* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.
ГЛАВА 1. Организованная преступность в
сфере мировой экономики
1.1 Организованная преступнос ть -
острейшая проблема современности
Преступность - одна из самых больших - после мировых и региональны х войн - опасностей для человечества, его демократического, экономическо го и гуманитарного развития.
Организованная преступность, приобретающая все более широкие ма сштабы в мире, - одна из острейших проблем современности. Ни одно государс тво не может считать себя полностью защищенным от этого сложного социал ьного явления.
Возрастающие масштабы организованной преступности представляют реал ьную угрозу безопасности государства и общества. В ряде мест преступные формирования, пользуясь безнаказанностью, а подчас и попустительством правоохранительных органов, действуют все более нагло и вызывающе, прев ращая обширные территории в свои вотчины, где контролируют такие традиц ионные для них виды противоправной деятельности, как наркобизнес, прост итуция, азартные игры, нелегальная торговля оружием, вымогательство и др . Более того, все большую активность приобретает экономическая направле нность их деятельности, которая охватила практически все области хозяй ственного комплекса страны, в первую очередь в высокодоходных отраслях экономики.
Вместе с тем сферы деятельности организованной преступности в различн ых странах имеют определенные отличия.
Так, в Германии примерно 50% преступлений, совершаемых организованными пр еступными формированиями, связаны с незаконным оборотом наркотиков. Да нные статистики свидетельствуют также о росте краж автомашин за период 1980-1990 гг. более чем в 7 раз, а преступлений, связанных с торговлей людьми, - на 190%.
Наряду с местными преступными группировками в этой стране определенны е виды преступной деятельности находятся в сфере влияния иностранных о рганизованных преступных формирований.
Например, турецкие организации активно занимаются нелегальным провозо м иностранцев и незаконным оборотом наркотиков. Была арестована банда, р егулярно переправлявшая жителей Ирана через "зеленую границу" между Авс трией и Баварией. Такса за одного взрослого человека составляла 1500 марок, а за ребенка - 1000. Преступники снабжали иранцев фальшивыми паспортами и вы возили их через Стамбул, Марибор (Югославия) и Вену в Мюнхен. По мнению сот рудников специальной комиссии Мюнхена по борьбе с организованной прес тупностью, группа организовала нелегальный выезд на Запад многих тысяч иранцев, заработав на этом не один миллион марок.
Наркотические вещества турецкие преступники часто перевозят, по данны м БКА, в тайниках легковых автомобилей. Практика показывает, что наркоде льцы, быстро приспосабливаясь к условиям европейского рынка, разрабаты вают новые способы сокрытия наркотиков.
Югославские преступные группы совершают на территории Германии главны м образом преступления против собственности. Однако в последнее время о тмечается рост активности этих групп и в совершении таких преступлений, как принуждение к занятию проституцией, организация запрещенных азарт ных игр, нелегальное посредничество в трудоустройстве, незаконный обор от наркотиков.
Члены итальянской мафии специализируются в Германии на незаконном обо роте наркотиков, вымогательстве денег у заложников, угоне автотранспор та, изготовлении и распространении фальшивых денег, рэкете среди соотеч ественников. Наряду с этим они занимаются подделкой платежных средств. З начительная часть фальшивых денежных купюр, обнаруженных в Германии, из готовлена в типографиях и мастерских Италии. Для их сбыта в Германию ита льянская организованная преступность использует родственные, личные, деловые и уголовные связи с соотечественниками, проживающими на террит ории этой страны.
Польские организованные преступные формирования специализируются в о сновном на угонах автотранспортных средств. Совершению такого вида пре ступлений способствует тот факт, что от Берлина до польско-германской гр аницы всего 70 км. По оценке БКА, более 80% регистрируемых в Польше автомобиле й поступает из Германии и каждый второй из них - краденый.
Российские организованные преступные группы, по данным БКА, занимаются на территории германского государства, как правило, рэкетом, укрыватель ством краденого, угоном автомобилей и незаконным оборотом культурных ц енностей. Нередко контрабанда произведений искусства, цветных металло в и других предметов с территории бывшего СССР осуществляется через Пол ьшу. Удобным каналом сбыта предметов антиквариата является организаци я "выставок-продаж". Как правило, такие выставки проходят в храмах под патр онажем служителей церкви, которые относятся с доверием к их организатор ам и даже не подозревают о цели их появления на территории Германии. На од ной из выставок, состоявшейся в церковной капелле города Ксантен, покупа телям было предложено 400 русских икон.
Прослеживается тенденция к поиску российской организованной преступн остью каналов отмывания "грязных" денег на территории Германии. Одним из таких "идеальных" мест стал игорный бизнес. Около 85% всех игорных заведени й в Берлине и большая часть сети предприятий мелкой торговли контролиру ется Российскими организованными группами.
В Японии сферы деятельности организованных преступных групп до опреде ленной степени идентичны тем направлениям, которые распространены и в Г ермании. И в той и в другой стране основными направлениями преступной де ятельности являются незаконный оборот наркотиков, нелегальный игорный бизнес, торговля людьми, распространение проституции, вымогательство д енег за защиту.
Вместе с тем якудза долгое время оставалась в стороне от торговли сильно действующими наркотиками и огнестрельным оружием. Сегодня объем торго вли наркотиками в Японии остается меньшим по сравнению с Германией: осно вную долю наркобизнеса в этой стране образует торговля амфетаминами, то гда как в Германии первые позиции занимают опиаты (особенно героин), кока ин и каннабиноиды. Для сравнения приведем несколько цифр. Согласно Кюме и Миядзаве в 1988 г. в Японии было зарегистрировано 57 360 правонарушений, связан ных с незаконным оборотом наркотиков, в том числе 29777 - с оборотом амфетамин ов. В том же году в Германии зарегистрировано 84 998 преступлений в сфере нарк обизнеса, в том числе 25 774, связанных с оборотом героина, и 48 218 - с оборотом канн абиноидов. В 1993 г. в старых федеральных землях, включая объединенный Берли н, зарегистрировано уже 119 496 преступлений, из них связанных с оборотом геро ина было связано 50 793.
Определенные различия проявляются в нелегальном игорном бизнесе. Так, в Японии он базируется, как правило, в частных квартирах, а в Германии - в под польных казино. Помимо этого здесь распространена неизвестная в Японии игра в "наперстки", проводимая на улицах. Способ торговли людьми, особенно женщинами, в обеих странах в основном идентичен.
К специфичным для Японии видам организованной преступной деятельности , практически неизвестным в Германии, относятся так называемое оказание помощи в гражданско-правовых спорах.
Рэкет, доходы от которого в 1988 г. составили 0,55 млрд. DM. По договор енности с правлениями акционерных обществ организованные преступные г руппы обеспечивают быстрое и беспроблемное, с точки зрения правления, пр охождение общего собрания акционеров.
1.2 Глав ная цель организованной преступности
Главная цель организованной преступности - получение сверхприбыли. Поэтому с первых же дней своего существо вания эта преступная организация всеми средствами стремилась проникну ть в деловой мир - бизнес. Многомиллиардные прибыли королей угля и стали, ф инансовых магнатов Уолл-стрит, владельцев крупнейших торговых, транспо ртных и прочих компаний как магнит притягивали к себе взоры главарей маф ии.
Подкуп, коррупция - важнейшая составная часть деловой активности органи зованной преступности, которая широко распространена и в легальном биз несе. Однако принципиальное различие заключается в том, что организован ная преступность не может функционировать без подкупа власть имущих. Во т почему подкуп - важнейшая статья расходов преступного мира.
Организованная преступность ищет и находит все новые сферы приложения своей активности и стремительно растущих денежных средств. Начиная с 60-х годов прошлого века мафиози США стали широко проникать и в такие нетради ционные для них сферы деятельности, как кража ценных бумаг и мошенничест во с ними, внедрение в банки и страховые компании, организация фальшивых банкротств, ограбление артистов, контрабанда сигарет, манипуляции с нар котическими средствами, используемыми в медицине, незаконное захороне ние токсически вредных отходов химического и других видов производств а.
Представители полиции Чикаго заявляли, что преступные элементы контро лируют большую часть фармакологического бизнеса. Ежемесячно мафия взи мает дань с владельцев клиник, угрожая физической расправой или обещая с одействие в борьбе с конкурентами. Помимо этого представители организо ванной преступности заставляют хозяев этих клиник иметь дело с предпри ятиями, находящимися под контролем мафии. Преступный мир контролирует 50 тыс. фирм Соединенных Штатов. Организованная преступность США одной из п ервых стала заниматься "отмыванием грязных денег".
Подводя итог изложенному, можно отметить, что развитие организованной п реступности в Германии, Японии, США, Италии и ряде других зарубежных стра н шло на основе запрещенных видов услуг - незаконного сбыта наркотиков, п роституции, порнографии, игорного бизнеса, азартных игр, рэкета и иных ви дах незаконной деятельности. Но в последние десятилетия она диверсифиц ирует свои преступные акции и все чаще начинает заниматься самыми разно образными видами деятельности, куда помимо традиционных входят контра банда незаконных мигрантов, незаконная торговля оружием, кража автомоб илей и их незаконная транспортировка, а также контрабанду стратегическ их материалов и ресурсов.
1.3 Теневой сектор мировой экономики
Нелегальное производство товаров и услуг, сокрытие доходов, оборот неуч тенной наличности, отмывание грязных денег, взятки и злоупотребления сл ужебным положением - эти и другие проявления теневой деятельности являю тся постоянными спутниками мировой официальной экономики.
Единого общепринятого понятия теневой экономики не сформулировано.
Тем не менее наукой и практикой выработан ряд критериев отнесения эконо мических явлений к теневой сфере:
- осуществление экономической деятельности вне официального контроля, регламентации, с сокрытием, маскировкой ее значимых параметров от право охранительных и контролирующих органов;
- получение экономической выгоды в форме незаконного присвоения экономических благ.
Мировой опыт свидетельствует: существует критическая масса, набр ав которую, теневая экономика превращается из ведомственной проблемы п равоохранительных органов в общегосударственную.
Всего в мире в теневом секторе создается как минимум 8 т рлн. долларов добавленной стоимости е жегодно , не попадая в бухгалтерские отчеты предприятий и в официальную статистику как отдельных государств, так и международны х организаций.
Таким образом, по своим размерам глобальная теневая экономика сопостав има с экономикой США - страны, имеющей самый крупный ВВП в мире.
Во второй половине 90-х годов в развитых странах теневая экономика была эк вивалентна в среднем 12% ВВП, в странах с переходной экономикой 23%, а в развив ающихся - 39%.
Во всех "постсоветских" странах теневая экономика сохраняет тенденцию р оста: в среднем с 26% в 1990 г. до 40% в 1999-м. Согласно различным исследованиям наибол ьшее значение в первой половине 90-х годов теневой сектор имел в экономике Грузии (43-51% официального ВВП), Азербайджана (34-41%) и России (27-46%). Многие компании на территории бывшего СССР (даже крупные, с участием государственного ка питала) прибегают к теневым операциям наряду с вполне легальной деятель ностью в официальной экономике.
1.4 Специфика российской организованной преступности и причины крими нализации экономики.
При анализе возникновения ор ганизованной преступности в России следует обратить внимание на то обс тоятельство, что командно-административная система управления привела к разбалансированности экономики, бесхозяйственности, ослаблению кон троля за мерой труда и потребления.
Одним из наиболее негативных последствий этого процесса явился широко развитый дефицит, как закономерное следствие - создание подпольного рын ка товаров и услуг, выгодных дельцам и организаторам подпольного бизнес а.
Это и послужило основной причиной развития и становления теневой экономики, которая заложила основу орган изованной преступности в России.
Указанные процессы значительно активизировались в 70-е годы. В структуре хозяйственных преступлений обнаружилась устойчивая тенденция роста т акой формы, как выпуск и сбыт неучтенной продукции, изготавливаемой в сп ециально организованных подпольных цехах. В среде уголовного элемента появилась новая криминальная категория, именуемая цеховиками. Эти лица имели разветвленную систему связей, в том числе с отдельными руководите лями административных и хозяйственных органов, создавали свое кримина льное окружение, вырабатывая контрмеры по обеспечению своей безопасно сти. Их деятельность оказалась в поле зрения "авторитетов" уголовно-прес тупной среды, увидевших здесь возможность получения легкого доступа к ф инансовым средствам. А поскольку "дельцы теневой экономики" имели значит ельные прибыли, они могли позволить себе практически безболезненно отч ислять часть добытого преступным путем этим авторитетам в целях огражд ения себя от различного рода посягательств.
В свою очередь, уголовные авторитеты, будучи заинтересованными в росте н езаконных прибылей, встали на охрану интересов этих "дельцов", возложив н а себя функции их физической защиты и выполнения отдельных поручений (уч астие в реализации продукции, поиск сырья, подкуп должностных лиц советс кого государственного аппарата, осуществление контрразведывательных мероприятий и т.п.). На этой почве произошло сращивание теневых экономиче ских структур с авторитетами преступной среды.
Расширение этой преступной деятельности как в региональном, так и в межх озяйственном плане объективно поставило перед этими лицами задачу рас пределения сфер влияния и необходимости кооперирования. В дальнейшем п реступность, приобретая все более корыстный характер, образовывала на б азе упомянутого сращивания уже не кустарное (элементарное), а технологич ески прогрессивное (организованное) производство. Для того чтобы преодо леть неизбежно возникающие конфликты на почве распределения сфер деят ельности, у преступников возникла потребность в своеобразных "третейск их судьях", "арбитрах". В преступной среде появились лица, исполняющие функ ции, не связанные с участием в конкретных преступлениях, а решающие чист о обеспечивающие задачи. В этой "индустрии" нашла свое место так называем ая элита (высшие эшелоны), собственно организующая криминальную среду.
Следует отметить, что уровень преступности в СССР в 1960-1990 гг. был в 5-8 раз ниже, чем в развитых зарубежных странах, хотя тенденции были те же. Волна прест упности захлестнула страну в конце 80-х - начале 90-х годов, пик которой прихо дится на 1992-1993 гг. Именно в эти годы произошли радикальные изменения в сфере экономических отношений. Это период развала СССР, обвального разрушени я органов прежнего контроля, приватизации государственной собственнос ти, демагогических лозунгов, правового нигилизма, справедливой и неспра ведливой критики правоохранительных органов и судов, из которых стали у ходить профессионалы, а место квалифицированных руководителей стали з анимать преданные новым властям дилетанты. Вследствие этого всего лишь за два года уровень преступности (на 100 тыс. населения) поднялся с 1463 в 1991 г. до 2014 в 1993 г. и стал стремительно приближаться к показателям стран с давними тр адициями рыночных отношений, где преступность достаточно высока.
Значительные масштабы социально-экономических изменений отразились н а динамике и направленности криминальных процессов в экономике. Основн ым их содержанием стало незаконное отчуждение государственной собстве нности в ходе приватизации и корыстные злоупотребления при управлении ею, а также противоправное перераспределение произведенного валового внутреннего продукта в пользу криминальных слоев, главным образом путе м преступных махинаций в кредитно-финансовой и внешнеэкономической сф ерах, на валютно-денежном и потребительском рынках. В определенной степе ни это обусловлено тем, что реформирование экономики проводилось без ад екватного механизма защиты государства и добросовестного предпринима тельства от противоправных посягательств.
Непродуманная либерализация экономики и приватизаци я собственности привели к:
неверию людей в способность органов государственной в ласти решить возникающие проблемы и стремлению значительного слоя нас еления использовать для получения средств любые, в том числе и незаконны е, пути решения;
сокращению рабочих мест, что способствовало формированию новых слоев н аселения с высоким криминогенным потенциалом;
формированию нового слоя собственников и предпринимателей за счет дел ьцов теневой экономики;
стиранию граней между преступным посягательством на государственную с обственность и предпринимательской инициативой;
не всегда законному накоплению капитала - значительная доля собственно сти перешла к криминальным структурам либо к лицам, связанным с криминал итетом.
На фоне развития новых хозяйственных форм проявились ослабление госуд арственного контроля за экономическими преобразованиями в стране и сб ои в деятельности системы государственных правоохранительных органов . Следствием этого стало появление и укрепление многочисленных кримина льных группировок, питательной средой которых стала теневая экономика и откровенно преступные формы получения и отмывания противоправных до ходов. Теневые экономические отношения приобретают все больший размах, предпринимательская деятельность уходит в теневую сферу, разрастается экономическая преступность. Доля теневой экономики, по экспертным оцен кам, достигла четверти валового национального продукта.
Теневой финансовый капитал - это экономическая основа (базис) организова нной преступности, которая находится на содержании "теневиков".
В качестве примеров можно привести хозяйствующие субъекты федеральног о и регионального значения, как ОАО Новокемеровский пивзавод, приобрете нный лидером преступного сообщества С.Е Шкуратовым в 1997 г.; мраморный карь ер "Алзас", приобретенный лидером преступного сообщества Е.А Чернышевым; ОАО "Иркутский хладокомбинат", ОАО "Иркутский завод карданных валов", ОАО " Омский нефтеперерабатывающий завод" и ОАО "ГАЗ".
На основании изложенного можно прийти к заключению, что отличительной ч ертой возникновения и развития российской организованной преступност и является преступность, совершаемая в сфере экономики, главным образом в ее теневом секторе.
Криминализация эконо ми ки в переходный период, свя занная с процессами перерас пределения со бственности, характерна для многих стран. Но в России, где рыночные реформы проводились час то до появления нужного закона, преступность при обрела небывалый размах.
До середины 90-х годов от пре словутых «пирамид» постра дали около 3 млн человек , по терявших свои накопления на общую сумму порядка 9 млрд дол.
Если в 1994 г. среднемировой доход от крим инальной экономики достигал 100 дол. на д ушу населения, то в Рос сии — 130 дол., при этом общий годовой доход от экономиче ских преступлен ий составил 38,5 трлн руб.
ГЛАВА 2. Характеристика тене вой и
криминальной экономики России
2.1 Теневая экономическая деятельность в
различных отраслях и сферах хозяйственной деятельности
Теневая экономическая деятельность в различных отраслях и сферах хозя йственной деятельности представлена неравномерно. Так, по оценкам росс ийского Госкомстата, в строительстве на теневой секто р приходится около 8% деятельности, в торговле этот показ атель превышает 63%.
Экономико-правовой анализ позволяет выделить в качестве наиболее криминогенных зон в экономике следующие:
финансово-кредитная сфера, криминализация которой явл яется наиболее опасной для общества, порождающая криминализацию всех о стальных звеньев экономической системы;
сфера отношений собственности, прежде всего в топливно-энергетическом комплексе, агропромышленном комплексе, рынке недвижимости;
сфера внешнеэкономической деятельности, используемая не только для бы строго криминального накопления капиталов, но и являющаяся самым эффек тивным средством незаконного экспорта капиталов через криминальную си стему экспорта энергетических и сырьевых ресурсов;
сфера потребительского рынка, традиционно являющаяся криминогенной эк ономической зоной, строго контролируемая криминальными структурами, ж естко квотирующими долю продажи, устанавливающими монопольные цены и в зимающими "дань" как в виде доли от участия в капитале, так и в виде прямых п латежей за право осуществлять торговую деятельность.
По результатам проведенных исследований, теневую деятельность произво дителей легальных товаров и услуг в этих сферах можно оценить следующим образом: в наибольшей степени укрыта от официального учета экономическ ая деятельность во внешнеэкономической сфере (до 55-60% всего товарооборота ), в сфере рыночной торговли (50-55%), добычи водных биоресурсов (до 75%), сфере комм ерческих перевозок и лизинга (40-45%), аренды и продажи недвижимости (45-50%), бытов ых услуг (40-45%).
Среди рынков запрещенных товаров и услуг, получивших развитие в настоящ ее время, можно отметить нелегальный рынок наркотических средств, оружи я, проституции, порнографии, рынок фальсифицированных товаров, поддельн ых ценных бумаг, фальшивой валюты. Эти виды нелегальных рынков относятся к уже сформировавшимся. Проблемы стратегии и тактики борьбы с ними отча сти уже рассмотрены в теории и нашли свое практическое выражение.
В то же время в России наблюдается тенденция к формированию новых видов нелегальных рынков, требующих к себе пристального внимания со стороны п равоохранительных органов. К ним, прежде всего, относятся нелегальный ры нок торговли людьми и нелегальный рынок трансплантатов.
С рынком трансплантатов тесно взаимосвязан нелегальный рынок торговли людьми. Этот рынок включает в себя перевозку иммигрантов-нелегалов, жен щин для занятия проституцией, наемной силы для работы в рабских условиях , домашней прислуги из развивающихся стран, детей для незаконного усынов ления за огромные суммы.
В доходный многомиллиардный бизнес превращается, по свидетельст ву экспертов, международное усыновление.
Еще одной тенденцией развития криминальной экономики России ста ло формирование теневого политического рынка, связанного с лоббирован ием, коррупцией. По мнению специалистов, ущерб от коррупции в России ежег одно составляет до 37 млрд. долл. США. К сумме любого заключенного контракт а приходится добавлять около 50% от его оценочной стоимости на взятку чино вникам, отвечающим за оформление необходимых документов.
По некоторым данным постоянно берут взятки не менее 70% муниципаль ных служащих, 80% судей и сотрудников ГИБДД, 40-45% врачей, 60% преподавателей вузо в. По данным же официальной статистики в России ежегодно выявляется не б олее 4 тыс. фактов взяточничества и коммерческого подкупа, до суда доходи т лишь 1500 уголовных дел в отношении 2 тыс. мздоимцев. Реально отбывают наказ ание в местах лишения свободы не более трехсот преступников. Исходя из э того, следует серьезно пересмотреть имеющиеся оптимистичные оценки ла тентности этого вида правонарушений (по разным оценкам, от 80 до 90%).
Поступающая оперативная информация свидетельствует, что органы правопорядка выявляют лишь тысячные доли процента от всей армии корруп ционеров.
Все вышеотмеченное позволяет утверждать, что на сегодн яшний день в России теневая, в том числе криминальная д еятельность имеет глубокие социально-экономические ко рни, характеризуется высокой латентностью, осуществляется, в большинст ве случаев, при непосредственном участии и под контролем организованно й преступности, а криминальный капитал набрал критическую массу.
2.2 Система взаимодействия организованной преступности
в сфере экономики и теневой экономики
Вопросы взаимодействия орга низованной преступности в сфере экономики и теневой экономики характе ризуются следующим образом:
полученные доходы от преступной деятельности организованных преступн ых формирований (наркобизнес, криминальный автобизнес, торговля оружие м, порнобизнес и пр.) вкладываются в различные теневые сферы экономики (ис пользуются в финансово-кредитной сфере, строительстве, нефтебизнесе и п р.) ;
денежные средства теневой экономики используются для финансирования о рганизованных преступных формирований (отчисляются в "общак", закупаетс я оружие и специальные технические средства и пр.);
организованные преступные формирования используются теневыми дельца ми для реализации экономических интересов и разрешения хозяйственных споров (заказные убийства, вышибание долгов, организация "наездов" на кон курентов и пр.
Таким образом, симбиоз организованной преступности и теневой экономик и имеет два направления. Представители теневой экономики используют ор ганизованные преступные формирования для решения своих экономических интересов.
В свою очередь, организованная преступность использует дельцов тенево й экономики для:
а) вложения финансовых средств, полученных от незаконных видов деятельн ости, в легальный бизнес;
б) финансирования организованных преступных формирований.
Все выше изложенное позволяет констатировать тот факт, что в сист еме экономических отношений сформировался самостоя тельный сектор криминальной экономики.
В составе криминальной экономики могут быть выделены следующие элементы:
незаконные экономические отношения в сфере легальной экономической деятельности ;
скрытая экономика - разрешенная законом деятельность, которая официаль но не показывается или приуменьшается осуществляющими ее субъектами в целях уклонения от уплаты налогов, внесения социальных взносов или от вы полнения определенных законом обязательств;
сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и п отреблением разрешенных в гражданском обороте товаров и услуг без лице нзии и специального разрешения;
сфера нелегального бизнеса, связанного с производством, реализацией и п отреблением запрещенных в гражданском обороте товаров и услуг, при кото ром имеет место трудовой процесс, а выпускаемые товары и услуги имеют ры ночный спрос (оружие, наркотические средства и т.д.);
сфера нелегальной занятости;
сфера уголовного промысла, в рамках которой криминальные доходы извлек аются на базе систематического совершения традиционных общеуголовных преступлений;
сфера услуг, связанных с применением или угрозой применения насилия в эк ономических отношениях (заказные убийства, терроризм). Цель данного вида деятельности - силовое обеспечение функционирования криминальной эко номики, подавление конкуренции и социального контроля насильственными методами, посредством совершения общеуголовных преступлений. Развити е данной сферы связано с коммерциализацией общеуголовной насильственн ой преступности;
сфера исполнения теневых (неформальных) норм, регулирующих сферу кримин альной экономической деятельности;
незаконные экономические отношения в сфере политического рынка, полит ической деятельности;
незаконные экономические отношения в системе государственной и муниципальной службы связанных с урегулированием экономических отнош ений, принятием и исполнением экономически значимых решений.
2.3 Характерные черты теневой
и криминальной экономики России
В настоящее время теневая и криминальная экономика является составным элементом всей хозяйственной систе мы России и характеризуется такими чертами, как распространение скрыто й занятости, уход от налогов, бегство капитала за рубеж, ведение "черной" б ухгалтерии, челночная и бартерная торговля, коррупция.
Остановимся на наиболее актуальных тенденциях развития теневой и крим инальной экономики России.
Говоря о широком распространении скрытой занятости, следует отметить, ч то согласно проведенным исследованиям, 27% трудоспособных россиян (21 млн. ч еловек) имеют официально не учтенную вторую работу, причем около половин ы из них заняты в "посреднической деятельности", треть - в розничной торгов ле, оставшиеся - в челночном бизнесе. Последствия подпольной работы нега тивны для работников. Это связано с отсутствием гарантий, касающихся зан ятости, оплаты труда и социального страхования. Российский теневой рыно к труда напрямую взаимосвязан с недостатками миграционной политики го сударства. Согласно результатам последних исследований из 1 млн. въезжаю щих на территорию России иностранцев (в основном из стран бывшего СССР, а так же Вьетнама) выезжают обратно лишь 700 тыс., а остальные 300 тыс. остаются в стране незаконно.
Некоторые шаги для контроля ситуации в этом направлении уже предпринят ы. Так, в настоящее время в России введена миграционная карточка, которая будет заполняться всеми въезжающими на территорию Росси иностранцами в самолетах, поездах и других видах транспорта, что позволит создать в Ро ссии специальную информационную базу для борьбы с незаконной миграцие й.
Последствием нелегальной занятости является вытеснение из сферы общес твенно-полезного труда легальных работников. Общий объем производства не увеличивается, а официальная его часть становится меньше, что приводи т к снижению налоговых поступлений.
Таким образом, сокрытие экономической деятельности вызывает перераспр еделение доходов и собственности путем деформации налоговой политики и налоговых отношений. Неуплата налогов ведет, в свою очередь, к деформац ии российской бюджетной сферы, что проявляется в сокращении расходов го сударственного бюджета и деформация его структуры. Сокращение доходов бюджета является причиной недофинансирования государственных инстит утов регулирования экономики (контролирующих, правоохранительных орга нов), их ослабление и деградация в тот период, когда наиболее сильна потре бность в обеспечении прав и законных интересов участников экономическ их отношений. Уменьшается роль государства в поставке на рынок обществе нных благ - образование, здравоохранение, культура, которые финансируютс я на 30-50%.
Проблема неуплаты налогов тесно взаимосвязана с вывозом капитала из Ро ссии и отмывание "грязных денег". На зарубежных счетах физических лиц ско пилось несколько десятков миллиардов долларов, с которых не уплачены на логи. Уже сотни миллиардов долларов остались на Западе в результате утаи вания части экспортной валютной выручки. Большая часть российских капи талов осела в оффшорных зонах, особенно там, где не слишком интересуются их происхождением. Разброс оценок величины таких сумм огромен: 160-300 млрд. д олл. При этом многие специалисты оценивают долю по-настоящему "грязных" (п олученных преступным путем) денег около 30 млрд. долл.
В июне 2000 г. FATF - международная организация, специализирующаяся на борьбе с о тмыванием денег - внесла Россию в черный список стран, не ведущих надлежа щей борьбы с "грязными" деньгами. Несмотря на все усилия, предпринятые за д ва последних года российским руководством, Россия из этого списка до сих пор не исключена.
После трагических событий, произошедших в США 11 сентября 2001 г., правительст ва западных стран резко активизировали борьбу с финансовыми потоками, п роходящими через оффшоры и питающими международные террористические о рганизации. На сегодняшний день со стороны западных государств в отноше нии оффшорных зон ведется достаточно жесткая политика, направленная на обеспечение возможности контроля и беспрепятственного доступа к финан совой информации международных органов. В рамках такой политики возмож на блокировка находящихся на счетах в оффшорных зонах средств до оконча ния разбирательства, что может привести к замораживанию и конфискации с отни миллиардов долларов, принадлежащих российским юридическим и физи ческим лицам.
В последнее время отмечается существенное влияние теневой и криминаль ной экономической деятельности на инвестиционный процесс. Сокрытие но рмальной экономической деятельности от контроля, как правило, ограничи вает возможности привлечения ресурсов, особенно со стороны иностранны х инвесторов, вследствие увеличения риска капиталовложений. Многие пре дприятия не стремятся торговать в странах бывшего СССР, потому что они н е могут конкурировать с незаконной деятельностью организованной прест упности.
Иностранные бизнесмены, заинтересованные в международной торговле неф тью и сырьем, не могут избежать коррупции в этой сфере и вынуждены давать взятки чиновникам, имеющим право регулировать вопросы экспорта нефти и других сырьевых ресурсов.
Высокий уровень предпринимательского риска в России способствует спец ифическому "естественному" отбору инвесторов, способных приспосаблива ться к специфической российской экономической среде. В качестве таких и нвесторов все чаще выступает иностранная организованная преступность , которая обладает механизмами защиты капиталовложений и готова подвер гнуться риску во враждебной среде. В то же время легальные западные пред приятия не приходят на рынок из-за угрозы вымогательства, а также невозм ожности получать прибыль легальными способами.
По мере движения к цивилизованным формам рынка теневое предпринимател ьство в нашей стране будет приобретать присущие развитым индустриальн ым странам формы. Поэтому в настоящее время необходим глубокий экономик о-правовой анализ институтов теневого и криминального бизнеса и вырабо тка способов и методов эффективного воздействия на них, что является одн им из основных звеньев построения концепции экономической безопасност и России.
2.4 Нелегальный рынок как основа
криминальной и теневой экономики
Базовым институтом теневой, включая криминальную, экономики является н елегальный рынок, представляющий собой совокупность отношений, осущес твляющихся с нарушением действующих правовых норм и сводящих вместе по купателей и продавцов товаров и услуг.
По экономическому содержанию эконом ических благ выделяют рынки товаров, рынки услуг, рынки работ.
Различают также рынки готовых продуктов (услуг, работ) и рынки экономиче ских ресурсов (рынки капиталов, рабочей силы, земли).
По характеру реализуемых товаров различают:
рынки легальных, нормальных товаров и услуг, предназнач енных для удовлетворения нормальных потребностей;
рынки запрещенных товаров и услуг: рынки наркотических средств, оружия; " человеческих влечений" - услуг по торговле телом (проституция), порнограф ии, в том числе детской; торговля людьми, запрещенная торговля животными, рынки краденого имущества, радиоактивных материалов. Особое место в это й категории принадлежит рынку криминальных услуг, связанных с применен ием насилия, угрозой его применения и другие, имеющие целью активное воз действие на поведение участников рыночных отношений (заказные убийств а, похищение людей и т.д.).
2.4.1 Причины возникновения и
развития нелегальных рынков
Причинами возникновения и развития нелегальных рынков являются следую щие:
наличие правового запрета на обращение товаров, реализ ацию услуг, выполнение работ (наркотические средства, трансплантаты, кра денное имущество, отмывание преступно полученных доходов);
наличие установленных законодательством барьеров для доступа на рынок (государственная монополия, лицензирование, возрастные ограничения дл я малолетних на рынке труда, авторские права, защита интеллектуальной со бственности (патент, товарный знак));
государственное регулирование цен (установление максимальных цен, огр аничение рентабельности, установление фиксированного валютного курса на уровне, ниже равновесного);
высокий уровень налогообложения и других издержек, связанных с исполне нием установленных законом обязательств;
недостаточная жесткость государственного контроля, неспособность гос ударства реализовать правовой запрет либо исполнение регулирующих пре дписаний.
недееспособность государственных институтов регулирования рынка, обе спечения прав собственности, контрактной дисциплины (например, неэффек тивность судебной системы разрешения споров, исполнения судебных реше ний, связанных с истребованием долгов порождают рынок криминальных усл уг по их "выбиванию").
2.5 Виды и формы контроля, осуществляемого
организованной преступностью,
за территориями, предприятиями,
отраслями и сферами экономики
Проведенная либерализация эк ономики и приватизация государственной собственности позволила легал изоваться теневому капиталу и проникнуть преступным группировкам в ча стный бизнес.
Многие предприятия они напрямую взяли под свой контроль либо поставили в различного рода зависимость от созданных ими легальных коммерческих структур. Только на "АвтоВАЗе" (Тольятти) ликвидировано 7 преступных сообщ еств общей численностью свыше 800 человек, полностью подчинивших себе про цесс производства и реализации выпускаемой продукции. Их криминальный доход составлял свыше 5 000 млрд. неденоминированных рублей ежегодно.
По сведениям МВД России, в сфере криминального контроля находитс я более 40 тыс. хозяйствующих субъектов различных форм собственности, в то м числе 1,5 тыс. государственных предприятий, 4 тыс. акционерных обществ, свы ше 500 совместных предприятий, 550 банков, почти 700 оптовых и розничных рынков.
Организованная преступность, считают 61% опрошенных сотрудников МВ Д и 75% работников хозяйствующих субъектов осуществляет контроль за пред приятиями, отраслями хозяйственного комплекса, сферами хозяйственной деятельности (объектами экономики) и территориями регионов, в которых ра ботают респонденты. Только 2% первых и 15% вторых отметили, что такого контро ля не осуществляется.
Организованная преступность стремится установить контроль над высоко доходными предприятиями, отраслями и сферами хозяйственной деятельнос ти. На вопрос, какие объекты экономики чаще всего находятся под контроле м организованной преступности, в 2000 г. были получены следующие ответы.
Объекты хозяйствен ной
деятельности, находящейся под конт ролем организованной преступности Мнение опрошенных сотрудников МВД России по вопросу, какие объект ы чаще всего находятся под контролем (в %) Мнение опрошенных работников хозяйствующих субъектов о том, какие объекты чаще всего находятся под ко нтролем (в %) Предприятия, занимающиеся внешнеэкономической деятельностью.
23
24 Предприятия топливно-энергетического комплекса 53 46 Предприятия агр опромышленного комплекса 12 17 Предприятия и организации потребитель ского рынка 47 47 Организации кредитно-финансовой сферы 33 53 Организации бюд жетной сферы 15 15
Из приведенной таблицы видно, что мнение обеих групп респондентов совпа дает по большинству объектов отраслей и сфер хозяйственной деятельнос ти, находящихся под контролем организованной преступности, в первую оче редь к ним относятся предприятия топливно-энергетического комплекса, з атем следуют предприятия и организации потребительского рынка, а также сфера внешнеэкономической деятельности.
Определенные различия во мнениях наблюдаются в отношении организаций кредитно-финансовой сферы. По всей видимости, работники хозяйствующих с убъектов поставили эту сферу на первое место в связи со значительным рас пространением ранее фактов хищений денежных средств путем предоставле ния фальшивых авизо, хищений кредитных ресурсов, незаконного сбора дене жных средств от населения под большие проценты с последующим их присвое нием. И хотя в настоящее время такие факты имеют место, но значительно реж е, нежели ранее. К тому же хозяйственная и финансовая деятельность предп риятий и организаций теперь, в отличие от первоначального этапа переход а к рыночным отношениям, сместилась в производственную сферу, - именно по этому организованная преступность берет под свой контроль предприятия этих сфер.
Тем не менее указанную сферу хозяйственной деятельности также можно от нести к объектам интереса организованной преступности. Существенное в лияние на ее дестабилизацию имеет установление тесного сотрудничества , а местами - слияние региональных финансово-промышленных групп с лидера ми крупных преступных сообществ, привлечение последних к проведению со бственной политики в борьбе с конкурентами, организация незаконных опе раций на объектах кредитно-банковского сектора, на рынке недвижимости и ценных бумаг, что является для России специфической формой "отмывания" г рязных денег.
Наиболее активно организованные преступные формирования действуют в т опливно-энергетическом комплексе, далее следует производство и незако нный оборот этилового спирта, алкогольной, табачной и иной продукции.
На третьем месте по степени активности организованных преступных груп п находятся такие отрасли и сферы, как предприятия и организации потреби тельского рынка; внешнеэкономическая деятельность; добыча, производст во и использование драгоценных металлов и драгоценных камней; бюджетна я и внебюджетная сфера. Четвертое место занимают сфера интеллектуально го пиратства; банковская сфера; банкротство предприятий различных отра слей и сфер экономики.
2.6 Криминилизация топливно-энергетического комплекса
Высокая доходность операций в топливно-энергетическом комплексе привл екает пристальное внимание криминальных структур к деятельности хозяй ственных субъектов этой отрасти. Выявлена устойчивая тенденция по сбли жению ряда коррумпированных должностных лиц органов власти и руководи телей финансовых структур с лидерами преступных сообществ. Последними устанавливаются фирмы-посредники и покупатели нефти, определяется дал ьнейшее использование сырья и продуктов его переработки, формируются о тпускные цены. При этом искусственно завышается себестоимость нефти и н ефтепродуктов путем отнесения на этот счет расходов, не связанных с их п риобретением, транспортировкой и реализацией. Интересам России наноси тся значительный материальный ущерб и в связи с непоступлением валютно й выручки от реализации нефти и нефтепродуктов за границу, что влечет за собой недополучение в бюджет крупных денежных сумм.
Анализ показывает, что в основе криминализации отрасли лежит следующее обстоятельство.
Нефтяные компании передают часть добытой нефти в распоряжение админис траций городов (районов, округов) в счет погашения задолженности по плат ежам в бюджет, а должностные лица этих администраций за взятки передают ее коммерческим структурам, которые полученную от реализации нефти выр учку переводят на счета в зарубежные банки.
Определяющим фактором криминализации нефтедобывающей отрасли являют ся недостатки в правовом регулировании регистрации и лицензирования д еятельности предприятий, занимающихся нефтяным бизнесом.
2.7 Криминилизация производства алкогольной продукции
Влияние организованной преступности усиливается и в сфере незаконного производства и оборота алкогольной продукции. Криминализация этой выс окодоходной области экономической деятельности объясняется утратой г осударственной монополии на производство и оборот алкогольной продукц ии. Возможность получения в короткие сроки огромной, не контролируемой г осударством прибыли привлекает преступные формирования. К характерным способам их действий относят изготовление фальсифицированных алкогол ьных напитков и безлицензионное их производство, получение незаконных прибылей от реализации продукции с применением льготных налоговых и та моженных пошлин.
Анализ состояния алкогольного рынка показал, что спрос на ликероводочн ые изделия остается довольно стабильным и составляет порядка 220-230 млн. дол л. США. Спрос внутреннего рынка на водку и ликероводочные изделия, по эксп ертным оценкам, более чем на 40% удовлетворяется за счет нелегальной и фаль сифицированной продукции. Это свидетельствует о том, что практически по ловина реализуемого алкоголя производится нелегально, чему в немалой с тепени способствуют пробелы в разрешительной системе. Лицензии вновь о рганизованным предприятиям выдаются без учета уровня использования де йствующих мощностей и потребностей региона в алкогольной продукции. Су ществующие мощности на предприятиях по выпуску этилового спирта из пищ евого сырья и алкогольной продукции используются неудовлетворительно , а на некоторых заводах они загружены менее чем наполовину. При этом увел ичивается производство спиртосодержащей непищевой продукции, оборот к оторой практически не регулируется нормативными актами.
2.8 Незаконный оборот драгоценных металлов
Значительная часть попадающих в незаконный оборот драгоценных металло в похищается на предприятиях, где они производятся или используются в те хнологических процессах промышленного производства. Именно поэтому це лесообразно раскрыть модель организованной преступной деятельности п ри производстве и использовании в технологических процессах драгоценн ых металлов, поскольку на ее основе должна строиться модель относительн о сферы незаконного оборота драгоценных металлов.
Производство драгоценных металлов может осуществляться исключительн о организациями, получившими в установленном порядке специальные разр ешения (лицензии). В настоящее время в государственной собственности ост алось четыре аффинажных и обрабатывающих завода, производящих драгоце нные металлы. В промышленном производстве наиболее часто используется золото, которое в большинстве случаев и является предметом преступлени я.
Наиболее крупные хищения золота были выявлены на федеральном государс твенном унитарном предприятии "Приокский завод цветных металлов" (г.Каси мов Рязанской обл.) - основном и самом крупном по производству золота в Рос сии. Несколько лет на нем действовало свыше 10 устойчивых, хорошо законспи рированных организованных преступных групп, роли в которых были четко р аспределены. Каждая группа имела свой канал сбыта, в том числе в страны бл ижнего зарубежья и СНГ. В результате с завода было похищено свыше 300 кг зол ота. У преступников изъято более 100 кг драгоценного металла, 300 тыс. долл. США , 40 автомашин, огнестрельное оружие.
В ходе расследования к уголовной ответственности было привлечено боле е 120 человек, 40-45% из которых составляли работники завода; 15% военнослужащие, о существлявшие охрану объекта; 10% - организаторы преступных группировок; о стальные - сбытчики и перекупщики золота из числа местных жителей.
2.8.1 Механизм преступлений при производстве (аффинаже) золота .
Рассмотрим на примере хищени й, совершенных на этом заводе, механизм преступлений при производстве (а ффинаже) золота. Условно можно назвать четыре этапа:
создание излишков либо изъятие золота из технологических операций;
укрытие изъятого золота в тайниках на территории предприятия;
вынос похищенного золота за пределы предприятия;
сбыт похищенного золота (незаконный оборот).
2.8.2 Создание излишков либо изъятие золота из технологических опе раций.
В большинстве случаев излишки создаются на участке плавки и электролиз а. Для этого использовались определенные приемы.
Поступающее с приисков и горно-обогатительных комбинатов сырье (шлих, са мородки и др.) проверяется в приемной кладовой завода комиссией по числу мест (посылок) и взвешивается брутто. Затем посылки вскрываются, золото в звешивается (нетто) и помещается в полотняные мешки, те - в бумажный мешок, который пломбируется. Этот мешок вместе с документом (приказ на плавку) п оступает в плавильное отделение. Пользуясь тем, что золото в плавильном помещении повторно не взвешивается, некоторые плавильщики снимали пло мбу с мешка, не повреждая ее, похищали 1-2 кг металла (в зависимости от общего веса) и вновь ставили пломбу. В связи с тем что этот металл плавился в след ующую смену, обнаруженная впоследствии недостача списывалась на угар (р туть, кварцит и т.д.).
Непосредственно при загрузке металла для плавки в тигель (специальная е мкость) плавильщики похищали определенное количество металла (200-500 г), в ос новном самородки, которые выносили и прятали на территории завода. Эти х ищения совершались вследствие халатного отношения к работе со стороны работников ОТК, которые обязаны контролировать ход загрузки металла в т игель, наличие и состояние пломб.
После того как металл расплавлен, согласно существующей инструкции отл ивается один слиток, затем работник ОТК берет огненно-жидкую пробу золот а (около 200 г) и выливает ее в форму в виде шайбы, из которой производится выс верловка золотой стружки. Эта стружка направляется в ЦЛАБ для проведени я химического (пробирного) анализа. На основании данных анализа проводит ся расчет с поставщиками. Поскольку поставщики определяют пробу отгруж енного сырья, не имея аттестованной лаборатории, то в случае выявления р азличий в пробности металла претензий, как правило, не предъявляется. То чность пробирного анализа составляет +/- 0,05%. Вследствие того что при высвер ловке получают стружку из пробирного слитка в 4-5 местах, суммарная разниц а может достигать погрешности от 0,1 до 0,15%. Таким образом, даже если работник и лаборатории умышленно не занижают пробу сырья, погрешность только по н ижнему пределу составляет 0,1%, что и использовалось для создания излишков.
После проведенного отбора пробы плавильщик по сговору с работниками ОТ К или пользуясь их халатностью добавлял в тигель не 200-500 г меди (это делаетс я для лучшего извлечения золота из шлака), а 5-10 кг и отливал один лишний сли ток, который затем похищал. Совершению данного хищения способствовало т о, что проба отбиралась один раз, содержание золота в самих слитках не ана лизировалось и сравнение по химическому составу не производилось. Поск ольку пробность поступившего сырья по данным поставщика и сведениям ла боратории завода, как правило, различаются незначительно, то при существ овавшей системе отбора проб данное хищение выявить было довольно сложн о.
При той системе, которая действовала на заводе, плавильщик самостоятель но набирал партию металла для плавки в количестве от 100 до 500кг. Поскольку о дновременно в тигле плавятся партии золота различной пробности, то соде ржание золота при этом усредняется, этим и маскировалось хищение, соверш енное на предыдущей плавке. При плавке высокопробного металла (остатки а нодов, брак катодного золота, ушки и др.) плавильщик обычно мог похитить от 200 до 500 г.
Аналогично может быть совершено хищение 5-10 кг золота путем добавления ме ди в расплав после хлорирования и отбора пробы. При этом также отливаетс я лишний слиток и затем похищается. Поскольку в этом случае аноды поступ ают сразу на электролиз, то выявить хищение путем анализа документальны х данных (приказа на плавку, листка пробирного анализа) затруднительно. Э то можно сделать, только проведя целевую проверку химического состава о тлитых слитков до их помещения в ванны с электролитом.
В целях снижения себестоимости продукции и производственных затрат пл авильщики по указанию технологов цеха проводили плавки с максимально в озможным количеством сырья (до 500 кг). В одном тигле одновременно выплавля лось высокопробное золото (90%) и низкопробное сырье-шлам, содержание золот а в котором колеблется в пределах 30-60%. При таких плавках составить точные м еталлургические балансы невозможно, поскольку содержание золота в шла ме определяется весьма приблизительно. Используя это обстоятельство, п лавильщики отливали несколько лишних слитков общим весом от 10 до 20кг, пря тали их в плавильном отделении, а затем выносили, используя для этого раз личные ухищрения (ведро с краской, мусором и т.д.). Проведение таких совмес тных плавок было основным условием, которое способствовало совершению крупных хищений золота.
Опытные плавильщики специально набирали из разных плавок необходимое количество золота (5-15 кг), отливали слиток и похищали его. Это делалось для того, чтобы в случае обнаружения похищенного слитка невозможно было уст ановить по данным химического анализа конкретную плавку и смену.
После проведения приемной плавки золото поступает на участок аффинажа ( очистки). Здесь из слитков весом от 10 до 20 кг отливают аноды весом 3-4 кг, котор ые затем передаются на электролиз. И именно с участка электролиза и было похищено наибольшее количество высокопробного золота.
Так, в сезон (июль-ноябрь) одновременно в ваннах электролиза на штанги нав ешивается по 2-3 т золота, т.е. 500-800 анодов и примерно такое же количество матри ц. Процесс электролиза (растворение золотого анода и перенос золота чере з электролит на катодную матрицу) длится 30-40 часов, что в среднем составляе т 4-5 смен. В течение смены аппаратчики постоянно проводят замену выработа нных анодов, снимают матрицы с осажденным на них катодным золотом (проба до 99,95%, средний вес 700 - 1000 г). Пользуясь тем, что невозможно определить, в каких и менно ваннах была произведена замена анодов, аппаратчики похищали 1-2 ано да, выбирая по цвету те, где содержание золота было максимальным. Подобны м образом изымались матрицы с осажденным золотом, взамен которых вешали сь новые.
Наибольшая уязвимость участка электролиза для хищения объясняется тем , что в силу существующей технологии растворение анода происходит нерав номерно: верхняя часть, не входящая в электролит, остается целой, средняя растворяется практически полностью, а нижняя часть, как правило, раствор яется лишь частично, и ее остаток падает на дно ванны. При обходе линии и о смотре ванн аппаратчик выбирает остатки анодов, переносит их в барабан д ля промывки, потом они передаются в печь для сушки и только после этого пр оизводится взвешивание всех остатков анодов, которые затем помещаются в отдельный ящик. После того как остатков соберется до 80-100 кг, они отправля ются на повторную переплавку в аноды. При этом нельзя определить, в какую смену и на какой операции изъят тот или иной остаток анода. Этим обстояте льством пользовались аппаратчики, которые при осмотре ванн похищали 1-2 о статка за смену.
В ходе расследования уголовных дел были выявлены факты, когда в хищении золота по предварительному сговору участвовала вся смена аппаратчиков завода на участке электролиза, а также плавильщик и контролер ОТК.
Таким образом, главной трудностью при выявлении фактов хищения на предп риятиях по производству золота является непрерывность производственн ого процесса, в ходе которого 20-25% металла находится в постоянной работе, в связи с чем установить недостачу крайне сложно.
2.8.3 Укрытие изъятого золота в
тайниках на территории пре дприятия.
В зависимости от роли, которую в процессе хищения выполняют работники завода, они подразделяются на дв е основные группы:
- лица, непосредственно работающие с драгоценными металлами. К ним относ ятся приемщики драгметаллов, которые получают и хранят поступающее сыр ье (шлих, самородки и т.д.); плавильщики; аппаратчики участка электролиза. Э ти лица прячут похищенный драгметалл в промежуточные тайники: бачки в ту алетах, лестничные и подлестничные пролеты, щели в колоннах, стенах, возл е лифтов, в полостях производственного оборудования;
- работники вспомогательного персонала - электрики, сантехники, слесари- ремонтники, строители, работники других служб (ОТК, режима, лаборатории и т.д.). Данная категория работников имеет доступ в производственные помещ ения завода, а в ночное время и выходные дни остается без контроля. Лица, р аботающие в ночное время и выходные дни, подыскивают или пробивают отвер стия (проломы, щели) в стенах. По указанию руководителя группы забирают по хищенный металл из промежуточного тайника и прячут в основной тайник. По сле того как в тайнике собрано необходимое количество золота (от 3 до 30 кг), в строго определенное время выбрасывают золото через отверстие, дыру в с тене, пролом в локальную зону.
В ряде случаев имела место определенная универсализация (совмещение фу нкций), т.е. одно лицо (аппаратчик или плавильщик) и похищал металл, и выбрас ывал его. Этому в немалой степени способствовало то, что в период массово го поступления металла использовались дополнительные производственн ые помещения, где отсутствовал видеоконтроль, либо в период недогрузки п роизводственных мощностей эти лица использовались в качестве вспомога тельного персонала (для уборки мусора, ремонта и т.д.), т.е. контроль за ними ослабевал.
2.8.4 Вынос похищенного золота за пределы предприятия
На начальном этапе работы Приокского завода цветных металлов вынос зол ота из основного производства практически не представлял сложности дл я преступников. Этому способствовало то, что здание цеха, где производит ся аффинаж золота и серебра, было построено по проекту, абсолютно не соот ветствующему требованиям и условиям сохранности драгоценного сырья. П роизводственный корпус состоит из четырех блоков высотой от 2 до 5 этажей, длиной свыше 100 м каждый, приемные кладовые, плавильные отделения, участок электролиза расположены в разных блоках, пути перевозки металла состав ляют 100-150 м. Вследствие того что здание строилось с участием так называемых "химиков", качество строительно-монтажных работ было крайне низким: стен ы зияли десяткам незаделанных отверстий, щелями между панелями и блокам и фундаментов, часть панелей была заменена кирпичной кладкой толщиной в 1-1,5 кирпича. Используя это обстоятельство, члены ОПГ в ночное время или в в ыходные дни, когда в цехе отсутствовал основной персонал, выискивали щел и либо, выбивая кирпичи, легко проделывали дыру, маскируя ее глиной и крас кой. В ходе расследования основная часть таких отверстий была обнаружен а в углах помещений за колоннами на высоте 6-18 м, за шахтами грузовых и пасса жирских лифтов на высоте от 6 до 10 м, на уровне земли или под отмосткой на гл убине 10-15 см.
Преступления осуществлялись следующими способами :
ь используя то обстоятельство , что по всему периметру здания были установлены большие оконные блоки, п од рамами легко пробивались отверстия, в которые можно было протолкнуть золотые полосы, штанги, ушки, матрицы;
ь в верхних частях оконных ра м (обычно за подвесным потолком или в помещениях, куда ограничен доступ) с начала в швах просверливались отверстия, через которые полотном от ножо вки выпиливался стеклоблок, шов маскировался глиной, а потом блок вынима лся и в образовавшийся проем выбрасывался металл;
ь с крыши производственных 4-5 - этажных корпусов в ночное время золото выбрасывалось с помощью пращи на расстоя ние до 60-70 м, сразу за внешнее ограждение;
ь через вентиляционные трубы основно го диаметра, которые были проложены под землей и выходили из основного п роизводства, преступники проникали за локальную зону и выбрасывали зол ото через заранее пробитые в трубах отверстия на уровне земли, после чег о золото подбиралось и выносилось;
ь из-за халатности работников службы режима или по прямому сговору с ними золото выносилось через тамбуры в с пециально оборудованных тайниках, сделанных в списанном оборудовании или в том, которое подлежало ремонту вне основного производства, в бочка х с остатками краски, батареях отопления, мешках с мусором и т.д. В ряде слу чаев золото непосредственно передавалось военнослужащим (офицерам и п рапорщикам), охранявшим тамбуры.
Во время отгрузки промышленн ых отходов в железнодорожные вагоны расхитители вскрывали мешки, не нар ушая пломбы, изымали часть отходов и помещали туда равное по весу количе ство золота. После визуального осмотра мешков работниками службы режим а и контрольного взвешивания они грузились в вагоны. Похищенное золото и зымалось во время стоянки транспорта на станции.
Работники ряда вспомогательных служб, как правило с 5 до 6 часов утра, подб ирали выброшенное ночью золото вблизи отверстий, указанных руководите лем преступной группы, затем прятали его в промежуточный тайник, находящ ийся на территории, прилегающей к основному производству, либо сразу вын осили.
В определенный период основным способом хищения золота стал его вынос с помощью военнослужащих, несших службу на посту голевого досмотра. В это время произошла замена военнослужащих срочной службы на сверхсрочнико в, большинство из которых - местные жители. Они были лично знакомы с расхит ителями, нередко вместе учились, служили в армии, поэтому легко шли на кон такт и вербовались. Дежурство на посту несли два прапорщика в течение 12 ча сов. Используя то обстоятельство, что в ночное время наряд практически о ставался без контроля (проверка проводилась ночью один раз, и время ее бы ло заранее известно), они, в нарушение должностной инструкции, заходили в раздевалку основного производства, где в условленном месте забирали ме талл, выносили и прятали его на прилегающей территории. А утром, после сда чи дежурства, они выносили металл уже за пределы завода, для чего использ овались специально изготовленные мешки или карманы, пришитые с внутрен ней стороны одежды. Причем при выходе с территории военнослужащие никог да не подвергались проверке. В ходе следствия были выявлены неоднократн ые факты, когда подобным способом за один раз выносилось по 10-15 кг золота.
Бывало и так, что охранники пропускали через пост расхитителей без досмо тра, те прятали металл в тайниках на прилегающей к цеху территории и сраз у же возвращались на рабочее место. Чтобы не допустить дешифровки членов своей преступной группы, один из военнослужащих просил своего напарник а покинуть пост на 5-10 минут за вознаграждение (около 1 000 долл.).
Нередко охранники обслуживали одновременно несколько преступных груп п, в результате чего им удалось вынести от 15 до 30 кг золота.
Все эти преступления заранее планировались их организаторами, которые:
ь прорабатывали детали операции от хищения до выноса металла и его последующей реализации;
ь через членов своих групп выясняли с остояние и возможности технических средств (срабатывание сигнализации , разрешающая способность видеокамер, в том числе видимость в ночных усл овиях, технические характеристики системы голевого контроля ), работу ра зличных служб - режима и охраны и т.д.;
ь привлекали (вербовали) сотрудников службы режима, военнослужащих охраны, работников завода;
ь поддерживали связь с членами други х ОПГ;
ь организовывали поиск тайников для закладки похищенного металла или покупали их у другой группы;
ь вели переговоры с другими ОПГ о совм естных действиях;
ь с учетом графика работы работников завода - членов группы и заступления на дежурство военнослужащих опреде ляли место, время выброса, количество драгметалла;
ь реализовывали похищенный металл за пределами области;
ь обеспечивали защиту членам ОПГ от д ругих преступных групп.
В 60% случаев организаторами пр еступных групп были лица, ранее судимые за кражи, грабежи, и местные жител и, не работавшие на заводе.
Похищенные драгметаллы сбываются в основном ювелирам (более 20%), лицам, пр офессионально занимающимся скупкой и перепродажей таких металлов (око ло 40%), зубным техникам (примерно 15%), иностранным гражданам, а также эмиссара м незаконных вооруженных формирований.
2.9 Созда ние фиктивных предприятий-посредников
как способ криминализаци и хозяйственных процессов
Один из самых распространенных способов криминализации хозяйственных процессов включение организованной преступностью в реальные товарные и финансовые потоки фиктивных предприятий-посредников для совершения мошеннических действий.
Использование фиктивных предприятий становится возможным из-за несове ршенства действующего законодательства и механизмов контроля, что поз воляет организованным преступным сообществам регистрировать, как прав ило, по подложным документам или на подставных лиц любое количество юрид ических лиц различных организационно-правовых форм. В результате этого организованной преступностью создана целая подпольная сеть структур, играющих наиболее деструктивную роль в экономике России. В настоящее вр емя действует порядка 500-550 тысяч такого рода фирм, не отчитывающихся перед налоговыми органами либо представляющих нулевые балансы.
Фиктивные хозяйствующие субъекты ст али по сути универсальным средством совершения преступлений в сфере эк ономики:
ь в кредитно-финансовой - для проведения противоправных расч етных операций, незаконного получения кредитных ресурсов, для обналичи вания и отмывания денежных средств, полученных преступным путем;
ь во внешнеэкономической деятельнос ти - для вывоза капитала за рубеж по фиктивным контрактам, для проведения контрабандных операций и уклонения от уплаты таможенных платежей;
ь в промышленности и на транспорте - дл я многократного завышения контрактных цен, оставления на счетах фиктив ных посредников и последующего присвоения большей части прибыли, уклон ения от уплаты налогов в бюджеты всех уровней в реальные производственн ые цепи активно внедряются лжефирмы-посредники;
ь при использовании бюджетных средст в - для расхищения направляемых на инвестиционные и социальные цели фина нсовых ресурсов;
ь при реализации товаров, о существлении работ и оказании услуг на потребительском рынке - для мошен нического завладения организованными преступными группами чужой собс твенностью, что составляет значительную часть зарегистрированных прес туплений экономической направленности.
2.10 Обстоятельства, способству ющие криминальному
контролю за территориями и объектами экономики
Обстоятельства, спо собствующие осуществлению контроля организованной преступностью за т ерриториями и объектами экономики Количество ответов опрошенных сот рудников МВД (в %) Количество ответов опрошенных работников хозяйствую щих субъектов (в %) Слабость госуда рственной власти 32 53 Коррумпированность чиновников 50 72 Страх предприни мателей и других граждан за свою безопасность 16 32 Сильное влияние организованной преступности 4 28 Большой уровень безработицы 9 8 Падение престиж а работы в государственных органах 17 12 Падение уровня морали и нравственн ости в обществе 13 21 Большие налоги и отчисления 8 Безразличие властных структур к жи зни граждан 19 24 Совпадение интересов лидеров преступных группировок и пре дставителей теневой экономики в сфере предпринимательской деятельнос ти
19
25 Отсутствие порядка в хозяйственной дея тельности и ответственности руководителей всех уровней
34
22 Недостаточный контроль государства за хозяйственной деятельностью
26
14 Слабая профессиональная подготовка ра ботников правоохранительных и контролирующих органов
8
22
Таким образом, обе группы респ ондентов на первое место среди названных обстоятельств поставили корр умпированность чиновников, для которых наиболее характерны "экономиче ские" методы поддержания коррумпированных связей (взятки, услуги, особо благоприятные условия кредитования, финансирования, снабжения и т.д.). Пр ичем надо отметить, эти связи интенсивно поддерживаются с предпринимат елями всех секторов экономики.
Наряду с этим обеими группами отмечены такие обстоятельства, как слабос ть государственной власти, безразличие властных структур к жизни гражд ан, совпадение интересов лидеров преступных группировок и представите лей теневой экономики в сфере предпринимательской деятельности.
2.11 Формы осуществления организованной преступностью
контроля за объектами экономики и территориями
Формы осуществления организованной преступностью кон роля за объектами экономики и территориями Ответы с отрудников МВД (в %) Ответы работников хозяйствующих субъектов (в %) Вымогательство с р уководителей предприятий и организаций денежных средств или материаль ных ценностей
9
25 Принуждение к совершен ию сделки через членов организованных преступных групп (ОПГ) либо через подконтрольные им коммерческие структуры
29
34 Совершение незаконных хозяйственных операций (преступлений) через созданные ОПГ фиктивные лж епредприятия (предприятия, прекращающие деятельность после совершения 1-2 хозяйственных операций)
44
43 Скупка акций предприят ий или самих предприятий на преступные доходы 47 44 Внедрение путем насили я или обмана «своих людей» на ключевые посты в предприятия, отрасли хозя йственной деятельности
19
14 Осуществление контрол я территории путем объединения отдельных преступных групп, управляемы х из одного центра и совершающих различные преступления, незаконные дох оды от которых используются лидерами организованной преступности
11
10 Осуществление контрол я организованными преступными группами с участием представителей орга нов государственной власти, органов муниципального самоуправления или сотрудников правоохранительных органов
17
40 Осуществление контрол я посредством использования частных охранных предприятий и служб безо пасности
7
16
Итак, обе группы опрошенных считают, что к наиболее распространенным фор мам контроля относятся:
· принуждение предприятий в лице их руководителей через член ов ОПГ к совершению различных сделок с подконтрольными им коммерческим и структурами;
· скупка акций предприятий или самих п редприятий на преступные доходы;
· совершение незаконных хозяйственны х операций (преступлений) через созданные ОПГ фиктивные лжепредприятия.
В последнее время организова нная преступность для установления контроля над предприятиями осущест вляет следующие действия:
скупает акции предприятий или сами предприятия на преступные доходы. По оперативным данным МВД России, более четверти установленных преступны х сообществ (а в экономически развитых регионах - до половины) "отмывают" п реступно нажитые капиталы через легальные коммерческие структуры путе м приобретения недвижимости, контрольных пакетов акций предприятий, вл ожения средств в различные виды бизнеса (по оценкам специалистов, с учет ом латентности эта цифра достигает 70%);
использует установленные законом процедуры банкротства и иные схемы с мены собственника и управленческого персонала;
более активно использует внедрение путем насилия или обмана "своих люде й" на ключевые посты в предприятии, отрасли хозяйственной деятельности;
более активно принуждает руководителей предприятий к совершению сделк и через членов организованных преступных формирований либо через подк онтрольные им коммерческие структуры;
осуществляет контроль за предприятиями через представителей органов г осударственной власти или сотрудников правоохранительных органов.
Применяется и совокупность указанных приемов для установления контрол я за предприятиями, в том числе за банками.
В сфере криминального влияния находится 550 банков (более 50% от общего числа ). Если раньше попытки установления такого контроля осуществлялись преи мущественно через службы безопасности либо путем шантажа (физического или психического насилия) руководителей банка, то в настоящее время отме ченные методы все больше уступают экономическим способам захвата влас ти.
Алгоритм установления криминального контроля следующий. Сначала у бан ка, попавшего в тяжелое финансовое положение (часто искусственно провоц ируемого путем организации хищений кредитных средств), скупается контр ольный пакет акций. Затем в правление кредитной организации вводятся "св ои" люди. А потом за счет криминальных средств, отмытых через ряд коммерче ских структур, происходит наращивание уставного капитала банка. В после дующем при использовании организационных структур этого банка осущест вляются массированные финансовые махинации.
Таким образом, изложенное позволяет прийти к выводу, что в настоящее вре мя организованная преступность для контроля над высокодоходными предп риятиями осуществляет следующее:
стремится получить в собственность эти предприятия, для чего скупает ак ции предприятий или сами предприятия на преступные доходы; использует у становленные законом процедуры банкротства и иные схемы смены собстве нника и управленческого персонала;
внедряет путем насилия или обмана "своих людей" на ключевые посты в предп риятии, отрасли хозяйственной деятельности, для того чтобы распоряжать ся полученной прибылью;
с этой же целью в ряде случаев принуждает руководителей предприятий чер ез членов организованных преступных формирований к совершению сделок с подконтрольными им коммерческими структурами.
Для проведения подобных действий организованная преступность активно использует представителей органов государственной власти или сотрудн иков правоохранительных органов, а также частные охранные структуры, сл ужбы безопасности. Это направление деятельности организованной престу пности свойственно ее высшим, элитным слоям.
Другое направление связано с осуществлением организован ной преступной деятельности при совершении экономических преступлени й. Оно характерно для более низших слоев организованной преступности.
2.12 Региональные особенности организованной преступной
деятельности в сфере экономики
Основными очагами деятельнос ти преступных сообществ остаются Центральный, Приволжский, Волго-Вятск ий, Уральский, Западно-Сибирский регионы.
Рассмотрим особенности такой деятельности в сфере экономики этих реги онов.
В Центрально-Черноземном регионе возрастает количество мошенничества , незаконного предпринимательства, взяточничества.
Анализ данных свидетельствует, что участники организованных преступн ых формирований в преобладающем большинстве контролируют предприятия малого и среднего бизнеса, лиц, занимающихся частнопредпринимательско й деятельностью. В основном это муниципальные рынки, в дирекцию которых входят лидеры ОПГ или их ставленники. Руководители отдельных акционерн ых обществ используют криминальных лидеров в целях своей безопасности. Существует и тенденция криминализации руководства крупных промышленн ых предприятий региона, как правило, в условиях коррумпированной поддер жки со стороны чиновников властных и исполнительных органов.
В пяти из шести областях Приволжского региона отмечен рост преступных п осягательств в сфере экономической деятельности. Преступные интересы ОПГ распространяются на потребительский и сырьевой рынки, кредитно-фин ансовую систему, внешнеэкономическую деятельность.
Наибольший ущерб экономической, хозяйственной и финансовой системе на носит деятельность организованных преступных формирований с межрегио нальными и международными связями. Обширные связи таких формирований з а пределами Поволжья и России используются для легализации (отмывания) г рязных денег.
Растет трансграничная преступность. Количественный рост операций со с транами СНГ связан не только с изменением конъюнктуры рынка, но и с разли чием систем уголовного правосудия России и Казахстана.
В Восточно-Сибирском регионе сферами интересов субъектов организованн ой преступной деятельности являются незаконный оборот алкогольной про дукции, топливно-энергетический комплекс, нецелевое использование бюд жетных средств.
Дальневосточный регион традиционно развивался за счет оборонных объек тов (авиа - и судостроительные заводы, военно-морские базы и иные объекты о боронного назначения), в экономике преобладали отрасли энергетики и про мышленности, связанные с разработкой природных ресурсов.
Для этого региона характерны наиболее устойчивые организованные прест упные сообщества: "воровской общак" численностью до 1 800 человек; группиров ки криминальных "спортсменов" - до 200 человек; этнические группировки, в том числе чеченские - до 140 человек, азербайджанские - до 190 человек, корейские - д о 16 человек. В последнее время наблюдается рост преступности граждан КНР. Заселение Дальнего Востока России китайцами приобретает стихийный хар актер. Эта "экспансия" грозит поставить под угрозу истребляемую флору и ф ауну региона, его морские и лесные ресурсы.
Процессы, происходящие в преступной среде, свидетельствуют о наличии у О ПС постоянно расширяющихся устойчивых межрегиональных и международны х связей с организованной преступностью Японии, Южной и Северной Кореи, Китая (не только северных, но и южных провинций, имеющих оффшорные зоны), С ША.
Анализ складывающейся в регионе обстановки свидетельствует о тенденци и к увеличению числа хищений денежных средств в кредитно-банковской сфе ре, незаконному вывозу за рубеж капиталов, стратегического сырья, продук ции рыбодобывающей и лесной промышленности.
Продолжается процесс сращивания организованных групп общеуголовной о риентации с группировками, действующими в сфере экономики. Значительна я часть сконцентрированных в криминальной сфере теневых капиталов спо собствует усилению потенциала организованной преступности в регионе. Увеличивается ее интеграция в экономическую сферу с целью получения св ерхвысоких незаконных доходов.
Криминальная ситуация становится более напряженной в районах с высоко й степенью предпринимательской активности, благоприятными возможност ями быстрого оборота финансового капитала, в том числе нелегального, для извлечения высокой прибыли (Приморский край, Сахалинская, Камчатская об ласти).
В центре криминальных интересов преступных сообществ находятся пригра ничные территории, места добычи и переработки топливно-энергетических ресурсов, морепродуктов, транспортные магистрали. Для обеспечения безо пасности своей преступной деятельности ОПС устанавливают связи с пред ставителями органов государственной власти и управления на региональн ом и федеральном уровнях. В настоящее время наблюдается тенденция к пост епенному переходу коммерческих структур, контролируемых ОПС, от тенево й к легальной экономической деятельности.
Основными видами противоправной деятельности организованных формиро ваний остаются вымогательство части прибыли у различных коммерческих структур; незаконный вывоз сырья, материалов, морепродуктов за границу; создание лжекоммерческих структур и использование фиктивных документ ов с целью совершения хищений; совершение мошенничества при заключении сделок на поставки продукции или сырья; организация игорного бизнеса; пр оституция; сокрытие различных видов доходов от налогообложения.
Для укрепления своих позиций и расширения сфер влияния ими устанавлива ются связи с преступными группировками других регионов России и зарубе жья. Особый интерес для преступных группировок представляют оффшорные зоны на территории Южной Кореи и Китая, использование которых позволяет свободно перекачивать денежные средства в эти зоны под видом различног о рода контрактов, переводя их потом на счета в зарубежные банки.
Экономика Западно-Сибирского региона представлена предприятиями мета ллообрабатывающей, машиностроительной, электронной, лесной, деревообр абатывающей, нефтегазодобывающей, химической промышленности и до неда внего времени традиционно опиралась на промышленное производство с вы соким удельным весом военно-промышленного комплекса.
Географическое положение этого региона, граничащего с Китаем и Казахст аном, развитая транспортная инфраструктура делают его важным стратеги ческим узлом, что активно используется организованными преступными фо рмированиями, особенно для транзита и распространения наркотиков, конт рабандного ввоза и вывоза различных товаров и ценностей.
Отмечена значительная активизация деятельности группировок, занимающ ихся подпольным производством фальсифицированных спиртных напитков. В ысокая рентабельность от незаконных операций в сфере автобизнеса прив лекает лидеров преступных сообществ к этому виду преступной деятельно сти. Действующие в этом направлении организованные преступные группир овки располагают обширными коррумпированными связями среди государст венных служащих и представителей правоохранительных органов.
Московская область - экономический район с высокой концентрацией промы шленности и сельскохозяйственного производства, один из крупнейших на учных центров страны. Основные отрасли промышленности - авиационная, эле ктронная, машиностроение, легкая промышленность, пищевая, полиграфичес кая, энергетика. Это, а также выгодное географическое положение области ( непосредственная граница с Москвой) и развитая транспортная инфрастру ктура стали притягательными для криминальных формирований. Они проявл яют интерес к производственно-хозяйственной деятельности области, пре дпринимают значительные усилия с целью установления контроля за наибо лее рентабельными хозяйственными отраслями.
Широкое распространение получили хищение денежных средств с использов анием подложных платежных документов, безвозвратное получение и нецел евое использование льготных кредитов, ссуд, дотаций, должностные злоупо требления руководителей и служащих банков.
Основными видами преступной деятельности ОПГ становятся наиболее приб ыльные криминальные алкогольный, оружейный, авто- и наркобизнес, коммерч еская деятельность в сфере распределения нефтепродуктов.
Поделив сферы влияния, группировки вкладывают имеющиеся у них средства в легальный бизнес, в контролируемые ими коммерческие структуры, стараю тся не попадать в поле зрения правоохранительных органов, используя для этого подставных лиц, имеющих обширные связи в органах государственной власти и управления и органах внутренних дел. В последнее время отмечает ся усиление тенденции консолидации подмосковных организованных прест упных группировок с ОПГ Москвы и прилегающих областей.
Под криминальным влиянием находится ряд крупных объектов экономики ре гиона, что тормозит развитие производства, лишает федеральный и местный бюджеты части доходов, отпугивает инвесторов, обостряет социально экон омические проблемы. При отсутствии должного контроля в сфере экономики со стороны властей и при коррумпированности ряда чиновников создаются благоприятные условия для отмывания доходов преступными формирования ми.
Анализ обстановки в Московском регионе свидетельствует о наличии тенд енций, связанных с консолидацией преступности и организацией централи зованного управления существующими организованными преступными форм ированиями.
Для Северо-Кавказского региона характерны снижение уровня жизни, отсут ствие социальных гарантий, резкая поляризация общества. Особенно трево жная ситуация сложилась в Дагестане. Главная причина социального и крим инального напряжения здесь кроется в замаскированной под борьбу за нац иональные или религиозные интересы деятельности различных кланов и ли деров этнических движений, которые, опираясь на вооруженную поддержку, в том числе криминалитета, фактически устремились во власть и к финансовы м потокам.
Среди основных тенденций можно выделить полную криминализацию рыночны х структур, коррумпированность чиновников.
На территории региона действуют организованные преступные формирован ия как общеуголовной, так и экономической направленности. Основную долю экономических преступлений составляют хищения, фальшивомонетничеств о, мошеннические операции с использованием фиктивных документов, подст авных лиц и коммерческих структур в наиболее значимых отраслях экономи ки - зерновой рынок, нефтебизнес, кредитно-финансовая система, алкогольн ый бизнес, потребительский рынок.
К факторам, осложняющим обстановку в Уральском регионе, прежде всего отн осятся крупнейшие транспортные узлы, граница с Казахстаном, проблемы, св язанные с перераспределением собственности, конверсией военно-промышл енных предприятий.
Наличие крупной сырьевой базы, в первую очередь топливно-энергетическо й, большое количество предприятий военно-промышленного комплекса, пере ход крупных предприятий и целых отраслей производства из государствен ной формы собственности в коллективную и частную, отсутствие централиз ованного контроля за их деятельностью обусловливают функционирование источников хищения и каналов контрабандного вывоза стратегического и иного важного сырья, подпольных цехов по изготовлению огнестрельного о ружия.
Экономический потенциал региона притягивает к себе организованные пре ступные формирования возможностью в короткие сроки получать огромные прибыли. Активизируется процесс сращивания корыстно-насильственной и экономической преступности, что приводит к значительному росту финанс овых средств, находящихся в распоряжении преступных формирований.
Организованная преступность стремится к увеличению и легализации свои х доходов. Преступления насильственного характера успешно сочетаются с проникновением через коррумпированные связи в экономику и финансову ю систему региона. Наиболее привлекательными остаются топливно-энерге тический комплекс, приватизация, рынок жилья и иной недвижимости, против оправные операции со стратегическим сырьем. Используя созданные или ко нтролируемые ими коммерческие банки, кредитно-финансовые структуры, ин ые легальные экономические структуры, преступные формирования обеспеч ивают стабильное финансовое обеспечение осуществляемых противоправн ых акций, привлечение необходимых сил и средств.
Криминальные сообщества всеми способами стремятся приобретать контро льные пакеты акций различных предприятий и организаций, внедряться во в нешнеэкономические структуры, перенося свою деятельность на междунаро дный уровень. Создавая обширную сеть подконтрольных им коммерческих пр едприятий, они вкладывают денежные средства в наиболее доходные отрасл и производства и экономические структуры различных форм собственности .
Активизируется деятельность криминальных формирований, организующих контроль за территорией и предоставляющих "защиту" торговым, финансовым и иным компаниям, активно занимающихся деятельностью в экономической с фере, как в теневом, так и легальном секторах экономики.
Проведение организованными преступными группами незаконных операций сопряжено с контрабандой, использованием фиктивных документов, уклоне нием от уплаты налогов и таможенных платежей. Экспортно-импортные опера ции, легальная предпринимательская деятельность служат для них удобны м прикрытием для совершения крупномасштабных махинаций с присвоением неконтролируемой прибыли, большая часть которой оседает в иностранных банках, способствуют отмыванию преступно нажитых капиталов.
Преступные формирования легко проникают в хозяйственную и финансовую деятельность предприятий топливно-энергетического комплекса, где ими уже созданы и вполне легально действуют различные коммерческие структ уры и совместные предприятия. При поддержке коррумпированных должност ных лиц органов государственной власти и управления преступная среда о казывает влияние на выбор экспортеров углеводородного сырья, формиров ание отпускных цен, объемы реализации и распределение валютных и рублев ых средств, полученных от неконтролируемого экспорта.
Отсутствие полноценно обустроенной государственной границы с бывшими союзными республиками обусловливают интерес преступных сообществ к эк ономической контрабанде не только энергоносителей, но и цветных и редко земельных металлов, леса, драгоценных камней, стратегического промышле нного сырья и т.п.
В последние годы криминальные структуры все большее внимание уделяют в ысокодоходному бизнесу на рынке алкогольной продукции, занимаясь конт рабандным ввозом и вывозом спирта, изготовлением в подпольных цехах и сб ытом фальсифицированных спиртных напитков, а также прямым хищением лик ероводочной продукции с заводов-изготовителей, устанавливая контроль над государственными и коммерческими предприятиями, специализирующим ися на выпуске и реализации алкогольных напитков.
Важной особенностью российской ситуации является то, что организованн ая преступность в России быстро выходит за традиционные границы и вторг ается в сферы, криминализация которых создает серьезную угрозу для межд ународной стабильности и безопасности.
2.13 Причины и условия преступн ости в сфере
внешнеэкономической деятельности
Реформы в экономике России на чиная с 90-х годов привели к диспропорциям и противоречиям, которые по сво ему всеохватывающему характеру, степени развития и силе действия имеют беспрецедентные последствия криминального свойства. Это касается как фактических экономических отношений, так и экономического сознания об щества переходного периода.
В России сформировалась глубоко деформированная хозяйственная систем а с выраженными криминальными последствиями. Об этом, в частности, свиде тельствует анализ типичных схем или формул преобладающих экономически х отношений, сложившихся в реформируемой России.
Первая формула такова: продажа сырья - получение валютной выручки - покуп ка товаров потребления. В соответствии со второй формулой экономически е отношения строились так: валютный кредит - закупка товаров потребления - долговые обязательства. Ущербность применения подобных формул, имевши х едва ли не универсальный характер, проявлялись по-разному.
В первом случае экономика не ориентировалась на развитие собственного потенциала, на внедрение новых наукоемких технологий, на востребование достижений отечественной науки. Состояние бюджета страны становилось жестко зависимым от уровня мировых цен на сырье. А это значит, что политик а государства, возможности реализации социальных программ все в больше й мере определялись внешними воздействиями. Применение первой формулы, означающей бездумную распродажу невосполнимых природных ресурсов, впо лне реально угрожает ресурсной независимости экономики России в XXI веке.
Что касается второй формулы, то основной результат ее реализации - расту щий валютный долг каждого россиянина мировому сообществу.
Баланс избранных вариантов организации экономических отношений для ст раны, общества, большинства населения был в конечном итоге негативным (и это подтвердила жизнь), но на ограниченный круг лиц (участников экспортн о-импортных операций, коррумпированных чиновников, раздававших по свое му усмотрению лицензии, квоты и льготы, и др.) воистину пролился золотой до ждь.
Необходимо подчеркнуть, что многие деформации в экономике переходного периода связаны как раз с внешнеэкономической деятельностью, в частнос ти с ее усиленной криминализацией.
Такова прежде всего масштабная утечка капиталов из страны, где миллионы людей живут на грани бедности или стали нищими. Важный экономический пок азатель - доля импорта в продуктовой массе - достигал у нас в середине 90-х го дов почти половины (47%), в то время как критическое значение этого показате ля колеблется между 30 и 40%. Доля продукции обрабатывающей промышленности в экспорте должна быть не менее 45%, а в России она составляла всего 12. Такие д испропорции влекут за собой стратегическую зависимость жизнедеятельн ости страны от импорта, от воли (а нередко и своеволия) зарубежных партнер ов.
Обобщенным показателем глубоких деформаций и одновременно свидетельс твом мощного криминального потенциала всей хозяйственной системы служ ит бурный рост в годы реформ теневой экономики .
Российские органы статистики используют разработанное Статистически м управлением ЕС Руководство по неформальной экономике. По предложенно й в нем методике теневой капитал в России оценивается в 40-42% внутреннего ва лового продукта. Денежный оборот теневой экономики составляет от 40 млрд. долл. до 50 млрд, т.е. сопоставим с годовым федеральным бюджетом.
Из них 12% теневой экономики приходится на наркобизнес, нелегальный оборо т оружия, проституцию; 11% - на хищение сырья, неучтенную продукцию; около 4% - н а нецелевое использование бюджетных средств; 9% - на контрабанду, занижени е таможенных платежей.
Все это так или иначе сопрягается с внешнеэкономической деятельностью ( ВЭД), связи которой с теневой экономикой прослеживаются везде.
В теневой эк ономике выделяются :
· неофициальная экономика, включающая в себя легально разреш енные виды деятельности, осуществляемой без регистрации, разрешений, ли цензий, в рамках которой статистикой не учитывается производство товар ов и услуг, скрываемых от налогообложения, остающихся "в тени";
· фиктивная экономика, куда входят спе кулятивные сделки, приписки, хищения, различные мошеннические действия, связанные с получением и передачей денег; подпольная экономика, к которо й относятся запрещенные законом виды экономической деятельности, вклю чая организованную экономическую преступность.
В качестве объективного факт ора, способствующего усиленной криминализации внешнеэкономической де ятельности, необходимо отметить также, что она по самой своей природе яв ляется высокоприбыльной отраслью хозяйства. Она дает возможность без о собых затрат, масштабных и долгосрочных инвестиций, серьезных структур ных новаций получать не просто прибыль, а сверхприбыль. Уникальная эконо мическая ситуация, при которой можно было получать баснословную прибыл ь за счет разницы внутренних и мировых цен на нефть, служила почвой не тол ько для легального обогащения, но и для различных злоупотреблений, прежд е всего перекачки (как говорится, всеми правдами и неправдами) валюты за р убеж.
Если в советское время "нефтедоллары" проедала вся страна, а на деньги, пол ученные от экспорта нефти и газа, осуществлялись грандиозные проекты (ст роительство БАМа, космодромов, гидроэлектростанций и т.п.), развивался ВП К, производились экономическая поддержка стран "третьего" мира и т.д., то п осле форсированной либерализации экспорта средства, полученные за те ж е природные ресурсы, стали оседать в карманах новых хозяев, переводиться на их личные (или подставных лиц) счета в зарубежных банках.
В ряду объективных факторов, способствующих преступлениям, следует наз вать и саму возможность законного вывоза капитала за рубеж (по разрешени ям и лицензиям, выдаваемым Центральным банком РФ, путем открытия счетов резидентов за границей с разрешения Банка России либо предоставления к редитов нерезидентам).
До 1995 г. вообще не существовало системы таможенно-банковского контроля за экспортными и импортными операциями. Разумеется, с учетом интеграции Ро ссии в европейское и мировое сообщество, ее включения в международную эк ономическую кооперацию такая возможность не может и не должна быть устр анена. Но фактом остается то, что, не сопровождаемая жестким контролем и д ругими превентивными запретными механизмами, она используется, и очень активно, криминально ориентированными лицами для осуществления контра бандных операций, отмывания "грязных" денег через иностранные банки и др угие учреждения, для совершения иных корыстных правонарушений.
Весьма ощутимым криминогенным фактором в сфере ВЭД выступает незащище нность государственных границ Российской Федерации. К сожалению, то же с ледует сказать и о таможенной границе. Это проблема во многом политическ ая (а также правовая и организационно-управленческая). Однако у нее есть я вная экономическая основа - отсутствие денег на создание и надлежащее об устройство границ. За несколько недель после распада СССР Россия получи ла тысячи километров бывших административных границ, на обустройство к оторых в качестве государственных нужны огромные средства.
Экономические трудности сдерживали оперативное становление, развитие и укрепление систем таможенных органов, органов валютного контроля, дру гих регулятивно-контрольных механизмов, снижали темпы работы по создан ию в них необходимой инфраструктуры, научно-методического и материальн о-технического оснащения, подготовки кадров, решения других вопросов де ятельности государственных структур, функционально предназначенных д ля противодействия правонарушениям в рассматриваемой сфере.
Криминогенным фактором экономического характера стала и "долларизация " российской экономики.
Среди социальных криминогенных факторов можно выделить следующие:
слабо выраженная социальная ориентированность реформ; резкое имуществ енное расслоение населения, обнищание, люмпенизация и маргинализация з начительной его части; безработица; невыполнение государством своих со циальных обязательств перед гражданами; рост социальных конфликтов; от сутствие взвешенной и последовательной антиалкогольной политики; осла бление семейных устоев и всех институтов гражданского общества и как сл едствие - системы социального контроля.
Применительно к внешнеэкономической деятельности указанные негативн ые факторы проявляются по-разному и в целом весьма специфично.
Среди совершающих преступления в сфере ВЭД вряд ли удастся найти много с пившихся люмпенов и маргиналов. Однако это не означает, что рассматривае мая сфера была вовсе избавлена от типичных для переходного периода соци альных недугов. Так, именно разрушение прежних социальных гарантий, обес ценение сбережений, потеря работы и подобные обстоятельства заставили миллионы людей (среди которых - инженеры, учителя, врачи, люди с учеными ст епенями) стать "челноками", заняться внешнеторговой деятельностью, немал ая часть которой криминализирована. Следует иметь в виду, что криминальн ый потенциал значительного слоя безработных ориентирован в большей ст епени не на традиционную общеуголовную преступность, а на включение в кр иминальный бизнес организованной преступности.
В регионах с особо неблагополучной социально-экономической обстановко й приграничная торговля, в частности нелегальная, стала для многих основ ным источником существования, способом выживания.
Еще ощутимее для сферы ВЭД негативное значение общего ослабления социа льного контроля в стране, традиционные формы которого были отвергнуты, а новых, соответствующих изменившимся условиям жизни общества, так и не в озникло. Например, был ликвидирован народный контроль, существенно свер нут общественный. Оба эти вида контроля в свое время активно использовал ись для противодействия преступности.
К сожалению, российское государство, особенно на старте реформ, не тольк о не смогло реализовать в полной мере свой антикриминогенный потенциал, но как своей политикой в целом, так и рядом конкретных действий (и бездейс твием) в определенной мере способствовало обострению криминальной сит уации.
Начало глубочайших преобразований в жизни общества, представляющих со бой в сущности смену одной социально-экономической формации на другую, н еизбежный при этом рост социальной энтропии и дезорганизации, переход к рыночным отношениям, которые "изначально беременны преступностью, не со провождались проявлением политической воли к решительному и бескомпро миссному противодействию преступности. А такая воля была нужна, как нико гда, в условиях рыночной стихии, во многом принявшей антисоциальные и ан тигуманные формы, при переходе к рынку, который изначально стал складыва ться как нецивилизованный. Нельзя не признать, что в первые годы реформ о рганы власти и государство в целом порой просто теряли способность упра влять важными сторонами преобразований, пускали дело на самотек. Конечн о, этим не преминули воспользоваться люди, стремившиеся к противоправно му обогащению, в том числе те, кто мог разрабатывать и эксплуатировать в с воих корыстных интересах такую "золотую жилу", как внешнеэкономическая д еятельность.
Без каких-либо сложных теорий и расчетов, с позиций элементарного здраво го смысла сейчас понятно: преобразование отношений собственности, разг осударствление, приватизация, освобождение торговли от многочисленных административно-командных, чиновно-бюрократических пут, разумная либе рализация внешнеэкономической деятельности не только целесообразны, н о и необходимы.
От политиков, от органов власти, от государства в решающей степени завис ел выбор конкретных вариантов жизненно важных преобразований. Увы, изби рались далеко не самые оптимальные, а порой и заведомо ущербные пути. Так ова, например, беспрецедентная по масштабам и тяжести последствий вауче рная приватизация, ставшая по сути проведенной от имени государства мош еннической операцией: обманутыми оказались десятки миллионов людей.
В этом плане внешнеэкономическая деятельность не представляла собой к акого-либо исключения, она оказалась весьма лакомым куском делимого все ми правдами и неправдами пирога. С содержательной стороны это были эконо мические (точнее, антиэкономические) процессы, происходившие в русле реа лизации определенной политики, линии государства, решений, принимаемых органами власти, высшими должностными лицами страны. Отсюда и основания рассматривать их не только в экономическом, но и в политическом контекст е.
2.13.1 Методика совершения преступлений
при осуществлении экспортно-импортных операций
Для успешного проведения таких операций организованной преступной гру ппировке необходимо в первую очередь провести маркетинг товаров, котор ые в одних случаях, пользуются постоянным спросом на мировом рынке, напр имер таких, как лес, металл в виде проката или лома, нефтепродукты и морепр одукты, в связи с чем при их экспорте можно получить солидную прибыль, в др угих - выяснить, какие зарубежные товары наиболее востребованы в России. Для этих целей организованной преступной группировке надо либо привле чь консультанта (например, в таможенных органах, в предпринимательской с реде), либо этим должен заниматься один их членов ОПГ на постоянной основ е. Уже исходя только из этого, становится понятным специализация различн ых ОПГ в определенном виде хозяйственной деятельности.
Кроме того, как правило, организованные преступные группы заключают кон тракты с зарубежными партнерами от имени фиктивных фирм (лжепредприяти й, фирм-однодневок и т.п.), которые регистрируются по утерянным или поддель ным паспортам. Это делается для того, чтобы впоследствии, когда выявятся факты неуплаты таможенных платежей, невозвращения из-за границы средст в в иностранной валюте и других правонарушений, нельзя было установить в иновных лиц.
Следовательно, членам организованных преступных групп (формирований) н еобходимо найти (купить, украсть и т.п.) паспорт, по которому можно зарегис трировать фиктивную фирму с использованием подставных физических лиц или реквизитов посторонних коммерческих структур.
Далее, нужно найти денежные средства для перевода в оплату импортируемо го товара. Эти средства либо заимствуются у предпринимателей или предст авителей теневой экономики, либо используются средства, полученные кри минальным путем, отчисляемые в "общак" и т.п.
Когда при перечислении денежных средств одновременно преследуется цел ь незаконного невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте, то определяется схема перемещения денежных средств по банковским счет ам, зачастую через банки, расположенные в оффшорных зонах. Это делается д ля того, чтобы затруднить либо сделать невозможным установление движен ия средств с целью избежания ответственности. К разработке таких схем та кже привлекаются консультанты из числа специалистов.
Для совершения незаконных экспортных операций необходимо приобрести э кспортный товар. Многие предметы, товары, изделия, составляющие объект и предмет экспорта и перемещаемые через таможенную границу Российской Ф едерации, предварительно изготовляются на соответствующих российских предприятиях отраслевого и территориального подчинения. Поэтому члены ОПГ должны либо купить на этих предприятиях такой товар, либо вступить в преступный сговор с руководителями и иными лицами, связанными с изготов лением, отбором и оформлением товаров на экспорт.
Для заключения контракта и осуществления поставок при совершении импо ртных операций необходимо установить деловые или криминальные партнер ские связи за рубежом. Установление криминальных связей продиктовано с ледующим обстоятельством. По мере накопления опыта борьбы с контрабанд ой, усовершенствования таможенных технологий, усиления таможенного ко нтроля и ужесточения санкций, применяемых к правонарушителям, ОПГ вынуж дены привлекать иностранных контрагентов для организации пересечения границы с грузами по фиктивным товаросопроводительным документам, изг отовленным за рубежом. Подобные махинации обычно осуществляются через лиц российского происхождения, выступающих посредниками при ведении п ереговоров с представителями зарубежных поставщиков за границей.
Такие же связи надлежит установить с перевозчиком товаров, а затем опред елить декларанта. С этими лицами члены ОПГ должны предусмотреть схему пе ресечения таможенной границы России - контрабандным или официальным пу тем.
Следует отметить, в настоящее время на государственной границе России с уществует множество "прозрачных" участков, позволяющих беспрепятствен но перемещать товары и транспортные средства в обход таможенного контр оля. Это западный участок на российско-украинской границе, где по Ростов ской и Белгородской областям проходит более 360 проезжих дорог, южный учас ток на границе с Грузией, восточный - на границе с Казахстаном, перекрыть к оторые силовые структуры не в состоянии. Следовательно, члены ОПС должны выбрать маршрут перемещения транспортных средств через границу и по те рритории России, разработать схему сопровождения или продумать способ ы отслеживания, иногда им требуется найти лиц, которые могли бы стать про водниками при пересечении границы в неустановленных местах.
Члены ОПГ ведут постоянное отслеживание наличия контроля на границе и п ередают перевозчику сведения об участке границы и времени его беспрепя тственного пересечения, используя для этого современные средства факс имильной, радиотелефонной, пейджинговой связи, электронной почты и т.п. И звестны факты, когда организаторы контрабандного перемещения грузов н а территорию России уведомляли по факсимильной связи своих соучастник ов о конкретных местах пересечения границы с учетом имеющихся "связей" н а постах.
2.13.2 Криминальные связи член ов ОПГ
с работниками таможенных органов.
При выборе официального пути пересечения границы члены ОПГ в цел ях уменьшения уплаты таможенных платежей могут установить криминальну ю связь с работниками таможенных органов.
По одному делу было установлено, что члены ОПГ составили от имени ф иктивных юридических лиц контракты на закупку у иностранных поставщик ов аккумуляторов, которые начали поступать на указанные в контракте адр еса фирм, расположенных в Риге. Там соучастники неоднократно отгружали ч ерез некую фирму аккумуляторы и направляли их в адрес фирм, указанных в д оговоре. При этом в инвойсах были отражены действительное количество АК Б и их фактическая стоимость. Из Риги товар направлялся на таможенные по сты Москвы, где и происходило его растаможивание и выпуск в свободное об ращение.
По прибытии в Москву машины с грузом встречал Терехов, который менял под линные инвойсы на подложные, соответствующие по номерам настоящим, но со держащим ложные сведения - в них были значительно занижены количество и стоимость груза. Именно на основании ложных данных производилось декла рирование груза, заполнялись грузовые таможенные декларации, производ илось начисление таможенных платежей. Всего в таможенных документах бы ло занижено количество поступивших аккумуляторов на 26 321 штуку на сумму 7 867 321 410 руб.
Совершение этого преступления стало возможным в результате коррумпиро ванности таможенных органов, о чем свидетельствуют следующие обстояте льства.
Непосредственное оформление документов в таможне производили доверен ные лица подсудимых, которые платили деньги работникам таможенных терм иналов за составление для них таможенных деклараций на основании подло жных инвойсов. Эти документы принимались таможенными инспекторами без оговорочно, несмотря на то что в подложных инвойсах отсутствовали штамп ы и отметки Пыталовской таможни, расположенной на государственной гран ице России. Груз, находившийся в автомашинах, инспекторами московских та моженных постов не пересчитывался.
Злоупотреблению при проведении внешнеэкономических операций наиболе е часто способствуют следующие категории работников таможенных органо в:
начальник таможенного поста;
инспекторы, занимающиеся выпуском грузов;
сотрудники отдела контроля таможенной стоимости и валютного контроля;
сотрудники отдела контроля доставки;
специалисты по тарифному и нетарифному регулированию;
работники отдела таможенного оформления и таможенного контроля.
Совершение продолжительных противоправных операций возможно и при нал ичии сговора владельцев складов временного хранения (СВХ), таможенных ск ладов с недобросовестными участниками ВЭД и таможенниками. На основани и положений таможенного законодательства товары, поступающие на СВХ и п рошедшие краткое декларирование на пограничных таможенных пропускных пунктах, считаются находящимися на таможенном оформлении, конечным эта пом которого признается определение подлежащих уплате таможенных плат ежей и выпуск товаров под заявленный таможенный режим. Это обстоятельст во активно используется членами ОПС для совершения махинаций с докумен тами и грузами.
В этих целях они предпринимают следующие действия:
товар, поступивший на СВХ, не отражается в учетных документах;
часть товара, учтенного на СВХ, похищается и реализуется без уплаты тамо женных платежей;
владельцами или работниками СВХ по сговору с владельцами товара осущес твляется подмена налогоемких товаров другими.
Сотрудники СВХ могут участвовать в фальсификации документов с целью не правомерного растаможивания. Организация такого растаможивания на СВХ с участием его руководителей и сотрудников достаточно распространенн ое преступление, совершение которого предполагает наличие различных в ариантов, когда подмена достоверных документов на фиктивные осуществл яется на самом складе его сотрудниками или конспиративно за пределами с клада.
При доставке товара на склад временного хранения его работники в случае отсутствия на нем сотрудников таможенных органов должны направлять об этом уведомление таможенным органам. Однако недобросовестные владельц ы складов зачастую игнорируют это предписание. Тем самым в преступную де ятельность оказываются вовлеченными руководитель склада (директор), бу хгалтерские работники, ответственные за достоверность ведения учета т овароматериальных ценностей, в том числе и в электронной форме, представ ляемой во внутренние таможни, кладовщики (чаще старший по смене) и другие лица.
В целях уменьшения уплаты таможенных платежей часто используется зани жение таможенной стоимости товаров. Заявляемые декларантом таможенная стоимость и сведения, относящиеся к ее определению, должны основываться на достоверной, количественно определимой, объективной и документальн о подтвержденной информации. Поэтому вместе с государственной таможен ной декларацией декларант представляет в таможенный орган декларацию таможенной стоимости и сопровождающие ее документы. Последняя являетс я приложением к соответствующей ГТД и без нее недействительна.
Для подтверждения заявленных сведений по таможенной стоимости деклара нт должен также представить:
счет-фактуру (инвойс), банковские платежные документы (если счет оплачен) и иные платежные и/или бухгалтерские документы, подтверждающие стоимос ть товара;
страховые документы, если таковые имеются в зависимости от условий пост авки.
В комплект документов, на основании которых таможенными органами опред еляется таможенная стоимость, наряду с перечисленными входят:
ь акт таможенного досмотра, содержащий подробное описание то варов, позволяющий определить коммерческую ценность и классифицироват ь эти товары в соответствии с ТН ВЭД СНГ ;
ь документация о технических характе ристиках товаров, включая информацию, на основе которой выдается сертиф икат соответствия (технические паспорта, инструкция о применении товар ов и пр.);
ь заключения таможенной лаборатории о физико-химических, качественных и иных характеристиках товаров.
Для получения дополнительных сведений таможенные органы могут затребовать и иные документы. При отсу тствии необходимой информации таможенные органы вправе использовать и меющиеся у них сведения (ценовую информацию по аналогичным товарам, в то м числе содержащуюся в каталогах торговых фирм и иных справочниках) с со ответствующей корректировкой.
Чтобы уменьшить таможенные платежи, члены ОПГ обычно фальсифицируют тр ебуемые документы путем либо их изготовления, либо подделки, а для этого надо приобрести различные бланки, изготовить фальшивые печати или штам пы, обосновать перед таможенными органами стоимость товаров и т.п.
Для уменьшения суммы таможенных платежей применяются и иные способы. К и х числу относятся неправильное указание таможенных режимов; подмена до кументов на ввозимый товар; перемещение товара не под своим наименовани ем; заявление кода ТН ВЭД для товаров, и меющих сходные потребительские характеристики; перемещение товаров и транспортных средств под видом гуманитарной помощи; незаконное исполь зование льгот по таможенным платежам; недекларирование, недостоверное декларирование либо недоставка товара в таможенные органы назначения; псевдоэкспорт; лжеэкспорт, использование недобросовестных фирм-перево зчиков, следующих по процедуре МДП. Раскроем некоторые из них.
Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей путем неправиль ного указания таможенных режимов может совершаться практически при ис пользовании любого таможенного режима, который предполагает полное ил и частичное освобождение от уплаты таможенных платежей, в частности реж имов переработки, временного ввоза (вывоза), таможенного склада, уничтож ения, экспорта (импорта), транзита.
Под видом товаров, направляемых на переработку вне таможенной территор ии, на самом деле могут быть вывезены товары для выпуска в свободное обра щение. Например, нефтепродукты, якобы направляемые на переработку для из готовления бензина, продаются за рубеж, а в Россию в качестве компенсаци и ввозится импортный товар, не имеющий никакого отношения к нефтепродук там. Может перерабатываться только часть вывезенного товара, а остальна я продается, после чего ввозится компенсационный товар, количество кото рого значительно меньше, чем должно было быть получено при переработке в сего объема перемещаемого товара.
Нарушителями также используе тся таможенный режим переработки на таможенной территории Российской Федерации для контрабандного вывоза товаров под видом продуктов перер аботки. Этот механизм нередко лежит в основе толлинговых операций, когда вместо зарубежного сырья используется российское, а продукт переработ ки вывозится за рубеж без налогообложения под видом толлингового.
Контрабанда может маскироваться исп ользованием режима временного ввоза (вывоза) товаров - вместо этого това ры свободно реализуются недобросовестными участниками ВЭД на территор ии России без уплаты соответствующих таможенных платежей.
Для совершения преступлений указанными способами членам ОПГ необходим о приобрести денежные средства, товары, решить вопрос о их перемещении, о существить иные действия.
Нередко преступления маскируются ложным использованием таможен ного режима уничтожения. Они совершаются, как правило, при сговоре с рабо тниками таможни, поскольку в силу Положения о таможенном режиме уничтожения товаров, утвержденным приказом ГТК России от 10 января 2000 г. N 3 (в ред. приказа от 30 марта 2001 г. N 316), на товары, перемещаемые через таможенную границу Российс кой Федерации должны быть оформлены соответствующие документы. Однако после этого товар зачастую реализуется без уплаты таможенных платежей за определенное вознаграждение таможенных работников.
Недоставка товаров осуществляется, как правило, с участием перевозчико в, в сговоре с которыми находятся участники ВЭД и работники складов врем енного хранения. В последнее время применяются схемы, когда товар перегр ужается на другое транспортное средство или складируется до прибытия т ранспортных средств в зону таможенного контроля. При этом перевозчику в ручаются документы, оформленные при участии недобросовестных владельц ев СВХ, подтверждающие закрытие процедуры доставки.
2.13.3 Ложный экспорт подакцизных товаров
Суть этого вида преступления заключается в том, что некоторые фирмы, как правило "однодневки", оформляют перевозочные документы на отправку това ра из стран ближнего или дальнего зарубежья транзитом через территорию Российской Федерации. В документах таможенного оформления отражается транзитное движение товара через территорию России в адрес вымышленно й фирмы, расположенной на территории одного из государств СНГ, а товар ос тается на территории России в режиме свободного обращения без уплаты не обходимых таможенных платежей.
Для совершения противоправных действий указанным способом членам ОПГ необходимо зарегистрировать фирму-"однодневку", найти перевозчика, кото рый бы доставил товар не в указанное в документах место назначения, а в на званное членами ОПГ. Кроме того, товары, ввозимые в страну, из таможни, рас положенной в пункте пропуска на границе (таможня отправления), направляю тся по документу контроля доставки под таможенным сопровождением либо под таможенным обеспечением в таможню, в зоне деятельности которой нахо дится получатель товара (таможня назначения), либо в таможню пропуска за границу. Правонарушители для сокрытия факта невывоза груза за пределы Р оссийской Федерации вступают в сговор с таможенными перевозчиками, а в с лучае таможенного сопровождения- с работниками таможенных органов с це лью оформления документа контроля доставки без доставки груза на пригр аничный пост для вывоза и обеспечивают подкуп специалистов, имеющих воз можность внесения недостоверной информации в электронную базу контрол я доставки.
После того как товар выпущен в таможенный режим "для свободного обращени я" или поступил на таможенную территорию России, членам ОПГ для хранения или перегрузки товара необходимо на время подыскать складские помещен ия, где он мог бы храниться непродолжительное время без таможенной очист ки. Порой для этого арендуются склады определенных (криминальных) фирм. З атем необходимо решить вопрос, связанный с реализацией товара его приоб ретателем может быть как оптовый, так и розничный покупатель.
Преступные сообщества, располагая значительными денежными средствами , имеют возможность широко использовать автотранспорт и связь, крытые ск ладские помещения большой площади, охраняемые закрытые стоянки, что поз воляет совершать масштабные противоправные операции.
В организованных преступных сообществах обычно хорошо налажена операт ивная информация. Это делается либо посредством наблюдения за действия ми таможенных и правоохранительных органов, либо благодаря подкупу раб отников таможенных органов, которые сами информируют членов ОПГ о прове дении ими проверок автомашин, перевозящих импортные товары, поступивши е как контрабандным, так и официальным путем, но не прошедшие таможенное оформление. Так, московская оперативная таможня совместно с ФСБ России, милицией и пограничной службой в рамках ежегодного мероприятия "Карава навто" проводили специальную операцию, направленную на пресечение неза конного оборота товаров. Главное внимание таможенники уделяли автомаг истралям, проверяя большегрузный транспорт. Однако после часа работы тр асса стремительно пустела, поскольку у контрабандистов был налажен обм ен соответствующей информацией.
Тогда сотрудники таможни изменили тактику и стали проверять те организ ации, в отношении которых имелась оперативная информация о том, что они п редоставляют складские помещения для хранения нерастаможенных товаро в. Одновременно в поле зрения таможенников попали преступные сообществ а, систематически занимающиеся подделкой таможенных документов. В ходе операции были проверены 13 автосалонов, 25 фирм, занимающихся внешнеэконом ической деятельностью, 34 склада временного хранения. Стоимость задержан ных товаров составила около 245,5 млрд руб. (для сравнения: в предыдущей опера ции было задержано товаров на сумму 187 млрд).
В ходе второй операции сотрудники столичных оперативной и автогрузово й таможен задержали на территории склада ЗАО "Гросс" автомашину, прибывш ую из Гамбурга (отправитель- фирма "ШВА", получатель - фирма "Протек"). По тамо женным документам груз должен был состоять из баночного пива. Как выясни лось, автомашину на склад фирмы "Гросс" завезли и там разгрузили, минуя там оженный контроль. Проверяя склад, таможенники обнаружили огромное коли чество спиртных напитков отечественную и импортную водку, молдавские в ина, баночное пиво. На весь товар, стоимость которого составляла более 2 мл н долл., отсутствовали таможенные документы.
2.13.4 Угон и сбыт автомашин
Ряд ОПГ специализируются на поставках в Россию иностранных автомашин к ак угнанных в России, различных зарубежных странах, так и приобретенных законным путем.
При угоне и сбыте автомашин распределяются роли между членами ОПГ, одна часть которых совершает угоны автомашин, другая - осуществляет их нелега льный перегон, третья - легальный, четвертая - подыскивает покупателей, пя тая - изготовляет или приобретает поддельные документы на транспортные средства, шестая - обеспечивает оформление документов и получение на них необходимых отметок на таможнях Литвы, Белоруссии, России, седьмая - пров одит другие необходимые действия по продаже автомашин.
Членам ОПГ приходится приобретать или фальсифицировать поддельные бла нки свидетельств о регистрации транспортных средств, бланки справок-сч етов, справки из ГАИ Белоруссии или Украины, на которых имеются оттиски п ечатей и штампов, необходимых для пересечения таможенной границы, други е документы:
· имеющие отметки таможенных органов Белоруссии о выпуске то вара для свободного обращения, в случае перемещения транспортных средс тв через эту республику;
· идентифицирующие само транспортное средство (паспорт транспортного средства, сертификат и документы с отме тками органов автоинспекции о снятии с учета автомобиля);
· подтверждающие право собственности и стоимость транспортного средства - счет-справка, купчая, договор купли- продажи, инвойс и др.;
· удостоверяющие личность и полномочи я граждан, осуществляющих перемещение транспортного средства (паспорт, доверенность и пр.).
Нередки случаи, когда на автомашину представляется полный пакет фиктив ных документов, выполненных на высоком профессиональном уровне с приме нением современной оргтехники и полиграфического оборудования.
При изготовлении новых документов изменяются номера кузова, шасс и, двигателя, проверка которых работниками ГИБДД МВД России при соответс твующей договоренности членов ОПГ проводится поверхностно. Более того, некоторые сотрудники ГИБДД в корыстных целях нарушают должностные инс трукции, не производя фактическую сверку номеров указанных агрегатов.
Необходимо также решить вопрос о постановке на учет в ГИБДД этих автомаш ин, зачастую еще до их приобретения. По результатам опроса сотрудники ГИ БДД наиболее часто способствуют совершению злоупотреблений в сфере ВЭ Д путем:
· содействия в сопровождении грузов;
· содействия в постановке на учет конт рабандно ввезенных иномарок;
· попустительства при пересечении там оженной границы в обход таможенных постов;
· подделки ответов на запросы о регист рации иномарок в другом регионе.
Следовательно, одним из услов ий осуществления преступного умысла на совершение преступлений в сфер е ВЭД является наличие сговора между неопределенным множеством лиц, рас пределением криминальных ролей и доходов. Причем логика преступных дей ствий ОПГ аналогична логике обычного бизнеса с поправкой на незаконнос ть их совершения.
2.14 Характеристика налоговой преступности
Налоговую преступность нельзя признать принципиально новым обществен но опасным социально-правовым явлением для России. В различные периоды в той или иной степени велась борьба с преступными нарушениями налоговог о законодательства, которая в отдельные годы приобретала исключительн о острый характер. Например, в 1922 году по РСФСР за уклонение от государстве нных повинностей и налогов были осуждены 20 572 человека. Эти цифры до сих пор являются самыми высокими в истории отечественного налогообложения.
С сожалением следует отметить, что становление современной российской налоговой системы сопровождается значительным ростом числа налоговых преступлений и правонарушений.
По различным оценкам, в российской экономике от 25 до 40% валового внутренне го продукта создается в теневом секторе экономики, подавляющая часть ко то рого не охватывается налогами. По данным Минфина России, из-за сокрыти я доходов и объектов налогооб ложения в консолидированный бюджет стран ы недопоступает ежегодно от 30 до 50% налогов. В результате этого законопосл ушные налогоплательщики, а это в основном легальные товаропроизводите ли, производят отчисления в государственную казну в виде налогов, состав ляющих около половины валового внутреннего продукта. В среднем же получ ается, что в бюджет от числяется порядка одной трети валового внутренне го продукта.
Уклонение от уплаты налогов получило широкое распространение, носит ма ссовый характер и является главной причиной непоступления налогов в го сударственную казну.
О реальных масштабах налоговой преступности в той или иной степени свид етельствуют следующие показатели:
- значительный разрыв между оф ициальными и реальными доходами населения;
- очевидная разница между расх одами на потребление отдельных граждан (приобретение в больших объемах валютных ценностей, недвижимости, автомобилей, предметов обстановки и д орогостоящих услуг) и декларируемыми ими доходами;
- скрытая занятость населения (наличие значительного числа работающих н а предприятиях, не зарегистрированных в налоговых органах или осуществ ляющих незаконную предпринимательскую деятельность);
- рост объема денежной наличности, находящейся во внебанковском обороте (использование "черного нала" в расчетах с другими предприятиями, оплате труда);
- обострение кризиса неплатежей, заключающееся в неспособности или неже лании организаций рассчитываться деньгами с другими хозяйствующими су бъектами в рамках коммерческой деятельности (преобладание бартерных о пераций, использование в расчетах векселей и иных ценных бумаг), а также с бюджетом (зачеты, натуральная оплата);
- снижение собираемости налогов, отмечающееся даже в период ожидания сез онного роста поступлений налогов в бюджет;
- увеличение из года в год знач ительными темпами размера бюджетной недоимки;
- повышение объемов капиталов, незаконно вывозимых за рубеж (открытие сч етов в зарубежных банках, приобретение компаний и ценных бумаг за рубежо м).
ГЛАВА 3. Предложения по повышению эффек тивности
борьбы с организованной
преступностью в сфере эконо мики
Криминальный передел собстве нности 90-х годов, проникновение организованной преступности во все сфер ы жизнедеятельности российского общества требуют повышения эффективн ости деятельности государства и правоохранительных органов, которая п ока неадекватна сложившейся криминогенной обстановке, о чем свидетель ствуют результаты опроса экспертов МВД России. На вопрос о том, какова эф фективность борьбы с организованной преступностью в сфере экономики, н изкой считают 56% опрошенных, средней - 31% и только 2% - высокой.
Среди обстоятельств, затрудняющих выявление и раскрытие преступлений, совершенных организованными преступными формированиями можно отмети ть:
· отсутствие специальных законов по борьбе с организованной преступностью, защите свидетелей и пр.;
· несовершенство уголовного законода тельства ;
· несовершенство уголовно-процессуал ьного законодательства ;
· недостатки взаимодействия правоохр анительных органов между собой ;
· недостатки взаимодействия правоохр анительных и контролирующих органов;
· коррупция в правоохранительных орга нах ;
· давление со стороны властных структ ур.
Одна из ключевых проблем совр еменной экономической политики, требующая неотложных мер по ее решению , - преодоление криминализации экономики .
В целях противодействия расширению влияния организованной преступнос ти экономической направленности требуется проведение различных орган изационных, правовых и иных мер.
Меры, которые должн ы быть предприняты по выводу объектов экономики и территорий из под конт роля организованной преступности Ответы сотрудников МВД (в %) Ответы работников хозяйствующих субъе ктов (в %) Повысить эффективность работы пра воохранительных органов 29 55 Снизить налоги 16 40 Усилить контроль за осуществлением хоз яйственных операций 39 34 Обеспечить финансовый контроль за доходами физических лиц 31 16 Ужесточить ответственность руководителей за правонаруше ния 38 38 Снизить уровень безработицы 16 15 Повысить уровен ь жизни граждан 24 26 Принять меры к воспитанию нравственности граждан 9 10
Сотрудники МВД России на первые четыре места поставили:
· усиление контроля за осуще ствлением хозяйственных операций;
· ужесточение ответственности руково дителей предприятий за правонарушения;
· обеспечение финансового контроля за доходами физических лиц;
· повышение эффективности работы прав оохранительных органов по выявлению и раскрытию преступлений.
Работники хозяйствующих субъектов на первое место поставили пов ышение эффективности работы правоохранительных органов по выявлению и раскрытию преступлений. Далее следуют снижение налогов; ужесточение от ветственности руководителей предприятий за правонарушения; усиление к онтроля за осуществлением хозяйственных операций.
Исходя из этого, можно сделать вывод, что для повы шения эффективности борьбы с организ ованной преступностью в сфере экономики следует навес ти порядок в проведении хозяйственных операций и повысить эффективнос ть работы правоохранительных органов.
К наиболее предпочтительным направлениям борьбы с организованн ой преступностью в сфере экономики можно отнести:
ограничение деятельности контролируемых организованными прест упными формированиями «легальных» предприятий и организаций (их ликви дация, отзыв лицензий, арест банковского счета и пр.) ;
выявление и нейтрализация лидеров (руководителей) организованных прес тупных формирований, осуществляющих преступную деятельность в сфере э кономики;
привлечение к уголовной ответственности участников организованных пр еступных формирований за "фоновые" преступления (ношение оружия, хранени е наркотиков и пр.).
Для повышения эффективности работы правоохранительных органов следов ало бы расширить возможности применения поощрительных мер к лицам, оказ ывающим содействие правоохранительным органам в борьбе с организованн ой преступностью в сфере экономики, в частности:
ввести в законодательство институт "сделки с преступником", т.е. освобожд ение от уголовной ответственности и его защита за предоставление доказ ательств преступной деятельности активных участников и организаторов преступных групп и преступных сообществ;
предусмотреть возможность освобождения от уголовной ответственности за участие в преступной организации в связи с деятельным раскаянием (акт ивное содействие правоохранительным органам в раскрытии преступной де ятельности формирования) .
Наряду с перечисленным было бы целесообразным предусмотреть в УПК РФ:
возможность выступления в суде сотрудников правоохранительных органо в в качестве "свидетеля со слов" ;
возможность допроса свидетелей в закрытом судебном заседании ;
возможность допроса свидетелей без раскрытия их анкетных данных ;
институт "главного свидетеля";
проведение допросов в качестве свидетелей лиц, установленных при прове дении оперативно-розыскных мероприятий, до момента возбуждения уголов ного дела, а также проведение экспертиз до возбуждения уголовного дела.
Теневая экономика стала проблемой не только правоохранительных органо в, но и всего государства в целом. Поэтому уже давно назрела необходимост ь в разработке комплекса мер воздействия на теневую экономику.
При разработке такого комплекса мер не отрицая необходимости силовых м ер, первостепенной задачей следует сч итать изменение общих условий хозяйствования, совершенствование закон одательства, устранение правовых пробелов, всех "экономических нонсенс ов", делающих невыгодной и обреченной предпринимательскую деятельност ь. В основу такого комплекса мер могла бы быть положена идея интеграции т еневой и легальной экономики, допускающей в определенных пределах таки е меры, как налоговая амнистия, применение финансовых индульгенций, репа триацию капиталов.