Реферат: Банковский надзор - текст реферата. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Реферат

Банковский надзор

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Реферат
Язык реферата: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 362 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникального реферата

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Банковский надзор (междун ародный опыт) Введение 1. Банковская система как объект банковского надзора 1.1. Центральные и коммерческие банки (как объект банковского надзора) 1.2. Статус центральных банков 2. Организация банковского надзора (зарубежный опыт) 2.1. Системы банковского надзора зарубежных стран 2.1.1. Система банковского надзора в США 2.1.2. Система банковского надзора в Великобритании 2.1.3. Банковский надзор в Италии 2.1.4. Банковский надзор в Нидерландах 2.1.5. Банковский надзор во Франции 2.2. Этапы банковского надзора 2.2.1. Лицензирование банков 2.2.2. Проверка отчетности, предоставляемой банками 2.2.3. Инспектирование (ревизия) на местах 2.2.4. Контроль за соблюдением банками требований надзорных органов 3. Банковский надзор в России 3.1. Правовые основы банковского надзора в России 3.2. Проблемы и перспективы банковского надзора 3.2.1. Требования к совершенствованию банковского надзора в России 3.2.2. Развитие банковской системы (оптимизация структуры) 3.2.3. Основные направления совершенствования нормативной базы банковско го надзора 3.2.4. Основные направления работы с проблемными банками 3.2.5. Принципы воздействия на проблемные банки 3.2.6. Применение к кредитным организациям мер регулирования 3.2.7. Взаимодействие Банка России при организации надзора с государственн ыми и международными организациями Заключение Список литературы Введение Надзор — форма деятельности различных государственных органов по обе спечению законности. Банковский надзор — это надзор в банковской сфере. Организация банковс кого надзора основывается на национальной законодательной базе и реко мендациях международных банковских комитетов. Система банковского надзора обычно включает: типы банковских учреждений, подлежащих надзору; процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций; стандарты бухгалтерского учета, банковской и статистической отчетност и; порядок аннулирования лицензий на банковскую деятельность или огранич ение банковских операций; обязательность аудиторских проверок; порядок назначения временной администрации по управлению банком; объя вление банков неплатежеспособными. Организационная структура банковского надзора характеризуется значи тельным разнообразием. В таких странах, как Великобритания, Италия, Ниде рланды надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют нацио нальные центральные банки. В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центральных банков. В Германии, США и Японии существует смешанная сис тема, при которой центральные банки разделяют обязанности по надзору с г осударственными органами. В отечественной практике надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет Центральный банк Российской Федераци и, который имеет три подразделения, выполняющие функции надзора: Контрольно-ревизионное управление, осуществляющее ревизии главных тер риториальных управлений Центрального банка; Департамент банковского надзора; Управление инспектирования коммерческих банков. Свои полномочия органы надзора могут выполнять в процессе выдачи лицен зий на банковскую деятельность; принятия решения об ограничении круга в ыполняемых операций; осуществления контроля за действующим банком. Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и независимый контроль. Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выража ется действующей системой банковского законодательства. Все банки фун кционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регла ментирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кр едитных учреждений. Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведо мственного контроля определены соответствующими законодательными ак тами. Независимый контроль — это контроль, осуществляемый независимыми вне ведомственными организациями, т.е. аудиторскими фирмами. Целью данной дипломной работы является выявление проблем и перспектив развития банковского надзора в России и анализ опыта других стран в этой области. 1. Банковская система как объект банковского надзора 1.1. Центральные и коммерческие банки (как объект банковского надзора) В современных банковских системах развитых стран существует два основ ных типа банков — коммерческие и центральные. К группе коммерческих бан ков в разных развитых странах относится целый ряд институтов с различно й структурой и разным отношением собственности. Не одинаково трактуетс я в разных странах и само понятие "коммерческие банки". Главным их отличие м от центральных является права эмиссии банкнот. Среди коммерческих бан ков различают два типа — универсальные и специальные банки. Универсаль ные банки осуществляют все или почти все виды банковских операций: предо ставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с цен ными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т. п. Специальный банк, напротив, специализируется на одном или немногих вида х банковских операций. В отдельных странах банковское законодательств о препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг о пераций. Тем не менее прибыли банков от отдельных специальных операций м огут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной. Преобладание одного типа банков в кредитной системе той или иной страны следует понимать как тенденцию. В отдельных странах, где господствуют, н апример, универсальные банки, существуют многочисленные специальные б анки. И наоборот, в странах с доминированием специальных банков особенно в последние годы все больше проявляется тенденция к универсализации. Эт о происходит как в результате либерализации банковского законодательс тва в отдельных странах, так и в результате обхода банками существующих законов. Примером может служить практика создания самостоятельных спе циальных банков, которые практически принадлежат крупным банкам и расш иряют диапазон банковских операций последних. К странам, где преобладае т принцип специализации банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия и, с оговоркой Япония. Принцип универсализации доминирует в Швейц арии, Германии и Австрии. Однако во многих развитых странах отражаемые с татистикой различия двух этих типов банков становятся все более расплы вчатыми и спорными, так как даже в тех странах, где согласно статистике го сподствуют специальные банки, фактически многие из них уже превратилис ь в универсальные. В любых преградах, выставляемых государственными вла стями на пути универсализации, находятся лазейки. В США — это банковски е холдинги. Аналогичные примеры существуют и в других странах. На ранней стадии развития стран банки второго типа назывались эмиссион ными. Между тем функции эмиссионных банков к настоящему времени значите льно расширились. В теории и практике стало употребляться понятие центр альные банки. В условиях государственно-монополистического регулирова ния экономики центральные банки во всех развитых странах играют значит ельную роль, так как эти банки держат в руках ее важнейшие нити. Если к нач алу XX столетия эмиссионные банки были частными, то накануне второй миров ой войны начался процесс их национализации. В 1938 г. государственным стал б анк Канады, в 1939 г. — Немецкий Рейхсбанк, в 1942 г. — банк Японии, в 1946 г. — банк Ан глии и Франции. В Германии центральный банк как государственный был создан в 1957 г. Ранее в таком качестве выступал Банк немецких земель. В Австрии центральный бан к с 1955 г. является акционерным обществом, 50% участия в нем имеет государство, а остальной капитал принадлежит частным и государственным учреждениям . Банк Швейцарии — также акционерное общество, главным акционером котор ого являются власти кантонов, кантональные банки и другие государствен ные институты, а также свыше 5 тыс. частных акционеров. Членами американск ого центрального банка являются около 6000 различных банков. В Австрии, Шве йцарии и США влияние государства на политику центрального банка регули руется законами. Из того факта, что во многих развитых странах центральные банки являются государственными, не следует, что государство может безгранично влиять на их политику. Сила этого влияния в разных странах различна. Положение ц ентральных банков в целом двояко. С одной стороны, в важнейших областях э кономики и политики они "работают" вместе с правительством, с другой — в в опросах тактики и отдельных областях экономической политики между ним и существуют подчас большие разногласия. Эти разногласия иногда носят п ринципиальный характер. Центральные банки независимо от того, государс твенные они или нет, как правило, юридически самостоятельны и не подчиня ются государству. Политика центральных банков всегда была камнем претк новения для государства, монополий и профсоюзов. Так, ориентирующиеся на экспорт монополии выступают за снижение курса валюты их стран. Представ ители ссудного капитала заинтересованы в стабильности покупательной с илы денег. Промышленные предприниматели поддерживают политику "дешевы х денег", так как дешевые кредиты стимулируют и позволяют расширять их ин вестиции. Профсоюзы выступают за денежную политику, обеспечивающую пол ную занятость. Государство стремится проводить политику, помогающую ус транить дефицит платежного баланса. Все эти и другие противоречия в свою очередь отражаются на политике центральных банков. Приоритет в политик е отдается интересам той или другой стороны в зависимости от конкретной расстановки сил. Эта противоречивость целей экономической политики по лучила в литературе название"магического четырехугольника", углами кот орого являются экономический рост, полная занятость, стабильность стои мости денег и сбалансированность платежного баланса. Как показывают ис следования, в современных условиях одновременное достижение этих целе й невозможно. 1.2. Статус центральных банков Центральные банки являются юридическими лицами, имеющими особый стату с, отличительный признак которого — обособленность имущества банка от имущества государства. Хотя формально это имущество находится, как прав ило, в государственной собственности, центральный банк наделен правом р аспоряжаться им как собственник. Этим центральный банк отличается от государственного банка, имущество которого полностью контролируется государством. Правовой статус центральных банков развитых стран закреплен в правовы х актах: законах о центральных банках и их уставах, законах о банковской и кредитной деятельности, в валютном законодательстве. Как правило, основ ным правовым актом, регулирующим деятельность центрального банка, явля ется Закон о центральном банке, в котором определяются его организацион но-правовой статус, функции, процедура назначения высшего руководящего состава, взаимоотношения с государством и национальной банковской сис темой. Данный закон устанавливает полномочия центрального банка как эм иссионного института страны. Центральный банк сочетает в себе отдельные черты коммерческого банков ского учреждения и государственного ведомства, располагая некоторыми полномочиями в сфере регулирования кредитной системы. Центральный банк обычно создается в форме акционерного общества. Как пр авило, его капитал принадлежит государству (Франция, Великобритания, Гер мания, Нидерланды и Испания) Если государство владеет лишь частью капита ла (Бельгия, Япония) или акционерами центрального банка являются коммерч еские банки (например, в США) и другие финансовые учреждения (Италия) , госу дарство, тем не менее, играет ведущую роль в формировании органов управл ения центрального банка. Содержание и форма взаимосвязей центральных банков с органами государ ственной власти существенно различаются в разных странах. Взаимодейст вия такого рода могут быть условно представлены в виде двух моделей: цен тральный банк выступает агентом министерства финансов и проводником е го денежно-кредитной политики; центральный банк независим от правитель ства в проведении денежно-кредитной политики без давления со стороны пр авительственных органов. Однако в действительности эти модели в чистом виде не действуют. В больш инстве стран функционирует промежуточная модель, в рамках которой испо льзуются принципы взаимодействия исполнительной власти с центральным банком при определенной степени его независимости. В законодательстве лишь 5 стран — США, Германии, Швейцарии, Швеции и Голла ндии — предусмотрено прямое подчинение центральных банков парламента м. В большинстве государств центральные банки подотчетны казначейству или министерству финансов. В Великобритании, Франции, Италии, Японии и некоторых других развитых ст ранах министерства финансов уполномочены давать инструкции центральн ым банкам, однако, на практике такие случаи довольно редки. Как правило, ко нсенсус достигается на заседаниях правительства, союзов предпринимате лей и банкиров и находит отражение в подписании представителями минист ерства финансов и центрального банка совместных заявлений. При разногласиях министерства финансов и центрального банка возможен только административный путь их разрешения в форме резолюции парламен та или решения правительства. В странах, в которых центральные банки неп осредственно подчинены парламентам, с помощью проведения законодатель ных процедур возможно принятие решений, обязывающих исполнительные ор ганы оказывать содействие центральным банкам в достижении той или иной цели денежно-кредитной политики. Законодательством ряда стран предусмотрена отчетность центральных ба нков перед парламентами. Так, Федеральная резервная система США (ФРС) пре дставляет Конгрессу США отчет о своей деятельности 2 раза в год, а централ ьный банк Германии и Японии направляет отчеты в парламенты своих стран е жегодно. 2. Организация банковского надзора (зарубежный опыт) 2.1. Системы банковского надзора зарубежных стран Основными макроориентированными целями банковского надзора являются: зашита вкладчиков от неэффективного управления банками и мошенничеств а; поддержание стабильности банковского сектора посредством предотвра щения "системных рисков" (заключающихся в том, что банкротство одного бан ка может повлечь за собой банкротство нескольких банков и утрату довери я ко всей системе) ; защита фонда страхования от потерь в тех странах, в кот орых применяют меры по защите интересов банковских вкладчиков. В США, Германии, Франции, Японии существует смешанная система банковског о надзора, в рамках которой центральный банк разделяет обязанности по на дзору с другими государственными органами. В Великобритании, Италии, Нид ерландах банковский надзор уполномочены осуществлять исключительно ц ентральные банки. В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центра льного банка. Органы денежно-кредитного регулирования и надзорные учреждения показа ны в приложении (табл. 1) . Банковский надзор в широком смысле включает в себя собственно надзор за банками, называемый дистанционным, или документарным, и инспектировани е (инспекционные проверки на местах) . В зависимости от особенностей отде льных стран упомянутые виды надзора неодинаково трактуются. В ряде стран, например в Великобритании, акцент делается на документарны й надзор; в других, например в США, — на регулярное и всестороннее изучени е состояния каждого банка при проведении инспекции на месте. Для большин ства стран характерно сочетание дистанционного контроля за деятельнос тью банков на основе анализа отчетных документов с выездом инспекторов для проверки в банки. При этом органы надзора взаимодействуют со службам и внешнего и внутреннего аудита банков. Тесная взаимосвязь систем внешнего и внутреннего контроля за функцион ированием коммерческих банков присуща, например, Франции, Нидерландам, В еликобритании. Государственные органы надзора в этих странах находятс я в тесном контакте с частными аудиторскими фирмами, которым оказывают д оверие, что значительно облегчает и ускоряет процедуру дистанционного надзора. Центральные банки упомянутых стран получают и проверяют заверенные вн ешними аудиторами годовые балансы, а также ежемесячные или квартальные отчеты коммерческих банков с информацией о платежеспособности, ликвид ности банка, открытой валютной позиции и непогашенных просроченных кре дитах, а также концентрации кредитных рисков, страновых рисках. В Великобритании внешние аудиторы могут, а в Нидерландах и Франции обяза ны незамедлительно информировать центральный банк о неплатежеспособн ости и неликвидности банка или о случаях их отказа заверять отчет банка. Банк Нидерландов ежегодно проводит совещания с внешними аудиторами, ко торые несут персональную ответственность в случае нанесения их действ иями ущерба коммерческому банку. Практика надзора в развитых странах отличается разнообразием не тольк о форм его организации, но и органов его проведения. Как правило, функции н адзора выполняются подразделениями центрального банка или министерст ва финансов или независимым ведомством, подотчетным парламенту или пре зиденту, например Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД ) , как в США. Деятельность надзорных органов регламентируется системой законов и др угих правовых актов отражающих особенности исторического и экономичес кого развития государства. 2.1.1. Система банковского надзора в США В США сложилась разветвленная система надзора на федеральном уровне и н а уровне отдельных штатов. Деятельность национальных банков контролир уется и регулируется ФРС вместе с двумя другими федеральными органами — Службой контролера денежного обращения к министерству финансов) и Фе деральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД) . Контроль за банками штатов — членами ФРС, депозиты которых застрахован ы в ФКСД, осуществляется соответствующими органами банковского надзор а, созданными при правительстве штатов (как правило, отделом уполномочен ного по банкам или управляющего банками при правительстве штатов) . Кром е того, их деятельность регулируется и контролируется ФРС и ФКСД. Банки штатов, не являющиеся членами ФРС, чьи депозиты застрахованы в ФКС Д, контролируются двумя структурами — банковскими органами штатов и ФК СД. Банки штатов, не входящие в ФРС и не страхующие депозиты в ФКСД, находя тся под контролем властей штатов. Надзорные органы в США — Служба контролера денежного обращения (на феде ральном уровне) и Отдел Уполномоченных по банкам при правительствах шта тов (на уровне штатов) — решают вопросы о предоставлении лицензий для от крытия соответствующих банков (национальных или банков штатов) , выдаче разрешения на открытия отделения, слиянии и поглощении банков, а также о б изменениях в структуре банковского капитала. В компетенции надзорных органов США также входят: ликвидация закрываем ых банков; разработка инструкций, правил, указаний и регламентаций, нося щих подзаконный характер и ориентированных на разъяснение законов; пер иодические комплексные проверки состояния, операций и политики подвед омственных банков; принятие мер по исправлению сложившегося положения; консультирование руководства банков; обобщение отчетов и статистическ ой информации банков. В обязанности ФРС входит также защита прав потребителей, причем компете нция ФРС распространяется не только на банки, но и на кредитно-финансовы е учреждения. Суть этой деятельности сводится к обеспечению потребител ей (в том числе банковских клиентов) адекватной информацией и осуществле нию контроля за соблюдением прав клиентов. Задачами ФРС в сфере контроля и регулирования деятельности депозитных учреждений в США являются: контроль и регулирование деятельности зарег истрированных штатами банков-членов ФРС, банковских холдинговых компа ний; контроль и регулирование деятельности на территории США зарубежны х банковских учреждений; регулирование структуры банковского капитала в соответствии с Законом о банковских холдинговых компаниях и поправка ми к нему, Законом об изменение контроля за банковской деятельностью и З аконом о слиянии банков. В соответствии с этими законами Совет управляющ их ФРС принимает решения о слиянии и поглощении банков; регулирование за рубежной деятельности всех американских коммерческих учреждений-член ов ФРС. В отличие от США в странах Западной Европы отмечается более четкая центр ализованная структура органов банковского надзора. 2.1.2. Система банковского надзора в Великобритании До недавнего времени контроль за банками, который традиционно является одним из основных направлений деятельности Банка Англии, носил скрытый и неформальный характер и до 1979 г осуществлялся на основе общего Закона о б акционерных обществах. Банковский кризис 1973-1974 гг. способствовал официальному законодательному оформлению банковского надзора в 1979 г. Было введено обязательное лицензи рование коммерческих банков, учрежден общенациональный фонд страхован ия крупных ссуд, порядок банковских слияний, аудиторских проверок и т.д. Для банковского надзора, применяемого в Великобритании, характерен кон троль за деятельностью каждого банка. На основе проведенного контроля д ля каждого банка разрабатываются мероприятия, учитывающие конкретные условия его деятельности и по возможности согласуемые с руководством б анка. Эти меры должны обеспечить для банка необходимый минимум оператив ной безопасности в отношении капитала, резервных средств, ликвидности, с истемы менеджмента и бухгалтерской отчетности. Надзор со стороны Банка Англии за деятельностью коммерческих банков осуществляется посредств ом сбора статистической информации, отчетов бухгалтеров, посещений бан ков и регулярных официальных собеседований с их руководством. Встречи с руководством банка — одна из главных особенностей надзора в Великобри тании. Кроме того, Банк Англии практикует проведение трехсторонних сове щаний, в которых помимо названных должностных лиц участвуют также ответ ственные за финансовый отчет бухгалтеры банков, назначаемые Банком Анг лии. В их функции входят проверка работы систем учета и контроля банка и п ериодический отчет о его финансовом состоянии, подтверждение выполнен ия банками указаний Банка Англии, а также информирование последнего о до стоверности и полноте предоставляемой ему статистической отчетности. По Закону о банках эти лица имеют право в случае необходимости извещать руководство Банка Англии о результатах проверки, если они вызывают сомн ения. Следует отметить, что до 1982 г. в Банке Англии проведение инспекций не практ иковалось, поскольку в Банке отсутствовал собственный штат инспекторо в для проверок на местах. В настоящее время Банк Англии использует для эт их целей группу специалистов, включающую 3 банковских служащих и 5 бухгал теров, не являющихся сотрудниками Банка Англии, но работающих под руково дством его постоянного штатного менеджера. Данная группа инспекторов п ериодически проверяет все аспекты деятельности коммерческих банков, в ключая их операции, системы учета и контроля, качество кредитного портфе ля, степень компетентности управляющих, деловую стратегию и политику. Кроме того, в Банке Англии создан специальный отдел расследований, в сос тав которого входят 11 бухгалтеров, проводящих консультации и при необхо димости вместе с правоохранительными органами участвующих в расследов аниях с целью выявления противоправной деятельности отдельных банков, отражающейся на состоянии банковского сектора в целом. 2.1.3. Банковский надзор в Италии В Италии банковский и финансовый надзор осуществляется Межминистерски м комитетом по кредитам и сбережениям, Банком Италии и национальной коми ссией по контролю за финансовыми компаниями и фондовой биржей. Первый из этих органов, возглавляемый министром финансов, отвечает в основном за общий надзор в сфере кредитной политики и защите сбережений вкладов. Цен тральный банк Италии готовит проекты решений и предложения по вопросам надзора по резолюциям Комитета, устанавливает его правила и сам непосре дственно осуществляет надзор — как в документарной, так и в дистанционн ой формах. Национальная комиссия по контролю за финансовыми и фондовой б иржей контролирует деятельность кредитно-финансовых учреждений на рын ке ценных бумаг. Основные принципы надзорной деятельности в Италии сформулированы в но вом Законе о банках, принятом в 1993 г. В нем определены статус органов банков ского и финансового надзора, процедура осуществления надзора и прямого управления банком, если он оказался в затруднительном финансовом полож ении. В 80-е гг. в Италии все больше внимание стало уделяться надзору за банковск ими группами, состоящими из финансовых и банковских компаний, организов анных в форме холдинга. Для осуществления надзора за этими группами была разработана концепция объединенного надзора, в соответствии с которой надзор ведется за деятельностью группы в целом, а не отдельных входящих в нее банковских институтов. 2.1.4. Банковский надзор в Нидерландах В Нидерландах надзор за деятельностью банков, а с 1991 г. и инвестиционных ко мпаний, осуществляется Управлением надзора центрального банка в соотв етствии с Законом об основах организации банковской деятельности (1948 г.) (п озднее дополненным положением по процедуре ликвидации банков, роли и по лномочиями внешнего аудита) и новым законом о надзоре за кредитной систе мой (1992 г.) . В штат Управления входят 50 человек, включая заведующего, его 4 асси стентов, советника, специалистов в области анализа, секретаря. Каждый из ассистентов руководит работой 2 главных ревизоров, имеющих в своем подчи нении 2 сотрудников (ревизоров) . Большинство работников управления (30 чел овек) — профессиональные дипломированные аудиторы. Ревизоры несут пол ную материальную ответственность за деятельность закрепленных за ними банков, осуществляют документарный надзор, при необходимости выезжают с проверкой в курируемые ими кредитные учреждения. Более опытные ревизо ры курируют большее число банков или банки находящиеся в затруднительн ом положении. На одного ревизора в среднем приходится 7-8 небольших или име ющих незначительные проблемы банков, или 1 крупный банк, у которого возни кли серьезные проблемы. Ревизор действует в тесном контакте с внешним аудитором, проверяющим ег о поднадзорный банк. Он тщательно изучает ежемесячные и годовые отчеты б анка и письма внешнего аудитора в адрес правления по итогам проведенных им проверок. Не реже 1 раза в год проводится встреча работников банковско го надзора с внешним аудитором соответствующего банка, во время которой ревизор имеет возможность получить дополнительную информацию по резул ьтатам аудиторских проверок расчетов годовых финансовых показателей б анков. Каждые 2-3 года проводится встреча руководства коммерческого банка и цен трального банка страны, в ходе которой обсуждаются направления деятель ности коммерческого банка. По итогам совещания подписывается документ, фиксирующий заключенные сторонами соглашения. 2.1.5. Банковский надзор во Франции Во Франции функции надзора и контроля за банковской деятельностью возл ожены на Банковскую комиссию — государственный административный орга н, независимый от Банка Франции, но тесно с ним взаимодействующий. Возгла вляет Комиссию управляющий Банком Франции. Сотрудниками рабочего орга на Комиссии — Генерального секретариата — являются в соответствии с З аконом о банках только служащие центрального банка. В обязанности Банко вской комиссии входит изучение условий деятельности кредитных учрежде ний, контроль за их финансовым положением, а также за соблюдением работн иками банков профессиональной этики. При осуществлении административн ого надзора проверяется законность операций всех кредитных учреждений страны, причем не только действующих во Франции, но и зарубежных филиало в. В своей работе Банковская комиссия руководствуется прежде всего резул ьтатами периодических проверок финансовой документации поднадзорных учреждений, но при необходимости проводит и инспекционные проверки на м естах. Ревизии проводятся в соответствии с распоряжениями на проверку л юбой банковской документации. Комиссия может применять разнообразные дисциплинарные санкции. Помимо предупреждения и порицания предусматриваются запрещение или ограниче ния деятельности, временное отстранение одного или нескольких руковод ителей от работы и их официальное разжалование, аннулирование лицензий, денежные штрафы. При необходимости Комиссия может назначать временног о руководителя кредитно-финансового учреждения или председателя ликви дационной комиссии. Одной из главных задач центрального банка при осуществлении надзора яв ляется определение вероятности возникновения у банков затруднительны х ситуаций в будущем. При выявлении таких проблем центральным банком при нимаются необходимые меры по их преодолению: списание активов банка, что влечет необходимость дополнительного увел ичения капитала; ограничение определенных видов кредитования; усиление внутреннего контроля в банке; совершенствование руководства или замена высших менеджеров банка. Если банку не удается осуществить надлежащие меры в установленные срок и, применяется система штрафных санкций. Крайней мерой воздействия явля ется закрытие банка. Обычно отдается предпочтение средствам моральног о воздействия на руководителя тех кредитных учреждений, деятельность к оторых должна быть исправлена и улучшена. 2.2. Этапы банковского надзора Банковский надзор осуществляется последовательно и состоит из следующ их этапов: лицензирование; проверка отчетности, предоставляемой банками; инспектирование (ревизия) на местах; контроль за соблюдением банками требований надзорных органов. 2.2.1. Лицензирование банков Создание нового банка обычно регулируется общим или специальным банко вским законодательством. В большинстве стран необходимо специальное р азрешение (лицензия) на открытие банка. Лицензирование (первый этап надз ора) имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполн омоченного органа. Для получения лицензии подавший заявку кредитное учреждение должно со блюдать ряд требований, прежде всего относительно: минимального размер а уставного капитала; источников первоначально инвестируемого капитал а; состава основных акционеров; квалификации и моральной характеристик и руководства; круга предполагаемых операций и стратегии деятельности; правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости; компл екса мер по созданию резервов на случай возникновения сомнительной зад олженности. Помимо этого, при решении вопроса о выдаче лицензии надзорные органы мог ут учитывать, например, условия по формированию сети филиалов нового бан ка, возможное влияние создаваемого учреждения на уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальную принадлежность капитала или учредителя в тех случаях, когда в стране действует особый порядок рассм отрения заявок от иностранных лиц. Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия, условиях их пр одления, возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может быть оговорено утверждение центрального банка кандидатур на выс шие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта, су щественных (свыше 5%) изменений в структуре собственности, слияний, а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала. Аннулирование лицензии возможно при следующих обстоятельствах: неспос обность создаваемого банка начать по истечении определенного срока ос уществление операций; невыполнение банком условий лицензии или осущес твление операций, не предусмотренных в лицензии; нарушение законов или н ормативных актов; нанесение ущерба интересам кредиторов и вкладчиков п ри проведении операций. Порядок лицензирования банковской деятельности имеет некоторые особе нности в отдельных странах. В Италии в 80-е гг. после периода жестких лицензионных ограничений на учреж дение новых банков процедура выдачи разрешений была несколько смягчен а. В настоящее время получение лицензии на создание нового банка предпол агает выполнение следующих условий: размер минимального первоначально го капитала банка около 8 млн. долл. ; достаточный уровень компетентности а дминистрации; неукоснительное соблюдение определенных требований, кас ающихся деловой репутации аудиторов и учредителей. Учредители должны в месте с заявкой предоставить полное описание развития банка. Определенные требования предъявляются и к акционерам банка: гарантиро ванное устойчивое и продуманное управление банком; четкое разграничен ие между банковскими и небанковскими операциями во избежание использо вания средств банков их акционерами — нефинансовыми компаниями — в ущ ерб интересам самого банка и его вкладчиков. В соответствии с банковским законодательством Банк Италии должен выда вать разрешение на участие потенциальных акционеров в капитале банка, е сли их доля составляет не менее 5% его совокупного капитала, или для приобр етения пакета акций, позволяющего управлять банком. Небанковским и нефи нансовым учреждениям запрещено владеть более 15% капитала банка. Такая же норма определена и на участие банков в акционерном капитале нефинансов ых компаний. В настоящее время открытие новых банковских филиалов уже не требует обя зательного предварительного разрешения Банка Италии. Однако органы на дзора могут вводить ограничения на расширение филиальной сети банка, ес ли оно не соответствует сложившейся в нем финансовой и управленческой с итуации. К компетенции Банка Италии относятся также вопросы слияний банков, реша емые с учетом финансового состояния каждого банка, участвующего в таких процедурах, достаточности капиталов, перспектив получения доходов, воз можностей эффективного управления, а также влияния слияний на конкурен цию в банковском секторе. Для увеличения банковского капитала за счет эм иссии обыкновенных акций также требуется специальное разрешение Банка Италии, обращающего особое внимание на наличие у банка возможности выпл ачивать дивиденды по новым акциям без снижения объема нераспределенно й прибыли. В течение длительного времени и до конца 70-х гг. в Великобритании применял ась особая процедура при учреждении новых банков — регистрационная си стема. Для открытия банка не нужно было специального разрешения. Создани е и деятельность банков регулировалось общим Законом о компаниях (1948 г.) . С 1979 г. проведение отдельных видов банковских операций стало возможным тол ько с разрешения Банка Англии. В настоящее время банкам лицензия не треб уется, но они должны отвечать установленным Банком Англии критериям: раз мер уставного капитала не менее 5 млн. ф. ст. ; предоставление достаточного диапазона банковских услуг; наличие солидной репутации. Подобным крите риям соответствуют крупные клиринговые банки, торговые банки и учетные дома, а также филиалы зарубежных банков. Другие кредитные учреждения должны получить разрешение Банка Англии н а ведение банковских операций. Лицензия выдается после тщательной пров ерки соблюдения ими требований, предъявляемых Банком Англии к размеру к апитала (не менее 1 млн. ф. ст.) ; степени ликвидности; реалистичности бизнес- плана; системы учета и контроля; достаточности резервов для покрытия воз можных убытков; добросовестности руководства, соблюдению им принципов рациональности, расчетливости и бережливости. 2.2.2. Проверка отчетности, предоставляемой банками Второй этап надзорной деятельности — дистанционный (документарный) на дзор, или проверка отчетности, предоставляемой банками. Постоянный конт роль за деятельностью, осуществляемый органами надзора, позволяет зара нее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство. Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическу ю отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие годо вой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку. Как правило, е жемесячно или ежеквартально должны составляться отчеты о соблюдении э кономических нормативов и предоставляться в течение месяца, следующег о за отчетным. Несоблюдение срока предоставления отчета свидетельствует о наличии у банка проблем. Примерно 1 раз в год внешний аудитор должен проверять ежем есячные и ежеквартальные финансовые отчеты, по которым он делает заключ ения. Важнейшими показателями финансового состояния банка, зависящего от вн утрибанковской системы управления, являются: достаточность капитала (о тношение собственных средств к ликвидным активам) ; качество его активов с точки зрения риска ликвидности; доходность, или прибыльность (уровень прибыли на 1 акцию или 1 занятого) ; ликвидность (способность банка своевре менно оплачивать свои обязательства) — соотношение ликвидности и проч их активов. В 1974 г. в связи с растущей интернационализацией деятельности кредитно-фин ансовых учреждений, необходимости обеспечения стабильности всей миров ой банковской системы, требующими координации действий национальных н адзорных органов, был создан Международный комитет по банковскому надз ору. В Комитет входят 9 европейских стран, а также США, Канада и Япония, пред ставленные центральными банками и другими надзорными органами. Целью К омитета являются создание международной системы всеобъемлющего банко вского надзора, а непосредственной задачей — развитие сотрудничества в разработке банковских нормативов и создание единых норм. В 1988 г. Комитет разработал первое международное соглашение по стандартам достаточности капитала для банков, которое было взято за основу многими странами. Например, при определении достаточности капитала в его составе стали вы делять капитал первого уровня, или основной, и капитал второго уровня, ил и дополнительный. Основной капитал включает полностью оплаченный акци онерный капитал (обыкновенные акции) и публикуемые резервы — учредител ьскую прибыль от продажи акций по цене выше номинала; дополнительные сре дства, вносимые акционерами; нераспределенную прибыль предыдущих лет (п осле выплаты налогов и дивидендов акционерам) . В состав дополнительного капитала входят: а) отраженные в отчете о прибы лях и убытках, но непубликуемые резервы, размер которых утвержден органа ми банковского надзора; б) общие резервные отчисления на покрытие убытко в будущих периодов; в) резервы на переоценку активов; г) долгосрочные (не м енее чем на 5 лет) субординационные долговые обязательства банка. Суборд инационные долговые обязательства — эмитируемые банком субординацио нные ценные бумаги, являющиеся бессрочным долговым обязательством и од новременно свидетельством участия в капитале, обращаются на рынка ценн ых бумаг, котируются на бирже в разряде обычных облигаций. Финансовое состояние банка во многом определяется качеством его актив ов. Глубокий анализ качества активов, выявление невозвращаемых или завы шенных по стоимости их элементов могут быть осуществлены в процессе инс пектирования на месте. Однако, представляемая банком отчетная документ ация может использоваться как показатель состояния его активов, и на ее основе в некоторой мере можно оценить кредитный риск, или риск неуплаты по кредиту, со стороны заемщика. Поскольку уровень риска непосредственно зависит от степени концентрац ии ссуд, во многих странах введены ограничения на размер предоставляемы х ссуд одному клиенту или группе связанных между собой заемщиков. Так, в Италии банки и банковские группы имеют право предоставлять одному заемщику или группе связанных между собой заемщиков ссуду в размере не более 25% собственных средств банков. Совокупная величина крупных кредит ов (каждый из которых составляет не менее 10% собственных средств банка или банковской группы) не может превышать размер собственных средств более чем на 80%. Помимо этого, установлено ограничение на выдачу ссуд связанными между собой лицами (основными держателями акций, располагающими более 15% акционерного капитала банка, и компаниям, в капитале которых участие бан ка превышает 20%) в пределах 20% собственных средств банков. Банки, входящие в состав банковской группы, не относящейся к категории связанных между со бой юридических лиц. От качества активов в существенной степени зависит доход банка, посколь ку сомнительные или безнадежные кредиты означают для него прямые потер и. В связи с этим банки должны иметь резервы на покрытие подобных ссуд: при занижении суммы резервных отчислений оказывается завышенной стоимост ь активов банка, что искажает показатель достаточности капитала. При оце нке величины созданных банком резервов центральный банк проверяет рез ервную политику соответствующего банка, методы и систему наблюдения за кредитным риском и взыскания долгов, структуру задолженности, а также пр актику получения залога. С целью уменьшения странового риска Банк Англии в 1987 году установил лимит ы на предоставление ссуды заемщикам из разных стран с учетом их финансов о-экономического положения, что дает банкам возможность довольно объек тивно оценивать достаточность резервов, создаваемых под ссуды, по каждо й стране. Величина капитала банка, качество его активов непосредственно связаны с доходностью (или прибыльностью) банка. При анализе рентабельности банк а органы надзора прежде всего проверяют достоверность документального оформления доходов, правильности формирования резервов на покрытие во зможных убытков, начисления процентов, уплаты налогов и выплаты дивиден дов, качество доходов по источникам их происхождения и регулярности пос тупления. На базе отчетной документации доходность может быть определе на как отношение чистой прибыли после налогообложения до выплаты дивид ендов к общей сумме активов. Для расчетов по текущим обязательствам банки должны иметь наличность и ли другие ликвидные активы в достаточном объеме. Поэтому весьма важно, ч тобы структура банковских депозитов была различной по срокам и размера м. Во многих странах органы надзора устанавливают показатели ликвидности , отражающие требования по поддержанию банками определенного соотноше ния между ликвидными активами и величиной депозитов с разбивкой по их ви дам. Такими показателями могут быть соотношения между: представленными кре дитами и депозитами; ликвидными активами и депозитами (или суммой депози тов и кредитов, полученных в центральном банке или в других банках) ; стаби льными депозитами (то есть теми, которые замещаются на прогнозируемый ср ок) и общей суммой депозитов. Анализ финансового состояния банка на базе изучения его периодической отчетной документации позволяет сделать вывод и о внутрибанковской си стеме управления и контроля, степени компетентности его руководящего з вена. На основе оценок различных аспектов деятельности банка делается общее заключение о его финансовом положении, формулируются рекомендации или решения о необходимости принятия соответствующих мер. В США 3 органа, контролирующие банковскую деятельность, в течение долгог о времени применяли собственные системы оценки финансового положения банков. С 1978 г. внедрена единая оценочная система CAMEL, составленная по заглав ным буквам основных критериев банковского надзора: С — capital adeguacy (достаточно сти капитала) . Система определяет, каким капиталом располагает банк для защиты вкладчиков, а соответственно — достаточности его величины; A — asset guality (качество активов) , определяет степень "возвратности активов" и внеб алансовых статей, а также финансовое воздействие проблемных кредитов; M — management (качество управления) . Система оценивает качество банковского мен еджмента на основе результатов работы, устоявшейся политики, глубины ко нтроля, соблюдения законов и инструкций. Это самый главный элемент между народной системы оценки CAMEL. Поскольку этот вопрос в данной дипломной раб оте не может быть подробно рассмотрен, остановимся на его основных напра влениях, применяемых в практике высокоразвитых стран. Для того, чтобы получать доход и проводить продуманную политику, необход имо, в первую очередь, определить "здоровье банка", а это можно сделать тол ько путем правильно организованной системы управления. Управление в ба нковской деятельности включает следующие основные направления: планир ование деятельности банка, управление кредитными рисками, финансовое у правление, управление человеческими ресурсами, система контроля за исп олнением управленческих решений. Качество менеджмента можно оценить т олько на основе оценки всей финансовой отчетности и определения резуль татов деятельности. E — earnings (доходность или прибыльность) , определяет достаточность доходов д ля будущего роста банка; L — liguiditi (ликвидность) . Система определяет, достато чно ли ликвиден банк, чтобы выполнить обычные и неожиданные обязательст ва. В соответствии с этой рейтинговой системой общая оценка состояния банк а (от 1 — прочное состояние до 5 — неудовлетворительное состояние) являет ся средней арифметической из баллов, определяемых по 5 вышеназванным кри териям. Предварительная рейтинговая оценка дается в процессе документ арного надзора, а окончательная — лишь после завершения инспекции на ме сте. Общий рейтинг достаточно точно отражает положение банка и предопре деляет необходимость принятия надзорным органам надлежащих мер по отн ошению к данному банку. Систему CAMEL стали применять и надзорные органы дру гих стран. 2.2.3. Инспектирование (ревизия) на местах Проверка степени достоверности передаваемой надзорным органам информ ации, формирование максимально точного представления о положении банк а, качестве его менеджмента могут быть обеспечены только в ходе проверки на месте. Этим определяется значение 3-го этапа надзора за функционирова нием кредитных учреждений, инспектирования (ревизии) на местах. В связи с трудоемкостью проведения ревизий на местах органы надзора осуществляю т их периодически (они могут быть плановыми, регулярными и внеочередными ) и устанавливают характер инспекций, которые в зависимости от целей и ма сштабов проверки могут быть общими, ограниченными и специальными. Во время общей проверки анализируются различные аспекты деятельности банка и главные области риска. Как правило, выявляются соблюдение банком законов, правильность составления отчетов, наличие эффективной систем ы управления и производится оценка общего финансового состояния банка. При ограниченных проверках рассматриваются определенные аспекты деят ельности банка, отдельные зоны риска, например, анализируется кредитный портфель. В ходе специальных проверок объектом изучения становятся конкретные о перации банка, например, сделки с иностранной валютой или компьютерная о бработка информации. Частота проведения ревизий и их объем варьируются в зависимости от степ ени доверия надзорных органов к кредитным учреждениям, их роли в кредитн о-финансовой системе, наличия у них проблем. Обычно проверки устанавлива ются чаще в крупных банках, а также в кредитных учреждениях, испытывающи х серьезные затруднения. В одних странах ревизии на местах проводятся редко и их объектом являютс я, как правило, нестабильные банки, в других проверкам придается большее значение. Особенно четкая процедура инспектирования характерна для США. Федеральные и штатные органы банковского надзора — Служба контролера денежного обращения, ФРС, Федеральная корпорация страхования депозито в, отделы уполномоченных банков при правительстве штатов — проводят не зависимо друг от друга всесторонние проверки подведомственных банков не реже 1 раз в 1-2 года. В результате на 1 коммерческий банк в США из-за паралле лизма в деятельности надзорных органов приходится 4-6 плановых полномасш табных ревизий в год, каждая из которых может продолжаться от нескольких дней до нескольких недель. В Италии проверки на местах осуществляются каждые 4 года-5 лет в небольших и каждые 8-9 лет — в крупных банках. Как правило, инспекции длятся 4-6 месяцев и в них участвуют 5-6 инспекторов из Банка Италии. Инспекции планируются в начале года как региональными отделениями Банка Италии, так и Центральн ым инспекционным отделом. Более мелкие банки проверяются служащими отделений, осуществляющими и обычный документарный надзор за данными кредитными учреждениями. В ход е проверок им оказывает содействие группа старших инспекторов из центр ального аппарата Банка Италии. Как правило, инспекторы знакомятся с информацией о банке в его головной конторе, но иногда посещают и филиалы банка — местные и зарубежные. Инспекторы обязаны информировать Банк Италии о всех фактах противопра вной деятельности, обнаруженных во время ревизий, соблюдать конфиденци альность полученной информации, отчитаться непосредственно перед упра вляющим Банком Италии. Во всех странах по результатам проверок на месте составляются письменн ые отчеты, доводимые до сведения руководства центрального банка, оценив ающего информацию инспекторов и дающего при необходимости разрешение на принятие соответствующих мер воздействия на банк. Затем отчет вместе с сопроводительным письмом направляется в банк, где н а Совете директоров обсуждается сделанные по результатам проверки зак лючения. 2.2.4. Контроль за соблюдением банками требований надзорных органов Завершающий этап надзора за банками — контроль за соблюдением ими в стр ого определенные сроки предписаний органов надзора по устранению обна руженных недостатков. Набор неофициальных и официальных мер воздействия на банки во всех стра нах достаточно широк. К неофициальным мерам воздействия относятся: гара нтийное письмо неблагополучного банка надзорному органу с признанием конкретных недостатков и определением способа их устранения; письменн ое соглашение между органом надзора и банком об исправлении выявленных существенных негативных аспектов его деятельности. Официальные меры воздействия включают в себя: предупреждение; директив ы по устранению недостатков; штрафные санкции; приказ о снятии с должнос ти руководителя банка; передача банка под опеку надзорного органа; орган изацию слияния или поглощения; лишение лицензии на проведение банковск их операций; ликвидацию кредитного учреждения. Ликвидация кредитного учреждения используется как крайняя мера, поско льку это затрагивает непосредственные интересы вкладчиков. В целях защ иты их интересов во многих странах организованна система страхования д епозитов. В США, Канаде, Великобритании, Италии, Японии подобные системы находятся под государственным контролем. Коммерческие банки США, Канады, Японии вы плачивают ежегодные взносы в фонд страхования депозитов. В Великобритании создан Фонд защиты депозитов, в который все коммерческ ие банки вносят средства пропорционально величине своих депозитов в фу нтах стерлингов. При банкротстве банка вкладчики Фонда получают компен сацию в размере, не превышающем 15 тыс. ф. ст. на 1 вкладчика. В Италии банки не делают ежегодных регулярных отчислений в Межбанковск ий фонд страхования депозитов, но вносят средства на покрытие расходов п о выплате компенсаций клиентам разорившихся кредитных учреждений. В Нидерландах компенсацию кредиторам при банкротстве банковского учре ждения выплачивает центральный банк. Коммерческие банки покрывают его расходы единоразовыми взносами пропорционально величине активов кажд ого из них. В США Федеральная корпорация страхования депозитов выплачив ает компенсацию в пределах 100 тыс. долл. на 1 вкладчика. Максимальные ежегод ные отчисления для банка — члена Корпорации в страховой фонд установле ны в размере 0, 325% от общей суммы депозитов. Располагая достаточно широким диапазоном мер воздействия на банки, орг аны надзора предпочитают поддерживать постоянные неофициальные конта кты с банками для регулярного обсуждения их планов, общих направлений их деятельности, возникающих затруднений. Такие контакты создают для банков возможность по собственной инициати ве информировать органы надзора о своих проблемах. 3. Банковский надзор в России 3.1. Правовые основы банковского надзора в России Правовые основы организации надзора и контроля определены: а) в ФЕДЕРАЛЬНОМ ЗАКОНЕ от 02.12.90 N 394-1 (ред. от 20.06.96) "О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ) " в статье 4 пункта 7 читаем: " Банк России выполняет следующие функции: осуществляет надзор за деятельностью кредитных орг анизаций". "Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящ им Федеральным законом и другими федеральными законами, издает нормати вные акты, обязательные для федеральных органов государственной власт и, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и орг анов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Нормативные акты Банка России, непосредственно затрагивающие права, св ободы или обязанности граждан, должны быть зарегистрированы в Министер стве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном для регистр ации актов федеральных министерств и ведомств. Проекты федеральных законов, а также нормативных актов федеральных орг анов исполнительной власти, касающихся выполнения Банком России своих функций, направляются на заключение Банка России. " В главе "Банковское ре гулирование и надзор" в статье 55 сказано, что: "Банк России является органо м банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных орга низаций. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка Р оссии, в частности установленных ими обязательных нормативов ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-23 (ред. от 20.08.96) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИР ОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" (вместе с ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РФ N 1) . Главная цель банковского регулирования и надзора — поддержание стаби льности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Б анк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных органи заций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Надзорные и регулирующие функции Банка России, установленные настоящи м Федеральным законом, могут осуществляться им непосредственно или чер ез создаваемый при нем орган банковского надзора. Решение о создании дан ного органа принимается Советом директоров. " В статье 74 выше названного З акона подчеркивается, что: "Для осуществления своих функций в области ба нковского надзора и регулирования Банк России проводит проверки креди тных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнен ия предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и п рименяет предусмотренные настоящим Федеральным законом санкции по отн ошению к нарушителям. Проверки могут осуществляться уполномоченными Советом директоров пре дставителями Банка России и по его поручению — аудиторскими фирмами". б) в ФЕДЕРАЛЬНОМ ЗАКОНЕ от 02.12.90 N 395-1 (ред. от 03.02.96) "О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНО СТИ" в главе VII. "Бухгалтерский учет в кредитных организациях и надзор за их деятельностью", в статье 41 говорится, что: "Надзор за деятельностью кредит ной организации осуществляется Банком России в соответствии с федерал ьными законами". В статье 19 выше названного Закона указаны меры Банка России, применяемые им в порядке надзора в случае нарушения кредитной организацией федерал ьных законов и нормативных актов Банка России. "В случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписани й Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредстав ления информации, представления неполной или недостоверной информации , а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вклад чиков и кредиторов, Банк России имеет право в порядке надзора применять к кредитной организации меры, установленные Федеральным законом "О Цент ральном банке Российской Федерации (Банке России) ". В статье 75: "требовать о т кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать ш траф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставн ого капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок д о шести месяцев. В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний о б устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершае мые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков) , Банк России вправе: 1) взыскать с кредитной орган изации штраф до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала; 2) потребо вать от кредитной организации: а) осуществления мероприятий по финансов ому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структур ы активов: б) замены руководителей кредитной организации; в) реорганизац ии кредитной организации; 3) изменить для кредитной организации обязател ьные нормативы на срок до шести месяцев; 4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренны х выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года; 5) назначить временную администрацию по управлени ю кредитной организацией на срок до 18 месяцев; 6) отозвать лицензию на осущ ествление банковских операций в порядке, предусмотренном федеральными законами. " 3.2 Проблемы и перспективы банковского надзора. 3.2.1. Требования к совершенствованию банковского надзора в России Анализ задач надзорной деятельности в банковской сфере приводит к форм улированию следующих концептуальных требований, выполнение которых ви дится необходимым для стабилизации кредитной системы. Как будет ясно из последующего изложения, указанные требования находятся в тесной взаим освязи. Во-первых, поскольку приоритетной целью надзора является поддержание к редитной системы, его главной задачей должны быть не поиск и наказание "п ровинившихся" банков, а создание условий для более эффективного функцио нирования банковской системы. Во-вторых, это необходимость активизации надзора, которая включает в себ я ряд аспектов. Важнейшим условием и одновременно составным элементом е го реализации является повышение открытости ситуации в банковской сфе ре в целом и в конкретных банках как для Центрального банка, так и для кред иторов и клиентов банков. Повышение открытости базируется на совершенс твовании системы учета и отчетности в коммерческих банках и приближени и ее к требованиям, вытекающим из опыта международной банковской практи ки, что позволит повысить эффективность и результативность надзорной д еятельности. С другой стороны, открытость предполагает неукоснительно е соблюдение банками требований Центрального банка в сфере учета и отче тности. В-третьих, надзор должен быть ориентирован на два уровня анализа и состо яния банковской системы в целом. При этом открытость является важным фак тором совершенствования диагностической компоненты банковского надз ора. Другим ее фактором выступает совершенствование методики оценки со стояния дел в банках. В-четвертых, требование реструктуризации балансов банков. Данное требо вание непосредственно относится к оптимизации балансов и организацион но-технологической схемы деятельности банков. Под реструктуризацией балансов понимается снижение доли низколиквидн ых и неликвидных активов, создание достаточных резервов на списание пло хих кредитов. При этом необходимо предусмотреть возможность банков сам остоятельно списывать такие ссуды за счет резервов при контроле со стор оны налоговых служб и аудиторских фирм. В ресурсной базе банков необходи мо проводить политику снижения доли "горячих" денег: средств населения, б юджета. Под оптимизацией организационной структуры банков понимается централ изация информационных потоков многофилиальных банков через компьютер ную сеть и получение информации о работе территориальных подразделени й в режиме реального времени, а также техническое переоснащение банков, снижение расходов в связи с сокращением численности низкоквалифициров анного персонала (кассиров и пр.) . Одновременно требование реструктуризации включает необходимость сан ирования отдельных крупных банков. Все эти аспекты предполагают дополн ительные усилия Банка России как с позиций оценки состояния дел в банках , так и с точки зрения консультирования и выдачи соответствующих рекомен даций. Указанная работа должна проводиться совместно с Всемирным банко м и ЕБРР в рамках международных проектов реструктуризации российских б анков. Нуждается в разработке также Концепция реструктуризации ресурсных пот оков в кредитной сфере и формирование системы перераспределения средс тв, при которой крупные (полугосударственные) банки кредитуют "частные" б анки, которые принимают основные риски кредитования мелких и средних за емщиков. 3.2.2. Развитие банковской системы (оптимизация структуры) Развитие структуры банковской системы целесообразно проводить в русле перспективных сдвигов в структуре экономики. Неоднородность экономик и России проявляется как в межрегиональных диспропорциях, так и с точки зрения различий финансового состояния отдельных отраслей. Соответстве нно перспективная устойчивость банковской системы должна базироватьс я на тенденциях хозяйственного развития. В структуре российской экономики можно выделить три группы регионов. 1. Центры деловой активности с диверсифицированной по отраслевому призн аку структурой коммерческой деятельности. В них должны преобладать кру пные (оптовые) кредитные организации, финансирующие ключевые для россий ской экономики предприятия, федеральный бюджет, организующие межбанко вский и валютный рынок. Такие структуры должны функционировать под жест ким контролем государства как в форме участия в собственности, так и чер ез повышенное внимание надзорного органа. Розничные и средние банки нац еливаются на обслуживание местных предприятий соответствующего масшт аба. Проводится политика ограничения количества филиалов кредитных ор ганизаций, которая связана с достаточной для поддержания конкурентной среды численности банковских учреждений одновременно с повышенным рис ком управления банков, имеющих филиалы. Для розничных банковских услуг к редитные организации открывают отделения, действующие под жестким вну тренним контролем. Работа филиалов экономически целесообразна только применительно к крупным банкам других регионов для операций на валютно м и межбанковских рынках. 2. Регионы, где преобладает крупное промышленное производство федеральн ого значения. В банковской системе должна сочетаться деятельность фили алов крупных банков финансовых центров с мелкими и средними региональн ыми кредитными организациями. Формирование местных крупных банков пре дставляется нежелательным в силу ограниченных возможностей по диверси фикации активов. Кредитовать промышленные гиганты целесообразно через крупные банки финансовых центров (или их филиалы) . 3. В регионах, где доминирует мелкий бизнес и сельскохозяйственное произ водство, представляется возможным делать ставку на местные частные бан ки и концентрацию капиталов. При укрупнении кредитных организаций на ме стном уровне можно использовать различные схемы, в том числе не предпола гающие полную потерю самостоятельности банков (например, создание холд инга путем обмена акциями с банками-участниками) . Стимулирование открыт ия филиалов крупных банков или превращение в них местных кредитных орга низаций опасно продолжением перелива в финансовые центры и без того ску дных ресурсов регионов. В то же время управление кредитными вложениями в мелкий бизнес и сельскохозяйственное производство более эффективно н а уровне самостоятельно хозяйствующего субъекта, а не через филиалы. При этом в регионах второй и третьей группы должно поддерживаться оптим альное количество кредитных организаций для сохранения конкурсной сфе ры и обеспечения клиентов основными банковскими услугами. В целях оптим изации структуры банковской системы целесообразно ввести в практику д ифференцированный подход к применению мер регулирования кредитных орг анизаций, индивидуальный подход к использованию отдельных инструменто в управления ликвидностью в зависимости от эффективности деятельности кредитного учреждения для системы в целом (например, при возникновении проблем с ликвидностью, нарушениях нормативов, а также при обращениях Ба нка России за расширением лицензии или предоставлением кредита) . Необхо димо определить меры поддержки перспективных для укрепления банковско й системы кредитных организаций. В необходимых случаях возможно участи е Банка России в процессах концентрации банковских капиталов. При приня тии решений в области надзора в критических ситуациях необходимо испол ьзовать интересы местных властей в поддержании стабильности в сфере фи нансов. 3.2.3. Основные направления совершенствования нормативной базы банковско го надзора Активизация надзора и создание адекватной системы ранней диагностики в банках предполагает совершенствование всех аспектов надзорной деяте льности. Прежде всего, необходимо решительно обеспечивать достоверность информ ации, предоставляемой кредитными организациями в Банк России. К числу грубых нарушений, по отношению к которым необходимо применять ве сь состав мер воздействия вплоть до отзыва лицензии, можно отнести: а) соз нательное искажение отчетности; б) занижение налоговой базы и базы отчис лений в фонд обязательных резервов. Надзор за руководителями банков (филиалов) должен опираться на изменени е законодательно установленных требований к их квалификации и стажу ра боты в банковской системе в сторону усиления. Руководитель кредитной ор ганизации (помимо экономического или юридического образования) должен иметь опыт работы руководителем подразделения кредитной организации, связанного с осуществлением банковских операций, не менее трех лет и пол ожительную репутацию в сфере банковского бизнеса. Необходимо узаконит ь возможность Центрального банка РФ дать немотивированный отказ в согл асовании кандидатуры в случаях, когда имеется проверенная информация о недобросовестной коммерческой репутации кандидата или связи с кримина льными сферами. Требуется также включать в состав должностных лиц, назначение которых п одлежит обязательному согласованию в Главном территориальном управле нии (Национальном банке) ЦБ РФ, главного аудитора банка. Кроме того, необхо димо установить запрет на совмещение должностей, подлежащих согласова нию в ЦБ РФ, одним физическим лицом в различных кредитных организациях. В месте с тем решение этого блока вопросов напрямую связано с существенны ми корректировками в действующем законодательстве. Надзор за владельцами кредитных организаций предполагает постоянный м ониторинг Банком России финансового состояния юридических лиц-держате лей контрольных пакетов кредитных организаций, возможностей обходить установленные ограничения максимального риска при кредитовании учреж дений и инсайдеров через создание аффилированных и контролируемых стр уктур. Один из учредителей (юридическое лицо) , обладающий долей не менее 20%, долже н выступать гарантом оказания финансовой помощи в случае возникновени я у кредитной организации финансовых затруднений. Институт гаранта дол жен действовать постоянно, чем обеспечивается ответственность за резу льтаты деятельности кредитной организации и гарантия финансовой устой чивости, особенно на начальном этапе ее функционирования. Одновременно необходимо предоставить Банку России право временно отка зать в регистрации кредитной организации без указания мотивов, если име ются "особенные" сомнения в ее устойчивости. Одним из факторов надежност и создаваемой кредитной организации выступает ее стратегия становлени я на основных финансовых рынках. Безусловно, следует иметь возможность п ринимать различные решения в случаях желания учредителей предложить р егиону или системе в целом новые банковские услуги или, напротив, включи ться в конкурентную борьбу за перераспределение клиентов и ресурсов др угих банков. Контроль за деятельностью филиальной сети банков нуждается в тщательн ой методологической доработке. Необходимо установить порядок наделени я филиала собственными средствами, методику контроля за соблюдением об язательных нормативов максимального риска на одного кредитора и вклад чика. Требуется также ввести в практику определение головной конторой л имитов на проведение операций филиалов с учетом необходимости соблюде ния обязательных экономических нормативов и формирования резервов в ц елом по кредитной организации. Указанные лимиты, согласованные с Главны м территориальным управлением (Национальным банком) ЦБ РФ по месту распо ложения головного банка, сообщаются учреждению Банка России, контролир ующему деятельность филиала, куда тот представляет соответствующую от четность. Исключения могут быть сделаны для кредитных организаций, внед ривших сертифицированные ЦБ РФ технические решения, позволяющие банку в оперативном режиме контролировать текущие операции филиала. Мониторинг состояния всех корреспондентских счетов банков должен пред оставить в распоряжение ЦБ РФ оперативную картину распределения ликви дности в режиме реального времени как в разрезе конкретного банка, так и экономических регионов. Необходимо продолжить работу по совершенствованию экономических норм ативов с учетом эффективности их применения в бухгалтерском учете. Сист ема требований, предъявляемых к кредитной организации, должна улавлива ть наиболее вероятные риски, способные повлиять на финансовое состояни е банков. В перспективе следует ожидать, что все большее влияние на полож ение в кредитных организациях будут оказывать фактор процентного риск а и рисков по срочным операциям на рынках. Уже сейчас целесообразно прис тупить к отработке методических принципов перспективной системы монит оринга и управления такого рода рисками. 3.2.4. Основные направления работы с проблемными банками Работа с проблемными банками начинается с постановки системы выявлени я финансовых трудностей. Затем устанавливается характер и причина возн икновения проблем, вырабатывается политика регулирования, включающая применение конкретных мер воздействия. Диагностика финансовых трудностей кредитных организаций Признаки про блемности кредитных организаций можно подразделить на прямые и косвен ные. К прямым относятся: нарушение обязательных экономических нормативов и несоблюдение резервных требований; резкие колебания остатков средств на корреспондентских счетах, особенно при условии, что минимальные оста тки составляют критическую величину (близко к нулю) ; наличие неоплаченн ых документов и претензий к корреспондентскому счету о бесспорном спис ании средств; установление факторов грубых нарушений правил бухгалтер ского учета; предоставление заведомо недостоверной отчетности; провед ение рискованной кредитной и процентной политики; убыточная деятельно сть, включая необеспеченные собственными средствами вложения во внутр еннюю инфраструктуру; выплата дивидендов при неудовлетворительном фин ансовом положении банка; отсутствие ежегодной аудиторской проверки де ятельности банка; резкие изменения состава участников и руководства ба нка; негативная информация министерств и ведомств, граждан, средств масс овой информации, жалобы клиентов на работу банка. К косвенным признакам проблемности можно отнести: работу на высокориск овых и ненадежных рынках, которые имеют ограниченные перспективы разви тия; несбалансированность сроков привлечения и размещения средств; выс окий удельный вес межбанковских кредитов в составе привлеченных банко м ресурсов; агрессивную рекламу привлечения средств на условиях выше ры ночных. Критерии оценки деятельности коммерческих банков должны выявлять фина нсовые трудности до перерастания в неплатежеспособность. Другой задач ей совершенствования системы информации о кредитной организации являе тся установление конкретных причин и степени развития проблем в каждом конкретном банке. Установление специфики финансовых трудностей каждого коммерческого б анка Применение мер регулирования Банка России должно опираться на ана лиз как степени развития проблем каждого банка, так и его функциональной роли в кредитно-денежной системе на федеральном и региональном уровне. Анализ степени развития финансовых трудностей. Согласно письму Банка Р оссии N 265 от 2.04.96г. кредитные организации подразделяются на: финансово стаби льные банки; банки, имеющие первые признаки проблемности; банки, испытыв ающие временные трудности; банки с первыми признаками банкротства; крит ические (финансово нестабильные) банки. Дальнейшее развитие работы видится, во-первых, в тесном взаимодействии п ри формировании списков проблемных банков с Главными территориальными управлениями (Национальными банками) ЦБ РФ и, во-вторых, в постоянном сове ршенствовании методологии ранней диагностики. В систему ранней диагностики могут входить как указанные выше прямые и к освенные признаки проблемности, так и дополнительные показания структ уры баланса, не входящие в состав экономических нормативов. Оценка финансовой значимости банка При всем разнообразии кредитных организаций и их политике можно выдели ть по величине три группы. К первой относятся крупные (структурообразующие) кредитные организаци и, имеющие существенное значение для денежной системы Российской Федер ации. Для таких банков характерна концентрация межбанковских операций, лидерство в объемах кредитов, предоставленных экономике (в том числе в о траслевом и региональном разрезе) , привлечение значительного объема ср едств клиентов, в том числе населения. Количественные критерии данных па раметров должны учитывать общефедеральный и региональный аспекты. Во вторую группу включаются средние банки с диверсифицированным креди тным и депозитным портфелем, которые по масштабам значительно уступают кредитным организациям первой группы. Третья группа состоит из мелких банков, главным образом, имеющих узкую с пециализацию. Оценка причин утери ликвидности Причины кризисного состояния проблемного банка индивидуальны. Вместе с тем, их можно объединить в три основные группы. 1. Криминальные банки. Утеря ликвидности вызвана крупными невозвратами к редитов инсайдерами, владельцами, а также прямыми хищениями. Формальный признак — обязательства не обеспечены реальным имуществом и активами на крупную сумму. 2. Неудовлетворительно управляемые банки. Проблемы с ликвидностью таких банков связаны с отвлечениями средств в инфраструктуры, крупные сомнит ельные проекты, осуществляемые без учета конъюнктуры рынка и не предста вляющие народно-хозяйственной значимости для решения экономических и социальных проблем страны, региона. К числу таких банков можно отнести т е, которые предполагали нерыночные условия привлечения депозитов (в пер вую очередь населения) или, например, вкладывали средства в элитное жиль е и т.п. 3. Банки, проводившие вынужденно рискованную политику и предоставлявшие кредиты на поддержание социально-экономического комплекса страны (рег иона) , например, кредитование энерго- и коммунального хозяйства. Применяемые меры регулирования должны учитывать величину банка, степе нь и причины возникновения проблем. Немаловажное значение имеет создан ие специальной системы надзора на федеральном и региональном уровнях з а крупными (стуктурообразующими) банками. 3.2.5. Принципы воздействия на проблемные банки Среди арсенала мер воздействия Центрального банка на проблемные креди тные организации можно было бы выделить следующие меры стабилизационн ого характера: а) совещания и консультации в надзорных органах, нацеленн ые на выработку путей преодоления финансовых трудностей; б) принятие кре дитной организацией письменных обязательств об устранении недостатко в, исправление которых не предполагает вмешательство органов надзора в обычный режим банковской деятельности; в) соглашение между кредитной ор ганизацией и банком России, которое заключается в целях преодоления бол ее серьезных недостатков деятельности банка, когда адекватные шаги тре буется предпринять немедленно, однако степень развития возникших проб лем не угрожает платежеспособности банка. В этом случае ЦБ РФ может возд ержаться от применения санкций в рамках достигнутых договоренностей; г) письменное предупреждение банка России кредитной организации о выявле нных недостатках и возможности применения мер воздействия; д) предостав ление банком России чрезвычайного (7 дней) , ломбардного (90 дней) и других ви дов кредитов. Кредит целесообразно предоставлять банку при реальной возможности вос становить платежеспособность и наличии достаточного обеспечения, выда вая отдельными траншами по мере выполнения согласованных с Банком Росс ии мероприятий. В качестве обеспечения можно принимать не только ликвид ные активы банка, но и средства учредителей, а также других участников ба нка. Состав принимаемого в этом случае обеспечения целесообразно расши рить, включив в него средства на счетах в первоклассных банках стран — ч ленов ОЭСР, драгоценные металлы в слитках. Банку России целесообразно до биваться возможно более полной мобилизации внутренних возможностей ба нка (продажа долгов банка, зданий, незавершенного строительства) . Аккуму лированные за счет этих источников средства должны составлять не менее 50% стоимости программы финансовой реабилитации. При этом разрабатывают ся механизмы контроля за внутренней деятельностью банка, предотвращаю щие использование ссуды не по назначению, включая визирование всех расх одных документов уполномоченным банком России лицом; е) введение Време нной администрации по управлению кредитной организацией для оценки ре алистичности перспектив стабилизации деятельности или необходимости отзыва лицензии. При присоединении проблемного банка к надежному банку Центральный бан к РФ может создать на определенный срок режим наибольшего благоприятст вования объединенной кредитной организации, включая: а) предоставление кредита под залог ликвидных активов; б) снижение норм отчислений в фонд о бязательных резервов; в) неприменение санкций за нарушение отдельных но рмативов; г) отсрочку погашения задолженности присоединенной кредитно й организации перед Банком России. Необходимость активизации банковского надзора и реструктуризации кре дитно-денежной системы в отсутствии специализированного органа по про ведению реструктуризационных мероприятий приводит к потребности в доп олнительном методическом обеспечении вопросов санирования и укреплен ия капитальной базы проблемных банков. При этом важное значение имеет оп ределение признаков и критериев выбора санируемых банков и характера с анирования, а в плане практической деятельности — подбор покупателей с лабых банков, инициирование новых форм концентрации банковского капит ала, включая образование холдингов, пулов и консорциумов. Меры административного характера — санкции: а) штрафы (применяются, как правило, незамедлительно) ; б) предписания (распоряжение) об устранении не достатков и проведении мероприятий по финансовому оздоровлению; в) пред писание о замене руководства кредитной организации (филиала) ; г) предпис ание о запрете на осуществление отдельных банковских операций; д) предпи сание о запрете на открытие филиалов; е) отзыв лицензии на осуществление банковских операций. При применении санкций целесообразно последовательно соблюдать принц ип неотвратимости наказания. Поводом для жестких мер (вплоть до отзыва л ицензии) должны стать факты умышленного введения в заблуждение надзорн ого органа, в том числе путем предоставления недостоверной отчетности. 3.2.6. Применение к кредитным организациям мер регулирования Банк России несет ответственность за стабильность банковской системы, а не за финансовое состояние каждой кредитной организации. Поэтому конк ретный состав мер регулирования целесообразно определять на базе комп лексной оценки функциональной роли банка и степени развития финансовы х трудностей. По отношению к структурообразующим банкам в зависимости от степени раз вития трудностей ЦБ РФ может использовать различные формы вышеупомяну тых соглашений или непосредственное управление путем введения Временн ой администрации. Важное значение должно приобрести предоставление кр едита до перехода финансовых трудностей в форму неплатежеспособности. Из административных форм регулирования желательно использовать те, ко торые не связаны с ограничением возможностей банков самостоятельно пр еодолеть трудности (т.е. не применять ограничения на проведение банковск их операций) . Особое значение приобретает политика переговоров ЦБ РФ с б анками, обусловливающая отказ от санкций или выделения кредита конкрет ными условиями. Применение санкций в форме ограничения отдельных напра влений деятельности банка в целях локализации последствий финансовых трудностей возможно только при безуспешности всех стабилизационных ме р. Для средних и мелких банков целесообразно делать акцент на меры админис тративного характера (санкций) , которые включают ограничения совершаем ых банком операций для локализации возникших трудностей. Применение мер стабилизационного характера возможно в первую очередь применительно к банкам, финансовые трудности которых вызваны вынужден но рискованной кредитной политикой. Их применение возможно только при а бсолютно ответственном, конструктивном подходе менеджеров и собственн иков банка ко взаимодействию с ЦБ РФ и при отсутствии элементов криминал ьности и других злоупотреблений в руководстве кредитной организацией. В противном случае можно создать предпосылки еще больших злоупотребле ний под прикрытием соглашений с Центральным банком. Таким образом, основным принципом применения инструментария регулиров ания ЦБ РФ является жесткость в отношении нарушений законодательства и нормативных актов Банка России в сочетании с активной позицией по стаби лизации функционально значимых банков при приоритетности решения обще системных задач над проблемами конкретной кредитной организации. 3.2.7. Взаимодействие Банка России при организации надзора с государственн ыми и международными организациями Сотрудничество с аудиторскими фирмами Своевременное выявление пробле м банка может быть достигнуто путем постоянного сотрудничества ЦБ с ауд иторскими фирмами и последних с банками, что должно дополнить ежегодные разовые проверки. Подобное взаимодействие может носить формы встреч с р уководством для изучения текущей отчетности, периодических проверок с истемы внутреннего контроля банка. Особое внимание необходимо уделять качеству кредитного портфеля коммерческого банка, анализу состояния д ел, возможности реализации залога и т.д. По результатам проверки составляется аналитическая записка руководст ву, в которой описываются выявленные проблемы и предлагаются конкретны е обязательные и рекомендательные предложения по их устранению. Если пр и повторной проверке финансовое состояние коммерческого банка ухудшае тся, а план мероприятий аудиторской фирмы не выполняется, фирма должна и нформировать об этом Банк России. Одновременно необходимо активизировать позицию Банка России по регули рованию аудиторской деятельности. Улучшению качества аудита может спо собствовать создание саморегулирующейся профессиональной организац ии, введение в практику предварительного согласования с ЦБ РФ аудиторск их фирм для проверок крупных (структурообразующих) банков, введение сист емы надзора за аудиторскими фирмами, их персоналом, прежде всего по лини и анализа качества аудиторских проверок, применение мер воздействия к ф ирмам и аудиторам, уровень работы которых не отвечает требованиям Банка России. Создание государственных структур по работе с проблемными кредитными организациями Важной составляющей перспективного банковского надзор а является организационное обособление от Банка России процедур контр оля за ликвидацией несостоятельных банков. Для решения этой проблемы мо жно предложить создание Федерального агентства по делам банкротства к редитных организаций или наделить указанными функциями уже существующ ее Федеральное управление по делам о несостоятельности (банкротстве) . Т акое решение позволит передать несвойственную для ЦБ работу с ликвидир уемыми банками после отзыва лицензии на совершение банковских операци й в специальный федеральный орган исполнительной власти, который долже н обеспечить во время ликвидационных процедур сохранность имущества и активов кредитной организации, денежных средств банка и его клиентов на корреспондентских счетах и в форме наличности в кассе. В случае создания организации (корпорации) по гарантированию сохраннос ти средств вкладчиков (кредиторов) она может также внести вклад в работу с проблемными банками. Ее роль видится в оказании финансовой поддержки и участии в реорганизации кредитных организаций в интересах вкладчиков, а также в дифференциации ставок за гарантирование вкладов в зависимост и от надежности банка. Вместе с тем необходимо иметь в виду, что Банку России еще определенное в ремя придется решать значительный круг проблем, связанных с ликвидацие й банков, поскольку создание ответственных структур по различным причи нам растягивается на длительный срок. Фонд реструктуризации банковской системы Поскольку одной из основных сложностей в преодолении трудностей проблемных банков является опреде ление финансовых источников восстановления нормальной работы кредитн ой организации, представляется целесообразным рассмотреть возможност ь формирования Фонда реструктуризации кредитных организаций. Источниками ресурсов Фонда могли бы стать: а) часть прибыли Центрального банка РФ, освобожденной по согласованию с Правительством РФ от перечисл ения в бюджет; б) долгосрочные кредиты Банка России, предоставляемые Фон ду в объемах, согласованных с Госдумой и Правительством РФ; в) средства фе дерального Правительства; г) финансирование международных организаций . Объективно интересы участников в поддержке Фонда объединяются особой значимостью банковской системы для нормального функционирования экон омики. Средства Фонда предоставлялись бы на возвратной основе банкам, за интересованным в преодолении текущих трудностей путем реструктуризац ии. Выделение денег должно сопровождаться жестким контролем за всеми ас пектами банка-заемщика, исключающего "проедание" выделенных средств, в т ом числе через введение Временной администрации (администратора) . Источником финансовой поддержки мероприятий по реструктуризации могл и бы быть кредиты Всемирного банка и ЕБРР, специально выделяемые аккреди тованным банкам. Не исключается также возможность регулируемого допус ка в качестве совладельцев российских кредитных организаций иностранн ых коммерческих структур с солидным финансовым состоянием и надежной р епутацией путем продажи им долей участия в капитале проблемных отечест венных банков. Заключение Современное состояние банковской системы России требует принятия комп лексных мер по ее укреплению, поддержанию финансовой устойчивости банк ов, снижению риска системного кризиса. Нарастание проблем в банковском секторе определяется, главным образом, низким уровнем управления банками в сочетании с неблагоприятными тенд енциями общеэкономического развития. По разным оценкам, только 40-60 % общег о числа банков можно считать финансово устойчивыми. Непосредственными причинами финансовых трудностей конкретных банков стали: 1) неквалифици рованное управление; 2) отсутствие стратегического планирования; 3) неуме ние грамотно сформировать кредитный портфель и управлять рисками; 4) пря мые и опосредованные формы давления на банки; 5) мошенничество со стороны их владельцев и менеджеров; 6) "исторические" причины. Так, основная часть б анков, созданных на базе бывших государственных специализированных ба нков, унаследовала отягощенную долгами убыточных предприятий структур у баланса, которая без вмешательства государства в виде реструктуриров ания активов не может обеспечить нормальное их функционирование; 7) нега тивное влияние на финансовое положение банков оказало предоставление государством предприятиям в 80-х-начале 90-х годов централизованных кредит ов, которые во многих случаях оказались безнадежными к возврату. Невыпол нение бюджетом обязательств перед государственными предприятиями сде лало их неплательщиками перед кредитными организациями; 8) известную рол ь в процессе ухудшения ликвидности банков играет общий дефицит ликвидн ости в экономике. Ситуация в экономике и банковском секторе не позволяет рассчитывать на оздоровление отечественной банковской системы только путем отзыва лиц ензий и банкротства слабых банков. При этом крайне мала или практически отсутствует вероятность участия г осударства (бюджета) в стабилизационных мероприятиях. Вместе с тем, очевидно, что без серьезной реорганизации банковской систе мы и необходимых для этого дополнительных финансовых вливаний не обойт ись. В настоящее время сфера активных операций на внутренних рынках с приемл емым уровнем доходности и риска ограниченны операциями с государствен ными ценными бумагами и кредитованием производства, связанного, главны м образом, с внешней торговлей и некоторыми другими отраслями с высокой оборачиваемостью капиталов. Перспективы выживания основной массы банк ов в таких условиях сомнительны. Даже самые жесткие регулятивные нормы н е смогут обеспечить им одновременно ликвидность и доходность. С формальной точки зрения надзорный орган может самоустраниться от акт ивного вмешательства в процессы, происходящие в банковской системе. Наб людательная позиция предполагает ограничение участия надзорного орга на в деятельности банков контролем за требованиями, предъявляемыми к ст руктуре баланса, а также оказанием финансовой поддержки отдельным банк ам по принципу "латания дыр". Однако, достижение удовлетворительных резу льтатов надзора для системы в целом на таких принципах в сегодняшней сит уации весьма проблематично. Усиление надежности кредитных организаций путем повсеместного сокращ ения объемов их сомнительных активов затронет в первую очередь кредитн ые вложения. Такие результаты надзора с формальной точки зрения содейст вуют достижению его цели. Однако успехи на таком пути могут оказаться об манчивыми. Сокращение кредитования хозяйства в целях усиления надежно сти банков может ударить по ним бумерангом из-за уменьшения средств клие нтов, формирующих ресурсную базу кредитных организаций. В итоге для банк овской системы по линии надзора создается по существу дополнительный с тимул пассивно следовать за тенденциями экономического развития, опре деляемыми на сегодня стагфлягцией. Тем самым формируется банковская си стема, обслуживающая кризисную экономику. В дипломной работе основное внимание уделено проблеме банковского над зора при работе с уже созданными кредитными учреждениями, в частности, в аспекте работы с проблемными банками, так как этот вопрос в ближайшее де сятилетие для банковской системы будет наиболее актуален. Вопросы созд ания, поглощения, слияния отражены в конспективной форме (на базе решени я этих вопросов в развитых государствах) из-за ограниченного объема дипл омной работы. В дипломной работе специально много места не уделено лицензированию и м етодике документарной проверки в кредитных организациях, так как этот в опрос детально проработан Департаментом банковского надзора ЦБ РФ в ин струкциях ЦБ РФ соответственно от 27.08.96 №49 "О ПОРЯДКЕ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ" и от 19.02.96 №34 "О ПОРЯД КЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИХ ФИЛИАЛОВ УПОЛНОМОЧЕ ННЫМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКА РОССИИ) ". Порядок и требования этих инструкций хорошо согласуется с опыт ом передовых стран в области банковского надзора. Сейчас в России основное — добиться выполнение уже принятых законов, не нарушив работу банковский системы. Опыт надзорных органов зарубежных с тран помогает банковской системе России, встающей на рыночные отношени я (в эпоху "дикого" капитализма) формировать взгляды специалистов и учить ся на ошибках финансистов развитых стран. Общее направление развития законодательной базы в банковской сфере ви дится не через нормативные документы, указания ЦБ РФ и его функциональны е структуры, а законодательно через Государственную Думу. Такое развити е будет учитывать корпоративные интересы больших слоев населения в Рос сии и следовательно будет приносить более позитивные сдвиги в совершен ствовании финансовой системы страны. Хотя мнение профессионалов необх одимо использовать как экспертов. У Банка России есть уникальные (в отличие от других государственных орга нов) возможности осуществлять банковский надзор не только администрат ивными, но и экономическими мерами, создавая условия для повышения эффек тивности работы подконтрольных кредитных организаций. Реализация тако й политики предполагает конструктивный, созидательный характер надзор ной деятельности. Под конструктивностью имеется в виду использование в практике регулирования таких инструментов, которые в рамках полномочи й и ответственности ЦБ РФ способствовали бы формированию работоспособ ной прогрессивной банковской системы. Вместе с тем эффективность надзо ра при таком подходе зависит не только от Банка России, но и от общей эконо мической политики, а также от ее конкретных результатов. Список литературы 1. Банковский надзор и аудит: учебное пособие. Под общ. ред. И. Д. Мамоновой. — М.: ИНФРА-М, 1995 г. 2. Деньги и кредит / №8,1996 г. 3. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ №19, ГТК РФ №01-20/10283 от 12.10.93 "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО К ОНТРОЛЯ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕМ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКС ПОРТА ТОВАРОВ" 4. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ №30, ГТК РФ №01-20/10538 от 26.07.95 "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО К ОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУ ЕМЫЕ ТОВАРЫ" 5. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 19.02.96 №34 "О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК КРЕДИТНЫХ ОРГАН ИЗАЦИЙ И ИХ ФИЛИАЛОВ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАН КА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКА РОССИИ) " 6. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 27.02.95 №27 "О ПОРЯДКЕ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, СОВЕРШЕНИЯ И УЧЕТА ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫ Х ОПЕРАЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ" 7. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 27.08.96 №49 "О ПОРЯДКЕ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ" 8. ПИСЬМО ЦБ РФ от 24.08.93 №181-93 "О СОСТАВЛЕНИИ ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ КОММЕР ЧЕСКИМИ БАНКАМИ" (вместе с ВРЕМЕННОЙ ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РФ от 24.08.93 №17 "ПО СОСТАВЛ ЕНИЮ ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ") 9. Поляков В П., Московкина Л. А. Структура и функции центральных банков (зару бежный опыт": учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 1995 г. 10. ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 №02-23 (ред. от 20.08.96) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ №1 "О ПОРЯ ДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" (вместе с ИНСТРУ КЦИЕЙ ЦБ РФ №1) 11. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. Пер. с нем. Под ред. и с предисл. В. Н. Шенаева. — М.: Финансы и статистика, 1986 г. 12. Роуз П. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. — М.: Дело Лтд, 1995 г. 13. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 02.12.90 №394-1 (ред. от 20.06.96) "О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕ ДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ) " 14. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 02.12.90 №395-1 (ред. от 03.02.96) "О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТ И" 15. Frederick C. Schadrack, Leon Korobow The basic elements of bank supervision. Lectures, At Fairfield University Fairitld, С onnecticut, Federal Reserve Bank of New York, July 1993.
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Мой БелАЗ - Мои Правила...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, реферат по банковскому делу и кредитованию "Банковский надзор", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru