Реферат: Кредит: его сущность, причины, формы и роль в развитии экономики - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Кредит: его сущность, причины, формы и роль в развитии экономики

Банк рефератов / Экономика и финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 292 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

План Введение…………… ………………………………………………….............3 1. Необходимость кред ита………………………………………………………4 2. Сущность и Функции кредита.…………… …………………………............6 3. Основные принципы кредита……………… ………………………………..8 4. Причины и формы кредитования……… ……………………………..........10 5. Роль кредита в раз витии экономике……………………………………… . 18 Заключение ……………………………………………………………………20. Литература………………………………… …………………………………...21 Введение . Преобладавшая до недавнего времени государственная ф орма собственности предлагала в основном централизованное бюджетное ф инансированное предприятий. Существующая ранее система, при котором бю джетные средства выделялись в рамках планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования фи нансово – кредитных вопросов. С развитием в нашей стране рыночных отношений, появились предприятия ра зличных форм собственностью как частной, так и государственной, обществ енной особое значение приобретает проблема четкого правого регулирова ние финансово – кредитных отношений субъектов предпринимательской де ятельности. У предпринимателей всех форм собственности все чаще возникает привлеч ение заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечени я прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств являе тся получение банковской ссуды по кредитному договору. 1.НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА. Кредит – экономиче ская сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные ср едства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности. Пр едшественником кредита был ростовщический кредит, который использовал ся преимущественно как покупательское средство под очень высокие проц енты. Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже това ра не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедно стью покупателя, а особенностью процесса производства, отсюда кредитны е отношения появляются не сфере производства, а обращения, где владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег. Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выс тупает кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создае т объективную необходимость рождения кредита. Средства и предметы труда в стоимостном выражении находятся в постоянн ом движении и переходят из денежной в производственную, а затем и товарн ую форму. Последовательное превращение из одной формы в другую, то есть п остоянное круговращение капитала, отличается непрерывностью и неустой чивостью. В процессе такого движения создаются колебания потребности в ресурсах, источниках покрытия, то есть возникают приливы и отливы денежн ых средств. Кругооборот различных частей капитала – основного и оборот ного – происходит по-разному. 1.При движении основного капитала его стоимость высвобождается и накапл ивается в амортизационном фонде. Только при достижении определенного р азмера он может использоваться для приобретения более совершенных сре дств и орудий труда. В результате у одних предприятий образуются временн ые излишки, а у других в то же самое время возникает дополнительная потре бность в крупных единовременных затратах на новую технику. 2.Движение оборотного капитала имеет более разнообразные колебания, воз никающие: из сезонного производства, из несовпадения времени производс тва и обращения продукции, из ценностных факторов, из несовпадения отгру зки товара и получения выручки за нее и другие. Неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в процес се производства, то есть разное время производства и обращения, в резуль тате которого возникает противоречие между наличием высвобожденных ср едств у одних предпринимателей и потребностью в дополнительных ресурс ах на определенное время – у других, разрешается с помощью кредитных от ношений. Общество заинтересовано избежать праздного омертвления высвобожденн ых временных ресурсов и непрерывно расширять воспроизводство. Объективная возм ожность кредита превращается в реальность при наличии двух условий: 1.участники кредита выступают юридическими самостоятельными субъектам и, материально гарантирующими выполнение обязательств; 2.интересы этих участников совпадают. Итак, кредит появляется исторически вслед за деньгами в результате объе ктивной временной потребности производства и обращения в дополнительн ых средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения. Расширение товарообмена как перемещение стоимости товара дает вначале серьезный толчок возникновения, а затем в условиях капиталистического производства – широкие возможности для расширения кредитных отношени й. 2 .СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА. Кредит является самостоятельной экономической катег орией одновременно воспроизводства и перераспределения . Это особый вид общественных отношений, связанный с движение м стои мости на определенных условиях. Кредит - финансовый инструмент, позволяющий хоз яйствующим субъектам перераспределять свободные средства на взаимовы годных условиях. Сущность кредита заключена в многообразии кредитных о тношений и определяется его объективным существованием во всех общественно-экономических формациях. Возникновение кред итных отношений возможно только при определенном уровне товарного про изводства и обращения, когда стоимость, высвободившаяся у одного хозяйствующего субъекта, может вре менно использоваться другим субъектом в хозяйственных сделках. Кругоо борот промышленного капитала приводит к образова нию временно свободного денежного капитала. Однак о временно свободный денежный капитал перестает ф ункционировать и приносить прибыль. Поэтому возникает противоречие ме жду выделением свободных денежных капиталов и внутренней сущностью ка питала, как самовозрастающей стоимости. Такое противоречие разрешаетс я с помощью кредита. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик, а объектом – с сужа емая стоимость, которая может предоставляться как в денежной, так и в тов арной форме. После получения кредита заемщик становится должником. Кром е того, в кредитных отношениях может принимать участие и посредник - кредитная организация или банк. Заемщик-сторона, принимающая на себя обязательств о возвратить получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользова ние им на условиях кредитного договора между сторонами кредитных отнош ений. Кредитор-сторона, предоставляющая кредит на услов иях возвратности и платности. Исторически кредит обслуживал непроизводительные расходы определенн ых классовых слоев обществ а ( ростовщический кредит), но по мере развития товарного производства он ст ал в основном обслуживать промышленный и товарный капитал, так как именно кругооборот промышленного капитала приводит к в ысвобождению временно свободного денежного капитала у одних собственн иков и возникновению временной потребности в нем у других. В современ ных условиях, на основе кредита может аккумулироваться не только времен но высвободившийся денежный капитал из кругооборота промышленного и т оварного, но и временно свободные средства государства, различных слоев общества и социальных групп. В процессе кредитных отношений один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Например, если хозяйствующий су бъект открывает расчетный счет в банке и хранит на нем свои денежные средства, то банк является в этом случае заемщи ком, а предприятие - кредитором; если предприятие берет у ба нка кредит, то в таком случае кредитор банк, а заемщик - хозяйственный субъект. Когда ссуженная стоимость возвращается владельцу – к редитору с уплатой проце нтов, это и означает прекращения кредитных отношений между кредитором и заемщиком, а заемщик перестает быть должником. Кредитные отношения строятся между кредитором и заемщиком на взаимной имущественной ответственности друг перед другом, юридические моменты оговариваются в кредитном договоре, заключение кот орого является неотъемлемым этапом кредитного процесса. Составление к редитного договора в письменной форме является обязательным. Сущность кредита проявляется через его функции. Кр едит выполняет функции, не только внутренне присущие его содержанию, но и обусловленные объективными факторами внешнего в оздействия. В теории кредита нет единства взглядов на его функции; в осно вном выделяют следующие: 1.Перераспределительная функция, с помощью которой происходит перераспределение временно свободной стоимости одних собс твенников для пользования ею на условиях возвратности и платности друг ими хозяйственными субъектами. Такое перераспреде ление может быть отраслевое: внутриотраслевое и межотраслевое; террито риальное: внутритерриториальное и региональное; международное. 2.Функция замещения, через которую происходит созда ние кредитных орудий обращения, то есть замены реальных денег кредитным и. В этом процессе есть два подхода; первый – это за мещение золота в обращении денежными знаками(банкнотами), которые являю тся долговыми обязательствами государства, второй – это замещение нал ичных денег векселями , чекам и и другими кредитными орудиями обращения. 3.Воспроизводственная функци я, которая состоит в следующем: заемщик получает во зможность использовать полученный во временное п ользование капитал для предпринимательской деятельности или производства, то есть происходит вос производство товаропроизводителя; кроме того, воспроизводятся и предприятия , связанные с заемщик ом отношениями кооперации. 4.Стимулирующая функция, так как кредит способствуе т рациональному использованию полученных ресурсов в силу его платност и, а через систему предъявляемых к заемщику банками требований идет стим уляция к улучшению экономических показателей дея тельности хозяйствующих субъектов. 5.Макрорегулиру ющая функция, то есть на макроуровне, через воздействие на процентные ст авки и другие регуляторы денежно – кредитной системы, государство оказ ывает влияние на предложение и спрос денежных средств в стране. 3.ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА. Кредитные отноше ния в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, ко торые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные при нципы кредита: -возвратность; -срочность; -платность; -обеспеченность; -целевой характер; -дифференцированность. 1.Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщ ика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собст венным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечислени я соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспеч ивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность. Возвратность – объективное свойство, оно означает, что общество не може т его изменить, не изменив его сути. Кредит возвращается в тот момент, когд а высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть д енежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврат а важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение ст оимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывал ись. 2.Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установ ленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в Росс ии – свыше трех месяцев) – предоставление финансовых требований в суде бном порядке. Выполнение срока для заемщика – это гарантия получения кр едита. 3.Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на ис пользование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за креди т проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного п ри использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором. Платность кредита выступает в форме ссудного процента, который выполня ет следующие функции: 1) перераспределение ча сти прибыли юридических и физических лиц; 2) регулирования производства и об ращения путем перераспределения кредитных ресурсов на межсферном, меж отраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях; 3) антиинфляционной защиты денежн ых капиталов кредиторов в кризисные годы. В истории разви тия кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, нап ример, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентным и ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предостав ляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов – всегда исключение. 4.Обеспеченность кредита – необходимая защита имущественных интересо в кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обяз ательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гара нтии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности. 5.Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отно шений и выражает необходимость целевого использования средств кредито ра. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использо вания полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только конт ролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает увереннос ть в возвращении ссуды и процентов, то есть выполнение этого принципа яв ляется дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязате льства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введен ия повышенного (штрафного) ссудного процента. 6.Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитн ой организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разде лить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обе спеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифферен цированные условия кредитного договора. Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношен ий (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производстве нного цикла (само производства товаров, реализацию и их потребление, а та кже сферу денежного оборота). 4 .ПРИЧИНЫ И ФОРМЫ КРЕДИТОВАНИЯ. Для возникновения кредитных отно шений должен существовать целый комплекс причин: 1.высвобождение денежного капитала и временно своб одных ресурсов у части собственников; 2.возникновение потребности в вышеозначенных средствах у других хозяйс твующих субъектов; 3.соблюден ие условий взаимовыгодности кредит ных отношений собственников временно свободных средств с их потенциальными потребителями; 4. необходимость доверия кредиторов и заемщиков дру г к другу. Кредит может выступать в денежной и товарной формах. Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современн ом хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обме не товарных стоимостей, универсальным средством обращения платежа. Дан ная форма кредита активно используется как государством, так и отдельны ми гражданами , как внутри страны, так и во внешнем эк ономическом обороте. Товарная форма – это представление ссуженной сто имости в натурально – вещественном виде, то есть как конкретной потреби тельной стоимости. Исторически самой первой формой кредита была товарная. В товарной форме могут предоставляться кредиты следующих видов: -коммерческий; -товарный; -потребительский; -международный. Коммерческий кредит определен ст.823 ГК РФ : « Договорами, исполнение которых связа но с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других в ещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том чис ле в виде аванса, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг(ком мерческий кредит), если иное не установлено законом ». То есть кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары. Может предоставляться коммерческий кредит следую щих разновидностей: -фирменный кредит; -вексельный кредит; -овердрафт; -факторинг. Фирменный кредит – наиболее классическая форма комме рческого кредитования, то есть кредитование идет через предоставление отсрочки платежа покупателю продавцом. Чаще всего оформляется простым векселем или в виде аванса покупателя. Вексельный кредит или учетный кредит – это предос тавление банком векселедержателю кредита путем покупки у него векселя до наступления срока его пог ашения ( в банковской практике это называют учетом векселей). К учету принимаются векселя, выданные только по товарным и коммерческим сделкам; чаще всег о банками учитываются краткосрочные векселя. Для передачи векселя банк у на нем совершается индоссамент, то есть передаточная надпись, которая устанавливает права на владение векселем. Индоссамент совершается на о боротной стороне векселя; если на ней не хватает места, то к векселю прикр епляют аллонж – дополнительный лист бумаги. В качестве платы за досрочное получение средств ве кселедержатель , передающий вексель к учету, уплачи вает банку учетный процен т ( и ли дисконт ) т екущий . В данном случае дисконт – это выраж енная в процентах разница между суммой векселя и суммой, уплачиваемой ба рком при покупке векселя банком. При рассмотрении возможности учета векселя банк п роверяет финансово-хозяйственное положение плат ельщика , а также юридическую надежность векселя. По д юридической надежностью понимается правильное о формление векселя, которое должно соответствовать требованиям «Положе ния о переводном и простом векселе» Овердрафт – вид краткосрочного кредита, предоста вление которого идет путем списания банком со счета клиента более его ос татка, то есть на текущем счете образуется отрицательный баланс, (дебето вое сальдо), таким образом, кли ент, у которого есть в данном банке текущей счет, ста новится должником банка. Овердрафт оговаривается в соглашении между ба нком и клиентом, устанавливается максимальная сум ма, порядок погашения задолжности и величина процентов за кредит. Истори чески данный вид кредита возник в Англии; Особенно он развит в странах, гд е широко применяются в расчетах кредитные карты. Погашение овердрафта происходит за счет поступаю щих на счет средств. Факторинг – ис ходя из статьи 834 ГК РФ – одна сторона (финансовый агент) передает или обяз уется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежно го требования кредитора к должнику, вытекающего из предоставления клие нтом товар ов , выполнения раб от и оказания услуг третьему лицу. Предметом уступк и может быть денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, - существующее требование, или право на получение денежных средств в будущем , то есть будущее требование. Между банком и прода вцом по факторингу заключается договор, при заключении которого банком проверяется кредитоспособность прод а вца и покупателя, после чего определяется размер суммы по фак торингу, в пределах которой пос тавки товара будут производиться без риска неполучения платежа за них, так как банк автомат ически оплачивает переуступленные ему платежи. Договор факторинга мож ет быть конфиденциальным (закрытым), при котором должник не ставится в из вестность о переуступке требования, или открытым – когда должнику сооб щают о договоре факторинга. Стоимость факторинга зависит от детализиру ющих сделок: срок, вид работ или услуг, финансовое положение должника т.п. Процент по факторингу рассчитывается следующем о бразом: ; Где Т – средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем. Для покупателя факторинг имеет следующие преимущ ества: -выгодное условие оплаты, которое не требует отвлечения денежных средст в из оборота; -упрощение планирования денежного потока; -увеличение покупательской способности ; -минимизация покупательской способности. Для поставщика: -возможность получения денежных средств сразу после поставки (до 80%); -ускорение оборачиваемости оборотных средств, потому что они не отвлека ются в дебиторскую задолжность; -возможность предоставления покупателям льготных условий оплаты товар ов, так как сразу после поставки финансовый агент м ожет выплачивать поставщику до 80% от суммы поставленной продукции, работ, услуг; -комиссия, оплаченная банку, включается в себестоим ость продукции. Факторинг – это комплекс услуг, оказываемых банко м клиенту в обмен на уступку дебиторской задолжности. Необходимость уск орения оборота средств заставила поставщиков искать новые пути погаше ния дебиторской задолжности. Введение в цепочку ра счетов финансового агента – банка или кредитной организации – позвол ило решить эту проблему с максимальной выгодой, как для продавца, так и дл я покупателя. Факторинг является эффективным инструментом расчетов, фи нансирования, снижения рисков неплатежей по договорам купли – продажи; также его можно определить как альтернативную форму кредитования в рам ках пополнения дефицита оборотного капитала для предприятий , активно ведущих торговую деятельность. Факторинг по сравне нию с традиционными видами кредитов имеет некоторые преимущества: -позволяет оперативно привлекать дополнительные оборотные средства; -оплачивается только за период фактического финансирования, то есть с мо мента финансирования банком поставки клиента (поставщика) до момента по ступления средств от покупателя; -предоставляется на малые объемы поставок; -не требует иного обеспечения, кроме уступки клиентом денежного требования к дебиторам; -не требует длительного анализа кредитоспособнос ти клиента со стороны банка; -кредит и связанные с ним расходы носят постоянный характер и уплачивает ся непосредственно предприятием, а связанные с факторингом расходы нос ят переменный характер и погашаются за счет средств, поступающих от деби торов. Товарный кредит определяется ГК РФ следующим обра зом: »Сторонами может быть за ключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предостав лять другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор тов арного кредита). Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоста вляемых вещей должны исполнят ь ся в соответствии с правилами о договор е купли – продажи товаров (ст.465-485 ГК РФ)». Товарный кредит представляет собой самостоятель ную сделку заемного типа и отличается этим от коммерческого кредита, так как последний – это, скорее, определение специальных условий о порядке проведения расчетов за проданную продукцию. Порядок заключения догово ра товарного кредита регулируется ст.822 ГК РФ. Заемщик обязан вернуть в ог оворенные сроки товарно-материальные ценности то чно такого же качества и рода, иначе такие отношения могут быть квалифиц ированы как бартерные. Договор товарного кредита может быть беспроцент ным, если об этом в нем прямо указано, кроме процентов за пользование това рным кредитом, предусмотрена возможность взыскивать с организации – з аемщика штрафные санкции в виде процентов за просрочку возврата суммы т оварного кредита на основании п.1 ст.811 КГ РФ. Для целей налогового учета проценты по договорам кредита и займа учитываются рав номерно и включаются в состав расходов (доходов) на конец соответствующе го отчетного периода вне зависимости от условий договора. Потребительский кредит – любые разновидности кр едитов, представляемые физическим лицам на приобр етение товаров длительного пользования, недвижимости, на неотложные ну жды и т.п. В настоящее время российские банки активизируют этот вид креди тования. По срокам кредитования предоставляются в основном кредиты кра ткосрочные – до 1 года, среднесрочные – до 3-5 лет, долгосрочные – более 5 л ет. Чаще всего на приобретение товаров длительного пользования и на неот ложные нужды предоставляются краткосрочные и среднесрочные кредиты, а долгосрочные, в основном, на жилищ ное строительств о и хозяйственное обзаведение. Ярким примером «поворота» банков к потре бителю можно назвать известную в настоящее время программу краткосроч ного потребительского кредитования, проводимую банком «Русский Станда рт». Потребительский кредит, предоставляемый им, можно классифицироват ь как краткосрочный, необеспеченный, с рассрочкой платежа и уплатой проц ентов равными взносами на протяжении всего срока кредитования по огово ренному графику в каждом конкретном случае. Такой к редит оформляется в течение 20-30 мин.прямо на месте совершения покупки, и для этого требуется только набор стандартных документов (паспорт, страховое пенсионное свидетель ство, сведения об ИНН и т п.), а так же заполнение унифицированной анкеты – заявки на кредит заемщика. Конечно, в связи с повыше нным кредитным риском для банка по этому кредиту проценты выше, чем скаж ем для кредитов, выдаваемых сбербанком, но удобство и быстрота в данном с лучае « требует жертв» от заемщика. Потребительский кредит является одним из самых ра спространенных видов банковских операций за рубежом. Причем его сфера д ействия намного обширнее, чем, например, сфера покупки товаров длительно го пользования, такие как бытовая техника, автотранспортные средства и т.п. В связи с хорошо развитой на Западе системой ка рточных расчетов и применением платежных пластиковых карт клиент може т делать текущие покупки в пределах определенного лимита, а банк – эмит ент фактически кредитует покупки владельца кредитной карточки по откр ытию его текущих расходов. Российские банки тоже достаточно активизировалис ь в потребительском кредитовании, особенно это кас ается Москвы, Санкт - Петербурга и других центральных крупных городов. В пользу этого говорят следующие цифры. Сумма выда нных в долларах США потребительских кредитов от 1 д о 3 лет банков Санкт – Петербурга составляла: Февраль 2002г. – 763 тыс. долларо в; сентябрь 2002г. – 3398,5 тыс. долларов; январь 2003г. – 6134,7 тыс. долларов. Таким образом, российские банки все больше «поворачиваются» к населению, и спектр их услуг расширяется. Денежная форма потребительского кредита представ лена также ссудами на приобретение физическими лицами недвижимости. Международный кредит – это кредит, предоставляемый странами, банками, ю ридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и ины м юридическим и физическим лицам других стран на ус ловиях срочности, возвратности и уплаты процентов. Движение ссудного ка питала между странами может осуществляться как при помощи посредников, так и без их участия. Посредниками могут быть крупные национальные и тра нснациональные бан ки, международные и региональн ые валютно – кред ит ные и финансовые организации. Международный кредит во внешнеэкономическом обор оте может выступать как коммерческий, или фирменный, финансовый (банковс кий) и промежуточный. Коммерческий, или фирменный, кредит непосредственно связан с внешней то рговлей и услугами и предоставляется обычно фирмами различным коммерч еским структурам в других странах в товарной форме. Международный финансовый (банковский) кредит позв оляет закупать товары на любом рынке. Часто он связан с торговыми операц иями и предлагает использование средств на другие цели: инвестиции, пога шение сальдо платежного баланса, покупку ценных бумаг, наращивание валю тных резервов, поддержание валютного курса и т. д. Широкое распространение после в торой мировой войны получил межгосударственный кредит, кото рый предоставляется от имени государст ва и может в ыступать в следую щих видах. 1.Двусторонние правительственные кредиты. Правите льство одной страны предоставляет правительству другой страны кредит за счет средств госбюджета. Отличительная особенность таких кредитов – не получение дохода от кредитной сделки, а реализация политических це лей. 2.Кредиты международных валютно-кредитных и финансовых организаций: Международного валютного фонда (МВФ), Международно го банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского инвестиционного б анка (ЕИБ), Европейского фонда развития (ЕФР), Европейского фонда валютног о сотрудничества (ЕФВС), Азиатского банка развития, Африканского банка р азвития и другие. 3.Смешанные кредиты в современных условиях получил и широкое развитие. Они предоставляются международными валютными орга низациями вместе с частными банками и корпорациям и. Цель их – облегчить доступ заемщика на мировой рынок ссудных капитал ов. Банковский кредит – это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщик ам при посредничестве банков. Банковский кредит выступает всегда в денежной форме, объектом кредитов ания предстает денежный капи тал. В силу этого в банковском кредите ссудный капитал окончательно отде ляется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от промышленного капитала. Выступая в денежной фо рме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кред ита по многим параметрам: размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы на любые сроки кредитн ых сделок. Банковский кредит может быть предоставлен любым заемщикам на любые цели : предприятиям, фирмам и корпорациям, нас елению, банкам и другим кредитным организациям, а также местным органам власти. Краткосрочный кредит предоставляется на период д о одного года и обслуживает движение оборотного капитала предприятия, с одействует своевременному осущес твлению расчетов и преодолению кассовых разрывов при поступлении сред ств. Среднесрочный и долгосрочный кредиты имеют своей цель ю обеспечение потребностей в инвестициях, то есть кредит обслуживает дв ижение основного капитала, используется на строительство и реконструк цию, освоение новых производств, внедрение новых технологий и проведени е других мероприятий, связанных с расширенным воспроиз водством основных фондов. Срок предоставления ссуды – 3-5 лет и более. Банковский кредит населению предоставляется в денежно й форме на приобретение дорогостоящих товаров, жилья, на капитальный рем онт жилых домов, на хозяйственное обзаведение и другое. Банковский кредит местным органам власти предоставляется в случае кас сового разрыва между поступлением налогов и других доходов в местные бю джеты и осуществлением бюджетных доходов. Банковский к редит может использоваться также на инвестиционные проекты, осуществл яемые местными органами. Особая разновидность банковского кредита – кредит, пр едоставляемый одним банком другому, или межбанковский кредит. Банки – к редиторы предоставляют в ссуду свободные ресурсы с целью получения доп олнительных доходов, для банков – заемщиков межбанковские кредиты слу жат средством регулирования ликвидности, а также источником ресурсов д ля расширения доходных вложений. О с новными критериями предоставления банковских кредитов всем категориям заемщиков в услов иях рыночной экономики являются риск, ликвидность и прибыльность их исп ользования заемщиком. Поэтому банки уделяют большое внимание анализу к редитоспособности клиентов, эффективности и окупаемости кредитуемых м ероприятий, а также тем формам обеспечения, которые предоставляют заемщ ики для снижения кредитных рисков. Государственный кредит – это такая форма кредита, при к оторой в качестве кредитора или должника выступает государство. Истори чески раньше стал развиваться государственный кредит, при котором госу дарство выступает как должник. Причиной, которая заставляет государство заимствовать денежные средст ва на ранке ссудных капиталов, является дефицит государственного бюдже та. Покрыть бюджетный дефицит можно, во-первых, за счет роста налоговых ст авок, но эта мера часто неприемлема по соображениям как экономического, так и социально-политического плана, поскольку рост нал огов означает падение прибыли предприятий, а также снижение реальных до ходов у населения. Во-вторых, за счет эмиссии денег, но это вызывает расстр ойство денежно-кредитной системы. В-третьих, за счет займов. Государстве нные займы размещаются на длительные сроки среди большого числа кредит оров, вследствие чего не имеют таких отрицательных последствий, как рост налогов и инфляции. Государство выступает не только как должник, но и как ак тивный кредитор. Выступая, как кредитор, государство не конкурирует с ча стными банками. Оно направляет свои кредиты в те отрасли хозяйства, кото рые с точки зрения частного капитала малоприбыльны: сельское хозяйство, жилищное строительство, экспортные операции, объекты экономической и с оциальной инфраструктуры. Условия кредитования у государства более ль готные, чем у частных кредиторов: низкий процент, длительные сроки. Ипотечный кредит. Ипотека – залог недвижимого имущест ва, одна из форм имущественного обеспечения обязательства должника, при которой недвижимое имущество остается в собственности должника, а кред итор в случае невыполнения последним своего обязательства приобретает право получить удовлетворение за счет реализации данного имущества. Со ответственно этому ипотечный кредит – это кредит, обеспеченный залого м недвижимого имущества. Отличительные черты ипотеки заключаются в сле дующем. Во-первых, ипотека, как и всякий залог, является способом обеспечения надлежащего исполнения другого (основного ) обязательства: займа или кредитного договора, договора аренды, подряда, возмещение вреда и так далее. Следовательно, ипотека зависит от этого ос новного обязательства, так как вне этой зависимости она теряет смысл. Во-вторых, предметом ипотеки всегда является недвижимо сть. К недвижимому имуществу относятся земельные участки и все, что проч но с ним связано: предприятия, жилые дома, другие здания, сооружения. В-третьих, предмет ипотеки остается во владении должника. Последни й остается собственником, пользователем и фактическим владе льцем этого имущества. В-четвертых, договор кредитора и должника об установлен ии ипотеки оформляется специальным документом – закладной, которая по длежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации. Закладная – это именная ценная бумага, удостоверяющая следующие права ее владельца: право на получение исполнения по денежном у обязательству, обеспеченному ипотекой, без представления других дока зательств существования этого обязательства; право залога на имуществ о, обремененное ипотекой. При определенных условиях закладная может при обретать свойства ценной бумаги, способной переходить от одного владел ьца к другому и быть в достаточной мере оторванной от пе рвоначального требования. И, наконец, в случае неисполнения обязательства, обеспеч енного ипотекой, кредитор вправе требовать продажи заложенного имущес тва с публичных торгов. При реализации имущества, заложенного по договор у ипотеки, ипотечный кредитор имеет преимущества перед другими кредито рами в размере суммы, указанной в закладной. Ростовщический кредит. Самой простейшей, неразвитой формой кредита счи тается ростовщический кредит. Исторически он был предш ественником всех современных форм кредита и прежде всего ссудного капи тала. Ростовщический кредит зародился в период первобытного строя, когд а стала возникать имущественная дифференциация общества. Деление перв обытной общины на богатые и бедные семьи, накопление денежных богатств в руках одних и нужда в деньгах других создали основу для ростовщических ссуд. С их помощью денежное богатство превращалось в стоимость, приносящ ую доход в виде ссудного процента то есть в капитал, складывались эконом ические отношения, когда один член общества становился кредитором, а другой – заемщиком. В докапиталистичес ких формациях ростовщический капитал представлялся в двух основных фо рмах – в виде ссуд крупным землевладельцам и ссуд мелким производителя м. Кредиторами-ростовщиками в рабовладельческом обществе являлись пре жде всего купцы и откупщики налогов. В феодальном обществе крупными рост овщиками были купцы, а также церкви, монастыри. В деревне мелким ростовщи чеством занимались зажиточные крестьяне. Ссуды выдавались под залог. В к ачестве последнего использовались прежде всего земельные участки. Поэтому неслучайно уже в период рабовладельческого общест ва появилось понятие ипотека»,когда ссуда выдавалась под залог земли и н едвижимого имущества. Залогом могли выступать личности заемщика и член ов его семьи. Если долг во время не погашался, заемщик превращался в раба. В феодальном обществе в качестве залога стало использо ваться движимое имущество – товар, драгоценные металлы, средства произ водства заемщика. Ростовщический кредит имел следующие особенности. Во-первых, для него было типичным использование полученных в заем денег не в качестве капитала, а как платежного и покупательного средства. Крес тьяне и ремесленники использовали ссуду для текущей потребности и упла ты долгов, рабовладельцы и феодалы – для покупки предметов роскоши, стр оительства дворцов, ведения войн, устройства политиче с кой карьеры и так далее. Во-вторых, характерн ой чертой ростовщического кредита и в рабовладельческом обществе, и при феодализме были высокая ставка процента и большой разброс ее ур овня. Так, в Древней Греции в 4 в. д о н.э. были известны случаи получения ростовщических ссуд с уплатой свыш е 570% годовых, пределы ставки процента по обычным ссудам колебались от 62 до 900% годовых. В средние века феодальная знать брала ссуду у ростовщиков под 30-100%, а иногда и по значительно более высоким ставкам. 5.РОЛЬ КРЕДИТА В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКЕ. Роль кредита ха рактеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти резуль таты достигаются. В отличие от безвозвратного бюджетного финансирован ия, при котором отсутствует материальная заинтересованность в уменьше нии объемов предоставляемых средств, возвратность и платность предоставления кредита повышают ответственность и усилив ают заинтересованность участников кредитных операций к целесообразно му предоставлению и использованию заемных средств, побуждают пользова телей к экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использова ния. Роль кредита проявляется и в результатах складыва ющихся при осуществлении различных видов хозяйственных отношений, воз никающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственн ом и пр о чих видах кредитовани я. Благодаря кредиту становится возможным целесообразное перераспределение материальных ресурсо в. В частности, при систематических несовпадениях текущих денежных пост уплений и расходов предприятий возможна временная недостаточность сре дств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, опл аты услуг и др. Заемные средства способствуют удовлетворению временных потребностей, позволяют преодолевать задержки воспроизводственного п роцесса. В данном случае роль кредита заключается в его воздействии на б есперебойность процессов пр оизводства и реализации пр одукции. Кредит играет большую роль и в удовлетворении врем енной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных сред ств позволяет образовывать сезонные запасы и производить сезонные зат раты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства при ми нимальном объеме собственных средств. Велика роль кредита и в расширени и производства – заемные средства могут предоставляться на необходим ые сроки для увеличения запасов и затрат, требуемых для расширения производства и реализации продукции. Кредит может испол ьзоваться и в качестве источника средств для увеличения основных фондо в – зданий, сооружений, приобретения оборудования и т.д. Большие возможности участия кредита в расширении производства заключаются при его применении в качестве лизинговых опе раций, широко распространенных за рубежом. Лизинг – это одно из важнейш их направлений повышения роли кредита в развитии современной экономик и. Роль потребительского кредита состоит в том, что его применение позво ляет быстрее удовлетворить разнообразные потребн ости населения, в том числе их желание приобрести предметы долговременн ого пользования до их полной оплаты, внести взнос на получение жилья и др. Потребительские кредиты способствуют повышению уровня спроса и потреб ления. Государственный кредит используется главным обра зом для привлечения средств на покрытие расходов бюджета. Заемные средс тва для удовлетворения такой потребности могут поступать в форме выруч ки от реализации казначейских обязательств или облигаций, а в ряде случ аев и в форме банковского или международного кредита. Роль государствен ного кредита в этом случае состоит в возможности обеспечить заемными ср едствами расходы бюджета. В том числе покрытие бюдж етного дефицита. Высока роль кредита в сфере денежного оборота – на личного и безналичного. Поступление наличных денег в обращение и их изъ ятие из обращения происходит на кредитной основе, через банки. Выдача ба нками наличных денег клиентам, а также поступление в банки наличных денег представляют собой кредитные операции, в которых проявляются кредитные отношения. Безналичный денежный оборот необходи м для согласования денежных поступлений и расходов (достижение соответ ствия денежной массы в обороте с потребностями производства), характери зуемого бесперебойным удовлетворением временной потребности предпри ятий в оборотных и прочих средствах. Роль кредита, а также сфера его применения не являю тся неизвестными, стабильными. Напротив , с изменен ием экономических условий происходят и изменения роли кредита и сферы е го применения. В условиях функционирования полноценных денег роль кред ита в сфере налично-денежного обращения была менее значима, чем при функ ционировании не разменных на золото денежных знаков. Это связано с условиями функционирования полноценных денег: уменьшение их массы в сфере обращения сопровождалось превращением их в сокровище без всякого участия кредита. Увеличение массы таких денег в об ращении из сокровищ также происходило без участия кредита. Увеличение в обращении массы неполноценных денежн ых знаков в связи с осуществлением кредитных операций, то есть при участ ии кредита в форме дополнительной эмиссии наличных денег. Точно так же д енежные знаки изымаются из обращения при погашении ссудной задолж ен ности. Еще более важна роль кредита в условиях инфляции, когда регулирование массы денег в обращении, происходящее с помощью кредита, приобретает возраста ющее значение для поддержания стабильности покупательной способности денежной единицы. Изменение роли кредита в немалой степени связаны с расширением сферы кредитных отношений и развитием методов кредитования и управ ления кредитом. Появление акционерных компаний, выпуск акций, расширени е привлечения бюджетом средств с помощью различных ценных бумаг вызвал о расширение кредитных операций с ценными бумагами. Это отразилось в уча стии кредита в операциях по эмиссии ценных бумаг, в кредитовании под зал ог таких бумаг. Совершенствование методов кредитования способствует п овышению роли кредита в области его использования, в частности, в качест ве источника инвестиций. Повышению роли кредита, его влиянию на развитие производства и реализацию продукции, на совершенствование хозяйственной деятельности, способствуют меры по регулиров анию объема кредитных вложений, эмиссии наличных денег. ЗАКЛЮЧЕНИЕ. Кредит играет с пецифическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек об ращения. Это достигается за счет: а) сокращения расходов по изго товлению, выпуску . учету и хранению денежных знаков, ибо часть наличных д енег оказывается ненужной; б) ускорение обращения денежных средств, многократного использования с вободных денежных средств ; в) сокращение резервных фондов. Роль кредита в р азличных фазах экономического цикла неодинакова. В условиях экономиче ского подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступае т фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кр едит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воз действие может, однако, проявляться в условиях перепроизводства товаро в. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляц ии. Новые платежные средства, входящие посредством кредита в оборот, уве личивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения. Кредит вне зависимо сти от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие к ак регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределе ние денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств. На рынке реализуются в основном следующие формы кредита: а) коммерческий; б) банковский; в) потребительский; г) ипотечный; д) государственный ; е) международный. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамик ой, величиной процента, сферой функционирования и т д. Список использова нной литературы. 1. Г.Н.Белоглазова. Деньги. Кре дит. Банки. М.: ЮРАЙТ-ИЗДАТ 2006г. 2. В.А.Боровкова, С.В.Мур ашова. Основы теории финансов и кредита. СПБ.:Питер. 2004г. 3. Е.И.Кузнецова. Деньги. Кредит. Банки. М.: ЮРАЙТ – 2007г. 4. Деньги. Кредит. Банки .(под редакцией Г. Н. Белоглазовой) М: Юрайт – 2007 г. 5. Финансы. Денежное об ращение. Кредит (под редакцией Г. Б. Поляка) М: Юнити – Дана. 2003 г. 6. В .А. Щегорцев, В. А. Таран. Деньги. Кредит . Банки. М: Юнити – Дана 2005 г. Для того, чтобы приступить к раскрытию темы данной курсовой работы нам следует в первую очередь опре делиться, что такое кредит, т.е. дать определение кредиту. Кредит - форма д вижения ссудного капитала; - сделка между экономическими партнерами, принимающая форму ссуды, т.е. пр едоставление имущества или денег другому лицу (юридическому или физиче скому) в собственность на условиях срочности, платности и возвратности; - включенная в смету сумма, в пределах которой разрешен расход на определ енные потребности. [1] Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собств енники, готовые вступить в экономические отношения. Существует огромно е количество различных видов и типов кредита. Он бывает банковским, комм ерческим, потребительским, лизинговым, ипотечным, вексельным, междунаро дным, бюджетным, онкольным (погашается по первому требованию кредитора), револьверным (возобновляемый кредит, применяемый на национальных и мир овых рынках ссудных капиталов и предоставляемый в пределах установлен ного лимита задолженности и сроков погашения автоматически – без допо лнительных переговоров между сторонами кредитного соглашения), консор циальный (предоставление двумя или более кредиторами совместно одному заемщику кредита) и т.д. [1] Возможность возникновения и развития кредита связ аны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе ния основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства тру да используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восст ановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к том у, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприяти й. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенн ых средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналоги чные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного ка питала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют с ебя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерн ых поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращ ения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитны х отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяй стве.[5] Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологи ческой основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соб людаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственно м и международном кредитном законодательствах: Задачи работы раскрыть сущно сть кредита, его функции и принципы организации; виды и формы кредита и их функционирование в современных условиях; проблемы, перспективы и напра вления развития кредита в рыночных условиях
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
8:00 - бодрость, ты где?
22:00 - я здесь!
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по экономике и финансам "Кредит: его сущность, причины, формы и роль в развитии экономики", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru