны к п редъявлению в обслуживающий банк в те чение десяти календарных дней , не считая д ня их выписки . Они предъявляются в банк в количестве экземпляров , необходимом для в сех участников расчетов . При этом все экзе мпляры должны быть заполнены идентично . Второ й и по с ледующие экземпляры докуме нтов могут быть изготовлены с использованием копировальной бумаги , множительной техники и ли электронно-вычислительных машин. Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпл яре (кроме чеков ) двух подписей (первой и второй ) лиц , имеющих право подписывать расчетные документы , или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица , кото рому может быть предоставлено право второй подписи ) и оттиска печати (кроме чеков ), заявленных в карточке с обра з цами подписей и оттиска печати . По операциям , осуществляемым филиалами , представительствами , от делениями от имени юридического лица , расчетн ые документы подписываются лицами , уполномоченным и этим юридическим лицом. Расчетные документы индивидуальных предпр инимателей принимаются банками к исполнен ию при наличии на первом экземпляре одной подписи , заявленной в карточке с образцам и подписей и оттиска печати , без проставле ния оттиска печати либо с оттиском печати , если она имеется и заявлена в указан ной карточ к е. Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями , установленными в правилах вед ения бухгалтерского учета и других нормативны х док ументах . Если документы оформлены с нарушением установленных требований , то о ни не подлежат приёму . Списание банком ден ежных средств со счета производится на ос новании первого экземпляра расчетного документа. 3.2. Зачисление средств на счета клиентов : Пл атежи , подлежащие зачислению на счета клиентов , подразделяются на : - проведённые через расчё тную систему Банка России ; - проведённые через расчё тную систему Сбербанка России ; - внутренние (счёт платель щика и счёт получателя – в одном отд елении банка ). З ачислени е денежных средств , проведённых через расчётн ую систему Банка России и Сбербанка Росси и , на счета клиентов производится на основ ании электронных платёжных документов (ЭПД ), по ступивших в течение операционного дня из ТРЦ Сбербанка России . Зачислени е про изводится после получения и обработки выписки по счёту межфилиальных расчётов датой , ук азанной в выписке. Если зачисление произведено на основании электронного платёжного документа сокращённого формата (ЭПДСФ ), то в качестве подтверждаю щих документов с лужат реальные платёжные документы на бумажном носителе , поступившие из банка - плательщика . Использование клиентам и денежных средств до поступления подтверждаю щего документа не разрешается , за исключением клиентов , круг которых определяется банком . С та к ими клиентами заключается дополнительное соглашение к Договору банковско го счёта , определяющее порядок использования клиентами указанных денежных средств . Досылаемые реальные платёжные документы с реестром , подписанным исполнителем и начальн иком Отдела ра счётов и переводов , пере даются в Отдел расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов. По суммам , зачисленным на счёт до выяснения и требующим уточнения реквизитов , О тдел расчётов и переводов своевременно направ ляет запрос в соответствующие бан ки о получении реальных документов или уточнении реквизитов. Контроль за поступлением подтверждающих д окументов и ответственность за возврат невыяс ненных сумм отправителю по истечении определё нного в нормативных документах срока возлагае тся на Отдел расчёт ов и переводов. В зависимости от эксплуатируемого програм много обеспечения , а также технических возмож ностей в организации линии связи с удалён ными площадками , используются различные режимы работы и взаимодействия структурных подразделе ний . 3.3. Списание средств со счетов клиентов : Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании расп оряжения клиента . Без распоряжения клиента сп исание денежных средств , находящихся на счете , допускается только по решению суда , а также в случаях , устано вленных законом или предусмотренных договором банковского сч ета. Представляемые клиентами документы на осу ществление расчетов по их поручению в без наличном порядке должны быть заполнены в соответствии с требованиями правил Банка Росс ии по осуществлению рас четов . Поручения на перечисление денежных средств со счетов могут представляться клиентами в банк в виде платежных документов на бумажных но сителях , подписанных подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати клиента , или в виде электронных плат ё жных документов (ЭПД ), подписанных электронной цифров ой подписью уполномоченных лиц и передаваемых по каналам связи. При проведении расчетных операций с п рименением полноформатных ЭПД платежные документ ы по списанию денежных средств со счетов представляютс я клиентом в 2-х экземпл ярах , а в случае применения не полноформат ных ЭПД – в 4-х экземплярах. При поступлении в банк платежны х документов в электронном виде операционный работник , ответственный за работу с испол ьзованием системы “Клиент-Сбербанк” , прин имает и распечатывает первичные документы , ставит соответствующую отметку (штамп “электронную копию заверяю” в левом нижнем углу платеж ного документа ) и передает документы на и сполнение операционному работнику , ведущему счет клиента . При приеме от Клиен та платежных документов на списание средств со счета операционный работник проверяет : - соответствие подписей и оттиска печати на документах и на карт очке с образцами подписей и оттиска печа ти ; - дату документа ; - назначение платежа ; - соответствие суммы ц ифрами и прописью ; - комплектность представленных документов и идентичность заполнения всех экземпляров ; - достаточность остатка сред ств на счете клиента для проведения плате жа ; - реквизиты плательщика ; - реквизиты получателя. После этого операционным работником на всех экземпл ярах документа проставляется подпись и штамп , содержащий текст : “ Прин ято “ __ ” _________ 200_г. ” . В штампе долж ны быть разборчиво обозначены фамилия и и нициалы подписавшего операционного работника . Дат ы и подписи могут оформляться комбиниро ванными штампами. Банк вправе отказать клиенту в приеме платежного документа , если нарушен ы требования по оформлению документов или признаны сомнительными подписи распорядителей счета . В этом случае документы возвращаютс я клиенту без исполнения . Списание ден ежных средств со счета клиента по его поручению при наличии на счете денежных средств , достаточных для удовлетворения требова ний к счету , осуществляется в день поступл ения в Банк соответствующего платежного докум ента. 4. Ведение Картотеки № 1 и № 2. Поступающие в банк платежные требования , оплачиваемые с предварительным акце птом , учитываются на внебалансовом счете № 90901 “Расчетные документы , ожидающие акцепта для оплаты” (Картотека № 1). Расчетные документы , не о плаченные в срок из-за отсутствия средств на клиентов , учитываются на вне балансовом счете 90902 “Расчетные документы , не о плаченные в срок” (Картотека № 2). Картотека № 1 ведется по срокам оплаты , а картотека № 2 - в разрезе каждого клиента . Оп е рации по внебалансовым счетам №№ 90901, 90902 ( приход в картотеку и расход из картотеки ) оформляются с использованием платёжных орде ров. Платежные требования оплачиваются банком только в порядке предварительного акцепта . В этом документе в поле "Условие о платы " поставщик указывает "с акцептом ". В п оле "Срок для акцепта " получатель средств указывает количество дней для акцепта в с лучае , если платеж производится при условии акцепта требования плательщиком денежных средс тв . Если в платежном требовании , подл е жащем акцепту плательщиком , срок для а кцепта не указан , то сроком для акцепта следует считать 3 рабочих дня. На всех экз емплярах принятых банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле "Сро к платежа " проставляет дату , по наступлении кот орой истекает срок акцепта платежно го требования . День поступления в банк пла тежного требования в расчет указанной даты не принимается . Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот ж е день , если документы по ступили в операционное время , либо не позж е следующего рабочего дня при поступлении документов по истечении операционного времени . Передача платежных требований плательщику о существляется исполняющим банком в порядке , п редусмотрен н ом договором банковского счета. Таким образом , платёжные требования помещ аются исполняющим банком в Картотеку № 1 до получения акцепта плательщика либо наступлен ия срока платежа . Плательщик вправе отказатьс я полностью или частично от акцепта плате жных требо ваний по основаниям , предусмотр енным в основном договоре , в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору , с обязательной ссылкой на пункт , номер , дату договора и указанием мотивов отказа . При этом отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе о т акцепта формы № 0401004, составляемым в трёх экземплярах . Первый и второй экземпляры зая вления оформляются подписями должностных лиц , имеющих право подписи расчетных документов , и оттиском пе ч ати плательщика. Ответственный исполнитель банка , на котор ого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований , проверяет прав ильность и полноту оформления клиентом заявле ния об отказе от акцепта , наличие основани я для отказа , ссылки на н омер , дату , пункт договора , в котором это основание предусмотрено , а также соответствие номера и даты договора , которые указаны в плат ежном требовании и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей п одписью и оттиском штампа банка с указан и ем даты. При полном отказе от акцепта платежно е требование изымается из картотеки по вн ебалансовому счету № 90901 "Расчетные документы , ож идающие акцепта для оплаты " и в тот же день подлежит возврату в банк - эмитент вместе со вторым экземпляром заявления о б отказе от акцепта для возврата получателю средств . Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежно го требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возвра та расчетного документа без оплаты и спис ания с вне б алансового счета № 90901. Третий экземпляр заявления возвращается плат ельщику в качестве расписки в получении з аявления об отказе от акцепта. При частичном отказе от акцеп та платежное требование изымается из Картотек и № 1 и оплачивается в сумме , акцептованно й плательщиком . При этом сумма , обозна ченная цифрами , обводится и рядом с ней выводится новая сумма , подлежащая оплате . Пр оизведенная запись заверяется подписью ответстве нного исполнителя банка . Первый экземпляр зая вления об отказе от акцепта вместе с пер в ым экземпляром платежного требова ния помещается в документы дня в качестве основания списания денежных средств со с чета клиента , второй экземпляр заявления напр авляется не позже рабочего дня , следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта , в бан к - эмитент для передачи получателю средств . Третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качеств е расписки в получении заявления об отказ е от акцепта. Ответственность за необоснованный от каз от оплаты платежных требований несет плательщик . Банки н е рассматривают претен зии по существу отказов от акцепта . Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке , предусмотренном законодательством. При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требов аний они считаются акцептованными и на следующи й рабочий день после истечения срока акце пта изымаются из Картотеки № 1 и при на личии денежных средств на счёте плательщика оплачиваются . При отсутствии или недостаточн ости денежных средств на счете платёжные требования помещаются в Картотеку № 2 по внебалансовому счету № 90902 "Расчетные документы , не оплаченные в срок ". В случае по мещения платежного документа в Картотеку № 2 не оплаченных в срок платёжных документов из-за недостаточности средств на счете пл ател ьщика , банком заполняется поле "Дата помещения в картотеку ". Ежедневное движение денежных средств по Картотеке № 2 отражается в специальном жу рнале в разрезе расчетных (текущих ) счетов с указанием даты , номера документа и спис анной суммы . На каждом пла тежном докум енте , поставленном в картотеки № 1 и № 2, ответственный исполнитель проставляет штамп “Картотека № ...” и дату поступления в банк . При поступлении денежных средств , расчётные документы из Картотеки № 2 оплачиваются в порядке , устан овленном статьёй № 855 Части II Гражданского Кодек са . При этом : - в первую очередь осуществляется списание по исполните льным документам , предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для удовлетворени я требований о возмещении вреда , причинённо го жизни и здоровью , а также требо ваний о выдаче алиментов ; - во вторую очередь производится списание по исполнител ьным документам , предусматривающим перечисление и ли выдачу денежных средств для расчётов п о выплате выходных пособий и оплате труда с лицам и , работающими по трудовому договору , в том числе по контракту , по выплате вознаграждений по авторскому праву ; - в третью очередь производится списание по платёжным документам , предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по о пл ате труда с лицами , работающими по трудовому договору , а также по отчисления м в Пенсионный фонд РФ , Фонд социального страхования РФ , Государственный фонд занятос ти населения РФ и фонды обязательного мед ицинского страхования ; - в четвёртую очередь производ ится списание по платёжным документам , предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды , отчисление в которые не предусмотрены в третьей очере ди ; - в пятую очередь производится списание по исполнитель ным документам , предусматривающим удовлетворение других денежных требований ; - в шестую очередь производится списание по другим платёжным документам в порядке календарной оч ерёдности. Списание средств со счёта по требованиям , относящимся к одной очереди , прои зводится в порядке календарной очерёдности п оступления документов . Здесь следует отме тить , что Конституционный Суд РФ Постановлени ем от 23.12.1997г . № 21-П по делу о проверке конституционности пункта 2 статьи № 855 ГК РФ и части шестой статьи 15 Закона РФ “Об основах налоговой системы в РФ” , в св язи с запросом Президиума Верховного Суда РФ , признал не соответствующим стать е 19 Части I Ко нституции РФ положение абзаца четвёртого пун кта 2 статьи № 855 ГК РФ . Таким образом , су ществование третьей очереди было признано неправомочным. Частичная оплата расчетн ых д окументов осуществляется платежным ордером , оформ ляемым на бланке формы № 0401066. Платежный орде р составляется банком в день совершения р асчетной операции в количестве экземпляров , н еобходимом для проведения платежа . Поле "№ " заполняется в соответств и и с при нятой в банке нумерацией для платежных ор деров , в поле "Дата " указывается дата выпис ки (оформления ) платежного ордера . В полях " Сумма прописью " и "Сумма " указывается сумма частичного платежа соответственно прописью и цифрами , в поле "Сумма остатка пл атежа " - сумма остатка платежа цифрами . Последний части чный платеж , которым осуществляется полная оп лата расчетного документа , производится платежным ордером . В этом случае в полях "Сумма прописью " и "Сумма " указывается сумма посл еднего частичного плат ежа , а в поле "Сумма остатка платежа " проставляется "0-00". В по ле "№ частичного платежа " проставляется порядк овый номер частичного платежа. Поля "№ ", "Дата ", "Сумма ", "Сумма остатка платежа ", "№ частичного платежа " в платежном ордере должны соответствова ть записи о частичном платеже в оплачиваемом расчетн ом документе . Реквизиты плательщика , получателя , банка плательщика , банка получателя , а также назначе ние платежа переносятся из расчетного докумен та , по которому производится частичная оплата , в соответ ствующие поля платежного ор дера . Значения реквизитов "№ " и "Дата " оплачи ваемого документа переносятся в поля "№ пл атежного документа " и "Дата платежного документа " платежного ордера . Ответственность за правильность переноса ре квизитов из расчетного докумен та в пл атежный ордер несет операционный работник бан ка. В поле "Очередность платежа " проставляетс я очередность платежа в соответствии с де йствующим законодательством и нормативными актам и Банка России . В поле "Содержание операци и " указывается : "Частичная оплата ". Частичный платеж осуществляется тем же способом , ко торый установлен для оплачиваемого расчетного документа , если иное не предусмотрено норма тивными актами банка России или договором банковского счета . При оформлении платежного ордера на частичну ю оплату на всех его экземпля рах в поле "Отметки банка " проставляется ш тамп банка , дата , а также подпись ответств енного исполнителя . Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату оформляется , кро ме того , подписью контролирующего работника . Э тот э к земпляр помещается в докуме нты дня , а последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из ли цевого счета. При осуществлении последнего частичного платежа по расчетному документу первый экзем пляр платежного ордера , которым был произведе н этот платеж , вместе с первым экзем пляром оплачиваемого расчетного документа помеща ется в документы дня . Оставшиеся экземпляры расчетного документа выдаются плательщику одно временно с последним экземпляром платежного о рдера , прилагаемого к выписке из лицев о го счета. 5. Выдача выписок по счёту. Выписки из лицевых счетов выд аются клиенту (лицам , имеющим право первой или второй подписи по данному счету ), или его представителю по доверенности , оформленн ой в установленном порядке , или через абон ентские ящики , по мере совершения опе раций в порядке и сроки , указанные в к арточках образцов подписей и оттиска печати . Выписки из лицевых счетов , изгото вленные на ЭВМ , выдаются клиентам без шта мпов и подписей работников банка . Если по каким-либо причинам счет вёлся вручную или на машине , кроме ЭВМ , то выписки этих счетов оформляются подписью работника , ведущего счет , и штампом кредитной орган изации. К выпискам из лицевых счетов должны прилагаться документ ы , на основании которых проведены операции по счету . На доку ментах , прилагаемых к выпискам , проставляется штамп , а также календарный штемпель даты проводки документа по лицевому счету . При соблюдении всех требований Банка России по ведению и хранению лицевых счетов (ведение базы лицевых счетов в автоматизированно й банковской системе , обязательное дублирование лиц евых счетов , как минимум на двух различных носителях , обеспечение сохранения информации в течение срока , установленного для данных документов ) выписки из лицевых счетов могут распечатываться в одном экзе м пля ре. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат может быть выдан только с письменного разрешения руковод ителя учреждения банка или его заместителя по письменному заявлению клиента , в котором он обязан указать причины утраты выписки , п одписанному руководителем и главным бухгалтером организации . На титульной части дубликата делается надпись : “Дубликат выписки за “ ____” ____________ 199 г . Дубликат выписки подп исывается операционным работником и начальником отдела или заместителем , ск р епляе тся оттиском печати банка и выдается пред ставителю клиента под расписку на заявлении . На выписке из лицевого счета , по кото рому составлен дубликат , делается надпись : “ _____” _______ 199 г . Выдан дубликат выписки” . Эта на дпись скрепляется подписью на ч альника отдела или его заместителя. Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной орга низации о суммах , ошибочно записанных в кр едит или дебет счета . Если от клиента в указанный срок возражений не поступило , совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными. Выдача выписок клиентам через абонентск ие ящики производится на основании заявления- доверенности . Заявление-доверенность подписывается рук оводителем банка или лицом , уполномоче нны м на это руководителем , и хранится в о тдельной папке у ответственного работника От дела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов , который назначается начальник ом Отдела . Каждый абонентский ящик должен иметь два ключа : первый - клиентс к и й , выдаваемый клиенту , второй - банковский , кото рый хранится в банке у ответственного раб отника в запираемом шкафу . Ответственный рабо тник Отдела хранит также универсальный ключ , с помощью которого открываются все абоне нтские ящики для раскладки выпис о к по счетам клиентов. При явке кл иента для получения ключа от абонентского ящика ответственный работник сверяет подпись и паспортные данные доверенного лица с данными , указанными в заявлении-доверенности , де лает запись в Журнале выдачи (сдачи ) ключе й от а бонентских ящиков , предлагает кл иенту расписаться и поставить дату получения ключа в Журнале выдачи (сдачи ) ключей . При сдаче клиентом ключа от абонентского ящика ответственный работник делает отметку в Журнале выдачи (сдачи ) ключей , предлагает клиенту р асписаться и поставить д ату. В случае утери ключа клиент оформляет заявление-доверенность с объяснением причин утраты и с просьбой выдать банковский экз емпляр ключа для изготовления дубликата . Посл е получения разрешения руководителя банка (ли ца , уполномо ченного на это руководителем банка ) ответственный работник Отдела расчетн о-кассового обслуживания юридических лиц и бю джетов сверяет подпись и паспортные данные доверенного лица с данными , указанными в заявлении-доверенности , выдает банковский ключ клиен т у под расписку в Журнале выдачи (сдачи ) ключей . Заявление помещается в папку с заявлениями. При сдаче банковского экземпляра ключа ответственный работник делает соответствующую отметку в Журнале выдачи (сдачи ) ключей . Кл иент расписывается и ставит в Журн але дату . 6. Операции , подлежащие дополнительному контролю. С овершение отдельных операций по счетам клиентов оформляется дополнительной контрольной подписью . К таким операциям относятся : - списание денежных средств со счетов клиентов в сумме более 500 тысяч рублей ; - частичное списание денежны х средств со счета клиента на основании платежного ордера ; - денежные чеки на получ ение наличных денежных средств клиентом ; - операции , производимые на основании мемориальных ордеров , составляемых операцио нными работниками. Функции контроля по операциям , связанным со списанием дене жных средств , возлагаются на начальника Отдел а расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов или на других работников на основании соответствующего распоряжения , издаваемого по банку. Функции контроля за денежными чеками на получение наличных денег возлагаются , ка к правило , на экономиста Отдела расчетно-кассо вого обслуживания юридических лиц и бюджетов . Банком может быть принято решение о расширении перечня операц ий , совершаемых с дополнительной подписью контролирующего работн ика. III. Кассовое обслуживание клиентов. Касс овые операции по счетам клиентов совершаются с соблюдением требований нормативных докумен тов Банка России. Для проведения приходно-расхо дных операций и проверки правильности оформления документов , клиенты обр ащаются к операционному работнику . После пров ерки документы внутренним порядком передаются кассирам приходно-расходных касс . При этом п ередача документов в кассы через клиентов запрещ а ется. Кассиры операционных ка сс должны быть снабжены подлинными образцами подписей ответственных исполнителей , уполномочен ных подписывать приходные и расходные кассовы е документы , а исполнители , связанные с оф ормлением приходных кассовых операций - образ цами подписей кассиров . Образцы подписей заверяются подписями управляющего и главного бухгалтера и скрепляются печатью Отделения . Контроль за своевременной передачей обр азцов подписей соответствующим работникам и з а своевременным их изъятием осуществляет с я начальником отдела расчетно-кассового обслужива ния юридических лиц и бюджетов. 1. Приём наличных денег. Прием наличных денежных средств от клиентов производится по объявлению на взнос наличными формы № 0402001, которое состоит из т рёх частей - объявления , кв итанции и ордера. Клиент сдает объявление на взнос наличными операционному работнику , кото рый должен : - проверить соотве тствие указанных сумм цифрами и прописью ; - подписать объявл ение , квитанци ю и ордер формы № 0402001; - подписать объявл ение , квитанцию и ордер формы № 0402001; выда ть клиенту номерной жетон для передачи ег о кассиру ; - отразить в кассовом журнале по приходу сумму и другие реквизиты , предусмот ренные кассовым журналом ; Затем объявление на взнос наличным и передаётся внутренним порядком в кассу. Кассир , получив объявление на взнос наличными формы № 0402001 проверяет наличи е и тождественность подписи операционного раб отника имеющемуся образцу , сличает соответстви е суммы цифрами и прописью , вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность. Если вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным докуме нтам для зачисления на разные счета , касси р принимает деньги по каждому документу о тдельн о . На столе у кассира не дол жно быть никаких других денег , кроме прини маемых от того лица , который вносит деньги . Рабочее место кассира должно бы ть оборудовано так , чтобы клиент имел возм ожность наблюдать за пересчетом денег. После приема денег кассир све ряет сумму , указанную в приходном доку менте , с суммой , фактически оказавшейся при пересчете . При соответствии сумм кассир под писывает квитанцию , объявление и ордер к н ему , ставит на квитанцию печать “Приходная касса №” и выдает квитанцию лицу , внесш ему де н ьги . Ордер к объявлению кассир отправляет внутренним порядком ответств енному операционному работнику для проведения операции по счету клиента , а объявление остается у кассира до окончания работы с клиентами и сведения всей суммы прин ятых наличных денег з а операционный день. Операционный работник , получив ордер к объявлению , делает условную отметку в кассо вом журнале по приходу о возврате ордера из кассы и осуществляет зачисление средс тв на счет клиента. В случае ус тановления у клиента расхождения между суммой сдаваемых денег и суммой , указанной в документе , а также при обнаружении не платежных и фальшивых денег объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег . При этом первоначал ьный приходный документ кассовый работник пе р ечёркивает , на обороте квитанции к объявлению проставляет сумму фактически при нятых денег , а также достоинства , серии и номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков , подпись – и возвращает операционному работнику . Вновь за полненное о б ъявление на взнос нал ичными операционный работник проверяет , вносит исправление в кассовый журнал по приходу , на сомнительные денежные знаки оформляет к витанцию формы № 0402004, на оборотной стороне к оторой указывает достоинства , серии и номера сомнительны х денежных знаков и их общую сумму . Объявление на взнос налич ными и квитанция формы № 0402004 передаются в кассу . После выдачи клиенту квитанции к объявлению на взнос наличными и квитанции формы № 0402004 первоначально оформленные объявлен ие , ордер к объявле н ию на взно с наличными уничтожаются. Если клиентом не были внесены деньги в кассу , касси р возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику . Записи в кассовом журнале по приходу аннулируются , объявление н а взнос наличными перечеркивается и по мещается в кассовые документы дня. 2. Выдача наличных денег. Выдача наличных денег клиентам производится по денежным чекам . При этом контроль за расходными операциями клиентов организуется таким образом , чтобы была исключена возможность : - оплаты непра вильно оформленных документов , оплаты чек ов с подписями и оттиском печати , не с оответствующим заявленным образцам , и чеков , в ыписанных из книжки , не принадлежащей данному клиенту ; - поступления в кассу чеков и других кассовых расходных д окументов , минуя со ответствующих операционных работников и работников , осуществляющих конт рольные функции ; - внесения необоснов анных исправлений и дописок в кассовые до кументы и журналы. Клиент предъявляет денежный чек операцион ному работнику , который должен : - проверить пр авильность заполнения реквизитов , указанных в чеке, - сличить суммы , указанные прописью и цифрами ; - проверить соответс твие подписей , оттиска печати , номера чека , реквизитам , указанным в карточке образцов под писей формы № 0401026; - удостовериться в личнос ти получателя денег , получить е го расписку на обороте чека и сличить эту подпись с образцом подписи , имеющимся в предъявленном паспорте или документе , е го заменяющем , записать на обороте чека да нные паспорта или заменяющего его документа (если сведени я о документе запо лнены получателем , сверяет их с предъявленным документом ) и поставить свою подпись ; - списать сумму чека со счета клиента ; После проверки операционный работник пере даёт чек экономисту для осуществления дополни тельного контроля. Экономис т должен : - осуществить допо лнительный контроль всех реквизитов , указанных в денежном чеке ; - отразить в к ассовом журнале по расходу подлежащую выдаче сумму , и другие реквизиты , предусмотренные кассовым журналом ; - отрезать контрол ьную марку от денежног о чека для осуществления передачи ее клиенту через опера ционного работника ; - направить внутре нним порядком денежный чек и кассовый жур нал по расходу в кассу банка. Получив денежный чек , кассир должен расписаться в кассовом журнале по расходу и передать его внутренним порядком экономисту , осуще ствляющему дополнительный контроль . Кроме того , в обязанности кассира входит также : - проверить наличие на обороте чека подписей ответственных и сполнителей , имеющих право разрешать выдачу д енег , и тождественность э тих подписей имеющимся образцам ; - сличить сумму , проставленную на документе цифрами , с суммой , указанной прописью ; - проверить наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности ; После совершения э тих операций ка ссир подготавливает сумму денег , подлежащую в ыдаче . Затем он должен : - вызвать получателя денег по номеру расходного документа и спросить сумму получаемых денег ; - сверить номер контрольной марки с номером на денежном ч еке и приклеить контро льную марку к чеку ; - повторно пересчита ть подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента подготовить сумму денег , выдать их получателю и подписать расходн ый документ и только потом выдать деньги получателю и подписать чек. Выдача наличных ден ег производится кассиром полными па чками и корешками денежных билетов по обо значенным на накладках и бандеролях суммам без полистного пересчета , при условии сохра нения неповрежденной упаковки . При этом с пачек в присутствии получателя денег обязател ьно с р езаются пломбы (край гаранти йного шва с личными кодами кассиров ). Если получатель денег изъявит желание полистно пересчитать полученную сумму , кассир выдает полные пачк и денежных билетов , не срезая пломбы (гара нтийные швы ). Пересчет денежной наличности клиентом производится в счетной комнате или в специально отведенном месте под наблюдением кассового или другого работника , при этом доставку суммы в комнату пере счета осуществляет кассир банка. Деньги из неполных корешков , а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассирами полистным пересчетом . При вскрытии корешков с денежны ми билетами для выдачи денег отдельными л истами кассир расходной кассы обязан их п редварительно пересчитать. Кассиру расходной кассы запрещается в момент выдачи клиентам ден ег производи ть по требованию последних обмен денег од них достоинств на другие. Всю необходимую для совершения расходны х операций сумму денежной наличности кассир при получении записывает в книгу формы № 0482155. В эту же книгу записывается количе ство и сум ма оплаченных документов за операционный день и остаток денежной нал ичности на конец дня. Оставшиеся в конце операционного дня у кассира расходной кассы отдельные корешк и денежных билетов , упакованные другими касси рами , должны быть кассиром полистно пере считаны и упакованы в установленном п орядке. Объявления на взнос наличными и чеки должны быть обязательно заполнены одновременно с сохранением всех реквизитов бланка . Наименование владельца счета , номер счета и наименование кредитной орган изации в чек ах и объявлениях могут обозначаться штампами. На денежных чеках отбираются расписки получателей (чернилами или шариковой ручкой ). Кроме того , на этих документах должны д елаться отметки о предъявлении паспорта или заменяющего его документа получателя . Доп ускается заполнение этих отметок самим получателем , правильность отметки о паспорте или другом документе , заверяется подписью о перационного работника . На обороте денежных ч еков клиент обязан указывать назначение сумм платежа . Сведения о назначении су м м платежа заверяются подписями чекодателя . Предприятия , организации и учреждения , ко торые в установленных случаях по условиям своей деятельности не расшифровывают свои расходы , представляют денежные чеки без указа ния назначения сумм платежа . В объяв лениях на взнос наличными должна быть указана дата фактического пр едставления их в банк . Объявление на взнос наличными подписыв ается вносителями. Внесение исправлений и дополнений в банковские и кассовые документы не допускаетс я . Банк отказы вает в приеме расчет ного документа , если удостоверение прав распо ряжения счетом будет признано сомнительным , л ибо при нарушении требований по оформлению документа . Денежно – расчетные документы с исправлениями таких реквизитов , как сумма , наименование кл и ентов и номера их счетов , хотя бы и оговоренными , являю тся недействительными и не подлежат приему банком к исполнению. 3. Порядок выдачи чековой книжк и. Для получения чековой книжки клиентом представляется в банк письменное заявление в одном экземпляр е на бланке формы № 0401017 (Прилож ение № 6), подписанное лицами , образцы подписей которых внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати . Клиенту может быть выдано одно временно несколько чековых книжек с соблюден ием последовательности номеров чеков. При получении заявления о выдаче чековой книжки операционный работник : - проверяет правильн ость заполнения заявления и соответствие под писей и оттиска печати на нем с имеющ имися у него образцами подписей лиц , уполн омоченных распоряжаться счетом ; - подписывает разр ешение на выдачу чековой книжки и передае т заявление вместе с талоном в кассу. Кассир , получив заявление : - проверяет наличие на нем подписи операционного работника ; - отмечает на за явлении и талоне к заявлению номера чеков выдаваемо й чековой книжки (с номера по номер ); - передает операцио нному работнику чековую книжку , оформленную ш тампом банка , вместе с заявлением под рас писку в талоне . Талон к заявлению остается в кассе. Операционный работник , получив заявление и чековую книжку о т кассира : - проверяет наличие всех чеков в книжке ; - проставляет на всех чеках номер счета Клиента ; - записывает номера чеков в карточку с образцами подписей данного Клиента ; - возвращает заяв ление вместе с чековой книжкой в кассу. Кассир проверяет н аличие всех че ков в чековой книжке , расписывается на тал оне . Талон возвращается операционному работнику после выдачи чековой книжки для выписки внебалансового ордера , по счету учета бланк ов строгой отчетности. Кассир выдает книжку под расписку на заявлен ии , предварительно сверив подпись получателя с образцом его подписи на заявлении . После выписки расходного ордера талоны к заявлениям на выдачу чековой кни жки уничтожаются. Номера выдаваемых чеков должны быть также внесены в карточку с образцами подп исей и оттиска печати контролирующего р аботника. Заявления на выдачу чековых книжек х ранятся в документах дня при расходном ор дере , составляемом на общее количество выданн ых за день книжек. Заготовленные к выдаче чековые книжки , не полученные клиентами в тече ние 30 дней , погашаются с отметкой на заявлении клиента за подписями начальника Отдела (или другого работника в соответствии с возложе нными на него функциями ) и кассира путем вырезки из чеков части чека , предназначен ного для подписи , и списываются в рас х од . Номера погашенных денежных че ков вычеркиваются из карточек с образцами подписей и оттиска печати . Погашенные чеков ые книжки прилагаются к расходному ордеру. IV . Анализ расчётно-кассового обслуживани я клиентов Серпуховского ОСБ № 15 54 Средн ерусского Банка Сбербанка РФ. Московская област ь является одной из ведущих в Центральном регионе по концентрации производства и н аселения . Здесь расположено 3,7% всех предприятий России , а население составляет на сегодня порядка 6,5 млн.человек. ` По объёму промышленного производс тва она находится на 10-м месте среди р егионов Российской Федерации и на 2-ом – в Центральном регионе . В настоящее время Московский областной банк , входящий в сис тему Сбербанка России , является ведущим комме рческим банко м Московского региона и занимает 1-е место по количеству филиалов и 2-е место по количеству населения , обслуж иваемого одним учреждением банка в Центрально м районе России . По величине прибыли банк входит в пятёрку лидеров системы Сбербан ка России , а по вел и чине актив ов делит 2-3-е места с Санкт-Петербургским ба нком . Кроме того , Московский областной банк занимает 8-е место среди других территориаль ных банков по объёму размещённых кредитных ресурсов . Анализ сформированной клиентской базы даёт возможность увид е ть , что постоянными клиентами банка являются предприят ия и организации Московской области , с кот орыми у банка сложились тесные и длительн ые отношения. С 01 января 2001г . к Московскому областном у банку были присоединены территориальные бан ки – Тверской , См оленский , Брянский , К алужский , Тульский и Рязанский . На их базе был создан Среднерусский банк Сбербанка России. Серпуховское отделение № 1554, ранее входивш ее в состав Московского областного банка , а теперь – Среднерусского банка Сбербанка России , также ка к и любое из от делений предлагает предприятиям и организациям весь спектр банковских услуг , и в частн ости , расчётно-кассовое обслуживание . При этом банком используются такие преимущества как ги бкая тарифная политика , максимально быстрое п роведение платеж е й по России , широ кая сеть банков-корреспондентов , использование сис темы электронного документооборота “Клиент-Сбербанк” и удобный график работы службы инкассаци и. Расчётно-кассовое обслуживани е предприятий и организаций осуществляется От делом расчётно-кас сового обслуживания юридиче ских лиц и бюджетов Серпуховского ОСБ № 1554 Среднерусского банка Сбербанка РФ . При это м отделение ` Среднерусский банк Сбербанка Ро ссии . “Время сбережений” . Декабрь , 2000г. самостоятельно о пределяет продолжительность операцион ного дн я . Конкретное время начала и окончания опе рационного дня доводится до сведения обслужив аемой клиентуры . Организация рабочего дня опе рационных работников устанавливается с таким расчетом , чтобы обеспечить своевременное ежедневн ое оформление поступаю щ их расчётно-пл атёжных документов и отражение их в бухга лтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам . Таким образом , все документы , кото рые поступили в операционное время , подлежат оформлению и отражению по счетам в э тот же день . Документы , которые п оступили по истечении операционного времени , отражаются по счетам на следующий рабочий день . Порядок приема документов после опера ционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов. Для регулирова ния операционной нагрузки в отделении устан авливается график приема документов от основных клиентов , которые постоянно представля ют в банк значительное количество платежных документов . Таким образом , операционный день должен быть начат не позднее 9.00 часов . Приём пла тёжных документов от клиентов по безнал ичным операциям производится до 13.00 часов . Приём документов по расчётно-кассовым операциям ос уществляется до 16.00 часов . Зачисления из других банков производятся на следующий день ут ром до закрытия операционного дня – с 8.00 до 9.00 часов . При ем расчетно-денежных докуме нтов от клиентов в течение операционного дня производится непосредственно операционным ра ботником . Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению , т о клиенты об этом извещаются либо в у стной форме , либо п о телефонной связи . Не исполненные документы подкладываются к выписке с отметкой “без исполнения”. Открытие счетов клиентам производитс я на основании документов , описанных в гла ве II , п .1.1. В Серпуховском ОСБ № 1554 принята типовая форм а Договора банковск ого счёта (Приложение № 1). Кроме того , помимо основных документов , необходимых для открытия счёта по законо дательству (Приложение № 2 и № 3), Сберегательный банк требует от клиентов предоставления справки “О сроках выдачи заработной платы” (Приложение № 4) и Анкеты на руков одителей (Приложение № 5). Распределение счетов клиентов производится между отдельными операционными работниками начальником Отдела . П ри этом учитываются следующие принципы : - распределение счетов производится по номерам балансовых счетов второго порядка ; - счета одного клиента закрепляются за одним операционн ым работником ; - ведение бюджетных счетов , счетов ОФК , закрепляется за отдельными о перационными работниками. Закрепление счето в за операционными работниками и последу ющее их перераспределение производится н ачальником Отдела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов и оформляется записью в специальной книге учета распреде ления и перераспределения счетов между опера ционными работниками отделения . Уч е т может вестись и в электронном виде. Начальник Отдел а расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов обязан обеспечить контроль за надлежащим хранением и использованием печате й , штампов и бланков . То есть рабочие м еста сотрудников отдела до лжны быть р асположены так , чтобы клиенты и другие посторонние лица не имели доступа к печатям , штампам , докумен там и бланкам банка , к экранам ЭВМ . Вся операционно-кас совая работа строится на основе нормативных документов , основным из которых для опера цион ных работников является Регламент раб оты отделов расчётно-кассового обслуживания юриди ческих лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ ) Мо сковского областного банка Сбербанка России п о ведению счетов юридических лиц в валюте Российской Федерации от 01.08.2000г . № 30- 00/9324 с последующими изменениями и дополнениями . Обработанные за день документы в конц е операционного дня формируются в отчёт о перационным работником , на которого возложены обязанности составления отчёта за операционный день . Отчёт составляется в целях свое временного контроля за правильностью проведения работниками банка безналичных операций по расчётным и другим счетам организаций . Поэт ому данные отчёта должны строго соответствова ть фактическому наличию исполненных банком пл атежных документов за операц и онный день . Он должен содержать данные по все м безналичным операциям за день . Его данны е используются центральной бухгалтерией банка для составления общего баланса по банку за день . Наличие в отчете разбивки по балансовым счетам даёт возможность для сос та в ления ежедневной оперативной эконо мической отчётности по бюджетным счетам с последующей передачей этой информации в Гл авное Управление Центрального Банка РФ . На основании Положения ЦБ РФ “О правилах орг анизации наличного денежного обращения на тер ритори и Российской Федерации” от 05.01.1998г . № 14-П экономистом Отдела расчётно-кассового об служивания юридических лиц и бюджетов Серпухо вского ОСБ № 1554 производится проверка кассовой дисциплины предприятий . Для этого при отк рытии счёта и , в последствии - ежег о дно клиент представляет в банк “Расчё т на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходо вание наличных денег из выручки , поступающей в его кассу на _____ год” (Приложение № 7) в 2-х экземплярах , который содержит данные о с р еднедневной и среднечасовой выручке и расходе наличных денег . Если предприятие является вновь открытым , то предс тавляются данные о предполагаемом обороте нал ичных денег . Банк может установить периодичность сдачи выручки : - для предприятий находящ ихся в населённых пунктах , где есть учреждения банка – ежедневно ; - в силу специфики де ятельности предприятия и режима его работы , а также при отсутствии возможности инкасса ции и сдачи денег в вечернюю кассу – на следующий день ; - для предприятий , где нет учреж дений банка – один раз в несколько дней. Из выручки предприятия имеют право расходовать н аличные деньги : - на выплату заработной платы и выплаты социального характера ; - на закупку сельскохозяй ственной продукции у населения ; - на скупку тары и вещей у населения ; - на командировочные расх оды и ГСМ ; - на покупку канцелярских принадлежностей ; - на оплату срочных р емонтных работ ; - на покупку хозяйственно го инвентаря ; - на выплату возмещения убытков по договорам страхования физических лиц. Таким образо м , лимит устанавливается в следующем п орядке : 1. Для предприятий , которые имеют дневную выручку и сдают её ежедневно лимит устанавливается в разме рах , необходимых для обеспечения нормальной р аботы предприятия на следующий день. 2. Для предприятий , сдающи х выручку на следующий день – в пределах среднедневной выручки. 3. Для предприятий , сдающих выручку один раз в несколько дней , лимит устанавливается исходя из суммы денежной выручки и установленных сроков её сдачи. 4. Для предприятий , не имеющих денежно й выручки , лимит устанавливается в пределах среднедневного расх ода. 5. По предприятиям , которые не представляли расчёт лимита , л имит считается нулевым , а вся денежная нал ичность – сверхлимитной. Лимит может пересматриваться в течение года при предос тавлен ии его нового расчёта . Если пред приятия имеют структурные подразделения (филиалы ), не имеющие самостоятельного баланса , то лимит устанавливается с учётом этих структурн ых подразделений . Представленные два экземпляра расчёта л имита подписывается руководит елем банка . Один экземпляр отдаётся клиенту , а другой остаётся в банке в юридическом деле клиен та , для того , чтобы экономист , осуществляющий проверку соблюдения предприятием кассовой дисц иплины , мог им воспользоваться. Для осуществления проверок Отделение Сберегательного банка ежеквартально состав ляет план проверок , который утверждается упра вляющим банка . При этом учитывается требовани я Положения ЦБ РФ “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” от 05.01.1998г. № 14-П . Так пункт 2.14 предусматривает , что каждое предприятие должно быть проконтрол ировано банком не реже одного раза в два года. Экономист , осуществляющий проверку , изначальн о выбирает сведения о произведённых в про веряемом периоде (три последних меся ца ) операциях по поступлению наличных денег в кассу этого предприятия и их выдаче . Он также уточняет сумму лимита и установл енного права расходования наличных денег из выручки . Сама проверка , как правило , осуще ствляется с выходом на предприятие . При эт ом п роверяется полнота оприходования денежных средств , полученных в банке (соотве тствие записи в кассовой книге и данных банка по сумме и срокам – тем же днём ) и соблюдение права расходования выр учки (если оно установлено ) на основании п ервичных документов . К р оме того , т акже на основании первичных документов , контр олируется соблюдение предельных сумм расчётов наличными , соблюдение лимита остатка кассы , ведение кассовой книги и правильное составлен ие кассовых документов. Оформляется проверка справкой , которая с оставляется в 2-х экземплярах и отдаёт ся клиенту на подпись . Один экземпляр возв ращается клиентом в банк , другой остаётся у клиента . При наличии нарушений справка с оставляется в 3-х экземплярах , один из кото рых банк передаёт в ГНИ . Обслуживание юридичес ких лиц для Сберегательного банка не является че м-то новым . Но не секрет , что он проигр ывал во многом по сравнению с другими коммерческими банками . Поэтому только в нач але 1993 года Областной банк Сбербанка РФ при ступил к работе с юридическими лицами в ус л овиях жёсткой конкуренции . Все эти годы банк шёл по пути развития филиальной сети , обучения персонала , расширения материально-технической базы , внедрения современн ых технологий. С 1996 года Сбербанк России является гене ральным агентом Правительства РФ по обс луживанию счетов по учету доходов и средс тв федерального бюджета . В связи с тем , что последний банк , в котором обслуживались счета ОФК обанкротился , Правительством РФ было принято решение о переводе денежных средств ОФК в РКЦ ЦБ РФ , а в тех населённых п унктах , где нет РКЦ – открыть счета в Сберегательном банке РФ . Решением Московского областного казначей ства в апреле 1998 года в Сберегательный банк были переведены счета Отделений Федерального Казначейства . Так , в апреле 1998 года в С ерпуховском ОСБ № 155 4 были открыты 20 счетов Отделений Федерального Казначейства по городу и району . Кроме того , в этот период были переведены на обслуживание их других банков в связи с их нестабиль ной работой счета местных органов власти и организаций , финансируемых из местн о го бюджета . В связи с этим в д ва раза возросли остатки на рублёвых счет ах , а количество счетов увеличилось в 1,4 раз а . В этот же период , начиная с 1998 года , расширилась сеть обслуживаемых банком подразде лений Министерства обороны РФ . В банке был и открыты счета всех внебюджетных фондов. Уже характерной особенностью 1996 года стало начало перехода на обслуживание в Сберегательный банк крупной корпоративной клие нтуры . Конечно , августовский кризис 1998 года ещё более усилил приток таких клиентов . За 1999 год к лиентская база увеличилась вдвое и сейчас 70% предприятий города Серпухова я вляются клиентами банка . Среди них крупные строительные организации , производства , предприятия пищевой промышленности – хлебокомбинат , мол окозавод , мясоперерабатывающий комплекс . М ногие предприятия , ранее имевшие нескольк о счетов в других банках , постепенно стали работать только через Сберегательный банк . На сегодня в Подмосковье действует 49 к оммерческих банков . Часть из них достаточно стабильно работает , и , возможно , некоторые к лиенты снова вернутся туда . Но отток не должен быть резким , так как банк за последние годы значительно улучшил усло вия и уровень обслуживания юридических лиц . Как банк универсального типа , Сберегательный банк осуществляет обслуживание клиентов с применени е м самых современных форм банковского обслуживания . Сейчас всё более успешно применяется такая система обслуживания как “Клиент-Сбербанк” . По количеству клиентов , обслуживаемых через эту систему , Серпуховское отделение занимает 1-е место в Московской облас т и . Проведённые проверки кассовой дисциплины показывают , что происходит уменьшение расчёта наличными средствами . Для увеличения расчётов безналичным путём Сберегательный банк не т олько в целом работает над совершенствованием системы расчётов , но и в част ност и успешно предлагает своим клиентам зачислени е заработной платы во вклады или на п ластиковые карточки , так как это снижает и здержки банка на инкассацию крупных сумм денежной наличности . В перспективе планируется привлечение кли ентов имеющих хорошую кр едитную историю , а также по возможности удержать от у хода в другие банки крупных клиентов . Так как не секрет , что в Сберегательном б анке пока ещё очень сложно получить креди т , так как банк предъявляет повышенные тре бования к оформлению документов на его п олучение . Клиенты вынуждены обращать ся в коммерческие банки , что может негатив но сказаться на финансовом положении банка . Поэтому банку необходимо , прежде всего , чтобы клиенты видели в нём своего парт нёра . И для этого банк имеет сейчас вс е возможности. Заключение. Так как Сберегательны й банк - это лидер банковской системы Росс ии , основа ее стабильности и надежности , т о присутствие его во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку , и обеспечивает фу нкционирование банковской системы страны в любых условиях . Сбербанк России - это бан к общенационального масштаба , лицо банковской системы России на международном рынке . Он обеспечивает формирование экономической политики и оказывает влияние на макроэконом и ческие процессы в стране , осуществляет реализацию экономически эффективных государственны х программ развития . Значительная филиальная сеть Банка и использование передовых технолог ий призваны обеспечить доступность банка в любой точке страны. Сейчас Сбербан к России — это универсальный коммерческий банк . Банк стремится удовлетворять потребности всех клиен тов в широком спектре качественных банковских услуг . Он призван эффективно размещать пр ивлеченные средства населения и юридических л иц в интересах вкладчико в , клиентов и акционеров . Являясь единственным банковски м учреждением , предоставляющим услуги на всей территории России , Сберегательный банк актив но участвует в реализации социальных программ , оказывает поддержку развитию национальной н ауки и культуры. На с егодняшний день Миссия Банка — обеспе чивать потребность каждого клиента , в том числе частного , корпоративного и государственного , на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности , о беспечивая устойчивое функционирование российс кой банковской системы , сбережение вкладо в населения и их инвестирование в реальны й сектор , содействуя развитию экономики Росси и. Лозунг Банка — быть “домашним” для частного вкладчика , рес пектабельным в глазах корпоративного клиента , опорой и помощником дл я государства , признанным авторитетом на международном уровне . Это предполагает создание системы , устойч ивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом , путем оптимального распределения пропорций между тремя основным и направлениями деятел ьности — работой с физическими лицами , юридическими лицами и государством . Для достижения этого банку необходимо внедрить новую идеологию работы с клиентом , основанную на сочетании станд артных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту . Обеспе ч ить внедр ение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания . Кроме того , банк должен сохранить лиди рующую роль на розничном рынке страны , уве личить долю на рынке кредитования населения до 30%, при этом объемы кредитования физ ических лиц должны вырасти не менее чем в 2 раза . Необходимо усилить работу с корпоративными клиентами , привлечь в банк и закрепить на долгосрочную перспективу ма ксимальное количество первоклассных клиентов . Уве личить удельный вес средств корпоративных кл и ентов в привлеченных средствах д о 25%, долю кредитов и долговых обязательств корпоративных клиентов в активах нетто до 45%. ` Банку также необходимо обеспечить максима льную помощь государству в реализации государ ственных инвестиционных программ и программ п оддержки отечественного экспорта . Опираясь на широкую клиентскую базу , банк может обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов , внедрить современные мето ды управления ими . Нужно повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре о бщих доходов банка за счет развития услуг , предоставляемых клиентам , обеспечить д олю комиссионных доходов в чистом операционно м доходе не менее 15%. ` В банке должна быть создана гибкая , адекватная быстроменяющейся обстановке система управления , основанная на экономических р ычагах управления и оптимальной системе распр еделения полномочий . Должна быть повышена упр авляемость банком путем расширения самостоятельн ости территориальных банков и совершенствования технологии принятия решений. Ключевым факто ром усп еха банка в достижении поставл енных целей является качественное изменение с истемы взаимоотношений с клиентами . Наряду с этим , одним из основных факторов успеха станет качественное повышение скорости прохо ждения платежей в расчетной системе Сбербанка Росси и . Предстоит серьезное соверше нствование системы управления рисками . Необходимо повысить гибкость управления банком , обеспеч ить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия , оптимизировать филиальную сеть с учетом экономических и социальных факторов , оп е режающими темпами развивать сов ременные информационные технологии . ` АК СБ РФ . “Концепция развит ия Сбербанка России до 2005 года” . Москва . 2000г . Значительная ресурсная база и к апитал банка позволяют предоставлять крупные и долгосрочные кредиты и инвес тиции , з анимать лучшие среди российских банков позици и для привлечения средств на международном финансовом рынке . Широкая филиальная сеть о беспечивает доступность банка для клиентов , в озможность оперативного перераспределения ресурсов , комплексного обслуж и вания многофилиаль ных клиентов во многих регионах . Уникальные конкурентные преимущества дает собственная рас четная система , позволяющая обеспечить межрегиона льные расчеты в реальном режиме времени. Стремясь к максимальной открытости , сейчас банк считает ва жным обнародоват ь и строго придерживаться в своей деятель ности следующих принципов корпорат ивной политики : - Банк стремится к наивы сшим стандартам обслуживания клиентов , защищает интересы каждого клиента. - Банк соблюдает законы , этические нормы и правил а честного ве дения бизнеса , безусловно исполняет свои обяз ательства и дорожит своей репутацией. - Банк придерживается принци па нейтральности в отношении финансово-промышленн ых групп , политических партий и объединений и осуществляет свою деятельность в инт ересах вкладчиков , клиентов и акционеров. - Банк не финансирует эк ологически вредные и социально опасные произв одства , проекты и программы. - Банк учитывает социальную значимость своей деятельности и рассматривае т социальный фактор наряду с экономическим. - Банк развивает новые о перации и направления , исповедуя принцип разу много консерватизма. - Банк чтит старые тради ции российского предпринимательства , способствует их возрождению. Поставленные цел и и задачи требуют принятия маркетинговой политики банка , отвечающей предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов . Активная адресная пр одажа продуктов и услуг предусматривает опред еленные приоритеты в продуктовой политике , а также оптимизацию форм и методов продаж . Форма пре д ложения должна быть удобна , доступна и привлекательна , качество — отвечать требованиям клиента , цена — с оответствовать рыночному уровню и обеспечивать необходимую рентабельность. Сбербанк Росси и видит своих клиентов среди всех групп населения страны , пред приятий любой фор мы собственности во всех отраслях народного хозяйства , кредитных организаций и других финансовых учреждений , институтов государственного управления . С каждым клиентом Сбербанк стремится к установлению долгосрочных партнёрских отношени й . С этой целью он прогнозирует разв итие потребностей клиентов , появление новых н аправлений банковского бизнеса , проводит маркетин говые исследования , разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг. Список литерат уры : 1. Гражданский Кодекс Российской Федерац ии . Официальный текст по состоянию на 15 фев раля 1998г . Норма-Инфра.М . Москва . 1998г . 2. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998г . Раздел первый . № 145-ФЗ . Ведомости Федерального Соб рания Росси йской Федерации . № 25 от 01.09.1998г . 3. Инструкция Госба нка СССР от 30.10.1986г . № 28 “О расчётных , текущ их и бюджетных счетах , открываемых в учреж дениях Госбанка СССР” с учётом изменений и дополнений , внесённых письмами Госбанка ССС Р от 11.08.1987г . № 100 9, от 26.08.1888г . № 150, от 29.09.1989г . № 235, от 30.05.1990г . № 301 и от 31.08.1990г . № 320; 4. Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организация х , расположенных на территории Российской Фед ерации от 18.06.1997г . № 61, утверждённые приказом Ц БР о т 18.06.1997г . № 02-263, в редакции Указаний ЦБ РФ от 25.09.1998г.№ 360-У (с последующими изменениями и дополнениями ); 5. Положение ЦБ РФ “О правилах организации наличного денеж ного обращения на территории Российской Федер ации” от 05.01.1998г . № 14-П ; 6. По ложение ЦБ РФ “О безналичных расчётах в Россий ской Федерации” от 08.09.2000г . № 120-П ; 7. Регламент работы отделов расчётно-кассового обслуживания юридичес ких лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ ) Моско вского областного банка Сбербанка России по ведению счетов юридических лиц в в алюте Российской Федерации от 01.08.2000г . № 30-00/9324; 8. Письмо Минфина РФ от 05.05.1997г . и Банка России от 11.04.1997г . № 36н /433а “О порядке расчётно-кассового об служивания счетов органов федерального казначейс тва в условиях финанси рования распорядите лей бюджетных средств через лицевые счета , открытые в органах федерального казначейства” ; 9. Письмо Московско го областного банка Сбербанка России от 31.08.1998г . № 30-03/8098 “Порядок обслуживания счетов по учёту средств федерального бюд жета орган ов федерального казначейства в условиях финан сирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета , открытые им в органах федерального казначейства”. 10. Немчинов В.К . Учёт и операционная техника в банках . М . Банки и биржи , ЮНИТИ . 1998г. 11. Жуков Е.Ф . Ден ьги . Кредит . Банки . М ., Банки и биржи , ЮНИ ТИ . 1999г. 12. Банки и банк овские операции . Под редакцией Жукова Е.Ф . М . Банки и биржи , ЮНИТИ . 1997г. 13. Среднерусский банк Сбербанка России . “Вре мя сбережений” . Декабрь , 2000г. 14. Эконом ика и жизнь , № 8 (8858). Мар т , 2001г . Данные Сбербанка России на 01.01.2001г.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Никогда никому не говори, что умеешь переустанавливать Windows.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по банковскому делу и кредитованию "Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru