Курсовая: Кредитная Кооперация "Формирование кредитной кооперации - политики сельского хозяйства России в условиях перехода к рыночным отношениям" - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Кредитная Кооперация "Формирование кредитной кооперации - политики сельского хозяйства России в условиях перехода к рыночным отношениям"

Банк рефератов / Сельское хозяйство и землепользование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 375 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

В ведение Россия имеет большо й исторический опыт развития сельской кредитной кооперации. Идея созда ния сельских кредитных кооперативов была заимств о вана русскими помещиками из опыта германских кредитн ых кооперативов. Первый кооператив мелкого кредита (ссудосберегательн ое товарищество) во з ник в 1865 г. в Кос тромской губерний. В 1871 г. при Московском обществе сельского хозяйства бы л образован специальный Комитет сельских ссудосб е регательных и промышленных товариществ, а затем его П етербургское отдел е ние, которое популяризировало ссудосберегательные товарищества. После принятия в 1885 г. Положения о мелком кредите начался рост кредитных к о оперативов и товариществ. Особенно бурное развитие кредитная кооперация получила в годы столыпинской реформы в с ельском хозяйстве; товарищества создавались на основе типовых уставов, разработанных Комитетом и Мин и ст ерством финансов. Если в 1890 г. в России насчитывалось 783 кредитных т о варищества, то в 1917 г. — уже 16,5 тыс. с более ч ем 10,5 млн. пайщиков. Кр е дитные коопе ративы существовали и в первые годы Советской власти, но в связи с коллек тивизацией сельского хозяйства, индустриализацией страны и централиза цией финансовых, кредитных и страховых институтов была ликв и дирована основа для их деятельности. Кредитная политика практически служит общей предпосылкой, своео б разной политической платформой в форм ировании и функционировании пр а в ового механизма кредитования сельского хозяйства в условиях рынка. Актуальность выбранной мною темы на лицо, на мой взгляд, Земля не должна п устовать из-за того, что кто-то не смог решить свои экономические проблем ы, ей не нужны отчёты, справки, балансы и даже деньги. Ей нужны солнце, вода, заботливые руки тружеников и полновесные семена. А уж она не подведет. В своей работе я хочу выяснить, чем же объясняется низкая эффек ти в ность действующей кредитной по литики и правового механизма кредитования сельского хозяйства России? Почему в настоящее время, с одной стороны, коммерческие банки не заинтер есованы, да и не готовы работать с мелкими з а емщиками, какими являются отдельные фермерские хозяйства; с др угой, - фермеры не стремятся получить кредиты в банках? Что служит причино й, по которой фермеры избегают обращаться в банки за кредитами и являетс я ли сложность оформления кредита, ответом на поставленный вопрос? Каков ы правовые нормы кредитных отношений в зависимости от видов предоставл я е мых кредитов и почему государств енные кредиты, выделенные на развитие сельского хозяйства, практически не доходят до фермеров, а налоговое бремя не дает возможности фермерам о существлять расширенное воспроизводство. Концепция кредитной политики и правовой механизм кредитования сельского хозяйства в перех одной экономике. Кредитная политика по своей сущности представляет собой целенапра в ленную деятельность государства и его компетентных органо в по определению экономически обоснованных принципов, концепции разви тия кредитных о т ношений, установле нию приоритетных направлений инвестиций с учетом сл о жившегося уровня развития многоукладных аг роэкономических отношений и тех конкретных задач и целей, которые ставя тся перед сельским хозяйством. Правовой механизм кредитования, служит действенным правовым сре д ством, инструментом реализации в проц ессе деятельности коммерческих сел ь скохозяйственных банков и иных кредитных организаций и сельскох озя й ственных предприятий. Существенное влияние на формирование кредитной политики в данный пери од оказывает ряд факторов: 1. коренное преобразование структуры банковской системы России; 2. переход от административно-командной системы управления эконом и кой к рыночным отношениям; 3. возрождение в условиях России рыночной сущности самой банковской деят ельности; 4. сохранение тяжелого бремени социалистической психологии иждиве н чества в сфере агроинвестиционной де ятельности. Коммерческие банки вправе разработать и реализовать собственную стр а тегию деловыми партнерами. Однако это должно осуществляться в рамках действующего законодательства. В эт ом плане уместно привести высказывание Н.Х. Бунге о банковской политике: " Банковская свобода плодотворна только там, где масса населения в состоя нии составить себе правильное суждение о деятельности банков". "Банки су ть такие учреждения, которые втягивают в свою сферу интересы не единичны х лиц, но целых групп населения и даже вс е го общества. Вот почему в деле банковом нельзя ограничить роль гос ударства невмешательством; вот почему нельзя обойтись без законодател ьства, устана в ливающего известные границы для деятельности кредитных учреждений". В современных условиях банковская политика, прежде всего, проявляется в реальных кредитных правоотношениях, в которые банк вступает со своими клиентами. В процессе осуществления опр еделенной кредитной деятельности банк придерживается, реализует прием лемую для него кредитную политику. В экономической литературе имеет место " две позиции от носительно с о держания кредитной политики коммерческого банка " - пишет Г.С. Панова: "Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно пони мается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассма т ривается, как правило, как политика кон кретного банка в области управления кредитным процессом". Банковская деятельность осуществлялась исключительно госуда рстве н ными банками, поэтому государстве нная политика в этой сфере внешне пре д ста влялась как политика, проводимая самими банками. В условиях отсутствия коммерческих банков, как субъектов кредитных пра воотношений, не было и необходимости в разработке концепции кредитной п олитики на микроэкономическом уровне. В частности, кредитная политика о тносительно сельского хозяйства осуществлялась на государственном ур овне и реализовалась она через Государственный банк СССР. Хотя формально сельскохозяйственные предприятия в условиях советской экономики тоже заключали договоры кредитования с местными учреждениям и Госбанка СССР. Но тем не менее они не могли проводить самостоятельную к редитную политику в своих регионах, так как кредитование хозяйств ос у ществлялось на основе кредитных планов ( лимитов), утверждаемых для ка ж дой области , края, республики самим Госбанком СССР. Все было подчинено единому госуд арственному плану и регулировалось в централизованном п о рядке. Поэтому и кредитная политика трактовалась как "составная част ь экон о мической политики, представ ляющая собой систему мер в области кредитов а ния народного хозяйства и населения, проводимых социалистиче ским госуда р ством для решения соци ально-экономических задач, укрепления денежного обращения. Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной конце п ции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредит о вания народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению. Низкая эффективность действующей кредитной политики и правового механизма кредитования сельского хозяйства России подтве рждае т ся и статистическими данным и. Так, например, на начало 1995 года кредито р ская задолженность сельских товаропроизводителей составляла 21 т рлн. ру б лей, в том числе по кредитам б анков 11,7 трлн. рублей, а на начло 1996 года - соответственно 58,1 и 27,8 рублей. Действующая система коммерческого кредитования в осн овном сориент и рована на те отрас ли хозяйствования, которые обладают относительно высокой оборачиваемо стью капитала, следовательно, могут иметь и соответствующий уровень рен табельности и доходности. А сельское хозяйство в силу своих те х нологических особенностей производства и других субъективных и объекти в ны х причин не относится к высокодоходным отраслям. Кроме того, высокий уровень процентных ставок за кредит ы и условия их погашения (отсутствие ипотеки недвижимости, в том числе зе мли) препя т ствуют сельскохозяйств енным товаропроизводителям в их участии на равных началах на рынке кред итных ресурсов. При этом необходимо отметить, что во всех странах с развитой эконом и кой функционирует специализированна я система сельскохозяйственного кр е дита, учитывающая особенности этой отрасли производства в услови ях рынка. В этих же целях в специфических экономических условиях России под высок ие учетные ставки Центрального банка Российской Федерации было вв е дено в 1993 - 1994 г.г. централизованное кредит ование сельского хозяйства. Практически это означало замену ранее действовавших льготных форм кре дитования на централизованную товарную форму кредитования, что факт и чески привело к трансформации кре дитных правоотношений в безвозвратные финансовые отношения. Так как бы ли нарушены основные классические при н ципы кредитования и, следовательно, обязательственный характер к редитных правоотношений. В условиях сложившейся системы кредитования банки практически пр е вратились в обычных, как это было в усл овиях административно-командной системы управления сельским хозяйств ом, уполномоченных по распределению кредитных ресурсов. При этом, краткосрочные кредиты под сезонные затраты (товарные кред и ты: горюче-смазочные, посадочные матер иалы и другие) предоставляются в спешном порядке и нередко без каких-либ о надлежащих экономических и пр а во вых обоснований. Поэтому и банки, и заемщики не могут нести реальной имущ ественной ответственности за действия (бездействия), вытекающие из подо бных кредитных правоотношений. В силу отмеченных обстоятельств стала закономерной и обоснованной отм ена централизованных кредитов. Однако сельскохозяйственным товар о производителям не были предложены ка кие-либо приемлемые варианты форм предоставления кредитов под процент ные ставки, соизмеримые с их доходами. В то же время широко практикуемые т оварные кредиты и робко внедряемый в агроэкономическую жизнь лизинг не могут кардинально решить назревшие проблемы на современном этапе разв ития кредитных отношений в сельском хозяйстве России. Основная цель концепции государственной сельскохозяйственно й креди т ной политики заключается в опред елении приемлемых форм кредитных отн о ше ний в условиях многоукладных форм хозяйствования в системе агропр о мышленного комплекса России. Правовые формы кредитных отношений в зависимости от видов пр ед о ставляемых кредитов могут быт ь различными : краткосрочными, среднес ро ч ными и долгосрочными . Краткосрочные кредиты под льготные проценты , как один из соста в ных элементов концепции государственной сельскохозяйств енной кредитной политики, могут быть предоставлены коммерческими банк ами сельскохозя й ственным товароп роизводителям на основе заключаемых между ними креди т ных договоров. Однако правом заключения таки х договоров должны обладать только те производители АПК, которые приобр ели такое право на кредитных аукционах, торгах на конкурсной основе. Исключительным правом на преимущество на конкурсах могут обладать сел ьскохозяйственные товаропроизводители, имеющие более благополучное ф инансовое положение и материальное обеспечение кредитных обязательст в, а также широкие технико-технологические возможности соблюдения зако ном предъявляемых экологических требований в процессе осуществления и ми х о зяйственной деятельности. Уро вень процентных ставок по льготным кредитам, как один из существенных ус ловий кредитного договора, может определяться сторонами этого двустор оннего соглашения, но с учетом форм и способов обеспечения кредитных обя зательств заемщика: залог недвижимости, будущ е го урожая, сельскохозяйственной продукции, другие объекты и материальные ценности. Среднесрочные кредиты на льготной основе , в рамках концепции гос у дарс твенной сельскохозяйственной кредитной политики, следует предоста в лять для приобретения технологиче ских линий, машин, оборудования, реко н струкции основных фондов, рефинансирования долгов сельскохозяйс твенных коммерческих организаций и предприятий. Наиболее типичный, объ ективно приемлемый срок для среднесрочных кредитов является пять, но не более семи лет. Потребности в среднесрочных кредитах возникают не тольк о в условиях неустойчивых агроэкономических отношений, но и при весьма с табильном функционировании агропромышленного производства. В частнос ти, такие п о требности возникают в с вязи с текущим и капитальным ремонтом и обновл е нием машинно-тракторного парка, пополнением основного стад а за счет пр и обретения породного ск ота и на другие цели. В отличие от краткосрочных ссуд, среднесрочные должны погашаться по спе циально разработанной шкале погашения кредитов регулярными период и ческими взносами (месячными, поква ртальными) на основе данных анализа предстоящих доходов, платежеспособ ности заемщика. Условия погашения т а ких кредитов также должны оформляться соответствующими кредитны ми д о говорами, в которых обязательс тва сторон следует закрепить более четко и определенно, чем в краткосроч ных кредитах. Думается, что такой подход к правовому оформлению отношени й сторон по среднесрочным кредитам нео б ходим с целью обеспечения защиты экономических интересов, как бан ка- кр е дитора, так и заемщика. Это осо бенно важно в условиях неустойчивой пер е ходной агроэкономики, в которой основными субъектами кредитных п равоо т ношений выступают сельскох озяйственные коммерческие организации, пре д приятия. Присущая этой отрасли высокая капиталоемкость и о тносительно низкая фондоотдача, несовпадение по срокам периода затрат и получение д о ходов, - все это требуе т специфических форм кредитной помощи банков сел ь скохозяйственным товаропроизводителям. Кроме того, среднесрочные кредитные правоотношения складываются по по воду значительных финансовых и на довольно продолжительные сроки, хотя и под определенное материальное обеспечение кредитных обязательств. Н о тем не менее, последнее обстоятельство тоже требует специального подх ода к оформлению регистрации недвижимости, предоставляемой в качестве обесп е чения кредитных обязательс тв, в установленном законом порядке. Значительное место в финансовом обеспечении устойчивости сельскох о зяйственного производства занима ют долгосрочные ссуды . Так как практич е ски они пред назначены для авансирования воспроизводства основных фондов, без кото рых невозможны организация и ритмичное ведение производственно-хозяйс твенной деятельности. В плане рассматриваемой концепции кредитной политики долгосро чные ссуды могут быть использованы в строительстве новых и реконструкц ии де й ствующих организаций и предприяти й при наличии для этого достаточных технико-экономических обоснований. Такой реалистичный подход в условиях рынка должен стать основополагаю щим принципом в реализации госуда р ствен ной концепции кредитной политики в сфере долгосрочных кредитных инвес тиций. Продолжительность предоставляемых долгосрочных кредитов не посре д ственно должна быть увязана не только со сроками окупаемости финансовых затрат на данный объект, но и от способов обеспечения кредитных обяз а тельств заемщиков по долгосрочным кредитам. В условиях россий ской экон о мики долгосрочные креди ты предоставляются на срок до 20 лет, а в США до 40 лет. Такой подход, на мой взгляд, в определенной степени позволит уменьшить р иски невозврата банкам вложенных ими долгосрочных кредитов в сельском хозяйстве. Правовой формой выражения этих правоотношений могут служить ген е ральные кредитные договоры и дополни тельные к ним соглашения, призва н ны е отразить существенные изменения, возникшие после заключения между ст оронами генерального кредитного договора. В то же время необходимо учесть, что для сельского хозяйства, в силу его за висимости от природно-климатических условий функционирования и пр о должительности технологических цикл ов производства, важны стабильность долгосрочных кредитных правоотнош ений. В обеспечении стабильности до л госрочных кредитных правоотношений значительное содействие при званы оказывать правовые гарантии реализации принципа возвратности кр едитов. Практическая реализация этого принципа непосредственно связан а с теми сп о собами обеспечения обяз ательств, которые закреплены в действующем закон о дательстве и могут вполне широко применяться в сельском хозяйстве. Одним из таких правовых средств обеспечения обязательств, ка к известно, является залог недвижимости (п.2 ст.334 ГК РФ). Более приемлемым ви дом недвижим о сти в сельском хозяйс тве безусловно является земля. Ибо земля в данном сл у чае как средство обеспечения кредитных обязательств имеет существенные д о стоинства. Он а почти не теряет своей стоимости, но вполне может расти в цене в зависимо сти от спроса и предложения. Если будет сформирован надлежащий цивилизо ванный рынок земли. . Государственный кредит Государственный кредит - это урегулированная нормами финансово го права деятельность государства, направленная на получение в кредит, т .е. взаймы, денег от юридических лиц и граждан, а также других государств н а условиях возвратности, срочности, и добровольности. В порядке исключен ия может быть использован и беспроцентный заем денежных средств. Кредиторами выступают физические и юри дические лица, заемщиком - государст во в лице его органов (Министерства финансов, местных (муниц и пальных) органов власти). Для заемщика данная форма кредита позвол яет мобилизовать дополн и тельные д енежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без использ о вания для этих целей бумажно-денежной эми ссии, для не инфляционного кр е дитно -денежного обращения путем операций на открытом рынке, формиров а ния финансового рынка. В условиях развити я инфляционного процесса гос у дарс твенные займы у населения временно уменьшают его платежеспособный спр ос. Из обращения изымается избыточная денежная масса, т.е. происходит отв лечение средств из денежного оборота на заранее оговоренный срок. Чре з мерное увеличение государственно го долга вместе с тем может привести к пл а тежам по обязательствам, сумма которых составит величину большую, чем п о ступления от займов, что отри цательно скажется на состоянии финансов гос у дарства. Местные органы власти осуществляют мобилизацию средств на кредитной о снове, которые могут использоваться на благоустройство городских и сел ь ских районов, строительство, рекон струкцию объектов здравоохранения, кул ь турного, просветительного, жилищно-бытового назначения и др. В рез ультате сокращается спрос указанных органов на средства из государств енного бюдж е та. Денежные средства, поступающие от выпуска местных облигаций, обычно зач исляются во внебюджетные фонды. Для реализации, например, какого-либо пр оекта муниципальный орган может выделить часть средств из местного бюд жета, взять банковский кредит (что не всегда является выгодным) либо и с пользовать внебюджетные средства, по лученные от выпуска местных облиг а ций. Такие облигации считаются надежными и ликвидными ценными бумаг а ми. Их надежность обеспечивается двумя с пособами: посредством общей нал о говой мо щи, а также доходами существующих объектов либо недвижимостью строящих ся. Ввиду этого процентные ставки по местным облигациям является близки ми к процентным ставкам государственных облигации. Инвесторы, которые приобретают местные облигации, поставляют мун и ципальным органам необходимы е для реализации проектов заемные средства. Если бы не эти поступления, т о муниципальные органы вынуждены были бы использовать часть средств ме стных бюджетов, а такие средства могут быть получены в результате повыше ния местных налогов. Таким образом, выпуск местных облигаций позволяет р ешать одновременно несколько задач: · муниципальные органы получают нео бходимые им для реализации проекта заемные денежные средства; · им нет необходимости использовать с редства местного бюджета, а значит и увеличивать местные налоги; · инвесторы получают в собственность надежные и ликвидные ценные бумаги, приносящие определенный доход, мест ное население получает важный для его существования объект и пользуетс я его товарами, работами или усл у га ми. Для кредиторов государственный кредит - форма сбережения, инвест и рования средств в ценные бумаги, приносящая дополнительный доход. Велика и гара нтия выполнения условий кредитной сделки со стороны государства. Рынок государственных ценных бумаг предоставляет первичным инвесторам (кред иторам) ряд уникальных возможностей, таких как гарантия полноты и своевр еменности платежей; возможность единовременного размещения пра к тически неограниченных сумм денежных средств; высокая ликвидность; отн о сительно высокая доходность; наличие эффективной системы безна личных расчетов по бумагам и др. В отношении других государств Российская Федерация может вы ступать как должником, так и кредитором. В правоотношениях по государств енному кредиту стороны не могут изменять предписаний государства. Взятые в займы денежные средства у населения, хозяйствующих суб ъе к тов и других государств поступают в ра споряжение органов государства, пр е вращ аясь в дополнительные финансовые ресурсы. Они могут быть использов а ны просто как планируемый бюджетный ресурс, ресурс для пополнения вн е бюджетных фонд ов на специальные цели, инвестиционный ресурс, но как пр а вило, государственные займы в разных формах используются особенно инте н сивно для покрытия бюджет ного дефицита. Источником погашения государственных займов и выплаты процен тов по ним выступают средства бюджета, где ежегодно эти расходы выделяют ся в о т дельную строку. Однако в усло виях нарастания бюджетного дефицита госуда р ство может прибегнуть к рефинансированию государственног о долга, т.е. пог а сить старую государ ственную задолженность путем выпуска новых займов. В сферу государстве нно-кредититных отношений попадают временно свободные средства населе ния и хозяйствующих субъектов, но не предназначенные для текущего потре бления. При определенных условиях население может сознательно идти на огр а ничение потребления, как было в годы В еликой отечественной войны. В условиях тоталитарного государства огра ничение текущих расходов часто происходило принудительно, и население должно было подписываться на го с уд арственные займы в размере нескольких зарплат в ущерб себе. Реальная доходность облигаций эмитента определяется курсовой разн и цей, которая зависит от многих причи н, в том числе от величины номинального процента по облигациям, насыщенн ости рынка ценными бумагами, от состо я ния хозяйственной конъюнктуры, степени доверия населения правительству. П рименительно к настоящему моменту в сложившемуся нашей стране, практ и чески при полном отсутствии доверия к пр авительству, облигации должны продаваться по цене ниже номинала. Значит, кредитным ресурсом в области государственного кредит а могут служить средства населения, юридических лиц, заемные средства др угих гос у дарств. К государственным займам могут быть отнесены и казнач ейские ссуды . Они выражаются в оказании финансовой помо щи предприятиям и организац и ям, а т акже органам государственной власти и управления за счет бюджетных сре дств, которые в данном случае являются кредитным ресурсом, на условиях с рочности, платности и возвратности. В государственной экономической де я тельности все время возникает нео бходимость оказывать финансовую помощь для налаживания стабильной дея тельности тех предприятий и отраслей пр о мышленности, в которых государство заинтересованно и по этому исп ольз о вание казначейской ссуды в да льнейшем не исключено. Казначейская ссуда отличается от бан ковской тем, что она выдается на льготных условиях, не имеет коммерческо й цели, а является средством по д дер жки важных для государства экономических или властных структур. Иногда правительство может гарантировать безусловное погашен ие займа, выпущенного нижестоящим органом власти или управления, и даже выплаты процентов по нему. Здесь правительство несет гарантированную о тветстве н ность в случае неплатежеспособ ности плательщика. Однако для каждого сл у чая эмиссии нижестоящими государственными органами или отдельными стр уктурами каких-либо процентных или беспроцентных ценных бумаг вопрос и х погашения должен согласовываться с Министерством финансов или Прав и тельством РФ. Если эмитентом является не государственная а коммерческая структура, то за эмиссию впускаемых ею д енежных обязательств независимо от их названия - ценные это бумаги или н ет, государство ответственности не несет, даже если на деятельность этих коммерческих структур ЦБ РФ выдана лицензия. В этом случае лицензия тол ько удостоверяет, что данная коммерч е ска я финансовая или хозяйствующая структура получила разрешение на в ы пуск таких обязательств и государством прове рены порядок ее образования, величина уставного капитала, наличие резер вных фондов, что является гара н тией выпла т по ценным бумага, но не более. Основы классификаци и государственных займов. Основными видами ценных бумаг по государственному кредиту явля ются государственные займы, государственные казначейские обязательст ва (КО) и государственные краткосрочные обязательства (ГКО). В целом государственные займы могут быть классифицированы по след у ющим признакам: 1. По срокам действия долговые обязательства РФ мог ут носить кратк о срочный характер (д о 1 года), среднесрочный характер (от 1 года до 5 лет) и долгосрочный (от 5 до 30 ле т). Все долговые обязательства РФ погашаются в сроки, определяемые конкр етными условиями займа, но не могут превышать 30 лет. 2. По праву эмиссии они делятся на выпускаемые центральным прав и тельством, правительствами национально-гос ударственных и администрати в но-те рриториальных образований и органам местного самоуправления, если это будет предусмотрено законом. 3. По признаку субъектов - держателей ценных бумаг займы могут по д разделяться на: а) реализуемые тольк о среди населения. Так, специально для насел е ния был выпущен от 19 февраля 1992 года, который назывался о госуд арстве н ном внутренним выигрышном займе 1982 года и выпуске российского выи г рышного займа 1992 года”; б) реализуемые только среди юридических лиц. Примером может сл у жить внутренний государственный валютн ый облигационный заем; в) реализуемые как среди юридических лиц, так и среди населения. Примеро м может служить широко обращающиеся сейчас ГКО о КО, которые государство намерено продавать не только коммерческим и государственным структур ам, но и населению. 4. По форме выплаты доходов займы могут делиться на: а) процентно-выигрышн ые, где владельцы долговых обязательств процентного займа получают тв ердый доход ежегодно путем оплаты купонов или один раз при погашении зай ма путем зачисления процента к начисленному номиналу ценных бумаг, без е жегодных выплат. б) выигрышные, где получатель получает доход в форме выигрыша в момент п огашения облигации, доход выплачивается только по тем облигациям, котор ые попали в тиражи выигрышей. Кроме того, бывают займы беспрои г рышные. Однако они сейчас в РФ не выпускаются; в) беспроцентные (целевые) займы предусматривают выплату доходов держа телям облигаций или гарантируют получение соответствующего товара, сп рос на который в момент выпуска займа не удовлетворяется. 5. Займы могут делиться по методам размещения . Они делятся на добр о вольные, размещаемые по подписке и принудительные. Сейчас используются только добровольные займы. Принудительные займы применяются только в тоталитарных госу да р ствах. Займы по подписке близки к займа м принудительным, по этому также не применяются. 6. По форме займы могут быть облигационными и безоб лигационнами. Облигационные займы предлагают эмиссию ценных бумаг. Безоблигационные за ймы оформляются подписанием соглашения, дог о воров, а также путем записей в долговых книгах и выдачей особ ых обяз а тельств. Все условия межправительственных займов фиксируются в специал ь ных соглашениях, где оговаривается урове нь процента, валюта предоставления и погашения займа и другие условия. Внешние облигационные займы на иностранных денежных рынках от имени г осударства-заемщика размещаются, как правило, банковским консо р циумами. За эту услугу они взимают комисс ионные. 7. По срокам погашения займы делятся на краткосрочные (срок погаш е ния до 1 года), среднесрочные (до 5 лет), долгосро чные (свыше 5 лет). Сейчас используются займы всех сроков погашения. Так на срок 3 месяца был вып у щен государст венный заем краткосрочных бескупонных облигаций не основ а нии Постановления Совета Министров РФ от 09.02.92. На 10 лет был выпущен Г осударственный внутренний выигрышный з а ем 1992 года - с 1 октября 1992 года по 1 октября 2002 года. На Министерство финансов РФ возложена обязанность изготовления, хр а нения и рассылки облигаций государст венных займов. На банковскую систему возложена обязанность реализации ценных бумаг. П ричем Центральный банк РФ производит первичную реализацию госуда р ственных ценных бумаг, играющего боль шую роль в аккумуляции госуда р ство м безинфляционных денежных средств. Этот рынок так важен, что Указом Пре зидента РФ от 27.02.1995 года. Комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку при П равительстве РФ приравнивается по правовому статусу к фед е ральному министерству. Центральный банк и его учреждения на местах осуществляют операции по ра змещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате долгов в в и де процентов по ним или в иной форме, т.е . Центральный банк РФ занимается обслуживанием государственного внутр еннего долга России. Затраты по размещению, выплате доходов и погашению долговых обяз а тельств РФ осуществляются за счет федера льного бюджета РФ. Контроль за состоянием государственного долга осуществляется предст а вительными и исполнительными орга нами государственной власти. В соответствии с Законом “О государственном внутреннем долге РФ”. Прави тельство РФ публикует ежегодно, не позднее мая текущего года, свед е нья о состоянии государственного вну треннего долга за предыдущий финанс о вый год. Правовые основы гос ударственного кредита. В настоящее время гос ударственный кредит регулируется Законом “О государ ственном внутреннем долге Российской федерации ”. По эт ому зак о ну государственным внутре нним долгом РФ являются долговые обязательства Правительства РФ, выраж енные в валюте РФ, перед юридическими и физич е скими лицами, если иное не установлено законодательными ак тами Росси й ской Федерации. Долговы е обязательства бывшего Союза ССР включаются в государственный внутре нний долг РФ только в части, принятой на себя РФ. Государственный внутренний долг состоит из задолженности прошлых лет и вновь возникающей задолженности. Государственный внутренний долг РФ обеспечивается всеми активами, находящимися в распоряжении Прав и тельства РФ. Долговые обязательства РФ могут быть в форме кредитов, полученных Прави тельством РФ, государственных займов, осуществляемых посредством выпу ска ценных бумаг от имени Правительств РФ, других долговых обяз а тельств, гарантированных Правительство м РФ. Порядок, условия выпуска (выдачи) и размещения долговых обязател ьств РФ определяется Правительством РФ. Эта деятельность называется уп равлен и ем государственным долгом. Обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федер а ции производится Центральн ым банком РФ и его учреждениями, или иное не установлено Правительством РФ. Обслуживание государственного внутренн е го долга осуществляется с помощью операций по размещению д олговых обяз а тельств РФ, их погашен ию и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме. Внутренний валютный долг погашается на основании Указа Президента “О м ерах по урегулированию внутреннего валютного долга бывшего СССР”, где п редусмотрено, что погашение задолженности Внешэкономбанка физич е ским лицам осуществляется с 1 июля 1993 го да по первому требованию клие н тов б ез ограничения сумм выдачи в пределах средств, имеющихся на их счетах. Для обеспечения выплаты задолженности физическим лицам - резидентам бы вшего Союза ССР использовать : средства республиканского бюджета РФ; 100 пр оцентов валютной выручки, направляемой в соответствии с отдельными реш ениями Правительства РФ на погашение обязательств перед физическими л ицами; средства от реализации активов бывшего СССР, как это предусмотр е но пунктом 10 решения Межгосударств енного совета по наблюдению за о б сл уживанием внешнего долга и использованием активов Союза ССР от 28 мая 1992 го да (протокол №11). Для обеспечения правопреемства РФ по обязательствам СССР перед ро с сийскими предприятиями, организациям и, в том числе учреждениями банка, было поручено Минфину РФ совместно с Це нтральным банком РФ и Внешэкономбанком переоформить указанные обязате льства путем выпуска государственных облигаций в иностранной валюте н а следующих основных условиях: эмитент - Минфин РФ; валюта облигационног о займа - доллары США; процентная ставка - 3 процента годовых; срок погашени я облигаций - от 1 до 15 лет. Государство полностью берет на себя ответственность по погашению внут реннего валютного долга. Нужно иметь в виду, что государство отве т ственно относится и ко всем другим своим долгам. Так, уже принимались меры по восстановлению и защите вкладов нас еления в сберегательном банке, 51 процент акций которого принадлежит гос ударству. Вопросы погашения вну т ре ннего долга постоянно обсуждаются в Думе и, в конце концов, надо надеят ь ся, будут решены. Развитие сельской к редитной кооперации — один из путей реформ и рования финансово-кредитной сферы АПК В основу реформирован ия аграрного сектора России положена структу р ная перестройка сельскохозяйственного производства, в час тности, путем с о здания новых органи зационных форм хозяйствования — фермерских хозяйств, предприятий мал ого и среднего бизнеса. Однако развитие этих структур, п о вышение их эффективности сдерживается из-за ограниченности доступа к ф и нансов ым ресурсам, в связи с затруднениями получении кредитов. В настоящее время основным и наиболее реальным источником финан с и рования сельхозтоваропрои зводителей является Спецфонд льготного кредит о вания, средства которого в 1998 г. должны были составить 10 млрд. руб., в том числе для крестьянских (фермерских) хозяйств — 700 млн. руб., или 7% от о б щего объема выделен ных бюджетом средств. В то же время согласно статист и ке частный сектор — крестьянские (ферме рские) хозяйства и личные подсо б ные хозяйства граждан — обеспечивает около 50% производства сель хозпр о дукции в стране. Как вид но из приведенных данных, распределение средств — не в пользу фермеров, да и эти скудные средства, как уже отмечалось, до них практически не доход ят. Так, по состоянию на август 1998 г. из Спецфонда льготного кредитов ания фермеры получили лишь 18% обещанной им суммы кредита. Несмотря на то, ч то сами коммерческие банки официально признают фермеров самой лучшей к атегорией заемщиков на селе, вот уже который год сохраняется неудовлетв о рительное положение дел с предост авлением сезонных кредитов именно этому сектору. Сегодня из-за финансового краха ряда банков- операторов по обслужив а нию средств Спецфонда рассчитывать н а получение бюджетных средств в по л ном объеме вряд ли возможно. Основные банки-операторы: СБС-Агро — су м ма средств в Спецфонде — 2,6 млрд. руб., Ал ьфа- банк— 867 млн. руб., И н комбанк — 529 млн. руб., банк «Возрождение»- 386 млн руб., банк «МЕН А ТЕП» — 324 млн руб. В условиях кризиса экономики, резкого сокращения государственной по д держки сельскохозяйственного про изводства и социального развития села в огромной степени возрастает ро ль мобилизации и использования собственных ресурсов самими мелкими се льхозтоваропроизводителями, сельским населен и ем на основе взаимопомощи. Тем самым на повестку дня выдв игается вопрос о воссоздании и всемерном развитии кредитной коопераци и в сельскохозя й ственном производ стве. Сегодня, когда возродилась частная собственность, опыт России по восс о зданию сельской кредитной коопера ции должен быть использован для разв и тия системы мелкого кредита в сельской местности. Отмечу, что одним из отличительных признаков развитой банк овской с и стемы рыночного типа яв ляется многообразие входящих в нее кредитных учреждений. В экономическ и развитых странах наряду с крупными транснац и ональными банками в банковской системе представлены и учр еждения мелкого кредита, в том числе и кредитные кооперативы. Кредитная кооперация широко распространена в Западной Европе — Германии, Франци и, Нидерландах, в С е верной Америке — США и Канаде, в Азии— Японии, Корее. В этих странах кредитная коопераци я является своеобразными противовесом коммерческим банкам, препятству ет усилению их монополии, создает конкурентную среду на рынке финансовы х услуг. Изменение структуры сельхозтоваропроизводителей в России, зн ачител ь ная дифференциация предпр иятий по объемам сельскохозяйственного прои з водства, а следовательно, и по масштабам используемых в обор оте средств предопределяет необходимость некоторых изменений и сфере финансово-кредитных взаимоотношений. Развитие сельской кредитной кооперации - один из путей реформирования ф инансово-кредитной сферы АПК, открывающей доступ мелким товаропрои з водителям и сельскому населению к кре дитным ресурсам. Членами сельских кредитных кооперативов могут стать ф ермеры, другие сельскохозяйственные товаропроизводители, предприятия , перерабатывающие сельскохозяйственное сырье, заготовительные, снабж енческие и иные пре д приятия и орг анизации, связанные с сельскохозяйственным производством, мелкие и дру гие предприниматели, а также отдельные граждане, участвующие своими ден ежными средствами в виде паевых взносов в формировании кр е дитных ресурсов . Основное содержание деятельности сельских кредитных кооперативов в и дится в мобилизации сбережений чл енов кооператива, привлечении заемного капитала и использовании этих с редств для выдачи кредитов, в первую очередь на производственные цели; н е исключается возможность использования средств на социальные нужды ч ленов кооператива. Кредитные кооперативы в сельских зонах могли быть, с одной стороны, эффективным средством распределения государственных кредито в сельскох о зяйственным заемщика м, так как в них действует солидарная ответственность, с другой стороны, к редитная кооперация может быть источником накопления первоначального капитала для мелкого сельского бизнеса, который призван решить проблем ы сельской инфраструктуры и занятости рабочей силы в сел ь скохозяйственном производстве. В настоящее время создание системы сельской кредитной коопер ации должно стать одним из важнейших направлений аграрной политики гос уда р ства. Сельский кредитный кооператив — это добровольное объединение на о с нов е членства физических и юридических лиц, проживающих и (или) ведущих свою деятельность в сельской местности для совместного накопления сбереж е ний и предоставления займов друг д ругу (т.е. на основе взаимопомощи). Цель кредитных кооперативов — с помо щью выдачи доступных кредитов обеспечить условия для эффективной деят ельности хозяйств своих членов, ок а зать услуги по сохранению личных сбережений членов кооператива. В связи с тем, что деятельность кредитного кооператива носит потребительский х ара к тер, кредиты выдаются только чл енам кооператива; кредитный кооператив не может оказывать услуги физич еским и юридическим лицам — не членам к о оператива, что обязательно фиксируется в его Уставе. Кредитный кооператив осуществляет свою деятельность на основе об ъ единения паевых взносов членов коопе ратива. Паевой взнос является: долей пайщика (члена кооператива) в паевом капитале. Членом кредитного коопер а тива считается только то физическое и юридическое лицо, которое вн есло свой пай. Кредитный кооператив, является некоммерческой организацие й, и его д е ятельность не ориентирован а на получение прибыли . Его доход— процент от займа, од на часть которого расходуется на текущие нужды кооператива, фо р мирование резервного и других фондов, д ругая часть используется для начи с ления процентов на паевой капитал. Члены кредитного кооператива — не только вкладчики, но и кредиторы, они же — и владельцы, и делопроизводители, они также контроли руют испол ь зование средств кооперат ива и полностью разделяют ответственность за его деятельность. Таким образом, члены кооперативы несут солидарную отве т ственность за его финансовые риски, совместно решая, кому предоставлять кредиты, в каком объеме и как исполь зовать временно свободные средства. В этом главное отличие кредитного кооператив а от коммерческого банка. Основная цель деятельности к оммерческого банка – максимальное извлечение прибыли. Для этого испол ьзуются финансовые ресурсы физических и юридич е ских лиц, являющихся не владельцами банка, а лишь его кл иентами, которые не могут контролировать использование банком их средс тв. Банк с целью извл е чения макси мальной прибыли рискует денежными средствами клиентов, не спрашивая их разрешения. Таким образом, клиенты банка, не имея возможн о сти влиять на деятельность банка, полность ю разделяют с ним все финанс о вые риски, что нашло подтверждение в нынешнем кризисе банковской сист е мы. Одним из отличий кредитного кооператива от коммерческ ого банка явл я ется способ управл ения кооперативо м. Управление банком осуществляет огр а ниченный круг акционеров, владеющ их контрольным пакетом акций, они же и получают основную часть прибыли к оммерческого банка. Главный орган управления кооперат ивом – общее собрание членов кооператива (пайщиков). В к ооперативе действует один из главных принципов кооперации — демократ и ческий: один чело век - один голос, независимо от доли пайщика в паевом к а питале кооператива. Общее собрание членов кооператива избирает Правление. Управление кооператив ом осуществляется в интересах его членов, что предп о лагает улучшение социального и экономического положе ния каждого члена кооператива. В связи с этим каждый член кооператива не может иметь в па е вом капитале доли большей, чем установлено общим собранием кооператива. Кроме того, каждый член кооператива не может получить кредит, размер кот орого превышает определенный процент от паевого капитала, устанавлив а емый общим собранием членов коопе ратива. Это ограничение преследует две цели: во-первых, большее число чле нов кооператива может воспользоваться кредитом, и, во-вторых, использова ние кредитных ресурсов в различных целях уменьшает общий риск, связанны й с расходованием денежных средств. Не во з врат кредита – это утрата средств всего кредитного кооперати ва, уменьшение его паевого капитала. Поэтому при принятии решения о выде лении кредита к а кому-либо члену коо ператива необходимо учитывать, для каких целей предп о лагается использовать кредит, репутацию зае мщика с точки зрения возврата кредита, а также какого рода гарантии пред ложены заемщиком (обычно это его частная собственность). Главная забота кооператива – это рос т его паевого капитала, поскольку паевой капитал – это главный источник кредитов. Паевой капитал возрастает с приемом новых членов или с ростом паев прежних членов кооператива. Исходя из этого, кредитный кооператив д олжен организовать свою деятельность так, чтобы как можно большее число физических или юридических лиц старалось стать его членами. Следует отм етить еще одно отличие коммерческого банка от кооператива. Кредитный ко оператив имеет ограниченный набор финансовых операций, который он може т осуществлять: выдача займов членам кооперат и ва, оказание услуг по со - хранению личных сбережений членов кооператива; размещение временно свободных денежных средств на депози тах в банках или государственные ценные бумаги; оказание финансовых усл уг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами. Кредитный кооператив не имеет права участвовать в опе рациях биржевого и не биржевого финансовых рынков, кром е размещения временно свободных денежных средств на депозитах в банках или вложений в государственные ценные бумаги. Допустимый финансовый ри ск кооператива ограничен риск а ми: н е возврата займов, использования банковского депозита, снижения курс о вой стоимости государственных цен ных бумаг. Значит, кредитный кооператив отличается от коммерческ ого банка и набором осуществляемых им финансовых операций. Сельский кре дитный к о оператив создается с це лью удовлетворения потребностей своих членов в ф и нансовых ресурсах. Деятельность креди тного кооператива строится на при н ципах кооперации; основными из них для кредитной кооперации являются: вз аимопомощь, самоуправление и личная ответственность каждого члена к о оператива. В настоящее время созданы и успешно функционируют сельские креди т ные кооперативы в ряде регионов Росси и – Волгоградской, Ростовской, Калу ж ской, Пензенской, Ленинградской, Пермской, Томской, Тюменской, Ниже г о родской, Ярославской областях, Ре спублике Дагестан. Интерес к созданию сельских кредитных кооперативов проявляют и другие регионы России. Успешное формирование сельских кредитных кооперативов происходит в те х областях, где администрация поддерживает это начинание, поскольку заи н тересована в развитии новых демок ратических форм хозяйствования. Фонд развития сель ской кредитной кооперации и основные направления его деятельности В настоящее время попытка поддержать сельские кредитные коо перативы предпринимается Ассоциацией крестьянских (фермерских) хозяйс тв и сел ь скохозяйственных кооперати вов (АККОР). По ее инициативе был создан Фонд развития сельской кредитной кооперации – некоммерческой организации, учрежденной для содействия становлению системы сельской кредитной кооп е рации в России как одного из важнейших направлений реформирова ния кр е дитного механизма агропромыш ленного комплекса. Руководство Фондом осуществляет Попечительский Совет, состоя щий из 12-ти членов, 6 из них представляют министерства и ведомства (в их числ е 2 представителя Минсельхоза РФ), а 6 – АККОР и сельскохозяйственные кр е дитные кооперативы. Основными направлениями деятельности фонда развития сельской кр е дитной кооперации яв ляются: - содействие в создании и укрепле нии сельских кредитных кооперативов и их объединений путем предоставл ения им финансовой, научно- методич е ской, организационной и консультационной помощи; — привлечение средст в и финансирование научно-исследовательских р а бот и перспективных проектов, связанных с развитием сельск ой кредитной к о операции; - участие в разработке проектов нормативных актов законодат ельных и исполнительных органов государственной власти РФ по вопросам сельской кредитной кооперации; - разработка унифицированного пакета нормативно-технической докуме н тации по созданию и функцио нированию сельских кредитных кооперативов; - содействие в создании сети учебно-методических центров для подгото в ки и переподготовки кадров для сел ьских кредитных кооперативов и научно-методическое руководство их дея тельностью; - взаимодействие с федеральными и местными органами власти по разв и тию системы сельской кредитной коопе рации в России; - выпуск периодических и специальных изданий, учебной и справочно-информ ационной литературы по вопросам сельской кредитной кооперации. Для осуществления своей деятельности Фонд привлекает ведущих росси й ских и зарубежных специалистов-пр актиков в области сельской кредитной к о операции. Партнерами Фонда является Союз сельских кредитных кооп ерат и вов, АККОР, компания ACDI/VOCA, проект TACIS (Европейский Союз), О б щество между народного развития Дежарден (Канада), Германский коопер а тивный союз Райффайзен и другие российские и зарубежные организации. Фонд ведет активную работу по привлечению отечественных и и ностра н ных инвестиций для оказания ф инансовой поддержки сельским кредитным к о оперативам. В этом направлении наиболее важным аспектом его деяте льности является участие в Российско-Американской программе «Развитие сельской кредитной кооперации в России». Российско-Американская программа поддержки сельских потреби тел ь ских кредитных кооперативов (С ПКК) в Российской Федерации разработанная при активном участии Фонда ра звития сельской кредитной кооперации с ро с сийской стороны и компании ACDI/VOCA с американской стороны, осущест в ляется с августа 1999 г. Фонд развития сельской кредитной кооперации, аккумулировав де нежные средства от продажи гуманитарной помощи, предоставленной в 1999-2000 гг . правительством США, взял на себя функции по финансированию частных сел ьских товаропроизводителей - пайщиков кредитных кооперативов. На эти це ли по Постановлению Правительства РФ №287 от 15 марта 1999 г. и №205 от 9 марта 2000 г. по с остоянию на 01.01.2001 г. поступило денежных средств на сумму 138034,8 тыс. рублей. Цель программы : создание кредитно-финансово й системы АПК, спосо б ной эффективно работать с мелким и средним сельскохозяйственным товар о производителем. В соответствии с Программой основная часть средств (80%), предназначенных для выдачи ссуд сельским кред итным кооперативам, пред о ставляет ся на развитие сельскохозяйственного производства, а остальная часть (20%) на переработку, хранение и реализацию сельскохозяйственной проду к ции. Ссуды на развитие сельскохозяйственного производства выдаются на опла ту годовых текущих расходов по фермерскому хозяйству — покупку ко р мов, семян, горючего, удобрений, пестиц идов, средств материально- технич е с кого обеспечения, скота или оборудования, но только в случае, если движен ие денежных средств обеспечивает погашение ссуды в течение одного года. Ссуды на переработку, хранение или реализацию сельскохозяйственной пр одукции выдаются на оплату годовых текущих расходов предприятий, но тож е только в случае, если движение денежных средств обеспечивает погаш е ние ссуды в течение одного года. Для успешной реализации Программы проведена большая организацио н ная работа по выработке механизма ее д ействия: был принят Меморандум о взаимопонимании, подписанный секретар ем Департамента сельского хозяйства США и вице-премьером Российской Фе дерации, внесены соответствующие поправки в устав Фонда, разработана ин струкция по работе его с кредитными кооперативами, сформирован орган уп равления Программой — Наблюдател ь ный совет, состоящий из представителей российской и американской сторон. От российской стороны в состав Наблюдательного совета вошли пре дставит е ли АККОР и действующих сел ьских кредитных кооперативов, от американской — представители ACDI/VOCA. На первом этапе реализации Программ ы финансовой дирекцией Фонда в 1999 г. была проведена оценка деятельности с ельских кредитных кооперат и вов, по давших заявки на участие в Программе. С работой более 40 кредитных коопера тивов в течение года знакомились как российские эксперты, так и ам е риканские специалисты в области кред итной кооперации. На втором этапе была проведена аккре дитация участников пилотного этапа программы. Из 25-ти кредитных коопера тивов, подавших заявки, перв о началь но Наблюдательным советом Фонда было допущено к участию в Пр о грамме 7 кооперативов из 6-ти регионов Российс кой Федерации. Одним из главных критериев здесь выступал показатель фин ансового состояния коопер а тива и п рактический опыт его работы. Данные кооперативы имели опыт раб о ты более года, удовлетворительное финанс овое состояние. К настоящему вр е мен и аккредитовано 34 кредитных кооператива из 15-ти регионов России На третьем этапе была проведена оцен ка кредитоспособности индивид у ал ьных заемщиков — членов кооператива на основе стандартных процедур, ра зработанных с участием американских специалистов. На четвертом этапе были определены с хемы финансового обслуживания сельских товаропроизводителей с участи ем кредитных кооперативов и закл ю ч ены соглашения о сотрудничестве в рамках целевой Российско-Американск ой программы развития кредитной кооперации. На пятом этапе наблюдател ьный совет Фонда рассмотрел и утвердил р е естр индивидуальных заемщиков. Два года работы Фонда в рамках Российско-Американской программы п о казали, что целевое финансирование н а возвратной основе частных сельскох о зяйственных товаропроизводителей является надежным инструмен том, кот о рый может быть эффективн о использован при реформировании кредитно-финансовой системы АПК. Важным направлением деятельности Фонда является обуч ение фермеров и подготовка специалистов-менеджеров и бухгалтеров сель ских кредитных к о оперативов. В пр оцессе подготовки к семинарам специалистами Фонда были разработаны пр ограммы обучения, сформирован преподавательский состав, з а ключены соглашения по проведению семинар ов с институтами повышения квалификации кадров в регионах, подготовлен и размножен необходимый м е тодиче ский материал. В 1998-2001 гг. Фонд участвовал в проведении ряда об у чающих семинаров в Тюменской, Ленинградск ой, Тверской, Волгоградской, Ярославской областях, с общим числом слушат елей более 200 человек. Фонд ведет большую работу по совершенствованию действующего зак о нодательства в области сельской креди тной кооперации. В частности он пр и нимает активное участие в разработке Федерального закона «О кре дитной к о операции», защищает инт ересы действующих сельских кредитных кооперат и вов, пропагандируя на всех представительных форумах, ко нференциях, засед а ниях необходим ость принятия такого закона. Важным аспектом деятельности Фонда являет ся научно-методическая работа. Проведенная Фондом работа за годы его деятельности позволила осущ е ствить реальные шаги по разви тию сельской кредитной кооперации в России. В настоящее время созданы и действуют около 150 кредитных кооперативов в более чем 40 регионах страны. Важным этапом в развитии сельской кредитной кооперации в России яв и лось создание в августе 1997 г. Союза сель ских кредитных кооперативов - н е гос ударственной, некоммерческой организации, целью деятельности которой является содействие развитию сельской кредитной кооперации. Учредителями Союза выступили 12 действующих сельскохозяйственных кооп еративов из различных регионов страны (Волгоградская, Саратовская, Р о стовская, Ленинградская, Пензенск ая, Калужская области, Республика Даг е стан), а также АККОР, Фонд развития сельской кредитной кооперации. На учредительной конференции Союза присутствовали представители из ре гионов России, которые уже ведут работу по созданию сельских кредитных к ооперативов, в ней участвовали также и зарубежные специалисты. Участие в Союзе сельских кредитных кооперативов, порядок п ринятия в Союз и выхода из него определяются его уставом. Союз открыт для вступления новых участников. Участниками Союза могут быть: кредитные ко оперативы, кредитные союзы, кооперативные банки, другие финансовые орга низации, строящие свою деятельность на принципах кооперации и обслужив ающие по преимуществу сельских товаропроизводителей: жителей села, пре дприятия и организации в сельской местности, представительские и иные о рганизации, чьи интересы совпадают с интересами Союза. Прием участников является прерог а тивой Совета Сою за с последующим подтверждением членства в нем на ко н ференции. В настоящее время Союз включают 21 сельский кредитный кооперати в (СКК), Волгоградский областной сельскохозяйственный потребительский кр е дитный кооператив «Содружеств о» и Северо-западную ассоциацию кредитных союзов, в которую входят 9 сель ских кредитных кооперативов и кредитных союзов. в общей сложности Союз о бъединяет 42 кредитных кооператива и кр е дитных союза (более 1000 фермерских хозяйств) из 12 регионов России. Создание Союза сельских кредитных кооперативов позволяет по-новому вз глянуть на проблемы кредитования села, в частности на позиции тех комме р ческих банков, которые понимают, чт о проще кредитовать более крупные структурные единицы, какими являются сельские кредитные кооперативы, чем отдельные фермерские хозяйства. Важным аспектом деятельности Союза сельских кредитных кооперативов яв ляются представительские функции. Союз в качестве учредителя вступил в общенациональную ассоциацию кооперативных организаций Российской Ф е дерации, которая образована в июне 1998 г. В нее, помимо Союза сельских кредитных кооперативов, вошли: Центросою з, некоммерческое партнерство объединенных производственных кооперат ивов, АК-КОР, Союз жилищно-строительных кооперативов, Союз старателей Ро ссии, Агропромсоюз, Лига кредитных союзов. Основные цели этого альянса - с овершенствование норм а тивно- прав овой базы кооперации, создание государственной программы ра з вития кооперации в России, представление инт ересов кооперативных орган и заций. Активная деятельность Союза совместно с АККОР и Фондом развития сельск ой кредитной кооперации в значительной степени способствует нача в шемуся процессу формирования сети се льских кредитных кооперативов в ряде регионов России - Ярославской, Твер ской, Липецкой, Воронежской, Рязанской, Томской, Орловской, Тульской, Тюме нской областях, Краснодарском и Алта й ском краях. Сегодня в условиях финансового кризиса, когда большая част ь населения не доверяет коммерческим банкам, формирование сельских кре дитных кооп е ративов позволит при влечь свободные денежные средства на селе для развития сельского хозяй ства, малого сельского предпринимательства, а следовательно, поможет в р ешении экономических и социальных задач села. Вопрос о необходимости принятия федерального закона «О сельс ких кр е дитных кооперативах» был ос новным на научно-практической конференции «Состояние и перспективы ра звития сельской кредитной кооперации в России» и 2-й конференции предста вителей участников Союза сельских кредитных к о оперативов, происходивших в рамках ярмарки «Российский фер мер» в августе 1998 г. в С - IIeтepбypгe. В резолюциях, принятых на конференциях, было предложено считать пе р воочередной задачей принятие федерал ьного закона о сельских кредитных к о оперативах, в котором необходимо предусмотреть: функционирование системы сельской кредитной кооперации как незав и симой, самостоятельной, демократичес кой, действующей в интересах сельских фермеров, всех мелких и других тов аропроизводителей, сельского населения в целом, основанной на междунар одных принципах кооперации; формирование системы сельской кредитной кооперации с учетом интер е сов кредитных кооперативов и по иници ативе снизу; обеспечение правовых, организационных и экономических условий вовл е чения в систему кредитной коопера ции денежных средств сельского насел е ния; исключение возможности проникновения капитала коммерческих банков, а также какого-либо иного влияния коммерческих банков на деятельность се льских кредитных кооперативов; возможность создания кооперативного банка (банков) на региональном или федеральном уровне. Деятельность этого банка (банков) должна регулир о ваться не законом о банках и банков ской деятельности, а специальным законом о кооперативном банке (банках); обеспечение особого режима лицензирования сельских кредитных кооп е ративов, не препятствующего широк ому развитию системы сельской креди т ной кооперации; нормативные показатели деятельности сельских кредитных кооперативов с учетом того, что их паевой капитал является небольшим по сравнению с а к ционерным капиталом коммерческих банков; установление льготного режима налогообложения и кредитования сел ь ских кредитных кооперативов. Заключение Оценивая состояние кредитной кооперации в России в целом, можн о ко н статировать, что развитие ее п ока еще находится в начальной стадии. К факторам, сдерживающим развитие кооперативных кредитных орган и заций, и, прежде всего, сельских кредит ных кооперативов, в первую очередь относятся: • слабый предпринимательский потенциал сельского населения; • слабая законодательная и нормативная база; • недостаток финансовых средств; • низкий уровень знаний о принципах кооперативных форм деятельности; • нехватка квалифицированных кадров для работы в кооперативе и отсу т ствие системы их подготовки; • отсутствие методической литературы и необходимой информаци и Для успешного развития сельской кредитной кооперации необходима проду манная система мер государственной поддержки равно как на федерал ь ном, так и региональном уровнях, которая включ ала бы в себя: · при нятие специального федерального закона о сельских кредитных к о оперативах, а до этого, при необходимости, принятие такого закона на реги о нал ьном уровне; · оказание материальной поддержки кре дитным кооперативам путем предоставления им на льготных условиях долг осрочных займов на пополнение их кредитных ресурсов, главным образом, за счет региональных и муниц и пальных бюджетов; · введение системы льготного налогооб ложения кредитных кооперат и вов ка к некоммерческих кредитных организаций и предоставление им права наря ду с другими некоммерческими организациями и банками пользоваться рас четно-кассовыми центрами, чтобы избежать весьма существенных затрат на выплату коммерческим банкам комиссионных, связанных с расчетно-кассов ым обслуживанием кооперативов; · создание системы подготовки кадров, консультирования персонала и членов кооператива, распространения инфо рмации о сущности, принципах д е ятел ьности и преимуществах кредитных кооперативов как организаций мелк о го кредита; · создание и оказание содействия стру ктурам, занимающимся вопросами сельской кредитной кооперации с учетом местной специфики в каждом рег и оне РФ. По мнению специалистов государство могло бы содействоват ь созданию кредитных кооперативов в сельской местности: · во-первых, предоставлением дол госрочных займов на формирование стартового капитала, · во-вторых, взяв на себя подготовку к адров, консультирование перс о нал а и членов кооперативов, распространение информации о преимуществах кр едитной кооперации, · в-третьих, обеспечив создание норма тивно-законодательной базы и контроль за ее соблюдением, · в-четвертых, путем введения системы государственных гарантий во з вра та ссуд, что позволило бы коммерческим банкам более активно кредитовать кредитные кооперативы. Кроме того, в период становления сельской креди т ной кооперации следовало бы ввес ти льготное налогообложение сельских кр е дитных кооперативов. Система гарантий части коммерческих рисков, предоставляемых се льским кредитным кооперативам, для государства имеет ряд преимуществ: · во- первых, ограниченные средства государственного бюджета будут использо ваться только на возмещение коммерческих рисков, которые при бл а гоприятных условиях могут и не возникнут ь; · во-вторых, на каждый рубль государств енных средств будут привлеч е ны доп олнительные средства из других источников; · в-третьих, рыночные агенты привыкнут работать напрямую с креди т ными коо перативами, что приведет к сокращению рисков. Такой механизм, по мнению специалистов, позволил бы использоват ь л и митированные средства на поддержку с ельского хозяйства из средств госуда р ст венного бюджета на конкурсной основе более эффективно. Сегодня, когда сельские производители не имеют достаточного объема р е сурсов для создания мобильной системы кр едитования, возможность использ о вания г осударственных займов позволит быстро нарастить оборотный капитал. Та кая система поддержки фермерских хозяйств помогла бы более эффективно использовать бюджетные средства, выделенные аграрному сектору. Список использованной литературы . Нормативные документы: 1.Гражданский кодекс Рос сийской Федерации часть 1 и 2. – М.,1995. Федеральный закон « О сельскохозяйственной кооперации» - М.:СЗРФ,1999. №8 2.Федеральный закон « О потребительской кооперации (потребительских о б ществах и их союзах) в Российской Фе дерации» ( в ред.федеральных законов от 11.07.1997 №97 – ФЗ от 28.04.2000 №54-ФЗ) 3.Федеральный закон « О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 7 августа 2001. №117-ФЗ. Монографии 4.Серова.Е.В. Аграрная экономика: Учебник. М.: ВШЭ, 1999.- 480с. 5.Тарасевич Л.С.,Гальперин В.М. и др. Макроэкономика: Учебник СПб, Изд-во СПбГ УЭФ,1999.-656с. Периодические издания 6. Елкина Л.С. Страхование сельскохозяйственных риско в. Финансовые усл у ги. №№ 3-4,2001, стр ю16-18, 23-25. 7. Пастушенко Е.К К вопросу о кредитной кооперации. Журнал «Хозяйство и пр аво» №8 стр. 24-27 8. Серова Е.В. Храмова И.Г. Структура и функции агропродовольственных рынко в в России.: Вопросы экономики №7,2000 стр. 45-46 9. Храмова И.Г. Верхайм П. Рыночные структуры продовольственного ко м плекса России в условиях перехо дной экономики: Вопросы экономики, №8, стр. 112-124. Другие источники 10. Боев В.Р. Приоритетность как метод повышения эффективности АП К. в кн. Организационно-экономические основы аграрного рынка. Москва-Ми нск, 1997. 11. Быков А. Активизация инвестиционного процесса на сельсхоз пр едпри я тиях. // АПК: экономика и управл ение. – 2003г. №2 12. Барук Н.Ф. Особенности инвестиционной политики в интегрированных а г роформированиях. // Экономика сельског о хозяйства и перерабатывающих предприятий. – 2002г. №11 13. Варианты реорганизации сельскохозяйственных предприятий. М ., 1997. 14. Концепция аграрной политики России в 1997-2000 годах. М., 1997. 15. Костяев А. Социально-э кономическая ситуация на селе: тенденции и оце н ка их последствий. Ж. АПК: экономика, управление, № 8, 1997. 16. Методические рекомен дации по планированию финансово-хозяйственной деятельности сельскохо зяйственных предприятий в условиях рыночной экон о мики. Ростов-на-Дону, 1996. 17. Масленникова Е. Госуд арственное регулирование агропромышленного производства в странах ЕС . Ж. Экономист, № 8, 1998. 18. Многоукладная экономика АПК России. Вопросы теории и практики. М., Колос , 1998. 19. Сельскохозяйственная кооперация: теория, мировой опыт, проблемы во з рождения в России. М. Наука, 1997. 20. Фокин Ю. Корректировка экономических реформ - объективная необход и мость. Ж. Экономист, № 3, 1998. 21. Шутьков А. Системы ведения агропромышленного производства регионов. Ж. АПК: экономика, управление. № 11, 1997. 22. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие.- М.:Изд-во «Марк е тинг»,2002.-188с.

1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Слонят и взрослых слонов привязывают одинаковой веревкой. Взрослые могут ее порвать, но не пытаются, ведь в детстве они уже пробовали.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по сельскому хозяйству и землепользованию "Кредитная Кооперация "Формирование кредитной кооперации - политики сельского хозяйства России в условиях перехода к рыночным отношениям"", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru