Риски предприятия, методы их оценки

План курсовой работы : Введение 4 1. Что такое риски . Классификация 6 2. Чем измеряются риски 13 3. Виды предпринимательских потерь 17 4. Как оценить и уменьшить риски 21 5. Риски и страхование 25 Заклю чение 31 Список использованной литературы 33 Приложение 1 34 Приложение 2 35 Приложение 3 36 В ведение Тема моей курсовой работы «Риски пред приятия , методы их оценки» . В своей работе я хочу раскрыть вопрос , что такое рис ки предприятия , а также в ыяснить , каки е существуют методы оценки , уменьшения степен и рисков предприятия. В дальнейшем я хотел бы развить э ту тему при написании дипломной работы. Я считаю , что данный вопрос в наст оящее время очень актуален в России , так как предприниматели нашей ст раны боя тся начинать новое дело , потому что считаю т , что это дело рисковое , и они могут все потерять . Поэтому происходит «застой» экономики . На самом деле предпринимателям н еобходимо научится оценивать степень риска св оей деятельности. Для начала я хотел б ы сказать , что риск сопровождает нас везде и вс юду : на работе , в дороге , на улице и даже дома . Так или иначе , всегда рискуеш ь встретиться с неприятностями , попасть в беду . Но этот неизбежный жизненный риск , в о-первых , предопределен самой жизнью , судьбой , о т которой не спрятаться , не с крыться . С другой стороны , он обычно невел ик , особенно если человек осторожен. Другое дело – риск предпринимателя . Н а такой риск приходится идти по собственн ому выбору , сознательно , преднамеренно , ибо пре дпринимательство , бизне с по своей природе связаны с повышенным риском . Зная источни ки и причины риска , принимая меры предосто рожности , можно уменьшить риск , но избавиться от него целиком не представляется возмож ным . В особенности обострение рисковой ситуац ии связано с распростр а нением рын очных отношений , ибо рынок вносит высокий уровень неопределенности , непредсказуемости условий , последствий , результатов бизнес-сделок. Хотим мы того или не хотим , но , осваивая предпринимательство , вступая на тропу бизнеса , вращаясь в рыночной сре де , придется иметь дело с повышенным риском , угрозой не выиграть , а потерять в итоге сделки . И задача подлинного предпринимателя состоит не в том , чтобы искать дело с заведомо предвидимым , ясно очерченным , гар антированным результатом . Гарантий никто не д а е т , даже страховка только ослабля ет , но не снимает риск . Более того , стр емясь вообще избежать риска , можно оказаться вне дела и без дела . Надо не уход ить от риска , а уметь чувствовать его , оценивать , знать допустимые пределы . Нельзя от казываться переходить улицу , чтобы не рисковать попасть под автомобиль . Надо зн ать и соблюдать правила перехода. О неотделимости предпринимательства от ри ска говорится в самом определении бизнеса . Но это вовсе не означает , что риск есть что-то неуправляемое , непознаваемое , не з ависящее от характера действий предприним ателя . Прежде всего , следует усвоить хотя бы простейшие знания и представления о ри ске. 1. Что такое риски . Классификация В экономической литературе подчеркнуто , ч то важнейшей чертой предпринимательст ва я вляется наличие риска как на стадии созда ния собственного дела , так и в течение дальнейшего функционирования предприятия. Риск характеризуется как опасность возникновения непредвиденных п отерь ожидаемой прибыли , дохода или имущества , денежных средств в связи со случай ным изменением условий экономической деятельност и , неблагоприятными обстоятельствами . Его величина измеряется частотой , вероятностью возникновения того или иного уровня потерь. Хозяйственные , финансовые и инвес тиционные риски представляют с обой обязат ельные атрибуты функционирования субъектов рыноч ной экономики . Само по себе наличие риска , сопровождающего деятельность того или иного предприятия , не является ни достоинством , ни недостатком . Наоборот , отсутств ие риска , то есть опасности наступ лени я непредсказуемых и нежелательных для субъект а последствий его действий , как правило , в конечном счете вредит экономике , подрывает ее динамичность и эффективность. В настоящее время принято делить все риски на две большие группы . Риски де лятся на внешн ие и внутренние. К внешним рискам относятся : природно-естественные (риск стихи йных бедствий и экологические риски ); общеэкон омические (риск изменения экономической ситуации , риск неблагоприятной конъюнктуры рынка , риск усиления конкуренции и отраслевой рис к ); политические (риск национализации и экспроприации , риск трансферта , риск разрыва контракта , риск военных действий и гражданс ких беспорядков ); финансовые риски , связанные с покупательной способностью денег (инфляционные и дефляционные риски , валютные р и ски , риски ликвидности , риск изменения общерыночной ставки процента ). К внутренним рискам относятся : производственные (риски сниж ения производительности труда , потерь рабочего времени , перерасхода или отсутствия необходимых материалов ); технические (риски при внед рении новых технологий или инновационные риск и , риски потерь при отрицательных результатах НИОКР , риски потерь в результате сбоев и поломки оборудования ); коммерческие (риски , связанные с реализацией товара на рынке , транспортные риски , риск , связ а нный с приемкой товара покупателем , риск , связанн ый с платежеспособностью покупателя ); инвестиционн ые (риск упущенной выгоды , процентный риск , кредитный риск , биржевые риски , селективный ри ск , риск банкротства ). В приведенной группировке названы не все вид ы рисков . В нашей действительно сти нужно учитывать риск инфляционный (вызван ный непредвиденным ростом издержек производства вследствие инфляционного процесса ), риск несб алансированной ликвидности (опасность потерь в случае неспособности банковского учрежд е ния покрыть свои обязательства по пас сивам банка требованиями по активам ), риск ценовой (риск изменения цены долгового обязат ельства вследствие роста или падения текущего уровня процентных ставок ). Из всего многообразия рисков особо сл едует обратить вниман ие на хозяйственный или предпринимательский риск . Этот риск , возникающий при любых видах деятельности , связан с производст вом продукции , товаров , услуг , их реализацией , коммерцией , финансовыми операциями и осуществл ением различных проектов. С принятием нов ого закона «О несостоятельности (банкротстве )» от 8 января 1998 г ода № 6-ФЗ реальным становится риск банкро тства Закон «О несостоятельности (банкротстве )» от 8 января 1998 года № 6-ФЗ . Он возникает в результате неправильног о выбора объекта для вложения капитала , полной потери собственником своего капитала и неспособности хозяйствующего субъекта расс читаться по взятым на себя обязательствам . В указанном законе несостоятельность (банкротс тво ) рассматривается как признанная арбитражным судом или объявленна я должником н еспособность должника в полном объеме удовлет ворить требования кредиторов по денежным обяз ательствам и (или ) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей Раицкий К . А . Эк ономика предприятия : Учебник . – М .: 1999, стр . 177-178 . В книг е «Курс экономики» под редакцией Б . А . Райзберга указано , что предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально воз можной , вероятной потери ресурсов или недопол учения доходов по сравнению с их ожидаемо й величиной , ориентированной на рацио наль ное использование ресурсов . И другое важное обстоятельство , которое нужно учитывать : этот вид риска характеризует вероятность отклонения от цели , конечного результата , которые бы ли определены при разработке плановых показат елей Райзберг Б . А . Курс эк ономики : Учебное пособие . – М .: 2000, стр . 220-223 . Каждому известно , что риск – это опасность . Говоря о предпринимательском , хозяйственном риске , имеют в виду опасность понесения предпринимателем ущерба , убытков , потерь . При этом имеются в виду прежде вс его потери имущест ва , ценностей , денег , то есть любых видов экономических ресурсов , включая труд и врем я . Ведь трудовые потери и потери времени наносят очевидный ущерб результатам предприн имательской деятельности . Исходя из высказанных соображений приходи м к определению риска. Под хозяйственным , предпринимательск им риском понимается опасность потенциально в озможной , вероятной потери ресурсов , возникающая при любых видах деятельности , связанных с производством продукции , товаров , услуг , их реализацией , товар но-денежными и финансовыми операциями , коммерцией . В рассматр иваемых видах деятельности приходится иметь д ело с использованием и обращением материальны х , трудовых , финансовых , информационных (интеллекту альных ) ресурсов , так что риск связан с угрозой потери этих ресурсов , полной или частичной. Определяя понятие «риск» , пришлось исполь зовать такие общеупотребительные слова , как « потери» , «убытки» , «ущерб» . Применяя эти слова к экономике , надо разобраться , что же под ними понимается . Казалось бы , чего тут разб ираться , потери есть то , что м ы имели и что от нас ушло . Но ведь в экономике есть слова «расходы» , «издерж ки» , «затраты» , тоже означающие то , что был о и что ушло . Скажем , повар готовит обе д и расходует различные продукты . Понятно , что такие затраты не ест ь потер и , они заранее предусмотрены . Но если у него случайно что-нибудь подгорело , пропало , то окажется , что сверх требуемых для приг отовления обеда , например 1 кг мяса 1,5 кг . Так вот , 1 кг – это расход , а 0,5 кг – это потери. Или , например , предпринимател ь задумал печатать книги и продавать их по цен е 100 рублей за штуку . Но на рынке продаж случайно сложились неблагоприятные условия , спрос на книгу оказался ниже ожидаемого , и пришлось продавать их по цене 90 рублей за книгу . В результате предприниматель т е ряет 10 рублей дохода на каждой книге. Так что предпринимательский риск характеризуется как опаснос ть непредвиденного , нерассчитанного расхода ресур сов или недополучения доходов по сравнению с вариантом , рассчитанным на рациональное и спользование ресурсов. Иначе говоря , риск есть угроза того , что предприниматель понес ет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом , проектом , планом , программой его действий либо получит дох оды ниже тех , на которые он рассчитывал. Подчеркнем еще раз , что при уста новлении предпринимательского риска надо различа ть понятия «расход» и «убытки» , «потери» . Любая предпринимательская деятельность неизбежно связана с расходами , тогда как убытки име ют место при неблагоприятном стечении обстоят ельств , просчетах и представляют допол нительные расходы сверх намеченных . К убыткам следует относить и любые расходы , не приносящие эффекта , целесообразного результата. Существует также вид экономических потерь , которые именуют «упущенными возможностями» . Предположим , что ры бак отправился на з имнюю рыбалку в залив Мордвинова , надеясь поймать рыбу . Но уже на льду он обнару жил , что леска и крючки некачественные , к употреблению не пригодны . Пришлось вернуться ни с чем . Упущенная возможность принести корюшку или навагу и есть в д анном случае потеря. Вполне возможна ситуация понесения мораль ного ущерба , в итоге которого предприниматель теряет свой имидж , а иногда и здоровь е . В судебной практике встречаются случаи , когда потери , связанные с моральным ущербом , суд принуждает возмести ть пострадавшему в денежной форме. По данным выборочного обследования 200 малых предприятий из 30 регионов страны , проведенного Центром экономической конъюнктуры при Правит ельстве Российской Федерации в четвертом квар тале 1996 года были названы следующие ф ак торы , ограничивающие рост производства в пром ышленных предприятиях (в процентах от общего числа респодентов ): неплатежеспособность потребит елей – 80, недостаток собственных средств – 79, недостаток рынков сбыта – 50,5, нехватка сырь я и материалов – 43, в ысокая конк уренция со стороны отечественных предприятий – 29, дефицит инвестиций – 26, изношенность обору дования – 32, нехватка заемных и кредитных средств – 18 и т.д Аргументы и факты . 1997, № 2, стр . 6 . Определенный интерес представляет информация об угрозах для ведения бизнеса в России Приложение 1 . Центр экономической конъюнктуры при Прави тельстве Российской Федерации обследовал в 1997 году 2119 предприятий розничной торговли в 18 регио нах страны . Результаты исследования показали , что основными фа кторами , препятствующими нормальной работе торговых предприятий , являются (в процентах от общего числа обследованны х предприятий ): высокий уровень налогов – 83; недостаток собственных средств в расчетах – 59; недостаточный платежеспособный спрос – 55; выс о кая арендная плата – 33; высоки е транспортные расходы – 30; недостаточный ассо ртимент – 10 Аргументы и факты . 1998, № 5, стр . 6-7 . 2. Че м измеряются риски Сказанное выше характеризует категорию «р иск» с качественной стороны , но создает ос нову для пере вода понятия «предпринимател ьский риск» в количественное . Действительно , е сли риск определяется как опасность потери ресурсов или дохода , то , очевидно , существуе т его количественная мера , определяемая абсол ютным или относительным уровнем потерь , измер яемы х в материальном или денежном выражении. В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (фи зическом ) или стоимостном (денежном ) измерении в рублях , если только ущерб поддается тако му измерению . При таком подходе говорят : «Ты рискуешь потерять велосипед» или «На лицо риск потерять миллион рублей». В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь , отнесенная к некоторой ба зе , в виде которой наиболее удобно принима ть либо имущественн ое состояние предприни мателя , либо общие затраты ресурсов на дан ный вид предпринимательской деятельности , либо ожидаемый доход (прибыль ) от предпринимательств а . При таком подходе говорят : «Существует риск потери половины прибыли». Базовые показатели , испол ьзуемые для сравнения , отсчета , будем называть расчетными , или ожидаемыми показателями прибыли , затрат , выручки . Значен ия этих показателей , как известно из преды дущего изложения , определяются при разработке бизнес-плана , в процессе расчета предпринимательс кой операции. Соответственно , потерями будем считать сл учайное отклонение прибыли , дохода , выручки в сторону снижения в сравнении с ожидаемым и величинами . Предпринимательские потери – это , в первую очер едь , случайное снижение предпринимательской прибы ли . И менно величина таких потерь и характеризует степень риска . Отсюда анализ риска связан прежде всего с изучением пот ерь. Если удается тем или иным способом спрогнозировать , оценить возможные потери в данной бизнес-операции , то тем самым уже получена количест венная оценка риска , н а который идет предприниматель , проводя подоб ную операцию . Разделив абсолютную величину возможных потерь на расчетный пок азатель затрат или прибыли , получим количеств енную оценку риска в относительном выражении , в процентах . Говоря о том , что риск измеряетс я величиной возможных , вероятных потерь , следу ет понимать и учитывать случайный характер таких потерь . Возникнут потери или нет , какова будет их конкретная величина зависит от того , как сложатся события в ходе выполнения бизнес-опер а ции . Эти у словия носят во многом неопределенный характе р , и предвидеть их заранее не представляет ся возможным . Кто может гарантировать бизнесм ену погоду , спрос на его товары , цены н а рынке , сохранность товаров и многое друг ое , от чего зависит результат оп е рации ? Так как предпринимательские потери имеют случайный характер , то они характеризуются не только величиной , но и вероятностью того , что достигнут именно такой величины . Иначе говоря , при оценке возможных потерь следует говорить как об их величине , та к и о вероятности того факта , что они составят данную величину. Как известно , вероятность события измеряе тся относительным числом случаев , в которых наступает данное событие . Предположим , что б изнесмен выращивает кроликов . Часть кроликов может погибнуть от с лучайных заболеваний , что , несомненно , принесет убытки . Пусть об щее количество кроликов равно тысяче . На о сновании длительного опыта кролиководу известно , что вероятность потерять до десяти кроли ков , или 1 % стада составляет , скажем , 0,2. Это зн ачит , что в двух случаях из дес яти наблюдаются именно такие потери. Так как потери есть случайная величин а , характеризуемая как уровнем потерь , так и вероятностью возникновения такого уровня , т о кролиководу следует знать вероятность не только одного уровня потерь (до 10 кроли ков ), но и других уровней . Перед его гл азами должна быть целая таблица такого ро да Приложение 2 . Из таблицы видно , что наиболее вероятн а гибель от случайных заболеваний от 10 до 50 кроликов из тысячи , так как вероятность такого события составля ет 0,6, то есть наблюдается в 6 случаях из 10. На этот ур овень потерь и следует больше всего ориен тироваться как на чаще всего случающийся Райз берг Б . А . Основы бизнеса : Учебное пособие . – М .: 2000, стр . 227-228 . Говоря об исчислении вероятных потерь в процессе их прогнозирования , надо и меть в виду одно важное обстоятельство . Сл учайное развитие событий , оказывающее влияние на ход и результаты предпринимательства , спос обно приводить не только к потерям в виде снижения результата . Одно и тоже случ айное со б ытие может вызвать увели чение затрат одного вида ресурсов и сниже ние затрат другого вида , то есть наряду с повышенными потерями одних ресурсов може т наблюдаться экономия других. В рассмотренном выше примере кроликовод несет потери при гибели кроликов , так как не сможет их продать . Но в то же время в связи с уменьшением к оличества кроликов он экономит на расходах , связанных с их содержанием. Так что , если случайное событ ие оказывает двоякое воздействие на конечные результаты предпринимательства , имеет и небл агоприятные , и благоприятные последствия , при оценке риска надо в равной степени учитывать и те , и другие . Иначе говоря , при определении суммарных возможных потерь следует вычитать из расчетных потерь сопро вождающий их выигрыш. 3. Ви ды предпринимательских потерь Оценка величины риска и его допустимо сти требует прежде всего знания основных видов потерь . Каждому из таких видов свойс твенна своя шкала вероятности возникновения т ой или иной величины потерь . Поэтому во всех случаях , когда заранее не известно , ч то один из видов потерь носит определяющий характер и остальными следует п ренебречь в сравнении с ним , необходимо ан ализировать разные виды потерь . Кстати , именно такой анализ и позволяет чаще всего установить , какой вид потерь является наиболе е опасным. Р азделение потерь на отдельные ви ды проводится в целях выявления способов снижения риска , обусловленного отдельными потерям и. Потери , которые могут иметь место в предпринимательской деятельности , целесообразно ра зделять на материальные , трудовые , финансовые , потери времени , специальные ви ды потерь . Материальные виды потерь проявляются в непредусмотренных предпр инимательским замыслом дополнительных затратах и ли прямых потерях материальных объектов в виде зданий , сооружений , оборудования , имущества , продукции, товаров , материалов , сырья , эн ергии . По отношению к каждому отдельному и з перечисленных видов потерь применимы свои единицы измерения . Наиболее естественно изме рять материальные потери в тех же единица х , в которых измеряется количество данного вида матер и альных ресурсов , то есть в физических единицах веса , объема , п лощади , длины или в штуках , объектах. Трудовые потери п редставляют потери рабочего времени , вызванные случайными , непредвиденными обстоятельствами . В непосредственном измерении трудовые потери в ыражаются в человеко-часах , человеко-днях и ли просто часах рабочего времени . Перевод трудовых потерь в стоимостное , денежное выраж ение осуществляется путем умножения трудо-часов на стоимость (цену ) одного часа. Финансовые потери имеют место при наличии пря мого де нежного ущерба , связанного с перерасходом ден ег , непредусмотренными платежами , выплатой штрафов , уплатой дополнительных налогов , утерей денеж ных средств и ценных бумаг . Одновременно ф инансовые потери проявляются при недополучении или неполучении де н ег из тех источников , откуда они должны были быть получены , при невозврате долгов , неоплате по купателем поставленной ему продукции , уменьшении выручки вследствие снижения цен на реали зуемую продукцию , товары , услуги . Особые виды денежного ущерба имеют мес т о в связи с инфляцией , изменением валютного к урса рубля , дополнительным к узаконенному изъ ятием средств предпринимателя в государственный (местный ) бюджет. Потери времени им еют место , когда процесс предпринимательской деятельности идет медленнее , чем было на мечено , с запаздыванием . Прямая оценка таких потерь осуществляется в часах , днях , неделях , месяцах затяжки в получении намеченного результата . Чтобы перевести оценку потерь вре мени в стоимостное измерение , необходимо уста новить , к каким потерям дохода , п рибыли от предпринимательства способны приводить случайные потери времени. Специальные виды потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей , окружающей среде , престижу предпринимателя , а также вследствие других неблагоприятных социальных и мора льно-психологических последствий . Чаще всего специ альные виды потерь крайне трудно определить в количественном и тем более в стоим остном выражении. Существует три группы потерь : допустимые , критические и катастрофический риск . Потери , величина которы х не превыш ает расчетной прибыли от предпринимательской операции , будем называть допустимы ми . Если наиболее вероятен такой уровень потерь , то риск следует считать допустимым . В этом случае максимально , чт о может потерять предприниматель – это ч асть прибыли или всю прибыль . То ест ь он рискует не получить прибыль или получить ее лишь частично . Но так как издержки производства и обращения предпринимател ь возмещает , то существует лишь опасность , что операция пройдет вхолостую , не принесет ожидаемого дохода , пр е вышающего зат раты. Потери , величина которых больше расчетной прибыли , относятся к разряду критических . Такие потери уж е придется возмещать из кармана предпринимате ля . То есть он теряет не только прибыл ь , но не может возместить издержки . Наприм ер , предприни матель намечал выручить за свой товар 50 тысяч рублей при издержках , равных 30 тысячам рублей , и надеялся получить при этом еще 20 тысяч рублей валовой приб ыли . Но половина товара случайно погибла , и выручка составила только 25 тысяч рублей при тех же зат р атах . Тогда 5 ты сяч рублей предпринимателю придется принять н а свой счет , а о прибыли вообще говори ть не приходится . Поэтому риск потерять су мму , превышающую прибыль , и назван критическим Р айзберг Б . А . Основы бизнеса : Учебное пособ ие . – М .: 2000, стр . 2 31-232 . Еще более опасен катастро фический риск , при котором предп риниматель рискует , что потери превысят его денежные возможности , имущественное состояние . Такие потери он просто не способен возмес тить и потому полностью разорится . Поэтому вероятность кат астрофических потерь должна быть предельно низкой , близкой к нулю . Иначе не стоит начинать дело. 4. Ка к оценить и уменьшить риски Строгая в экономическом и математическом смысле оценка ожидаемого риска в планиру емой бизнес-операции требует высокой квалиф икации и наличия опыта деятельности в данном виде бизнеса . При значительном опы те ведения сделок бизнесмен чувствует степень риска интуитивно . Расчет предпринимательского риска может быть осуществлен только специа листом в области теории вероятностей и ст а т истики , обладающим к тому же серьезными экономическими познаниями . Вместе с тем оценка возможных потерь , пусть грубая , приближенная , средняя , доступна даже начинающ ему предпринимателю , и такую оценку следует проводить до принятия решения об осуществл ении б изнес-операции. Прежде всего надо иметь хотя бы с амое общее представление о видах и причин ах случайных потерь , которые могут с осяза емой вероятностью возникнуть в данной операци и . Кроме того , желательно представлять , какие из возможных потерь способны прив ести к критическому и катастрофическому риску. Солидный предприниматель обязан еще до начала дела изучить , познать , проанализировать предшествующий опыт проведения операций , под обных намечаемой им самим . Самое лучшее , е сли предоставляется такая возможность – это предварительное изучение с татистики потерь , имевших место в аналогичных видах предпринимательской деятельн ости . На основе такого изучения следует по строить таблицу или график частоты возникнове ния данного уровня потерь. Предположим , что удалось проа нализиро вать 10 случаев проведения операций , подобных на мечаемой . Исход этих операций в зависимости от уровня потерь представлен в таблице Прил ожение 3 . Подобная таблица , именуемая таблицей част от проявления разного уровня потерь , очень полезна при оцен ке предпринимательского риска . Если общее число случаев , представлен ных в таблице , достаточно велико , то по частоте появления события можно судить об ожидаемой вероятности его повторения в б удущем . Так , из приведенной таблицы ясно , ч то вероятность избежат ь ощутимых по терь равна 0,6 (6 случаев из 10), а вероятность кр итического уровня потерь , превышающих прибыль , оценивается как 0,1 (1 случай из 10). Имея перед глазами такую таблицу , пред приниматель представляет уровень риска , на ко торый он идет , принимая ре шение провод ить подобную бизнес-операцию . Так , смелый , решит ельный предприниматель не побоится один раз из десяти понести крупные потери и з аведомо пойдет на эту операцию . А осторожн ый , опасливый , возможно , и воздержится . Но в ажно не столько это , сколько т о , что они идут на дело с открытыми глазами , оценивая степень риска . Тогда как при игре «втемную» можно напороться на катастрофические потери и вообще закончить предпринимательскую деятельность либо испугаться и воздержаться от выгодной операции. При отсут ствии надежной статистики потерь для оценки их вероятности и уст ановления степени риска стоит прибегнуть к мнению экспертов , специалистов в области би знеса и предпринимательского риска . При прове дении крупных операций прибегать к услугам экспертов-консульт антов не просто желательно , а крайне необходимо. С целью уменьшения степени , уровня вер оятного риска рекомендуется соблюдать ряд пра вил . Начинающему предпринимателю по лезно усвоить приводимые ниже советы , относящ иеся к предпринимательскому риску : 1. Не сле дует избегать риска , надо предвидеть его и стремиться снизить до возможно более низкого уровня. 2. Начиная дело нужно оценить , подумать , какие виды потерь наиболее возможны , вероят ны в данном виде предпринимательства , какова их ожидаемая величина , наскольк о част о они способны возникать. 3. Не надо особо страшиться потерь , ве личина которых не превышает расчетную , ожидае мую прибыль , такие потери в принципе допус тимы , но они не должны быть слишком ча стыми , их вероятность должна быть существенно ниже единицы. 4 . Ожидаемые потери , имеющие ощутимую вероятность появления и угрожающие убытками , существенно превышающими прибыль , должны нас тораживать предпринимателя . В этом случае нео бходимо , как минимум , образовать специальный р езервный фонд самострахования и четко п редставлять , из каких источников будут компенсироваться потери в случае их возник новения. 5. Если предприниматель отваживается идти на риск достаточно вероятных потерь , значит ельно превышающих прибыль и способных нанести ему крупный финансовый ущерб , он об язан прибегнуть к страхованию проводимой операции . Страхование риска представляет оди н из лучших способов его уменьшения , но оно связано с новыми потерями в виде страховых взносов , которые должны быть поси льными для предпринимателя . Страховать можно имуще с тво , коммерческие операции , пере возки грузов , здоровье , жизнь. 6. При наличии критического риска желател ьно разделить его между всеми участниками операции согласно договору таким образом , ч тобы общими усилиями можно было бы компен сировать возможные потери. 7. Нужно избегать как огня дел , связан ных с катастрофическим риском , потери от к оторого предприниматель не в силах возместить . Вероятность таких потерь должна быть сто ль мала , что ей можно пренебречь (близкой к нулю ). Иначе нельзя начинать подобное дело Райзберг Б . А . Основы бизнеса : Учебно е пособие . – М .: 2000, стр . 236-238 . 5. Ри ски и страхование Производство является материальной основой человеческого бытия в определенной общественно й форме . По этой причине человек и при рода взаимосвязаны . С одной стороны , прир ода воздействует на человека , с другой – человек приспосабливает ее к своим нужда м . Современный научно-технический прогресс облегча ет освоение природы . Использование достижений научно-технического прогресса в процессе освоения природных благ с лужит предпосылкой роста общественного производства. Наряду с неразрывным единством между человеком и природой между ними существует и диалектическое противоречие , которое выражает ся в непрерывной борьбе человека с природ ой . Чрезвычайность , риск есть норма сущес твования человечества . Предметы труда подвержены воздействию разрушительных сил природы (стих ийные бедствия , несчастные случаи , катастрофы ). Читая различные газеты , журналы мы видим , что каждый год на Земле отмечается множес тво природных явлений : ок о ло 100 тыся ч гроз , 10 тысяч наводнений , тысячи землетрясени й , оползней и ураганов , сотни извержений в улканов , тропических циклонов . Аварии и катаст рофы наносят немалый материальный ущерб . В США , например , прямые убытки от природных катастроф в среднем за д есять лет составили 1-2 % национального дохода . Каждое стихийное бедствие и несчастный случай рас сматриваются как опасность , затрагивающая предмет ы труда , в связи с чем возникает страховое отношение , то есть объе кт страховой защиты Шахов В . В . Страховани е : Учебник . – М .: 1997, стр . 214-215 . Предпосылкой возникновения страхов ых отношений служит риск . Без наличия соответствующего риска нет страхования , поскольку нет страхового интереса . Содержани е риска и степень вероятности его определ яют содержание и гра ницы страховой за щиты . Риск существует на всем протяжении д ействия договора страхования. Понятие «риск» означает опасность неблаго приятного исхода на одно ожидаемое явление . Это гипотетическая возможность наступления уще рба . Всякий конкретный риск , наприме р риск пожара , представляет собой только возмож ность наступления определенного неблагоприятного события (например , возгорания застрахованных постр оек ). Риск – объ ективное явление в любой сфере человеческой деятельности и проявляется как множество отдельных обособленных рисков. Сущность риска может быть рассмотрена в различных аспектах . Точное измерение риск а возможно математическим путем с применением теории вероятностей и закона больших чис ел . По своей сущности риск является событи ем с отрицательными , особ о невыгодными экономическими последствиями , которые , возможно , наступят в будущем в какой-то момент в неизвестных размерах . Существует точка зрения , согласно которой о риске можно говорить только тогда , когда имеется отклонение ме жду плановым и фактически м результа тами . Данное отклонение может быть либо по ложительным , либо отрицательным . Отрицательное – имеет место при неблагоприятном результате , положительное – возникает , если фактический результат благоприятнее , чем ожидалось. Возможность отрицательного о тклонения между плановым и фактическим результатами , то есть опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление , называется риском . Возможность положи тельного отклонения при исходных заданных пар аметрах на одно ожидаемое явление носит н азвание «ша нс» . В этом смысле можно говорить о риске ущерба или шансе на прибыль , где ущерб выражен в отрицательном , а прибыль – в положительном отклонении между планов ым и фактическим результатами. С понятием риска тесно связано поняти е ущерба . Если риском является только возможное отрицательное отклонение , то ущербом – действительное фактическое отрицательное отклонение . Через ущерб реализуется риск , приобретая конкретно измеримые и реальные очертания . Риск и уще рб связаны с преобразующей деятельностью чело века в пр оцессе познания природы . Наиб ольший ущерб проявляется через риски , сущност ь которых остается не познанной человеком . В этой связи возникает объективная потребн ость сбора , анализа и обобщения информации о различных неблагоприятных явлениях с цел ью выяснени я общих тенденций развит ия и закономерностей их проявления , научного предвидения риска . Отражая достигнутый урове нь познания , многие риски остаются непознанны ми , поскольку недостаточно объяснены и раскры ты причины их проявления , причинно-следственные связи с окружающей природой и о бществом . Научно-технический прогресс и безграничн ость познания создают объективные предпосылки научного объяснения тех или иных явлений , сокращения влияния непознанных рисков. Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерб а в результате его проявления вызывают потребность в страховании . Через страхование любая человеческая деятельность в процессе по знания природы и общества защищена от слу чайностей . На уровне обыденного сознания чере з страхование создается реальная возможно сть достижения поставленной цели . Все это выделяет риск в качестве основного понятия страхования. Многообразие форм проявления риска , часто та и тяжесть последствий его проявления , н евозможность абсолютного устранения его вероятно сти вызывают необходимость организации стра хования . Конкретные формы организации страхования отражают достигнутый уровень развития произв одительных сил и производственных отношений , претерпевая определенные изменения в ходе общ ественно-исторического развития . Сложились определенны е общественно-исторические типы и виды страхования , воплощенные в страховом фонде , отражающие специфические особенности рисков и конкретные формы его проявления по отнош ению к человеку и реальному миру (окружающ ей действительности ). Риск в страховании следуе т рассматривать в нескольких аспектах Шахо в В . В . Страхование : Учебник . – М .: 1997, стр . 216-217 : 1. Как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий ), при наст уплении которых производятся выплаты из ранее образованного централизованного страхового фонда в натурально-вещественной или денежной форме. 2. В связи с конкретным застрахованным объектом . Событие или совокупность событий не рассматриваются а бстрактно , сами по себе . Их следует соотно сить с объектом , принятым на ст рахован ие , где реализуется риск . Любой риск имеет конкретный объект проявления . В нашем соз нании риск связывается с этим объектом . По отношению к объекту соответственно проявляют ся и изучаются факторы риска . Анализ получ енной информации в комплексе с друг и ми мероприятиями позволяет добиться предо твращения или существенного снижения негативных последствий осуществления (реализации ) риска. 3. Риск сопряжен с вероятн остью гибели или повреждения данного объекта , принятого на страхование . Вероя тность выступает в качестве меры объект ивной возможности наступления данного события или совокупности событий , обладающих вредоносны м воздействием . Любая вероятность может быть выражена правильной дробью . При вероятности , равной нулю , можно утверждать о невозмож ности насту п ления данного события . При вероятности , равной единице , существует 100 процентная гарантия того , что данное событие произойдет . Чем меньше вероятность риска , тем легче и дешевле можно организовать е го страхование . Значительная вероятность риска предполага е т дорогостоящую страховую защиту , что затрудняет ее проведение. Страховое событие не является объектом страхования . Этим объе ктом выступает риск , который может произойти , а может и не произойти . Следовательно , риск – это случайное событие , которое наступае т вопреки воле человека . Риск реализуется посредством случайных событий или явлений , по поводу которых возникает страхо вое отношение. В Российской Федерации страховая деятельн ость осуществляется в соответствии с Законом о страховании . Этот закон был принят 27 ноября 1992 года . Он состоит из пяти глав , которые в свою очередь состоят из 36 статей . В этом законе содержатся общие положения о страховой деятельности в Росси йской Федерации . В законе содержатся сведения о договор страхования . В соответствии с этим законом происходит обеспечение финансовой устойчивости страховщиков , государств енный надзор за страховой деятельностью . А также как и в любом документе в зак оне содержатся заключительные положения Зако н о страховании в Российской Федерации от 27 сентября 1992 . Заклю чение Написав курсовую работу , я могу подвес ти некоторые итоги . В работе я ответил на вопросы : что такое риски предприятия , как они классифицируются , чем можно измерит ь предпринимательские риски , какие существуют предпринимательские потери , каким образом м ожно измерить и уменьшить риски , а также рассмотрел вопрос о страховании. Риск является неотъемлемой частью нашей жизни . Риск существует во всех сферах человеческой деятельности . Мы рискуем везде : на улице , на работе , дома . Также существ ует риск предпринимателя . Предприниматель ри скует понести ущерб , убытки , потери . Это оз начает , что он рискует своим имуществом , ц енностями , деньгами , то есть любыми видами экономических ресурсов , включая труд и время. Не рискуя , предприниматель ничего не д обье тся . Перед тем как начинать какое- нибудь дело , заключать сделку предприниматель должен все просчитать , продумать . Он должен рассчитать прибыль от данной затеи , вероятн ость успеха , или другими словами рассчитать риск сделки , дела. Все люди разные . Есть очен ь ос торожные люди , есть рисковые . Осторожные не будут начинать дело , если риск слишком высокий . Рисковые же наоборот . Это связано с тем , что чем больше риск , тем больше прибыль от данной сделки , дела . Осторожны е предприниматели будут заниматься той деятел ь ностью , в которой риск небольшой и прибыль соответственно тоже небольшая . Рисковые предприниматели занимаются деятельностью , где риск большой и соответственно прибыль тоже большая . И соответственно , в случае провала осторожный предприниматель останется на плаву , а рисковый может полно стью «прогореть» , лишится всех средств и п рекратить свою предпринимательскую деятельность. Поэтому можно сказать , что одна из главных задач предпринимателя – оценить р иск и свести его к минимуму , чтобы пол учить максимальную при быль в случае у дачной сделки , дела и понести минимальные потери в случае неудачной сделки. Для того чтобы снизить риск предприят ия можно застраховать сделку , дело . При эт ом в случае провала сделки предприниматель частично компенсирует свои затраты. Написав работу я еще раз убедил ся в актуальности рассматриваемого вопроса , т о есть необходимости рисков в экономике Р оссии . Нашим предпринимателям необходимо научится правильно оценивать степень риска своей деятельности . Предприниматели будут в этом сл учае знать чем они рискуют и р ади чего . Тогда количество операций , сделок увеличится и экономика России будет подним аться. Список использованной литературы : 1. Аргументы и факты . 1996, № 8 2. Аргументы и факты . 1997, № 2 3. Аргументы и фак ты . 1998, № 5 4. Закон «О несостоятельности (банкротстве )» от 8 января 1998 года № 6-ФЗ 5. Закон о страховании в Российской Ф едерации от 27 сентября 1992 6. Раицкий К . А . Экономика предприятия : Учебник . – М .: 1999 7. Райзберг Б . А . Курс экономики : Учебн ое пособие . – М .: 2000 8. Райзберг Б . А . Основы бизнеса : Учебн ое пособие . – М .: 2000 9. Шахов В . В . Страхование : Учебник . – М .: 1997 Прило жение 1 Аргументы и факты . 1996, № 8, стр . 6 % к числу опрошенных 1 – недобросовестность со стороны росси йских деловых партнеров. 2 – вымогательство со стороны государст венных чиновников. 3 – п олитическая нестабильность. 4 – финансовая нестабильность. 5 – ущемление прав предпринимателей гос ударственными органами. 6 – вымогательство со стороны криминаль ных структур. 7 – угроза личной безопасности со с тороны криминальных элементов. Прило жение 2 Райзберг Б . А . Основы бизнеса , стр . 228 Возможный уровень потерь до 10 10-50 50-100 100-200 200-500 500-1000 Вероятность возникновения данного уровня потерь 0,2 0,6 0,3 0,1 0,05 0,01 Прило жение 3 Райзберг Б . А . Основы бизнеса , стр . 236 Потерь пра ктич ески не было Потери не превышали при быль Потери превышали прибыль Потери превышали денежное состояние предпринимателя 6 случаев 3 случ ая 1 случай 0