Реферат: Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности

Банк рефератов / Уголовное право и процесс

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 322 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Оглавление Введение 2 Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности. 3 Преступления должностных лиц в сфере экономической деятельности. 5 Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности 9 Преступления в денежно-кредитной деятельности 20 Практическое задание. 28 Заключение 30 Литература 31 Введение Реформирование народного хозяйства России без создания адекватног о механизма контроля и защиты от противоправных посягательств создало благоприятные условия для роста экономической преступн ости. В результате период перехода к рынку экономическая преступнос ть в России стала более организованной и профессиональной. Р езкое сокращение сфер легальной интеллектуальной деятельности в результате длительног о сжатия государственного финансирования повысило интеллектуальный уровень противоправной деятельности, расширило сферу криминальн ого применения современной техники и технологий. Интересы криминальной среды активн о устремляются прежде всего в с феру экономики, где возникли и сохраняются практически неограниченные возможности для быстрого обогащения, безнаказанного паразитирован ия на издержках и трудностях экономической реформы. При этом значительная часть преступных посягат ельств экономической направленности не имеет непосредственных потерпевших - физических ли ц и потому выявляется с трудом. Только учтенный ущерб от преступлений и административных правонарушений в сфере экономики сос тавил в 1996 году почти 8 трлн. рублей - около 0, 3% ВВП. По мнению специалистов, до 70% доходов, полученных незаконным путем, вкладывается в раз личные формы предпринимательской деятельности, увеличивая тем самым объемы теневого и криминального предпринимательства. По имеющимся оценкам специалистов Совета безопасности Российской Федерации, в 1996 году доля "тенево го" сектора составляла: в торговле - 63%, в сельском хозяйстве - 48%, в промышленности - 11%, в транспорте и связи - 9%. Госкомстат оценивал долю "теневой" экономики в ВВП в 1996 году в 23%, в 1997 - уже в 25%. Таким образом, легальный сектор экономики, образующий налогооблагаемую базу, постепенно сужается. Экономическая преступность тормозит развитие производства, отвлека ет инвестиционный капитал, подстегивает инфляцию, лишает госбюджет значительной части доходов, обостряет все существующие экономически е проблемы и таким образом становится фактором мощного противодействи я происходящим в России преобразованиям. Уже сегодня можно сделать выво д о том, что экономическая преступность близка к выходу на уровень, угрожаю щий национальной безопасности России. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности. Нормы об уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности сосре доточены в главе 22 УК. Они направлены на защиту законн ой предпринимательской деятельности, охрану ес тественной государственной монополии на товарно-денежную систему, изделия, драгоц енные металлы, права потребите лей товаров и услуг, защиту таможенных и налоговых отношений, установленных в Российской Федерации. С учётом коренных изменений общественных отношений в сфере экономической деятельности, сущ ественного расширения возможностей предпринимательства и форм собственности при переходе к рыночным отно шениям серьезные изменения пр етерпела именно эта глава (в УК РСФСР 1960г. - часть составов относилась к главе хозяйственных преступлений ). Видовым объектом рассматриваемых преступлений являются общественн ые отношения, возникающие в сфе ре экономической деятельности - производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Непосредственным объектом могут выступать конкретные общественны е отношения, связанные с опре делённой сферой экономики, конкретным экономическим отношением. Объективная сторона большинства рассматриваемых преступлений в сфере экономической деятельно сти заключается в совершении их путём действий (например, понуждение к совершению сделки или к отказу от её совершения). Часть преступлений может совершаться путём бездействия (например, злос тное уклонение от погашения кр едиторской задолженности). Составы, имеющие материальную конструкцию, предполагают обязательную взаимосвязанность дея ния, общественно опасных последствий и причинной связи между ними (например, незаконная банковская деятельность). Формальные составы предполагают для правовой оценки лишь установления факта общественно опасного деяния (например, воспрепятствование законной предп ринимательской деятельности). Субъектом преступлений в сфере экономической деятельности могут быть физические, вменяемые л ица, достигшие 16-летнего возраста. Субъекты некоторых преступлений имеют признаки специального субъек та -должностного лица (например, регистрация незаконных сделок с землёй). Субъективная сторона преступлений в сфере экономической деятельнос ти предполагает умышленную форму вины, либо может иметь две формы вины. В зависимости от непосредственного объекта все преступления можно разделить на три группы: а)посягающие на законную предпринимательскую деятельности (статьи 169, 170, 171, 172, 173, 174, 175, 176, 177, 178,180,182,183,184,185,187,195,196,197,200 УК); б)посягающие на государственную монополию в сфере экономической деятельности (статьи 181, 186, 190, 191, 192, 193 УК); в)таможенные и налоговые (статьи 188, 189, 198, 199 УК). Преступления должностных лиц в сфере экономической деятельности. Появление и развитие различных форм предпринимательской деятельнос ти — характерная черта преобразований, происходящих в нашем обществе. Эконо мика реально начинает базироваться на различных формах собственности. Возн икли многочисленные коммерческие и иные (некоммерческие) организации, аппа рат которых не участвует в государственном управлении, но многие служащи е аппарата этих организаций наделены управленческими полномочиями в структурах и, злоупотребляя данными полномочиями, они подчас способн ы причинить серьезный вред правам и законным интересам граждан, интерес ам организаций, в ко торых они работают или других организаций, общественным и государственным интересам. Это обстоятельство определило появление в новом Уголовном К одексе России главы о преступлениях против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Интересно, что преступления такого рода были известны еще русскому Уложению о наказаниях уголовн ых и исправительных" 1885 года и "Уголовному уложению" 1903 года. Ответственность за аналогичные деяния предусматривае т и современное уголовное зако нодательство многих зарубежных стран. Деяния, предусмотренные ст.ст. 201 и 204 УК 1996г., по своей объективной стороне весьма сходны с деяниями , предусмотренными соответст венно cm. 285 УК "Злоупотребление должностными полномочиями" и ст.ст. 290, 291 УК "Получение взятки", "Дача взятки". Поэтому остановимся лишь на специфике составов, предусмот ренных в главе о преступлениях против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Прежде всего выделим некоторые вопросы, относящиеся к субъекту злоупотребления полномочиями и коммерческого по дкупа. Он определяется как "лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или ино й организации". Представляется, что понятие управленческих функций как видно из примеч ания к ст. 201 УК, охватывает в каче стве родового такие же функции, которые присущи должностному лицу (организационно-распорядител ьные или административно-хоз яйственные), в государственном и муниципальном секторе. Заслуживает пристального внимания ещё одно положение, содержащееся в примечании к рассматриваемо й статье: она распространяется на все коммерческие организации, независимо от формы собственн ости". Эта формулировка -поскольку понятие "организация" здесь употребляется не в традиционном смысле, как ча сть перечня "предприятие, учреждение, организация", а как родовое, обобщённое обозначение. Из положений ст.ст. 201 и 204 УК усматривается, что объектом соответствующих составов преступлений являются интересы службы в к оммерческих организациях, независимо от формы собственности, а равно в некоммерческих (негосуда рственных и немуниципальн ых) организациях, т.е. общественных, благотворительных и т.п ., в которых извлечение прибыли, если оно имеет место, является средством обеспечения основной де ятельности, а не самоцелью. Представляется, вместе с тем, что трактовка объекта как "интересов службы" есть непосредственная интерпретация комплекса общественных отношений, связанных с поддержанием баланса законных инт ересов владельцев и служащих коммерческих или некоммерческих организаций, и х клиентов, вкладчиков и кредиторов с интересами общества. Иными словами , видовой и родовой объекты рассматриваемых преступлений находятся в с фере общественных отношений, реализующих конституционные основы предпринимательской, иной коммерческой экономической деятельности л ибо в сфере реализации конституционных основ общественной, благотворитель ной и т.п. негосударственной (немуниципальной) деятельности, в том числе использующей предпринимательство в качестве вспомогательного направ ления. Формулировки ст. 201 УК "Злоупотребление полномочиями" имеют некоторые отличия от ст. 285 УК "Злоупотребление должностными полномочиями". Последняя статья говорит о корыстной или личной заинтересованности в использовании должностным лицом своих служебных полномочий вопрек и интересам службы. Статья же 201 УК говорит о действиях вопреки законным интересам организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам. Эти расхождения носят в основном редакционный характер, связанный с различием служебного стат уса. Но цель нанесения вреда другим лицам выделена лишь в ст. 201 УК. Субъективная сторона преступления предполагает прямой умысел. Злоупотребление полномочиями управленцев коммерческой или иной орга низации влечёт уголовную ответственность лишь при причинении существенного в реда правам и законным интересам граждан или организаций либо интересам общ ества или государства. Условие причинения существенного вреда для должностного преступления закон не воспроизводит: здесь для уголовной ответственность достаточ но самого факта существенного нарушения чьих-либо прав и законных интересов. Отметим ещё два момента. Во-первых, отчетливо видно намерение законодателя в максимальной сте пени "наказывать рублём" лицо, злоупотребившее служебными полномочиями в коммерческой или иной организации. Во-вторых, с учётом общего статуса коммерческой или иной организации, законодатель сузил возможнос ти привлечения к ответственности её служащих за злоупотребления полномочиями. А именно, если вред причинён только организации (её владельцам), уг оловное преследование осуществляется лишь по заявлению или с согласия орг анизации, т.е. лица или л иц, право уполно моченных выступат ь от её имени. Расширение таким образом диспозитивности уголовного преследования (уголовной ответс твенности и наказания виновных) направлено на обеспечение интересов организации. Ведь не исключено, чт о сохранение доброго имени, ко торому будет нанесён ущерб оглаской факта внутренних злоупотреблений, для фирмы важнее, чем пре следование виновного. В то же в ремя диспозитивность имеет границы, связанные с выходом причиненного вреда (имущественного, мора льного, организационного и т.п.) за рамки исключительных интересов организации. Если злоупотребление полномочиями со стороны лица, выполняющего управленческие функции причи нило вред интересам других организаций, например, банка, предоставившего кредит; интересам граждан , например, вкладчиков; интересам общества или государства, например, путём подрыв а стабильности валютного рынк а, уголовное преследование осуществляется на общих основаниях. Объективная сторона, содержание умысла, круг специальных субъектов злоупотребления полномочиями чётко описаны в самом тексте ст. 201 УК. Отметим лишь дополнительно, что это деяние может совершаться как в пред елах полномочий, которыми лиц о наделено уставом или иным нормативным актом коммерческой либо иной организации, так и с их превышением. Но в любом случае полномочия используют ся вопреки тем задачам, которые возложены на данное лицо. В отличие от существенного вреда, о котором говорит часть первая ст. 201 У К, квалифицированный состав этой статьи (часть вторая) указывает на тяжкие последствия, которые охватываются прямым или косвенным умысло м виновного. К числу тяжких последствий в конкретном случае могут быть отнесены, крупный имущественный ущерб, например, связанный с разрывом деловых отношений с партнёрами, в силу ущерба, причинённого её авторите ту; прекращение деятельности организации; разорение многих клиентов или вкладчиков; самоубийства и т.д. Виновный должен предвидеть и желать наступления этих последствий либо по меньш ей мере предвидеть возможность их наступления, но относиться к этому безразлично. Некоторыми авторами высказано мнение о возможности причи нения тяжких последствий по неосторожности. Этот вопрос должен быть решён законодательным или судебным толкованием ст. 201 УК. Коммерческий подкуп (ст. 204 УК) - это незаконная передача лицу, выполняющему управленческие функции денег, ценных бумаг, иного имущест ва, а равно незаконное оказание ему услуг имущественного характера за дейс твия или бездействие в интересах дающего и в связи с занимаемым служебным положением. Рассматриваемая статья сконструирована по образу и подобию сходных составов должностных преступлений (в данном случае ст.ст. 290 и 291 У К)'. Вместе с тем: а) не воспроизводится формула о получении взятки "лично или через посредника", хотя оба эти варианта несомненно имеются ввиду; б) составы передачи предметов коммерческого подкупа и принятия их (т.е. дачи и получе ния) объединены в одной и той же статье УК, в отличие от главы о должностных преступлениях в) незаконность действий (бездействия), за которые передаётся предмет коммерческого подкупа, не выделены в качестве квалифицирующего обстоятельства. Рассматриваемые деяния характеризуются прямым умыслом обоих участников преступной сделки. Цель лица, осуществляющего подкуп, связана с получением определённых выгод или преимуществ в сфере деятельности организации, в которой работает лицо, принимающее предме т подкупа. Ответственность не устраняется и в случаях, когда соответствующий предмет передаётся и принимается как "благодарность" за уже оказанную услугу, даже без предварительной договорённости. Но, коне чно, коммерческий подкуп надо отличать от вручения сувенира, небольшого под арка. Лицо, принимающее предмет подкупа, руководствуется корыстными мотивам и. Квалифицирующими обстоятельствами, как для лица, осуществляющего подкуп, так и для подкупаемого лица, является неоднократность, совершение группой по предварительному сговору или организованной группой. Для подкупаемого лица ответственность усиливается также, если его действия сопряжены с вымогательством. Вымогательство может иметь мест о не только в вербальной форме (прямые требования), но и в форме создания таки х условий со стороны вымогателя -многократное отложение решения вопрос а, необоснованные придирки к представляемым документам, которые привод ят обращающееся лицо к однозначному выводу о необходимости подкупа, фак т вымогательства, а равно добровольное заявление лица, передающего или передавшего предмет подкупа, органу, имеющему право возбудить уголовн ое дело, влечёт освобождение этого лица от уголовной ответственности. Так им образом, в интересах борьбы с коммерческим подкупом установлен такой ж е порядок, как и для лиц, давших должностную взятку. Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятел ьности Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК) предполагает должностное неупотребление в сфере регулирования государством предпринимательской деятельности. Непосредственный объект преступления - общественные отношения, связанные государственным регулированием предпринимательской деяте льности со стороны органов государственной и муниципальной власти. Дополнител ьный объект - право на свободу законной предпринимательской деятельности. Объективная сторона преступления состоит в действиях, направленных н а воспрепятствование законной предпринимательской деятельности. К та ким действиям могут относится: а)неправомерный отказ от регистрации предпринимательской деятельности; б)уклонение от регистрации предпринимательской деятельности; в)неправомерный отказ в выдаче разрешения (лицензии) на осуществление предпринимательской деятельно сти; г)уклонение от выдачи разрешения (лицензии) на осуществление предпринимательской деятельности; д)ограничение прав и законных интер есов предпринимательской деятельности; е)иное незаконное вмешательство в предпринимательскую деятельности. Неправомерный отказ предполагает отказ от регистрации или выдачи разрешения (лицензии) по надуманным основаниям или без объявления прич ин такого отказа, несмотря на представление предусмотренных документов и выполнения всех иных требований законодательства. Уклонение от регистрации предполагает затягивание, отсрочку от регистрации в установленный срок или выдачи разрешения (лицензии) по надуманным основаниям или без объявления причин, несмотря на представл ение предусмотренны х документов и выполнения всех иных требований законодательства. Ограничение прав и законных интересов предпринимательской деятельн ости может выражаться в принятии нормативных документов, запретов или совер шении иных действий, существенно усложняющих предпринимательскую деятельно сть или ставящие отдельных граждан - предпринимателей и предпринимательски е структуры в неравное с другими аналогичными структурами положение. Иное незаконное вмешательство в предпринимательскую деятельность предполагает установление необоснованных препятствий в производст ве определенных товаров, продаже, покупке, обмене, приобретении сырья или оборудования, а также товаров, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности. Поскольку данный состав является специальным видом должностного злоупотребления, то обязательным признаком объективной стороны явля ется использование должностным лицом своего служебного положения. Состав является формальным и признается оконченным при совершении одного из указанных действий, препятствующих законной предпринимател ьской деятельности. Субъект преступления - специальный, наряду с признаками общего объекта, наделённый компетенцией должностного лица государственного или муниципального органа власти. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознаёт, что, используя должностное положение препятствуе т законной предпринимательской деятельности и желает этого. Квалифицированный состав (часть 2 статьи 169 УК) предполагает воспрепятствование законной предпринимательской деятельности: а) в нарушение вступившего в законную силу судебного акта; б) причинившего крупный ущерб. В первом случае речь идёт о невыполнении соответствующи м должностным лицом судебного решения, вступившего в законную силу и зна чит появляется дополнительный объект - интересы осуществления правосудия . Во втором случае закон предполагает причинение крупного ущерба, размер ы которого законом не предусмотрены. Если ориентироваться на положени е примечания к статьям 171 и 172 УК, то причинение крупного ущерба может быть ущерб превышающий двести минимальных размеров оплаты труда. В зависимости от конкретных обстоятельств статья 169 УК может применяться в совокупности со статьями 290 УК -получение взятки и 291 УК - дача взятки. Регистрация незаконных сделок с землёй (ст. 170 УК) - должностные преступления в сфере государственного регулирования порядка землепользования. Непосредственный объект преступления предполагает дезорганизаци ю отношений государственного регулирования землепользования. Должнос тное лицо, используя своё служебное положение вопреки интересам службы, осуществляет незаконные операции с землёй, чем наносит ущерб авторите ту государственной или муниципальной власти - дополнительный объект. Объективная сторона преступления характеризуется действиями по регистрации незаконных сделок с землёй, искажение учётных данных Государственного земельного Кадастра, занижения размеров платежей за землю. Регистрация незаконных сделок с землёй предполагает оформление сдел ок с нарушением действующего земельного и гражданского законодательст ва, определяющих условия и порядок купли - продажи земли, либо её аренды. Квалификация таких действий предполагает установление в чём конкрет но выражается незаконность сделки, какие нормы закона (земельного и гражданского) были нарушены. Уголовная ответственность наступает пос ле регистрации таких незаконных сделок должностным лицом государственного или муниципального органа власти. Искажение учетных данных Государственного земельного Кадастра предполагает вк лючение в него ложных сведений о природном, хозяйственном, правовом положении земель, либо внесение исправлений, не отражающих реальное положение. Искажение таких данных может быть стадией приготов ления к незаконной сделки с землёй или занижения размеров платежей за землю. Занижение размеров платежей - это уменьшение платежей за землю, их несоответствие ставкам, утверждённым законодательством. Для наступления уголовной ответственности необходимо, чтобы должностное лицо фактически незаконно уменьшило платежи и оформило это документально. Субъект преступления - специальный, должностное лицо органа государственной или муниципальной власти, формами действий должност ного лица, применительно к данному составу, могут выступать злоупотребление или превышение служебных полномочий. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознает, что использует своё служебное положение для регистр ации незаконной сделки с землёй и желает совершения таких действий. Мотивы общественно опасных действий могут быть корыстными или иной личной заинтересованности. Данный состав предполагает возможность квалифика ции по совокупности с составом получения взятки (ст. 290 УК). Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК) предполагает осуществление предпринимательской деятельности в нарушение установленного поряд ка регистрации (лицензирования) или нарушением условий лицензирования. Непосредственный объект преступления - общественные отношения, регулирующие порядок занятия предпринимательской деятельностью. Объективная сторона преступления выражается в следующих действиях: а ) осуществления предпринимательской деятельности без регистрации; 6) осуществление предпринимательской деятельности без специального раз решения (лицензии), когда оно является обязательным; в) осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензировани я. Данный состав является материальным и предполагает совершение общественно опасного деяния, с общественно опасными последствиями в в иде крупного ущерба (возможно причинение тяжкого или средней тяжести вред а здоровью по неосторожности), материального вреда гражданам, организац иям, государству или извлечением дохода в крупном размере свыше двухсот минимальных размеров оплаты труда) и причинной связи между ними. Субъектом преступления может быть лицо, наряду с признаками общего объекта, занимающееся предпринимательской деятельностью без регистра ции или специального разрешения (лицензии). Заниматься предпринимательской деятельностью в соответствии с гражданским законодательством (ст. 21 ГК РФ) может лицо, достигшее 18-летнего возраста, с 16-летнего возраста лицо может заниматься предпринимательской деятельностью только с раз решения родителей, усыновителей или попечителей (ст. 27 ГК РФ). Субъективная сторона преступления предполагает прямой или косвенны й умысел. Виновный осознаёт, что незаконно занимается предпринимательс кой деятельностью, предвидит возможность или неизбежность причинения кру пного ущерба гражданам, организациям, государству или извлекает доход в круп ном размере, желает (прямой умысел) или сознательно допускает (косвенный умысел) наступления указанного ущерба. Квалифицирующие признаки состава включают: а) занятие незаконным предпринимательством организованной группой, признаки такой групп ы приведены в статье 35 УК; б) извлечение дохода в особо крупном размере (свыше пятисот минимальных размеров оплаты труда); в) осуществление незаконной предпринимательской деятельности лицом, судимым по статья м 171, 172 УК, если судимость не снята или не погашена в установленном порядке. Лжепредпринимательство (ст. 173 УК) определяется как создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющие целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной в ыгоды или прикрытие запрещённой деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или госу дарству. Непосредственный объект преступления - отношения регулирующие предпринимательскую, иную коммерческую деятельность. Дополнительны й объект - отношения регулирующие права и интересы граждан, организаций и государства. Объективная сторона преступления характеризуется деянием организационного характера, направленного на создание и регистраци ю коммерческой структуры. Этапы такой деятельности: подготовка необходимых документов, принятие устава, регистрация, получение лиценз ии и т.п. На этом обычно прекращается законная деятельность или она осуществляется недолго, после чего, начинаются совершаться действия, наносящие ущерб гражданам, организациям, государству, Примеров такой деятельности, к сожалению, в настоящих условиях много. Это и различного рода "пирамиды" "МММ", "Властилина", банк "Чара" и т.п.). Признание ущерба крупным - оценочная категория, устанавливаемая судом. Состав -материаль ный, он требует установления деяния, ущерба и причинной связи между ними. Субъектом преступления является физическое, вменяемое лицо, достигше е 18-летнего возраста, либо 16-летнего возраста с согласия родителей, усыновителей, попечителей. Субъективная сторона преступления предполагает прямой умысел. Винов ной лицо осознаёт, что создавая коммерческую структуру не собирается осуществлять такую деятельность, предвидит возможность или неизбежн ость причинения вреда гражданам, организациям или государству и желает прич инить такой ущерб. Для данного состава обязательной является наличие специал ьной цели - создание предпринимательской структуры с целью извлечения незак онной выгоды - оформления кредитов, "прикрытие" незаконной деятельности. Така я цель должна присутствовать и быть доказана на момент создания коммерче ской организации, иначе состав лжепредпринимательства отсутствует. Легализация (отмывшие) денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путем (ст. 174 УК.) предполагает введение в оборот, экономическую деятельность денежных средств, имущества, имеющ их незаконный, возможно преступный характер. Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие денежное обращение и иные имущественные отношения в экономической деятельности. Цель - ресурсное обеспечение организованных форм престу пной деятельности. По форме, с внешней стороны, действия, предусмотренные дан ной статьёй носят как бы законный характер, их сущность является противоправной, поскольку, деньги и имущество имеют криминальный харак тер, они были возможно похищены, получены как предмет взятки, являлись результатом незаконного предпринимательства, являлись воровским "обл аком", образуют капитал в большинстве случаев, используемый в преступных цел ях, либо для собственного потребления. Объективная сторона преступления предполагает совершение следующи х действий: а) совершение финансовых операций с денежными средствами и ин ым имуществом; б) совершение различных сделок; в) введение денежных средств и иного имущества в легальный экономический оборот. Незаконное использование товарного знака, (cm. ISO УК) обусловлено целями недобросовестной конкуренции и выражается в помещении чужог о обозначения на производимом товаре. Непосредственный объект преступления - отношения регулирующие добросовестную конкуренцию и право на использование индивидуальног о (фирменного) товарного знака. Товарный знак (обозначение, название, симво л) разрабатывается производителем товаров, услуг, регистрируется в комит ете по патентам и товарным знакам РФ или аналогичным органом зарубежного государства и защищается на правах интеллектуальной собственности гражданско-прав овой нормой (ст. 138 ГК РФ) и настоящей уголовно-правовой нормой. Объективная сторона преступления предполагает: а) незаконное использование чужого товарного знака; б) использование в качестве товар ного знака обозначения, похожего на чужой товарный знак, помещённый на однородные товары, услуги. Незаконное использование чужого товарного знака выражается: в маркировании чужим знаком (как правило известной фирмы - производителя ) товара, выпуске товара, услуг с таким знаком на рынок, неправильном проставление места изготовления, штриха кода и т.п. Использование в качестве товарного знака обозначения, похожего на чужой товарный знак предполагает изобразительное (графическое, словесное) сходство обозначения с чужим однородным товаром. Составы (частей 1 и 2) различные. По части 1 статьи 180 УК, имеет место как состав, когда требуется установление указанных действий пр и совершении их неоднократно (два и более раза), так и материальный состав, когда требуется, наряду с деянием, установление последствий в виде круп ного ущерба и причинной связи между деянием и наступившими последствиями. Субъект преступления, наряду с признаками общего субъекта, имеет специальные признаки - занятие предпринимательской деятельностью индивидуально, либо руководство организацией любой формы собственно сти, выпускающей товары или предоставляющей услуги. Субъективная сторона преступления включает прямой и косвенный умысел. Виновный осознаёт незаконность использования чужого товарно го знака, знака обслуживания, наименование места нахождения товара или сходных обозначений и желает совершить такие действия (прямой умысел). Применительно к причинению крупного ущерба умысел может быть как прям ой, так и косвенный. Виновный осознавал общественную опасность незаконно го использования товарного знака, предвидел возможность причинения обще ственно опасных последствий, не желал, но сознательно допускал такие последств ия, либо относился к ним безразлично. Квалифицированный состав (только в части 2 статьи 180 УК) обусловлен выделением особенностей предмета преступления -предупредительной мар кировки в отношении незарегистрированного в России товарного знака или наименования места нахождения товара. Остальные признаки -неоднократн ость деяния и причинение крупного ущерба тождественны в частях 1 и 2. Заведомо ложная реклама (ст. 182 УК) рассматриваемой статьи состоит в поставлении заведомо ложной информации относительно товаров, работ и ли услуг и является одной из форм недобросовестной конкуренции на рынке предоставления товаров и услуг. Непосредственный объект преступления - отношения регулирующие добросовестную конкуренцию, рекламу и права потребителей. Дополнител ьный объект - права потребителей. Объективная сторона преступления характеризуется деянием в форме поставления, использования в рекламе заведомо ложной, не соответствую щей потребительским свойствам товара, работы, услуг информации и введение тем самым потребителя в заблуждение. Состав преступления материальный, и поэтому следует устанавливать н е только деяние - недобросовестную рекламу, но и причинение значительног о ущерба в виде прямых убытков иных товаропроизводителей, нанесения вред а их репутации, введение в заблуждение большого числа потребителей и причи нной связи между деянием и последствиями. Субъект преступления, наряду с общими признаками, имеет специальные признаки, к которым относятся должностное положение или выполняемые обязанности - предприниматель, руководитель организации, занимающейс я деятельностью в сфере экономической либо рекламной деятельности. Субъективная сторона преступления предполагает прямой умысел. Винов ный осознаёт заведо мую ложность информации, используемой в рекламе, предвидит возможность или неизбежность причинения значительного ущ ерба потребителям, и желает этого. Обязательными являются установление корыстного мотива преступлени я и заведомость (очевидность) использования ложной информации в рекламе. Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК) обуславливает злоупотребления либо иные незаконные действия, нарушающие установле нный порядок ликвидации предпринимательских структур. Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие порядок и процедуру банкротства и удовлетворение имущественных обязательств перед гражданами, организациями, государством. Объективная сторона преступления связана с деяниями в следующих формах: а) сокрытии имущества, сведений об имуществе, кредитах и других ресурсах, имущественных обязательств, их размере, местонахождении; б) передачи имущества в иное владение; в)отчуждения имущества; г) уничтожен ия имущества; д)сокрытия, уничтожения, фальсификации учётных, отчётных, ликвидационных документов, отражающих состояние экономической (финансовой) деятельности. Состав материальный, поэтому предполагается установление наряду с деянием, наступления последствий в виде причинения крупного ущерба и причинной связи между ними. Субъект преступления, наряду с признаками общего субъекта, предполагает специальные признаки - собственника или руководителя организации - должника. Субъективная сторона преступления включает умышленную форму вины (прямой или косвенный). Виновный осознаёт, что скрывает имущество, имущественные обязательства и т.п., предвидит причинение крупного ущерб а в результате этого, и желает его причинить (прямой умысел) либо сознательн о его допускает или безразлично относится к этому (косвенный умысел). Часть 2 статьи 195 УК выражается в следующих действиях: а) неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов; б) осуществление имущественного удовлетворения кредиторам. Оба эти действия совершаются в преддверии банкротства и предполагаю т причинение крупного ущерба. Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК) предполагает умышленное создание условий для увеличения неплатежеспособности. Непосредственный объект преступления включает отношения, регулирующие порядок и процедуру банкротства и удовлетворения имущес твенных обязательств перед гражданами, организациями, государством. Объективная сторона преступления состоит: а)в действиях по созданию условий неплатежеспособности; б)действия по увеличению неплатежеспособности; в)бездействии с целью создания условий неплатежеспособности; бездействии, преследующем увеличение неплатежеспособности. Указанные деяния (действия или бездействия) должны обеспечивать развитие условий по банкротству, то есть искусственное создание экономической несостояте льности предприятия, учреждения, организации, приведение их в неконкурентоспос обное состояние. Состав преступления - материальный, в этой связи, наряду с деянием, необходимо устанавливать причинение крупного ущерба кредиторам, государству, иным гражданам или другие тяжкие последствия, например, в в иде массовых увольнений работающих, а также причинной связи между деянием и последствиями. Субъект преступления - руководитель или собственник либо индивидуальный предприниматель. То есть виновное лицо обладающий, наря ду с признаками общего субъекта, также признаками специального субъекта преступления. Субъективная сторона преступления предполагает прямой и ли косвенный умысел. Виновный осознаёт, что своими действиями или бездействием дово дит коммерческую структуру до банкротства, предвидит причинение крупного ущерба или иных тяжких последствий и желает их причинить (прямой умысел) либо сознательно их допускает либо безразлично относится к их наступлени ю (косвенный умысел). Обязательным признаком субъективной стороны преступления является также личный интерес виновного: обогащение, мес ть, желание устранить конкурента. Фиктивное банкротство (ст. 197 УК) предполагает заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организац ии, индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях вв едения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причита ющихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов. Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие поряд ок и процедуру банкротства и удовлетворение имущественных требований кредиторов. Объективная сторона преступления связывается с действиями по объявлению несостоятельности и введении тем самым в заблуждение креди торов с целью получения отсрочки, рассрочки или скидки с долгов или их полной неуплаты. Такое объявление может походить на действие законное, но не соответствующее реальному экономическому состоянию, предполагает вве дение в заблуждение кредитора о фактической возможности выполнения имуществ енных обязательств. Состав преступления материальный, он предусматривает причинение крупного ущерба деянием и причинную связь между ними. Субъект преступления, наряду с признаками общего субъекта, включает специальные признаки - это руководитель или собственник коммерческо й организации, либо индивидуальный предприниматель. Субъективная сторона преступления обуславливает прямой умысел. Виновный осознаёт, что делает ложное объявление о несостоятельности, предвидит причинение своими действиями крупного ущерба и желает этог о. Предполагается также наличие специальной цели - введение в заблуждени е кредитора и получение незаконной имущественной выгоды. Обман потребителей (ст. 200 УК) связывается обмериванием, обвешиванием, обсчётом, введением в заблуждение относительно потребительских свойств или качеств товаров (услуги) или иным обманом потребителей в организациях, или индивидуальным предпринимателем, осуществляющим реализацию товаров или оказывающим услуги населению. Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие деятельность хозяйствующих субъектов на рынке товаров (услуг) и защища ющие законные интересы потребителей. Объективная сторона преступления выражается в деянии, связанном с обманом потребителя товара (услуги). Способы такого обмана приведены в диспозиции: обмеривание, обвешивание, обсчёт, введение в заблуждение относительно потребительских свойств и качеств товара (услуги), иной об ман потребителей. Смысл этих действий связан с получением незаконной имущественной выгоды за счёт потребителя. Состав преступления материальный, поэтому, наряду с деянием предполагается причинение значительного ущерба потребителю (свыше о дной десятой части минимального размера оплаты труда) и установление причи нной связи между деянием и последствиями. Субъект преступления, наряду с признаками общего субъекта, предполагает специальные признаки - это работники организаций, осуществляющие реализацию товаров или оказание услуг. Субъективная сторона преступления обусловлена прямым умыслом. Винов ный осознаёт, что обманывает потребителей, предвидит причинение своими действиями знач ительного ущерба, и желает его причинить. Квалифицированный состав (часть 2 статьи 200 УК) включает сле дующие признаки: а) совершение преступления ранее судимым за аналогичные дейст вия; б) совершение преступления группой лиц по предварительному сговору; в) совершение преступления организованной группой; г) причинение преступлением крупного ущерба. Признаки, указанные в пунктах "а", "б", "в", рассмотрены ранее. Крупный ущерб предполагает в данном случае сумму н е менее одного минимального размера оплаты труда. Уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК) устанавливает ответственность за крупные размеры обязательных платежей (таможенно й пошлины, налогов, сборов, платы) взимаемой таможенными органами Российс кой федерации. Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие таможенную деятельность. Объективная сторона преступления характеризуется бездействием. Виновный избегает, уклоняется от обязательных таможенных платежей в кр упном размере, превышающем одну тысячу минимальных размеров оплаты труда. Состав формальный, уголовная ответственность наступает с момента уклонения от уплаты таможенных платежей. Субъект преступления - общий или специальный. К специальным признакам, в этом случае, может относится должностное лицо, а также индивидуальны й предприниматель. Субъективная сторона преступления связана с прямым умыслом. Виновны й осознаёт, что уклоняется от уплаты таможенных платежей, которые носят крупный характер и, которые он обязан уплатить, и желает этого. Уклонение гражданина от уплаты налога (ст. 198 УК) устанавливает уголовную ответственность за уклонение от налоговых платежей путём непредставления декларации о доходах, когда подача её является обязательной, либо путём включения в декларацию заведомо искажённых да нных о доходах или расходах, принёсших ущерб в крупном размере. Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие налогообложение физических лиц. Объективная сторона преступления может выражаться в действии или бездействии. Действие может выражаться во внесении в декларацию завед омо искажённых сведений о доходах и расходах. Бездействие может выражатьс я в непредставлении декларации о доходах, когда она в обязательном порядк е должна была представляться в налоговую инспекцию. Состав материальный, преступление будет считаться оконченным когда в установленные сроки не представлена в налоговые органы декларация о до ходах или когда представлена искажённая декларация. Условием преступлени я является нанесение бюджету государства последствий в виде крупного ра змера неуплаченного налога, в совокупности превышающего двести минимальны х размеров оплаты труда и причинной связи между деянием и наступившими последствиям. Субъект преступления - специальный. Наряду с признаками общего субъекта, он включает признаки специального -налогоплательщик или индивидуальный предприниматель. Субъективная сторона преступления связана с прямым умыслом. Виновны й осознаёт, что уклоняется от уплаты налога или его части, предвидит причинение тем самым ущерба государству, и желает этого. Квалифицированный состав (часть 2 статьи 198 УК) связывается с совершением данного преступления: а) лицом, ранее судимым за уклонение о т уплаты налога; б) в особо крупном размере. Особо крупным размером признаётся неуплата налогов, превышающая пятьсот минимальных размер ов оплаты труда. Уклонение от уплаты налогов с организаций (ст. 199 УК) устанавливает уголовную ответственность за указанные деяния путём включения в бухгалтерские д окументы заведомо искажённых данных о доходах либо путём сокрытия других объектов налогообложения, совершённое в кр упном размере. Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие налогообложение юридических лиц. Объективная сторона преступления возможна как в форме действия, так и в форме бездействия. Действие может выражаться во внесении в бухгалтер ские документы заведомо искажённых сведений о доходах, внесение ложных свед ений об объектах налогообложения, уничтожение документов при проверке с це лью уклониться (избежать) уплаты налогов. Бездействие может выражаться в непредставлении в налоговую инспекцию документов (баланса, отчетов), сокрытии (неуказании) объектов налогообложения. Состав материальный, он связывается с наступлением уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов с организаций в крупно м размере, если сумма неуплаченного налога превышает одну тысячу минимал ьных размеров оплат труда и причинную связь между деянием и последствиями в виде материального ущерба бюджету государства. Субъект преступления, наряду с признаками общего субъекта, обладает специальными признаками - руководитель организации, лицо, выполняюще е обязанности главного бухгалтера, либо иные управленческие функции, связанные с подготовкой утверждением и направлением документов в нало говые органы. Субъективная сторона преступления связывается с прямым умыслом. Виновный осознаёт, что включает в бухгалтерские документы искажённы е данные, скрывает объекты налогообложения с целью уклонения от налогов , предвидит причинение материального ущерба государству, и желает этого. Квалифицированный состав предполагает ответственность за уклонение от уплаты налогов с организаций, совершённое неоднократно. Преступления в денежно-кредитной деятельности Сфера банковской деятельности связана с концентрацией значительны х материальных ценностей и финансовыми механизмами, влияющими на хозяйственную деятельность предприятий, регионов и целых отраслей экономики. Практически неограниченная экспансия кредитных организац ий в 1993-1995 годах позволяла им получать непропорционально высокую прибыль, многократно увеличивающуюся при проведении противоправных сделок. Се годня банковская деятельность не просто является привлекательной для крими нальной среды - она превратилась в область устойчивой преступной деятельности и повышенной терпимости к преступлениям. В связи с заметным ухудшением положения коммерческих банков и реальной подорванностью денежного об ращения в качестве денежных заменителей используются не только бартерные опер ации и все возрастающая дебиторская задолженность, но и целый спектр финансов ых, в том числе противоправно вводимых инструментов расчета (региональные и отраслевые вексели, акции, купоны, облигации, квитанции, аккредитивы, депозитарные расписки, трастовые и коммерческие договоры, оформляемые для расчетов в качестве ценных бумаг). Чрезвычайная опасность этой ситуаци и заключается в том, что применение суррогатов денег, а также сохраняющая ся долларизация экономики фактически уже образовали параллельную дене жную систему теневой экономики, не платящей налоги в госбюджет, не подвержен ной государственному контролю и регулированию и являющейся питательной с редой антигосударственных по своей сути криминальных образований. Наиболее острой проблемой банковской сферы является сегодня распространение преступлений, связанных с использованием электронн ых средств доступа (компьютерные, телекоммуникационные системы, кредитн ые карточки и др.). Эта проблема наиболее остро встает в связи с переходом абсолютного бол ьшинства финансовых структур на использование в расчетах компьютерных сетей. Тревогу вызывает интернационализация данного вида преступлений. Именно этим объясняется проведение международной уголо вной полицией (Интерполом) двух международных конференций по этой глобальн ой проблеме. Согласованными действиями МВД России, полиции Великобритан ии, Германии, Израиля, Нидерландов еще в 1996 году была пресечена деятельность международной организованной преступной группы, специализирующейся на хищениях валютных ценностей путем незаконного проникновения в компью терные банковские сети. Особый интерес для мошенников представляют кредитны е карточки, являющиеся составной частью электронных платежей и обслуживающиеся несколькими сотнями российских банков. Общее число ка рточек в России превышает 2 миллиона штук. Между тем, по оценкам некоторых экспертов, за счет высокого развития национальной программистской шк олы, представители которой не имеют достаточного легального спроса на сво и услуги, Россия уже догнала отдельные развитые страны по уровню мошенничества с платежными картами. Совершение финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом предполагает вкладывание (кредитование), депонирование, передача в заём денежных средств, продажа, сдача под залог, в аренду имущества. В том случае, когда денежные средства или имущество приобрет ены незаконным путём, налицо объективная сторона состава их легализации (отмывания). Совершение различных сделок предполагает действия граждан или юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекраще ние гражданских прав и обязанностей. Сделки - действие правомерное, их совершением могут быть легализованы деньги или имущество, следовател ьно, объективная сторона рассматриваемого преступления предполагает возможность уголовной ответственности за совершение сделок или заклю чения договора предметом которых являются деньги и имущество, приобретённо е незаконным (противоправным) путём. Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК) предполагает занятие коммерческими кредитно-финансовыми учреждениями банковской деятель ностью либо банковскими операциями без регистрации, лицензии, либо с нарушени ем условий лицензирования. Банковская деятельность предполагает лицензирование Центральным ба нком РФ и регистрацию в Регистрационной палате. Осуществление банковской деятельности с нарушением установленного порядка или условий лиценз ии является противоправной. Непосредственный объект преступления - отношения регулирующие деятельность коммерческих банков и других кредитно-финансовых учрежд ений, осуществляющих банковские операции. Объективная сторона преступления предполагает осуществление незаконной банковской деятельности в следующих формах: а) осуществление банковской деятельности или банковских операций без регистрации; б) осуществление банковской деятельности или банковски х операций без специального разрешения (лицензии); в) осуществление банковской деятельности с нарушением условий лицензирования. В пунктах "а" и "б" речь идёт о нарушениях порядка образования коммерческого банка или занятия банковской деятельностью со сторон ы кредитно-финансовых учреждений либо вопреки установленным правилам. В настоящее время для организации коммерческого банка или занятия банковской деятельностью необходимо получить лицензию Центрального Б анка РФ и осуществить регистрацию учреждения или вида деятельности. Невыполн ение этих условий при наличии наступления общественно опасных последствий в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлече нием доходов в крупном размере влечёт уголовную ответственность. Осуществление банковской деятельности с нарушением условий лицензирования предполагает деятельность в населённых пунктах, не указанных в лицензии, выход за рамки операций, обозначенных в лицензии, нарушения порядка деятельности, нарушение условий банковских операци й и т.п. Состав материальный, для установления объективной стороны необходим о выяснять и закреплять доказательства о причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечении дохода в круп ном размере. Границы крупного размера в законе не обозначены, поэтому суд устанавливает его с учётом факта и значения ущерба для вкладчика (гражданина или организации) и государства (выраженном например, в разме ре полученного банком кредита и т.п.). Такой размер должен превышать двести минимальных размеров оплаты труда. Субъектом преступления является физическое, вменяемое лицо, достигше е 18-летнего возраста, являющийся учредителем или управляющим коммерческ ого банка либо иного кредитно-финансового учреждения. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косве нным умыслом. Виновный осознаёт, что осуществляет незаконную банковскую деятельность, банковские операции, предвидит возможность или неизбежн ость причинения крупного ущерба гражданам, организациям, или государству, извлекает крупный доход и желает (прямой умысел) либо сознательно допус кает причинение такого ущерба, или относится к его наступлению безразличн о (косвенный умысел). Квалифицированный состав предполагает следующие признаки: а) незаконная банковская деятельность, осуществляемая организованной г руппой; б) извлечение дохода в особо крупном размере; в) совершения преступлени я лицом, ранее судимым за незаконную банковскую или иную предпринимательскую деятельность. Признаки организованной группы пр иведены в части 3 статьи 35 УК. Доход в особо крупном размере предполагает сумму, превышающую пятьсот минимальных размеров оплаты труда. Судимость ка к квалифицирующий признак предполагает, что лицо ранее осуждалось по ста тьям 171 или 172 УК, на момент осуждения за последнее преступление судимость не снята и не погашена. Незаконное получение кредита (ст. 176 УК) предполагает незаконное получение кредита гражданином предпринимателем или руководителем организации любой формы собственности. Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие кредитную деятельность кредитно-финансовых организаций. Кредитно-ден ежные средства, предоставляемые заёмщику (ст. 819 ГК РФ). Объективная сторона преступления предполагает: а) получение кредита; 6) получение льгот при кредитовании без законных оснований. Важн ое значение для установления объективной стороны имеет способ совершен ия общественно опасного деяния - путём представления банку или иному креди тору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это д еяние причинило крупный ущерб. Состав - материальный, и для установления момен та окончания преступления требуется наряду с деянием определить причин ение крупного ущерба кредитору и причинную связь между ними. Субъект преступления, наряду с признаками общего объекта -физическое, вменяемое лицо, достигшее 18-летнего возраста, специальные признаки - является гражданином предпринимателем или руководителем организации любой формы собственности. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознаёт, что получает кредит или льготный кредит путём предоставления кредитору заведомо ложных сведений, и желает получени е такого кредита. Квалифицированный состав (часть 2 статьи 176 УК) предусматривает особенности предмета преступления. Таковым является государственный целевой кредит. Особенно сть имеет и объективная сторона, которая выражается: а) в незаконном получении государственного целевого кредита; б ) использования его не по прямому (целевому) назначению. Крупный ущерб, в этом случае, причиняется гражданам, организациям или государству. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК) предусматривает злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном раз мере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу судебного ак та. Непосредственный объект преступления - отношения, определяющие интересы кредитора. Объективная сторона преступления выражается в бездействии, связанном в злостном уклонении: а) от погашения (невозврата) кредиторско й задолженности; б) от оплаты ценных бумаг. Злостность предполагает наличную возможность погашения (возврат) долга или оплаты ценных бумаг и состоявшееся по этому поводу судебное решение. Крупным размером признаётся кредиторская задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот минимальных размеров оплаты труда, а организацией - в сумме превышающей две тысячи пятьсот минимальных разм еров оплаты труда. Состав формальный и требуется установление уклонения от погашения кредиторской задолженности после вступления в законную силу судебного акта. Субъект преступления, наряду с общими признаками обладает специальными. Это - руководитель организации или гражданин, получивши й кредит или гражданин предприниматель. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознаёт, что уклоняется от погашения задолженности, не выпол няет решения суда по данному вопросу и желает этого. Злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 1S5 УК) связывается с неправомерными действиями по выпуску в обращение ценны х бумаг. Несмотря на то, что количество преступлений на рынке ценных бумаг составляет небольшую долю преступных проявлений в сфере экономики, и х высокая общественная опасность, обусловленная большим количеством потерпевших и значительным материальным ущербом, делают борьбу с ним и весьма актуальной. Необходимо отметить, что существенное распростран ение этих преступлений обусловлено не только значительным ухудшением экономической и социально-политической ситуации в стране, но и абсолют ной экономической и юридической неграмотностью населения. Назойливая рек лама, излишняя доверчивость граждан (особенно пожилого возраста), поверивши х различного рода обещаниям мошеннических организаций сохранить и преу множить сбережения, вовлекли огромное количество людей в финансовые игры на ос нове так называемой "пирамиды". При этом многие из вкладчиков стали чрезмерн о азартными игроками и вкладывали свои средства в сомнительные фирмы, да же несмотря на то, что уже потеряли часть денег в результате краха ранее существовавших. Росту этого вида преступлений, как и любого нового вид а преступной деятельности в экономической сфере, способствовал правов ой вакуум, в котором приходилось действовать правоохранительным органам. Именно из-за него ни одно из подобных правонарушений не было пресечено на стадии приготовления либо покушения, хотя преступная направленность умысла финансовых мошенников становилась очевидной п очти сразу же после начала их деятельности. Следует иметь в виду, что успешной деятельности "финансовых пирамид" способствовала и неустойчивость финансового рынка России в целом, не обеспечивавшего население гарантиями при вложении денежных средств. Это связано, прежде всего, с отсутствием надежного инструмента для проведе ния операций на фондовом рынке. Даже появившиеся с явным опозданием - осень ю 1995 года - облигации государственного сберегательного займа данной роли н е выполнили, поско льку в значительной степени не доходили до физических лиц. Негосударственные же ценные бумаги, за относительно небольшим исключением, характеризуются невысокой ликвидностью и резким колеба нием курсовой цены. Указанные качества, свидетельствующие о недостаточно й развитости фондового рынка России, были усугублены во время международ ного фондового кризиса осени 1997 года, отбросившего данный рынок по общей стоимости акций - на полгода, а по уровню ликвидности - на год назад. Особую роль занимают ценные бумаги (в первую очередь векселя) и ины е суррогаты платежных средств, используемые для замещения остродефици тных денег и обеспечения расчетов в условиях кризиса неплатежей. Фактическ ое отсутствие в этой сфере, на долю которой приходится более половины хозяйственного оборота, какого-либо учета совершаемых сделок объекти вно делает ее наиболее криминогенной частью российской экономики. В насто ящее время происходит резкое смещение центра криминализации всей экономик и в область взаиморасчетов с использованием денежных суррогатов, в перву ю очередь - поддельных векселей. Непосредственный объект преступления - отношения, обеспечивающие регулирование рынка ценных бумаг. Эмиссия -это выпуск в обращение ценны х бумаг любой финансовой организацией, получившей на это лицензию Центрального банка РФ. К ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательные сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, отнесённые к числу ценных бумаг. Рассмотрению правовых проблем обраще ния ценных бумаг посвящена глава 7 ГК РФ. Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов общественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлен ии. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права (ст. 142 ГК РФ). Объективная сторона преступления предполагает деяния, связанные с оперированием недостоверными сведениями при эмиссии ценных бумаг. Это может быть: а) внесение недостоверных сведений в проспект эмиссии - документ, содержащий все реквизиты, связанные с объёмом и определением стоимост и ценных бумаг; б) утверждение проспекта эмиссии, содержащего недостовер ные сведения; в) обнародование заведомо недостоверных результатов эмиссии. Состав преступления материальный и в этой связи требуется установлен ие крупного ущерба, нанесённого указанными деяниями и причинной связи дея ния и последствий. Субъект преступления, наряду с общими признаками, должен обладать специальными признаками - быть руководителем организации, в компетенц ию которого входит составление или утверждение проспекта эмиссии либо доведение до сведения населения результатов эмиссии ценных бумаг. Субъективная сторона преступления предполагает умышленную форму ви ны (прямой или косвенный умысел). Виновный осознаёт, что вносит в проспект эмиссии ценных бумаг недостоверные сведения, утверждает проспект эмис сии, содержащего недостоверные сведения или утверждает (доведение до свед ения населения) недостоверные результаты эмиссии, предвидит причинение кру пного ущерба и желает такой ущерб причинить (прямой умысел), сознательно допускает наступление указанных последствий либо безразлично относит ся к их наступлению (косвенный умысел). Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчётных карт и ины х платёжных документов (ст. 187 УК) связывается с выпуском в обращение и использованием платёжных документов, не являющихся ценными бумагами. Непосредственный объект преступления предполагает отношения, регулирующие обращение платёжных документов, не относящихся к ценны м бумагам. Объективная ст орона преступления выражается в деяниях, связанных: а) изготовлением поддельных кредитных либо расчётных карт ил и иных платёжных документов; б) сбыте поддельных (фальшивых) платёжных документов. Состав является формальным, требуется установить указанные деяния. Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее 16- летнего возраста. Субъективная сторона преступления предполагает прямой умысел. Винов ное лицо осознаёт, что изготавливает с целью сбыта или сбывает платёжные документы, и желает совершения этих действий. Изготовление шли сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК) предполагает полную или частичную подделку (фальшивомонетничество) банковских билетов ЦБ РФ, монет, государственных ценных бумаг, иных ценн ых бумаг в национальной или иностранной валюте. Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие развитие и функционирование кредитно-денежной системы России. Объективная сторона преступления включает действия: а) по изготовлени ю поддельных денег или ценных бумаг; б) сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Изготовление - придание любым способом схожести (похожести) на официально принятые и имеющие хождение в государстве денежные знаки и ценные бумаги. Сбыт - предполагает введение в незаконный оборот (обращение) поддельных (фальшивых) денег или ценных бумаг. К ценным бумагам относятс я: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносаменты (товарораспорядительный документ морско й перевозки груза), акция, приватизационные ценные бумаги и другие докуме нты, удостоверяющие в установленной форме имущественные права, осуществле ние и передача которых возможна только при предъявлении ценной бумаги (ст. 142- 143 ГК РФ). Состав формальный, оконченное преступление будет иметь место в случа е совершения одного из указанных действий. Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее 16- летнего возраста. Субъективная сторона преступления связывается с прямым умыслом. Виновный осознаёт, что изготавливает или сбывает деньги или ценные бум аги, и желает совершения этого. Квалифицированный состав (часть 2 статьи 186 УК) обуславливает совершение деяния: а) в крупном размере; б) лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Крупный размер признаётся судом исходя из стоимости изготовленных ил и сбытых поддельных денег или ценных бумаг, длительности и объёма незако нной деятельности. Особо квалифицированный состав (часть 3 статьи 186 УК) предполагает совершения общественно опасных действий организованной группой. Практическое задание. Отличие незаконного получения кредита от злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. |Незаконное получение кредита |Злостное уклонение от погашения | | |кредиторской задолженности | |Непосредственный объект |Непосредственный объект | |преступления - отношения, |преступления - отношения, | |регулирующие кредитную деятельность|определяющие интересы кредитора . | |кредитно-финанс овых организаций. | | |Кредитно-денежные средства, | | |предоставляемые заёмщику (ст. 819 | | |ГК РФ). | | | | | |Объективная сторона преступления | | |предполагает: а) получение | | |кредита; 6) получение льгот при |Объективная сторона преступления | |кредитовании без законных |выражается в бездействии, | |оснований. Важное значение для |связанном в злостном уклонении: а) | |установления объективной стороны |от погашения (невозврата) | |имеет способ совершения общественно|кредиторской задолженности; б) от | |опасного деяния - путём |оплаты ценных бумаг. Злостность | |представления банку или иному |предполагает наличную возможность| |кредитору заведомо ложных сведений |погашения (возврат) долга или | |о хозяйственном положении либо |оплаты ценных бумаг и состоявшееся | |финансовом состоянии |по этому поводу судебное решение. | |индивидуального предпринимателя или|Крупным размером признаётся | |организации, если это деяние |кредиторская задолженность | |причинило крупный ущерб. Состав - |гражданина в сумме, превышающей | |материальный, и для установления |пятьсот минимальных размеров оплаты| |момента окончания преступления |труда, а организацией - в сумме | |требуется наряду с деянием |превышающей две тысячи пятьсот | |определить причинение крупного |минимальных размеров оплаты труда. | |ущерба кредитору и причинную связь |Состав формальный и требуется | |между ними. |установление уклонения от погашения| | |кредиторской задолженности после | |Субъект преступления, наряду с |вступления в законную силу | |признаками общего объекта |судебного акта. | |-физическое, вменяемое лицо, |Субъект преступления, наряду с | |достигшее 18-летнего возраста, |общими признаками обладает | |специальные признаки - |специальными. Это - руководитель | |является гражданином |организации или гражданин, | |предпринимателем или руководителем |получивший кредит или | |организации любой формы |гражданин предприниматель. | |собственности. |Субъективная сторона преступления | |Субъективная сторона преступления |характеризуется прямым умыслом. | |характеризуется прямым умыслом. |Виновный осознаёт, что уклоняется | |Виновный осознаёт, что получает |от погашения задолженности, не | |кредит или льготный кредит путём |выполняет решения суда по данному | |предоставления кредитору заведомо |вопросу и желает этого. | |ложных сведений, и желает получение| | |такого кредита. | | Заключение При прогнозировании уровня экономической преступности после 2002 года следует выделить три группы экономических преступлений. Первую составляют виды преступлений, которые дадут стабильный и наивысший их рост в прогнозируемом периоде. В нее войдут, прежде всего, 15- 17 видов экономических преступлений (лжепредпринимательство, получени е кредита путем обмана, налоговые преступления, злостное нарушение бухгалтерского учета, ограничение конкуренции, воспрепятствование за конной предпринимательской деятельности, злоупотребление при выпуске ценных бумаг, преднамеренное банкротство и др.), ежегодный прирост которых может колебаться в пределах 100-200%. Вторую группу образуют 17-20 составов экономических преступлений, которые будут проявлять тенденцию импульсивного роста. В эту группу включаются такие виды, как присвоение вверенного имущества, вымогатель ство, похищение предметов, имеющих особую ценность, воспрепятствование зако нной предпринимательской деятельности, уклонение от уплаты таможенных пла тежей, неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство, легализация преступно нажитых доходов, обман потребител ей, превышение правомочий служащих частных охранных и детективных служб. Прирост этих видов преступлений будет находиться в пределах 10-15%. Третью группу составляют 12-15 составов преступлений, обнаруживающие тенденцию к сокращению. К ним следует отнести кражи, умышленное и неосторожное уничтожение и повреждение имущества, самовольное исполь зование энергии, приобретение или сбыт заведомо похищенного имущества, подку п участников и организаторов профессиональных спортивных соревновани й и зрелищных коммерческих конкурсов, злоупотребление полномочиями, полу чение незаконного вознаграждения, недобросовестное отношение к обязанност ям и другие. Уровень их общего ежегодного сокращения может колебаться в пред елах 5-10% и к 2002 году достигнуть 30-40%. Однако на фоне устойчивой тенденции роста выявляемости экономически х преступлений по первым двум группам прогнозируемое снижение по треть ей группе не окажет существенного влияния в целом на итоговый показатель в пределах 380-420 тысяч ежегодно выявляемых преступлений. К тому же общий количественный рост экономических преступлений будет сопровождать ся повышением их общественной опасности за счет более организованных и квалифицированных форм совершения, расширения масштабов коррумпиров анности и дальнейшего сращивания с общеуголовной преступностью. Так что реальных позитивных изменений криминогенной ситуации в экономике при условии сохранения сегодняшней социально-экономическ ой ситуации к 2000 году не произойдет. Литература 1. Конституция Российской Федерации. – М., 1999. 2. Уголовный кодекс Российской Федерации. – М., 1999. 3. Комментарий к Уголовному Кодексу РФ. По ред. В.И. Радченко. 4. Комментарий к Уголовному Кодексу РФ. По ред. Ю.И. Скуратова, В.М. Лебедева. 5. Уголовное право России. Особенная часть: учебник под редакцией профессора А.И. Рарога. – М.: Институт международного права и экономики им. А.С. Грибоедова, 1998. 6. Рарог А.И. Уголовное право России. Особенная часть. – М.: ИМПЭ, 1998 7. Смирнова Н.Н. Уголовное право: Учебник. – СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 1998. 8. Борзенков Г. Преступления против собственности // Человек и закон. – 1998. – № 7. 9. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики. – М., 1996. 10. Лопашенко Н. Разграничение лжепредпринимательства и мошенничества // Законность. – 1997. – № 9. 11. Колб Б. Банкро тство и преступление. // Законность. – 1996. - № 9

1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Рабинович, как ваш Windows95?
- Hе дождетесь...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по уголовному праву "Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru