Курсовая: Эффективность инспекционных проверок коммерческих банков - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Эффективность инспекционных проверок коммерческих банков

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 2500 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Содержание Введение 3 1. Направления инспекционной деятельности 4 2. Порядок проведения инспекционных проверок коммерческих банков 9 3. Эффективность проверок коммерческих банков 12 4. Методы совершенствования инспектирования кредитных организаций 21 Заключение 31 Приложение . 32 Список использованно й литературы 33 Введение Основным условием становления и устойчивого развития коммер ческих банков я в ляется государственное регулирование их деятельно сти , соответствие механизма регул и рования меняющимся условиям функционирования субъектов рыночной эк ономики . П о скольку про блема регулирования деятельности банков имеет много аспектов , рас смотрим прежде всего вопросы регулирования , осуществляемого го сударственными органами . Государственная собственность на финан совые и кредитные ресурсы остается пока пр е обладающей , что определяет важную роль государства в развитии банковской системы. Механизм государственного регулирования банковской системы значительно сложнее , чем принято считать . Помимо деятельности Цен трального банка он включает макроэкономическую политику государ ства , определяющую среду функционирования банковского сообще ства , политику распределения государственных (в современных усло виях — бюджетных ) средств и государственного участия в капитале . Регулирование д е нежно-кредитных и банковских оп ераций на макро уровне осуществляется посредством создания и использования зако нодательной и нормативной базы , а также через функци о нирование структур , представляющих государственную власть , прежде всего — Це н трального банка. Направления инспекционной д еятельности Регулирование оперативной деятельности ком мерческих банков реализуется п о средством установления Центральным банком экономических нормативов , направленных в первую оче редь на предотвращение невозврата кредитов и уменьшение убытков банков. В з арубежной и отечественной практике в настоящее время при ре гулировании оперативной деятельности банков основное внимание уделяется риску и ликвидности банковских операций как главным кри териям банковского искусства . К основным и н струментам контроля Центр ального банка за рисками , ликвидностью и обеспечением г а ран тии стабильности банковской системы относятся требования к макси мальному размеру банковского капитала и нормативы ликвидности. Поскольку коммерческие банки России имеют серьезные претен зии к мет одам и кач е ству проводимой ЦБ РФ политики регулирова ния их деятельности , которая несет на себе отпечаток переходности , а потому и неопределенности и является кратковременной , то целесооб разно , обратиться к опыту развитых стран , где продуманная и отработа нная на протяжении многих лет практика ре гулирования привела к устойчивому и эффективному функциониро ванию банковских систем. В России современная двухуровневая банковская система только формируется , п о этому первостепенное значение на этом этапе имеет от ветственность Центрального банка за само возникновение и здоро вое развитие банковской системы . Для центральных же банков разви тых стран основная функция заключается в регулировании денежного обр а щения. Традиционные методы регулирования , используемые цент ральны ми банками в е дущих стран , не являются раз и навсегда установленны ми , они модифицируются под вл и янием изменений экономической ситуации в стране и в мире . При этом классические м е тоды экономи ческого регулирования , такие , как политика рефинансировани я , ми нимальных резервов , открытого рынка , валютная политика , демонст рируют свою ги б кость и действенность в разных условиях , что под тверждается практикой использования инструментария центральных банков развитых стран. В России надзор за деятельностью кре дитных организаций тради ционно осущест в ляется только Центральным банком . Современная система банковского надзора находится в процессе формирования и , как показывает практика , весьма далека от совершенства. В период формирования рыночной экономики ЦБ РФ вы полняет две важнейшие функции. Первая и основная — макроэкономическое регулирование : конт роль за изменением денежной массы и соответственно за стабильнос тью национальной валюты . Используя такие инструменты , как изме нение ставки процента , курса доллара и обязательных резе р вов ком мерческих банков , а также операции па рынке ценных бумаг и покупка валюты и драгметаллов у Минфина , Центральный банк оказывает едва ли не решающее влияние на инфляционные процессы и связанные с ними явления . Однако регулирующий потенциал Центрального банка , даже при условии , что он действует идеально , ограничен . Отсюда следует , что , полагаясь только на правильную п о литику Центрального банка , го сударство не в силах справиться с инфляцией . Помимо наличия неза висимого Центробанка, современной денежной стратегии , эффективной ба н ковской системы требуются и другие приемы борьбы с инф ляцией , в том числе введение денежных лимитов . Взаимоотношения Центрального и коммерческих банков должны быть основаны на со здании условий для стабильно го развития банков и добросовестной конкуренции , на невмешательстве в оперативную деятельность , регу лировании и контр о ле банков в пределах закона. Вторая функция Центрального банка — регулирование деятельно сти коммерческих банков посредством банковского надзора , который находится в его исключительной ко м петенции . В рамках осуществле ния надзора и регулирования ЦБ РФ имеет по отношению к банкам ряд полномочий : выдает и отзывает лицензии на совершение банковс ких опер а ций ; устанавливает обязательные экономи ческие нормати вы ; определяет порядок форм и рования банками обязательных стра ховых фондов ; назначает и осуществляет проверки деятельности ; устанавливает объемы и сроки представления бухгалтерской и бан ковской отчетности , единые правила ведения бухгалтерск ого учета и совершения кассовых и др у гих операций ; дает обязательные для ис полнения предписания об устранении нарушений законодательства и экономических нормативов. Приоритетное внимание Банк России уделяет совершенствованию организацио н ных процедур надзо ра . Важной новацией в банковском надзоре стало создание Второго операционного управления (ОПЕРУ -2) при ЦБ РФ , которое совместно с департаментом принудительного бан ковского надзора осуществляет контроль за крупными кредитны ми организациями (социально зна ч имыми банками ). От деятельности последних зависят ст а бильность банковской системы и нормальное функционирование финансовых рынков . Положением об ОПЕРУ -2 предусмотрено применение к коммерческим банкам таких мер , как за требование документов по конкретным оп ерациям , ограничение опе раций на опр е деленный срок , введение временной администрации , за мена руководителя кредитного учреждения в рамках надзорных функ ций для проштрафившихся банков. Важное значение с точки зрения совершенствования организаци онных мер по р е гулированию банковской деятельности придается Ко митету банковского надзора , созда н ному в декабре 1996 г . Деятель ность Комитета в качестве коллегиального органа напра в лена на вы работку предложений и осуществление мероприятий по реализации политики Б анка России в сфере регулирования и надзора за кредит ными организациями. Немногим более девяти лет прошло с того времени , как в системе банковского надзора России появились подразделения инспектирования кредитных организаций , ос у ществ ляющие непосредствен но в банках проверку соблюдения ими банковского закон о датель ства , нормативных актов Банка России . Контроль за деятельностью кредитных о р ганизаций стал более оперативным , всеобъемлющим и непрерывным процессом. В настоящее время банковская инспекция предста вляет собой коллектив специал и стов , способный оперативно выполнять поручения руководства Банка России . Сформир о вана и эф фективно применяется методическая база проведения инспекционных проверок , дающая воз можность реально оценивать и прогнозировать устойч ивость и надежность кредитных организаций , их финансовое положение , позволяющая всесторонне , в том чи с ле на основе общепринятых международных стандартов , оценить деятельность кредитных организации по совокупности рисков. С учетом но вых задач , диктуемых особенностями развития банковской системы в нынешней сложной экономической ситуации , ежегодно увеличивается число и наращив а ется объем выпол няемых инспекцией проверок . Так если в 1995 г . было проведено около 2300 инспекционных проверо к , то в 1999 г . их количество составило 4415. Значительно возросло количество кредитных организаций , проверенных на межрегиональном уровне , с одновременным участием в этой работе нескольких территориальных учреждений Банка России. Вместе с тем количество п роведенных проверок не главный показатель , характер и зующий деятельность банковской инспекции . Банк России ориентирует подразделения инспектирования прежде всего на повышение качества проводимых проверок , усиление комплексного восприятия и оценки рисков (ли квидности , кредитного , процентных ставок и других ) при инспекционной деятельности . Разработаны и реализуются на практике ко н кретные процедуры , позволяющие в ходе инспекционных проверок получить ответы на следующие фундаментальные вопросы : какова достаточно сть капитала , качество активов , ликвидность , платежеспособность , рентабельность , качество управления , состояние с и стемы внутреннего контроля . Это основные требования . В современных условиях в целях снижения вероятности возникновения системных рисков будет существенно усилен ко н троль за рисками банковских групп , возникающими в результате консолидации их со б ственных рисков и рисков дочерних организаций. Комплексное изучение банковских рисков требует осуществления более тесного взаимодей ствия надзорных подраз делений , выражающегося в тщательном предпроверо ч ном финансовом анализе , в основе которого лежит оценка положения дел в банке по пре д ставляемой отчетности . В этом состоит первый этап работы по надзору за рисками в ба н ке . Второй этап - оценка рисков непосред ственно в кредитной организации . При оценке , например кредитного риска , внимание инспекторов не ограничивается кредитным досье , требуется углубление анализа , предполагающее знание балансов корпоративных клие н тов , рыночной конъюнктуры и т . д . Это важный шаг в развитии инспекционной деятел ь ности , позволяющий повысить результативность проверок . Третий этап в реализации комплексного подхода - это коллегиальное обсуждение актов проверок. Каждый акт , ос о бенно комплексной проверки , проходил обсуждение на Комитете по банковскому надзору с приглашением руководителей и специалистов кредитной организации. Следует особо подчеркнуть важность контроля за оперативным устранением нед о статков по результатам проверок . Специалисты Департамента инспектирования креди т ных организ аций осознают , что Центральный банк Российской Федерации и коммерч е ские банки - это единая "кровеносная " система экономики страны . Поэтому при проверках кредитных организации они в первую очередь стремятся помочь им в организации раб о ты , рекомендуют наибол ее опти мальные формы управления активами , консультируют по вопросам применения нормативных актов . Большинство руководителей и проверяемых кредитных организаций отмечают значительную практическую помощь , оказываемую им инспекторами в ходе проверок . В наст о ящее время взаимоотношения с кредитными орг а низациями строятся на основе единства понимания целей и задач инспектирования , в р е зультате почти полностью исключены ранее встречавшиеся факты противодействия и н спекционным бригадам. Современное состояние эконом ики и ее составляющей - банковской сферы - об у словили и основные задачи инспекционной деятельности Банка России . Прежде всего это проверки кредитных организации и их филиалов в связи с проводимыми мероприятиями по реструктури зации банковской системы стран ы . В ходе проверок определяются реал ь ность планов финансо вого оздоровления и реальная стоимость активов кредитных орган и заций , целевое использование предоставленных Банком России кредитов. Серьезное внимание при проверках банков уделяется своевременности перечисл е ния кредит ными организациями средств в бюджеты всех уровней и государственные вн е бюджетные фонды . Проверки по данной тематике проводятся нами как самостоятельно , так и совместно с органами налоговой службы и органами федерального казначейства. В условиях реструктуризации банковской системы Российской Федерации акт у альным направлением инспекционной работы , наряду с экономическим анализом де я тельности конкретных кредитных организаций , становится определение комплексного финансового состояния банков ского сектора отдельных регионов. Хотелось бы акцентировать внима ние еще на одном важном аспекте развития и н спекционной деятельности . Очевидно , что банковские технологии в перспективе преим у щественно примут безбумажную форму . Поэтому весьма актуальным нап равлением и н спекционной деятельности является так называемый компьютерный аудит - инспектир о вание информационных технологий , выявление информа ционных рисков и их влияния на финансовое состояние кредитных организаций . Необходимо ограничить влияние инфо р мац ионных рисков на проводимые кредитными организациями банковские операции и их учет , электронную обработку данных и др . Таково требование време ни , и Банк России решает эту задачу. Как известно , Центральный банк Российской Федерации имеет ряд полномочий по надзору за деятельностью кредитных организаций , у которых отозваны лицензии на ос у ществление банковских операций , в том числе по проверке фактов ненадлежащего испо л нения руководи телями временных администраций или арбитражными управляющими своих обязанност ей в соответствии с выданными Банком России аттестатами . Эти фун к ции можно эффективно реализовать лишь при условии назначения и проведения в таких кредитных организациях инспекционных проверок . Однако организация и проведение т а ких проверок нуждаются в соо тветствующей дополнительной правовой проработке. К числу вопросов , требующих более пристального внимания со стороны банко в ской инспекции и других надзорных подразделений , относится организация эффективного взаимодействия с аудиторами , ранее проверявшими ту или иную кредитную организацию . Считаем целесообразной и обязательной встречу с ними перед инспекционной проверкой . Это позволит более целенаправленно организовать проверку , выслушать их позицию по проблемным вопросам . Весьма полезными представляются так ж е контакты с аудиторами и после окончания проверки . При этом речь не идет об ознакомлении их с актом инспе к ционной проверки , но обсудить основные проблемы в деятельности кредитной организ а ции необходимо . Ведь в конечном итоге мы звенья одной цепи , и у нас с аудиторами ед и ная задача - поддержание стабильности банковской системы . Вместе с тем хотелось бы обратить внимание на то , что деловое партнерство с аудиторами отнюдь не означает , что в ходе инспекционных проверок не будет даваться принципиальная оценка к ачества пров е денных аудиторских проверок. Затронув тему взаимодействия с аудиторскими фирмами и аудиторами , следует отметить , что при анализе аудиторских заключений и актов инспекционных проверок кредитных организаций выявляются факты , свидетельствующие о недостаточной объе к тивности аудиторских заключений о деятельности кредитных организаций . При сущ е ствующем порядке банки самостоятельно выбирают аудиторские фирмы , заключают с ними договоры и оплачивают услуги аудиторов . В этих условиях трудно ожидать выявл е ния серьезных недостатков в деятельности кредитных организаций . Возможно , следует обсудить вопрос о целесообразности назначения Банком России аудитора для кредитной организации из числа наиболее положительно заре комендовавших себя аудиторских фирм. Опыт и результаты нашей работы подтверждают , что действенный надзор за де я тельностью кредитных организаций немыслим без независимой проверки предоставля е мой банками инфор мации посредством инспекционных проверок . Такая практика принята в большинстве развитых ст ран мира и полностью соответствует основополагающим принципам эффективного банков ского надзора , принятым Базельским комитетом в апреле 1997 года. 2. Порядок проведения инспекционных проверок коммерческих банков Объектами контроля со стороны Банка России за исполнением Федерального зак о на являются кредитные организации и их филиалы (далее - кредитные организации ). Банк России в целях осуществления контроля устанавливает порядок представл е ния кредитными организациями отчетности по вопросам фиксирова ния , хранения и пре д ставления информации об операциях , подлежащих обязательному контролю , а также о р ганизации в кредитных организациях внутреннего контроля по противодействию легал и зации (отмыванию ) доходов , полученных преступным путем , проводит инспекцион ные проверки кредитных организаций в рамках выполнения своих функций в области банко в ского надзора для определения : -соответствия деятельности кредитной организации положениям Федерального з а кона и нормативных актов Банка России в части фиксирования , хране ния и представления информации об операциях , подлежащих обязательному контролю , а также организации в кредитных организациях внутреннего контроля по противодействию легализации (отм ы ванию ) доходов , полученных преступным путем ; - организации работы кредитно й организации в области противодействия легализ а ции (отмыванию ) доходов , полученных преступным путем ; - достоверности представляемой в Банк России отчетности кредитной организации. Инспекционные проверки организуются и проводятся в порядке , установленном И нструкцией Банка России от 19 февраля 1996 г . № 34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России )". Изучение вопросов организации противодействия лег ализации (отмыванию ) дох о дов , полученных преступным путем , может проводиться в ходе комплексных инспекц и онных проверок кредитных организаций , самостоятельных тематических инспекционных проверок , а также в ходе тематических инспекционных проверок по отдельн ым направл е ниям деятельности кредитной организации. Инспекционные проверки проводятся с периодичностью , необходимой для целей банковского надзора и регулирования. Инспекционные проверки не ставят задачи осуществления сплошного контроля за операциями кредит ной организации с целью выявления операций с денежными средств а ми или иным имуществом , подлежащих обязательному контролю , и представления и н формации о них уполномоченному органу. При этом проверяющие вправе проводить выборочные проверки порядка провед е ния отдельных банковских операций и других сделок , их учета и оформления. В ходе инспекционных проверок проверяющие : - изучают внутренние документы кредитной организации и установленные проц е дуры по противодействию легализации (отмыванию ) доходов , полученных п реступным путем , включая фиксирование , хранение и представление в уполномоченный орган и н формации об операциях , подлежащих обязательному контролю , и дают оценку их соо т ветствия требованиям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка Рос сии ; - оценивают организацию внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию ) доходов , полученных преступным путем , с точки зрения соответствия ее требованиям законодательства Российской Федерации , нормативных актов Банка России и внутренних документов кредитной организации ; - проводят анализ нарушений , вскрытых кредитной организацией в ходе проверок соблюдения правил внутреннего контроля и программ осуществления внутреннего ко н троля , оценивают влияние этих нарушений на результативность прини маемых кредитной организацией мер по противодействию легализации (отмыванию ) доходов , полученных преступным путем. При проведении инспекционных проверок фиксирования , хранения и представл е ния кредитными организациями информации об операциях с денежными сре дствами или иным имуществом , подлежащих обязательному контролю , проверяются : - соблюдение порядка идентификации лиц , совершающих операции с денежными средствами или иным имуществом , подлежащие обязательному контролю , либо открыв а ющих счет (депозитный вклад ) по предъявляемым документам ; - соблюдение порядка фиксирования сведений , - соблюдение порядка направления уполномоченному органу сведений об операц и ях с денежными средствами или иным имуществом , подлежащих обязательному контр о лю ; - соблюдение порядка хр анения информации и документов. При проведении инспекционных проверок организации внутреннего контроля кр е дитной организации по противодействию легализации (отмыванию ) доходов , полученных преступным путем , проверяются : - наличие разработанных и утвержденны х в установленном порядке правил вну т реннего контроля и программ осуществления внутреннего контроля ; - наличие специального должностного лица , ответственного за соблюдение указа н ных правил и реализацию указанных программ ; - внутренние документы кредитной о рганизации , позволяющие оценить состояние внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию ) доходов , пол у ченных преступным путем. При выявлении в ходе инспекционной проверки операций с денежными средствами или иным имуществом , подлежащих обязательному контролю , о которых кредитная орг а низация не представила соответствующую информацию в уполномоченный орган , Банк России не вправе направлять в уполномоченный орган информацию об этих операциях . В этом случае Банк России принимает меры воздей ствия к кредитной организации в целях приведения деятельности кредитной организации в соответствие с требованиями закон о дательства Российской Федерации и нормативными актами Банка России. По результатам проведенной инспекционной проверки составляется акт , который состоит из содержательной и заключительной частей. Содержательная часть состоит из разделов , характеризующих проверенные направления деятельности кредитной организации , с указанием выявленных в ходе пр о верки нарушений со ссылкой на конкретные полож ения Федерального закона , нормати в ных актов Банка России и внутренних документов кредитной организации . Каждый ра з дел должен содержать заключение по результатам проверки направления деятельности кредитной организации. Заключительная часть содержит выводы п роверяющих о состоянии соблюдения кредитной организацией требований Федерального закона и нормативных актов Банка России относительно : - организации внутреннего контроля ; - фиксирования , хранения и предоставления информации уполномоченному органу об операц иях , подлежащих обязательному контролю ; - направления отчетности Банку России. Ответственность кредитных организаций : За нарушение порядка фиксирования , хранения и предоставления информации об операциях , подлежащих обязательному контролю , за ненадлежащую о рганизацию вну т реннего контроля по противодействию легализации (отмыванию ) доходов , полученных преступным путем , кредитная организация несет ответственность в соответствии со стат ь ей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке Р о с сии )". . Эффективность проверок коммерческих банков За девять месяцев 1999 года сотрудники инспекционных подразделений Главного управления ЦБ РФ по Москве провели 359 проверок . Кроме того , специалисты Управления инспектирования участвовали в 8 проверках , проведенных совместно с другими структу р ными подразделениями главка и в трех , проведенных совместно с Департаментом инспе к тирования кредитных организаций Банка России . Наконец , в августе-сентябре проведено 357 проверок по "Проблеме -2000". Инспекционными проверками установлены отдельные факты нарушений требований действующего законодательства РФ , нормативных документов Банка России . Анализ р е зультатов проверок свидетельствует о том , что наибольшее количество нарушений связано с организаци ей и ведением бухгалтерского учета (24,4% от всех нарушений ), осуществл е нием кредитных (12,2%) и депозитных (8%) операций , операций с наличными денежными средствами (9,4%) и при проведении расчетных операций (8,5%). Главным управлением по результ атам инспекционных проверок к кредитным орган и зациям , допустившим нарушения , были применены соответствующие предупредительные и принудительные меры воздействия в форме предписаний и штрафных санкций. В рамках последующего контроля в 9 кредитных орг анизациях и филиалах проведены проверки выполнения предписаний , выданных Главным Управлением по результатам и н спекционных проверок . Результаты проверок показали , что в целом требования предпис а ний кредитными организациями выполняются . В начале г ода достаточно серьезно предполагалось , что сокращение числа банков приведет к уменьшению объема работы . В действительности получилось как раз наоборот : на базе многих полуразрушенных банков появилось два-три новых , повышенного внимания потребовали кредит н ые организации 4-й группы - только в 66 банков управление инспект и рования выходило в этом году по 3-4 раза. Вторая характерная черта послекризисного года - резкое увеличение тематических проверок . Всего их было проведено 293. При этом едва ли не треть пришлась на проверки соблюдения валютного законодательства . Большой удельный вес заняли проверки фина н сового состояния кредитных организаций в связи с запрашиваемым ими стабилизационным кредитом (или целевым его использованием ), проверки профессионал ьных участников рынка ценных бумаг , достоверности отчетности , платежной дисциплины , своевременности перечисления платежей в бюджеты всех уровней . 25 проверок было проведено по запросу прокуратуры и следственных органов. Эффективность такой работ ы безусловна . Особенно наглядно это проявилось в связи с проверками соблюдения валютного законодательства - большинство предложений , сфо р мулированных на основе выявленных негативных фактов , вскоре нашли отражение в но р мативных документах , изданных Банком Р оссии . Подобные взаимосвязи нетрудно просл е дить и по другим направлениям , в частности , по "Проблеме -2000". Но высокая результативность таких "трехходовок " - выявили основные алгоритмы нарушений , внесли коррективы в нормативную базу , получили нов ые тенденции - имеет и свою оборотную сторону . В последнее время , к примеру , все чаще стали раздаваться утве р ждения , что такого рода целенаправленные массовые проверки и должны стать основным видом деятельности инспекционных подразделений,но такой вывод сл ишком упрощенный и поверхностный. Комплексные плановые проверки инициируются , как правило , многими инстанци я ми . Скажем , самые разные управления главка начинают замечать нетипичные черты в де й ствиях того или иного банка : обороты большие , а прибы ли нет , - отчисления в фонды п о ступают нерегулярно , клиентские платежи задерживаются . Все эти замечания анализир у ются на Комитете банковского надзора и с учетом других обстоятельств , прежде всего с о циальной значимости кредитной организации , формируется пер ечень тех из них , которые в первую очередь нужно проверить и понять , что же там происходит. Плановая проверка в обязательном порядке предполагает подготовительный этап : изучение основных этапов формирования банка , проблем , с которыми он сталкива лся , св я занных с этим документов . На место группа выходит уже серьезно подготовленной . Вкл ю чает она специалистов разного профиля , так как плановая проверка предусматривает , как правило , различные спектры деятельности банка - валютные операции , кассовую дея тел ь ность , состав учредителей , правильность формирования уставного капитала . Охват ы вает комплексная проверка не день и не месяц , как правило , это год-полтора , что крайне важно , так как позволяет увидеть деятельность банка в динамике , выявить , ка к он справл я ется с трудностями , реагирует на внешние обстоятельства . Практика показывает , что о т дельно взятый факт , скажем , большие убытки , возникшие после 17 августа , - еще недост а точное основание для того , чтобы зачислить банк в категорию безнадежных . На до посмо т реть взаимосвязи : какие меры предпринимались , как были реструктурированы долги , что произошло с ценными бумагами , какую цель преследовала смена собственников . Только такой комплексный подход дает возможность сделать вывод об уровне менеджмента и о перспективах банка в целом. Внеплановые проверки в большинстве своем связаны с "пожаром ", каким-то резким выбросом : работали нормально и вдруг перестали платить , или , наоборот , сидели без денег , а потом всем стали платить , не соблюдая очередности. Инспекция выходит на такие пр о верки на очень короткий период и рассматриваем только один вопрос . Сделать вывод на таком основании - хорошо банк работает или плохо - невозможно . В лучшем случае можно оценить какое-то одно направление его деятельности . Да и то , если подкрепить результаты проверки общими закономерностями , дополнительной информацией . Что , собственно , и происходило , когда инспекция , скажем , занималась валютными операциями - под конкре т ные направления проверок были аккумулированы не только нараб отки специалистов , но и опыт Валютного управления , других подразделений главка . По существу , эффективность такого рода проверок самым непосредственным образом зависит от того , насколько четко перед группой сформулирована задача и проработаны возможные вер с ии ответов . А исто ч ник для этого только один - та исследовательская по своей сути работа , которая была в ы полнена в ходе комплексных плановых проверок . Вот почему эти два вида инспекционной деятельности ни в коем случае нельзя противопоставлять . Они дополня ют друг друга , фо р мируя единый взаимоувязанный механизм. Другое дело , что еще не так давно Управление инспектирования занималось главным образом только плановыми проверками . Но практика последних двух лет радикально изм е нила этот порядок : на внеп лановые проверки сейчас приходится более 40% работы , выпо л няемой Управлением . Учитывая общий характер нестабильности и задачи реструктуриз а ции банковской системы , можно с высокой вероятностью предположить , что такое соотн о шение сохранится и в ближайшие год ы . Под эти задачи , следовательно , нужно формировать как загрузку службы инспектирования , так и его структуру , учитывая специфику провед е ния как плановых , так и внеплановых проверок. Первая трудность , которая возникает , при организации массовых тем атических пров е рок - катастрофическая нехватка руководителей групп . Второе важное отличие тематич е ских проверок - острота и конфиденциальность вопросов , которые предстоит выяснить . Это требует специфической технологии их проведения : если , например , по запр осу МВД нужно выяснить движение средств на счете определенной фирмы , то документы инспекция дол ж на запрашивать на десять аналогичных фирм и по каждой готовить обстоятельный отчет , чтобы не вызвать подозрения . Соответственно и люди , которые такие проверки п роводят , должны обладать не столько исследовательским , сколько следовательским даром. Наконец , еще один существенный момент - оперативность . Характер ряда внеплан о вых проверок требует в идеале , чтобы сегодня вечером было принято решение , а завтра с утра бригада уже работала в банке . Но для этого как минимум необходим соответствующий статус , позволяющий инспектору в любой момент попасть в банк и получить доступ к и н тересующей его информации , это непростой вопрос , но решать его , тем не менее , нужно. В целом , происходящая реструктуризация банковской системы объективно влечет за собой и изменение подходов к организации инспектирования . Достаточно четко определ и лись два блока деятельности : плановые и внеплановые проверки . Для пользы дела их сл е д овало бы развести , зафиксировать задачи , объемы работ и готовить под эти программы с о ответствующие структуры. Эта реорганизация логично вписалась бы в те процессы , которые уже происходят в связи с передачей Отделениям надзорных функций . В этом год у на них пришлось уже 41,5% проведенных главком проверок . Но сегодня только Отделение N1 в состоянии пров е сти полноценную комплексную проверку . Поэтому укрепление инспекционных служб в Отделениях - задача номер один . Важно при этом четко определить функции , которые должны решаться Отделениями , Управлением инспектирования и главком в целом . Пре д ставляется , в частности , что в полное ведение Отделений можно было бы передать контроль за состоянием кассовой работы - с одной стороны , это соответствует их основной деятел ь ности , они располагают наиболее полной информацией в этой области , а с другой - эту з а дачу можно было бы передать вместе с "живыми " специалистами , имеющимися в Управл е нии инспектирования. Но это вовсе не значит , что , укрепляя Отделения , дол жны ослабить Управление и н спектирования кредитных организаций . Эффективно выполнять функцию контактного ко н троля можно только централизованно , когда есть структуры , способные обрабатывать мат е риал , обобщать информацию , определять тенденции и вырабатывать н а этой основе общую стратегию . Кроме того , в безусловную прерогативу Управления входит проведение наиб о лее сложных проверок , особенно в крупных , социально значимых банках с широкой фил и альной сетью. Послекризисная ситуация очень серьезно изменила работу коммерческих банков . Ушли в прошлое примитивные "пирамиды ", кредитные и процентные схемы . Банки стали более жесткими , требовательными к выдаче кредитов , к организации депозитарной де я тельности , к выбору партнеров . Большинство нарушений сегодня связа но с несоверше н ством законодательства , а пробелов здесь еще более чем достаточно . Инспекционные гру п пы в последнее время все чаще сталкиваются с ситуациями , когда , скажем , деньги выводя т ся за границу , но при этом все сделано по правилам , ни один закон , ни одна инструкция не нарушены , все налоги уплачены. Разумеется , оценивать эти перемены нельзя только с точки зрения негатива . Вырос профессионализм банковских специалистов , требовательность , уважение к закону , что , бе з условно , свидетельствует о повыш ении общего уровня банковской системы . Но специфика работы инспекции связана прежде всего с выявлением и устранением ситуаций , наносящих ущерб как самим банкам , так и их клиентам , обществу в целом . Поэтому и в происходящих изменениях она в первую очередь ф иксируем , что к руководству банками востребуются в ы сококлассные профессионалы , знающие прошлые традиции и нынешние , отечественную и зарубежную практику , умеющие найти контакты с оффшорными зонами , с зарубежными банками . "Раскручивать " придуманные ими схемы становится все сложнее . С этой точки зрения банковская система входит в качественно новую фазу своего развития , должны быть к нему готовы. Вопрос при этом разделен на две части . Во-первых , проверки нужны не столько сами по себе , сколько как исход ный материал для работы других надзорных подразделений гла в ка . Здесь идет взаимный обмен – инспекция точно так же пользуется наработками коллег . Но у контактного контроля есть свои , присущие только ему возможности , и очень важно их сейчас задействовать для выявления новых тенденций в банковском сообществе. Второй блок связан с организацией работы непосредственно инспекционных подразд е лений . Определяющие инспекционную деятельность нормативные документы вот уже н е сколько лет фактически не менялись . Сов ершенно не прописаны , в частности , инспекцио н ные функции Отделений , многие другие моменты . Сейчас самое время внести необходимые коррективы , исходя из того , что система контроля должна соответствовать уровню развития банковской системы или чуть-чуть ее опе режать . Если же она будет отставать или слишком забегать вперед , то вряд ли сможет справиться с теми задачами , которые на нее возлагаю т ся . алгоритмы нарушений , внесли коррективы в нормативную базу , получили новые тенде н ции - имеет и свою оборотную сторон у . В последнее время , к примеру , все чаще стали раздаваться утверждения , что такого рода целенаправленные массовые проверки и дол ж ны стать основным видом деятельности инспекционных подразделений,но такой вывод слишком упрощенный и поверхностный. Комплексные плановые проверки инициируются , как правило , многими инстанц и ями . Скажем , самые разные управления главка начинают замечать нетипичные черты в действиях того или иного банка : обороты большие , а прибыли нет , - отчисления в фонды поступают нерег улярно , клиентские платежи задерживаются . Все эти замечания анализ и руются на Комитете банковского надзора и с учетом других обстоятельств , прежде всего социальной значимости кредитной организации , формируется перечень тех из них , кот о рые в первую очередь н ужно проверить и понять , что же там происходит. Плановая проверка в обязательном порядке предполагает подготовительный этап : изучение основных этапов формирования банка , проблем , с которыми он сталкивался , связанных с этим документов . На место г руппа выходит уже серьезно подготовленной . Включает она специалистов разного профиля , так как плановая проверка предусматрив а ет , как правило , различные спектры деятельности банка - валютные операции , кассовую деятельность , состав учредителей , правильность формирования уставного капитала . Охватывает комплексная проверка не день и не месяц , как правило , это год-полтора , что крайне важно , так как позволяет увидеть деятельность банка в динамике , выявить , как он справляется с трудностями , реагирует н а внешние обстоятельства . Практика показывает , что отдельно взятый факт , скажем , большие убытки , возникшие после 17 августа , - еще недостаточное основание для того , чтобы зачислить банк в категорию безнадежных . Надо посмотреть взаимосвязи : какие меры предп р инимались , как были реструктурированы до л ги , что произошло с ценными бумагами , какую цель преследовала смена собственников . Только такой комплексный подход дает возможность сделать вывод об уровне менед ж мента и о перспективах банка в целом. Внеплан овые проверки в большинстве своем связаны с "пожаром ", каким-то резким выбросом : работали нормально и вдруг перестали платить , или , наоборот , сидели без д е нег , а потом всем стали платить , не соблюдая очередности . Инспекция выходит на такие проверки на очен ь короткий период и рассматриваем только один вопрос . Сделать вывод на таком основании - хорошо банк работает или плохо - невозможно . В лучшем случае можно оценить какое-то одно направление его деятельности . Да и то , если подкрепить р е зультаты проверки общ ими закономерностями , дополнительной информацией . Что , со б ственно , и происходило , когда инспекция , скажем , занималась валютными операциями - под конкретные направления проверок были аккумулированы не только наработки спец и алистов , но и опыт Валютного управ ления , других подразделений главка . По существу , эффективность такого рода проверок самым непосредственным образом зависит от того , насколько четко перед группой сформулирована задача и проработаны возможные версии ответов . А источник для этого только оди н - та исследовательская по своей сути работа , которая была выполнена в ходе комплексных плановых проверок . Вот почему эти два в и да инспекционной деятельности ни в коем случае нельзя противопоставлять . Они допо л няют друг друга , формируя единый взаимоувязанн ый механизм. Другое дело , что еще не так давно Управление инспектирования занималось гла в ным образом только плановыми проверками . Но практика последних двух лет радикально изменила этот порядок : на внеплановые проверки сейчас приходится более 40% работы , выполняемой Управлением . Учитывая общий характер нестабильности и задачи рестру к туризации банковской системы , можно с высокой вероятностью предположить , что такое соотношение сохранится и в ближайшие годы . Под эти задачи , следовательно , нужно форм ировать как загрузку службы инспектирования , так и его структуру , учитывая сп е цифику проведения как плановых , так и внеплановых проверок. Первая трудность , которая возникает , при организации массовых тематических пр о верок - катастрофическая нехват ка руководителей групп . Второе важное отличие темат и ческих проверок - острота и конфиденциальность вопросов , которые предстоит выяснить . Это требует специфической технологии их проведения : если , например , по запросу МВД нужно выяснить движение средств на с чете определенной фирмы , то документы инспе к ция должна запрашивать на десять аналогичных фирм и по каждой готовить обстоятел ь ный отчет , чтобы не вызвать подозрения . Соответственно и люди , которые такие проверки проводят , должны обладать не столько исследов ательским , сколько следовательским д а ром. Наконец , еще один существенный момент - оперативность . Характер ряда внеплан о вых проверок требует в идеале , чтобы сегодня вечером было принято решение , а завтра с утра бригада уже работала в банке . Но для этого как минимум необходим соответству ю щий статус , позволяющий инспектору в любой момент попасть в банк и получить доступ к интересующей его информации , это непростой вопрос , но решать его , тем не менее , нужно. В целом , происходящая реструктуриза ция банковской системы объективно влечет за собой и изменение подходов к организации инспектирования . Достаточно четко опред е лились два блока деятельности : плановые и внеплановые проверки . Для пользы дела их следовало бы развести , зафиксировать задачи , объ емы работ и готовить под эти програ м мы соответствующие структуры. Эта реорганизация логично вписалась бы в те процессы , которые уже происходят в связи с передачей Отделениям надзорных функций . В этом году на них пришлось уже 41,5% проведенных глав ком проверок . Но сегодня только Отделение N1 в состоянии пр о вести полноценную комплексную проверку . Поэтому укрепление инспекционных служб в Отделениях - задача номер один . Важно при этом четко определить функции , которые должны решаться Отделениями , Управ лением инспектирования и главком в целом . Пре д ставляется , в частности , что в полное ведение Отделений можно было бы передать ко н троль за состоянием кассовой работы - с одной стороны , это соответствует их основной деятельности , они располагают наиболее полн ой информацией в этой области , а с другой - эту задачу можно было бы передать вместе с "живыми " специалистами , имеющимися в Управлении инспектирования. Но это вовсе не значит , что , укрепляя Отделения , должны ослабить Управление и н спектирования кред итных организаций . Эффективно выполнять функцию контактного контроля можно только централизованно , когда есть структуры , способные обрабатывать материал , обобщать информацию , определять тенденции и вырабатывать на этой основе общую стратегию . Кроме того , в безусловную прерогативу Управления входит провед е ние наиболее сложных проверок , особенно в крупных , социально значимых банках с ш и рокой филиальной сетью. Послекризисная ситуация очень серьезно изменила работу коммерческих банков . Ушли в прошлое п римитивные "пирамиды ", кредитные и процентные схемы . Банки стали более жесткими , требовательными к выдаче кредитов , к организации депозитарной де я тельности , к выбору партнеров . Большинство нарушений сегодня связано с несоверше н ством законодательства , а про белов здесь еще более чем достаточно . Инспекционные группы в последнее время все чаще сталкиваются с ситуациями , когда , скажем , деньги выводятся за границу , но при этом все сделано по правилам , ни один закон , ни одна и н струкция не нарушены , все налоги упла чены. Разумеется , оценивать эти перемены нельзя только с точки зрения негатива . Вырос профессионализм банковских специалистов , требовательность , уважение к закону , что , безусловно , свидетельствует о повышении общего уровня банковской системы . Но сп е цифика работы инспекции связана прежде всего с выявлением и устранением ситуаций , наносящих ущерб как самим банкам , так и их клиентам , обществу в целом . Поэтому и в происходящих изменениях она в первую очередь фиксируем , что к руководству банками востребу ются высококлассные профессионалы , знающие прошлые традиции и нынешние , отечественную и зарубежную практику , умеющие найти контакты с оффшорными зонами , с зарубежными банками . "Раскручивать " придуманные ими схемы становится все сло ж нее . С этой точки зрения банковская система входит в качественно новую фазу своего ра з вития , должны быть к нему готовы. Вопрос при этом разделен на две части . Во-первых , проверки нужны не столько сами по себе , сколько как исходный материал для работы других надзорных под разделений главка . Здесь идет взаимный обмен – инспекция точно так же пользуется наработками коллег . Но у контактного контроля есть свои , присущие только ему возможности , и очень важно их сейчас задействовать для выявления новых тенденций в банковском соо б ществе. Второй блок связан с организацией работы непосредственно нспекционных по д разделений . Определяющие инспекционную деятельность нормативные документы вот уже несколько лет фактически не менялись . Совершенно не прописаны , в частности , и н спекционные фун кции Отделений , многие другие моменты . Сейчас самое время внести необходимые коррективы , исходя из того , что система контроля должна соответствовать уровню развития банковской системы или чуть-чуть ее опережать . Если же она будет о т ставать или слишком забе гать вперед , то вряд ли сможет справиться с теми задачами , к о торые на нее возлагаются . Если же говорить о самой организации работы , то она состоит из трех основных этапов . Первый - подготовительный или прединспекционный . Он пре д полагает получение и обработ ку достаточно обширной информации - от статистики до публикаций в прессе , чтобы понять чем организация может быть больна , и на этой основе составить четкий план работы . Такая база сейчас создается . Многими исходными данн ы ми располагают различные подразделе ния ГУ , но , как правило , они не приспособлены к задачам инспектирования . К тому же , времени на прединспекционную работу сегодня н и кто не дает . Получив поручение , инспекция в тот же день выходит на проверку и с ситу а цией в банке начинает знакомиться уже на месте. Второй этап - проведение инспекционных проверок - также далек от совершенства . Во-первых , не определив реальный объем работ , не может установить реальные сроки . Второй важный момент - невозможность персонифицировать ответственность каждого проверяющ его . Задание получает группа в целом . При этом сотрудники работают обычно в разных подразделениях , а нередко и на разных территориях . Контролировать в таких условиях деятельность каждого весьма сложно. Итоговая стадия - порядок принятия решений после завер шения проверки . С одной стороны , он достаточно жестко регламентирован . Но в содержательной , наиболее важной , части регламентации явно недостает . Обусловлено это тем , что в силу противоречий в з а конодательной и нормативной базе одни и те же действия можно т рактовать по-разному . В результате оценивается конкретный факт как нарушение , а банк , опираясь на другие и н струкции , доказывает обратное . Разночтения подчас возникают даже внутри Главка , что , естественно , затягивает время на принятие решений , снижает их эф фективность. И последнее : проверка банков - не самоцель . Да , выявление нарушений - очень важная функция , способствующая соблюдению законов и требований Центрального ба н ка . Но возможности инспектирования шире . Инспекция может и должна выявлять тип о вые пробл емы в банковской сфере и обеспечивать соответствующие уровни руководства информацией , позволяющей принимать по ним решения . Если она обнаруживает одн о типные негативные явления в ряде банков , то совсем не обязательно "прочесывать " весь массив кредитных орга низаций , чтобы их устранить . Достаточно проанализировать 10-15 банков , выявить скрытый механизм , позволяющий данному явлению воспроизводиться , и дать предложения для его нейтрализации. Согласно положению каждый банк раз в два года обязан проходить инспекци о н ную проверку . Полагаю , это правило справедливо для всех российских регионов , кроме Москвы . Чтобы реализовать его в столице , численность инспекторов надо бы увеличить в несколько раз . Но при таком росте неизбежно упадет качество проверок . Необходим кач е ст венно иной подход. За основу следует взять уже сложившееся деление банков на четыре категории проблемности . Первая группа - банки без признаков проблемности - должна надзираться бесконтактно . Вероятно , здесь нужно еще немного подработать критерии , сделать их б о лее жесткими , возможно , предусмотреть какие-то переходные этапы и систему заинтер е сованности : банки должны заработать право быть непроверяемыми . Но в конечном счете эта категория должна полностью выйти из поля инспектирования . Равно как и четвертая гр уппа , где банковская деятельность фактически не осуществляется и нужно заниматься санацией . А это совсем другой блок вопросов , инспектирование здесь неэффективно , да и полномочиями такими не наделены. Но вот с двумя средними группами инспекция должна работ ать очень серьезно . Возможно есть смысл сделать более глубокую их градацию . Выделить те банки , в которые нужно выходить с инспекционными проверками и наказывать , потому что они регулярно нарушают законодательство , отчетность , проводят рискованную , на гран и фола креди т ную политику . Надо определить банки , которые только начинают шататься и им требуется не столько наказание , сколько оперативная реальная помощь . Скорее всего будет и пр о межуточная группа банков , в которых нужно будет на месте определять , что же там пр о исходит и принимать соответствующие меры . При таком подходе задача инспектирования становится достаточно реальной и выполнимой . Банки будут заинтересованы попасть в верхнюю группу , четко понимать , что для этого нужно , и ни с чьей стороны не будет пр е тензий. Особое место занимают системообразующие банки . Их у нас около шестидесяти . И каждый исключительно значим , как в экономическом , так и в социальном плане . Ситу а ция с Токобанком , к примеру , еще раз показала , что все крупные банки завязаны между собой обязательствами - либо напрямую , либо через другие банки или компании . И если один из них не удерживается на плаву , то это тотчас сказывается на остальных , вплоть до "эффекта домино ". Поэтому предлагается в системе своего управления создать подразделение, которое бы установило определенное кураторство над этими банками , осуществляло , как пред у смотрено постановлением Центрального Банка , их постоянный мониторинг . Иными сл о вами , держало бы руку на пульсе , и своевременно получало информацию , позволяющую , в слу чае необходимости , принимать упреждающие меры. Сложность заключается в том , что обычные методы инспектирования для систем о образующих банков неприемлемы - слишком велик объем информации . А ведь надо ка ж дый документ проверить : чья там подпись , какая дата , со ответствует ли он исходному д о кументу ... Пока со всем этим разберется , банк еще столько же наработает. Контроль за такого рода банками должен сводиться не столько к выявлению каких-то отдельных нарушений , сколько к тому , чтобы они развивались в установлен ном русле и ни в коем случае не выходили за его пределы . Рамки русла определяет набор параметров , которые гарантируют стабильность банковской системы , почему , собственно , эти банки и называются системообразующими . Не допустить отклонений , которые могут вы з вать нарушение системы , - это и должно быть основной задачей инспектирования . Как практ и чески ее решить ? Многие управления Главка - экономическое , валютное и другие - также осущест в ляют надзорную деятельность , анализируя отчетную информацию банков . Не секр ет , о д нако , что многие банки по тем или иным причинам отчетность свою "подправляют ", л и шая ее достоверности . Не проводя контактный надзор , не ознакомившись с первичными документами и конкретными механизмами проводок , исправить этот недостаток нево з можно . Н о , с другой стороны , все проверить инспекторы не могут . И , как показывает практика , не нужно. За прошедшее пятилетие службы инспектирования накопили солидный пласт ко с венных признаков и параметров , которые позволяют с достаточной уверенностью форм у лировать задачи необходимых проверок . Предположим , в одном из банков вдруг подск о чили ставки по депозитам и кредитам . Что за этим стоит ? Либо банк настолько стал хор о шо работать , что может себе позволить выплачивать больше , чем другие , либо у него п о ложение настол ько плохое , что он хочет за счет привлеченных средств заткнуть какую-то дыру . По отчетности получить ответ сложно . Значит надо банк посмотреть и разобраться , что же произошло на самом деле. Таких косвенных показателей много . Приход новых учредителей , смена руково д ства , регулярность работы совета , перечень вопросов , которые он рассматривает , порядок прохождения кредитных дел , приходят клиенты в банк или уходят , и что это за клиенты , рост уставного фонда и кредитная активность в этот период ... Каждый из таких "вспле с ков " характеризует , как правило , узловой , поворотный момент в жизни банка . Их-то и надо смотреть . Скорректировав затем официальную отчетность на результаты инспекц и онных проверок , можно получить достаточно реальную картину положения в банке. Под эт и задачи реформируется информационная служба . Пока компьютер испол ь зуется как источник нормативных данных и печатающее устройство . Это прошлый век . Сегодня он должен моделировать ситуацию , создавать реальную картину на тот момент , когда произошло нарушение , а также прогнозировать последствия тех или иных действий . Соответствующая задача поставлена , и ее решение позволит качественно изменить сам характер деятельности службы инспектирования. Расчеты показывают , что даже простая перестройка процедуры управлени я и орг а низации инспекционной работы даст 20% сокращения времени . Грубо говоря , каждый п я тый банк инспекция сможет проверять дополнительно . Но этого мало . Принципиальная задача , которая стоит перед Управлением , - определить критерии , по которым группа долж на выходить в банки , а также минимальные объемы проверок , которые обеспечивают не просто результат , а результат , способный реально повлиять на ситуацию. Решить ее невозможно , если не повысить ответственность как рядового исполнит е ля , так и руководителей вс ех уровней за точность формулировки заданий , качество их и с полнения и своевременность принятия решений . В свою очередь , здесь не обойтись без изменений в порядке стимулирования людей , а также в вопросе материального обеспеч е ния инспекционных групп. Вопрос вопросов - повышение ответственности на всех уровнях . А его оборотная сторона - реальность и конкретность постановки задач . В противном же случае требовать качественного исполнения - и соответственно подводить под это требование механизм стимулирования - б ессмысленно. В связи с этим мы разработали свои подходы к организации инспекционной де я тельности . Проведены совещания с Департаментом инспектирования Центрального банка , другими подразделениями , сделаны соответствующие расчеты . Предложения нашли по д держку, большая часть документов уже прошла согласование , есть поручения руководства решить ряд вопросов , связанных с внутренним взаимодействием . Так что , думается , в ближайшее время начнется на практике реализовываться новые подходы и механизмы. С февраля 2002 г ода в Российской Федерации больше не останется "серых " банко в ских схем . А заодно и банковской тайны . Именно к этому приведет осуществление пол о жений , содержащихся в письмах Центробанка относительно мер по реализации федерал ь ного закона "О противодействии л егализации (отмыванию ) доходов , полученных пр е ступным путем ". При этом все данные о клиенте должны быть оформлены таким образом , чтобы их можно было в случае необходимости предоставить в суды (уголовные , гражданские и а р битражные ) в качестве доказательств а . И храниться эти "досье " должны не менее пяти лет после прекращения всяческих контактов между клиентом и кредитной организацией . Если же инспекционные проверки Центробанка выявят нарушения порядка фиксирования , хр а нения и предоставления информации по опе рациям , подлежащим обязательному контр о лю , то банк несет ответственность по статье 75 закона "О Центральном банке Российской Федерации ". То есть сначала штраф до одной десятой от минимального размера уставного капитала (или ограничение на проведение отдель ных операций до шести месяцев ), а затем "вплоть до отзыва лицензии ". Таким образом , в Российской Федерации формируется система жесткого госуда р ственного надзора за совершением банковских операций . Фактически таким образом д о стигается не только контроль на д возможными путями "отмывания " денег , но и знач и тельная прозрачность в деятельности самих банков . Можно опасаться , что при введении в действие этого письма люди снова станут и з бегать общения с банком и будут стараться проводить расчеты , минуя банковское учр е ждение . Начнут возникать "банки-поганки ". То есть , регистрирующиеся в оффшорных з о нах для проведения конкретных операций , по окончании которых они "схлопываются ". За границей да еще с иностранными учредителями банки эти будут не слишком доступны для К ФМ . Так было с фирмами-однодневками , теперь наступает пора банков-однодневок . Аналитики прогнозировали такую ситуацию еще пару лет назад . А вот для крупных денежных потоков , которые "утекали " через дыры в нашем з а конодательстве , станут искаться обходные , "черные " пути . В итоге денежные операции четко поделятся на законные и незаконные . Никаких "полузаконных " не останется . . Методы совершенствования инспектирования кредитных организаций Определяя пути и методы совершенствования практики инспектировани я креди т ных орга низаций на ближайшую и среднесрочную перспективу необходимо осмыслить достигнутое , проанализировать основные итоги работы в преды дущие периоды. Анализ выявленных нарушении и их группировка по видам банковских операций и направле ний деятел ьности кредитных организаций позволили установить , что число нарушений , допускаемых кредитными организациями , остается относительно высоким. Основными причинами выявленных наруше ний являлись недостаточный контроль руководства кредитных организаций за деят ельностью структур ных подразделений , а также низкое качество про верок , проводимых службами внутреннего контроля . Особо следует отметить то , что анализ материалов инспекционных проверок по з волил выявить новую тенденцию в действиях отдельных кредитных ор ганизаций , суть к о торой состояла в искусствен ном увеличении своих уставных капиталов через определе н ные вексельные схемы. Наряду с проверками кредитных организации Департамент инспектирования кр е дитных организаций (ДИКО ) в 2000 г . приступил к проверкам не банковских кредитных организаций на предмет соответствия осуществляемых ими операций ли цензии Банка России . Сегодня становится очевидным , что в целях поддержания ликвидности необходимо осуществ лять инспекционные проверки не только кредит ных организаций , но и других неотъемлемых элементов финансовых рынков , в частности , платежных систем и других финансовых институ тов . Это в свою очередь расширяет круг объектов и задач инспекц и онной деятельности Банка России . Определяя основные направления дальнейшего совершенствования инспекционной деятельности , представляется целесообразным отразить позицию Департа мента инспект и рования кредитных организаций Банка России по ряду актуальных вопросов , свя занных с повышением качества инспекционных проверок а также рассм отреть некоторые пути реа лизации комплексного подхода при их подготовке и проведении. I. Повышение качества инспекционных проверок Результативность инспекционных проверок , как нам представляется , нельзя ра с сматривать толь ко по количественным показателям проведенных проверок и выявленных нарушений в деятельности кредитных организаций . Высокое качество провер ки , как и всех документов , подготовленных по ее результатам , на наш взгляд , должно стать гла в ным критерием оценки уровня организации и качества всей д еятельности банковской и н спекции. Одним из методов контроля качества инспек ционной деятельности явился экспер т ный (выбо рочный ) анализ специалистами Департамента инспектирования актов ко м плексных инспекционных проверок кредитных организаций , проведенных т ерриториал ь ными учреждениями Банка России. Изучение актов проверок показало , что ин спекционные проверки , как правило , проводятся на высоком профессиональном уровне , с достаточ но детальным и системным анализом основных направлений деятельности проверяемой кредитной организации . Сл е дует отметить также и высокое качество актов проверок кредитных организаций , пров е денных специалистами подразделений глав ных управлений Банка России по г . Санкт-Петер бургу , Нижегородской , Самарской , Ростовской , Иркутской и ряду других областей . Для этих актов комплексных проверок характерным является глу бокий и квалифицир о ванный анализ большинства банковских операций , проводимых кредитной ор ганизацией , четкость фиксации допущенных бан ком и выявленных в ходе проверки нарушений тре бований нормативных актов Банка России , а также некоторых организационных и иных недостатков в деятельности конкретных функциональных подраз делений и служб с точки зрения их влияния на фи нансовое состояние кредитной организации . При из ложении м а тер иалов по итогам проверки активно и аргументированно используются таблицы и гр а фики. В то же время нельзя не признать , что опреде ленная часть таких документов еще не достигла требуемого качественного уровня отражения ре зультатов проверок . В связи с этим м ожно выде лить наиболее характерные недостатки , присущие рассмотренным актам комплексных проверок : - недостаточно глубоко анализируются вопросы формирования уставного капитала , в том числе правомерность изменений уставного капитала с мо мента предыдущей пр ове р ки , как по составу участ ников , так и по источникам вносимых ими средств ; - при анализе выполнения экономических норма тивов , результатов деятельности и оценке финансо вого состояния банка проверяющими не учитываются корректировки по итогам проведенной проверки - при формировании фондов кредитной организации , кла с сификации ссудной задолженности и портфеля ценных бумаг , других показателей , уменьшающих сумму основного и дополнительного капитала при определении собстве н ных средств ; - в ряде случаев в актах комплексных инспекци онных проверок неравноценно или с недостаточной глубиной находят отражение результаты проверок отдельных достаточно важных сторон деятельности банка ; - в инспекторских заключениях по различным ви дам деятельности кредитной орг а низации зачастую отсутствуют выводы , раскрывающие причины выяв ленных нарушений : недостаточный уровень внутрибанковского менеджмента , невысокая квалифика ция пе р сонала , сознательное искажение экономи ческой сути банковских операций , некачестве н ная работа (или отс утствие ) службы внутреннего кон троля и т . д .; - в отдельных актах комплексных проверок от сутствует оценка качества аудито р ских заключений о деятельности кредитных организаций за проверяе мый период ; - некоторые акты комплексных проверок содер жат неполны й анализ проводимых банком операций , порой их разделы носят описательный характер или содержат лишь анализ отчетности банка , пока не удалось избежать недостатков в оформлении и структ у рировании разделов актов проверок. Таким образом , имеется достаточно мно го ре зервов совершенствования подготовки итоговых документов по результатам проверки кредитных организаций , которые могут быть использованы для повышения качества инспекционной деятельности Банка России. II. Реализация комплексного подхода при проведении инспекционных проверок Наиболее прогрессивным в организации и раз витии инспекционной деятельности является вне дрение комплексного подхода при проведении ин спекционных проверок кр е дитных организаций . Это обусловлено прежде всего не только современ ным со стоянием банковской системы России , но и теми изменениями , которые происходят или ожи даются в банковской сфере . В связи с этим опреде ление стратегии развития инспекции на бл и жай шую перспективу во многом зависит от общей кон цепции развития банковской си ст е мы России , про ект которой разработан Банком России и в на стоящее время обсуждается в банковской системе других заинтересованных инстанциях , а также от концептуальных подходов к совершенствованию бан ковского надзора. Учитывая важность этих концептуал ьных под ходов применительно к задачам с о вершенствования практики инспектирования кредитных организаций , т . е . реализации функции банковского надзора «на месте» , представляется необходимым их рассмотреть в контексте стратегических целей дальнейшего реформи рования банковской системы , что предполагает : - укрепление ее устойчивости , исключающее возможность возникновения систе м ных банковских кризисов ; - повышение качества осуществления банков ским сектором функций по аккумул и рованию сбе режений населения и пре дприятий и их трансфор мации в кредиты и инвест и ции ; - восстановление и укрепление доверия к рос сийской банковской системе со стор о ны инвесто ров (в том числе иностранных ) и вкладчиков , в первую очередь населения ; - предотвращение использования банковской системы для целей недобросовестной коммерче ской деятельности. Что касается концептуальных вопросов даль нейшего развития банковского надз о ра , то в инте ресах обеспечения финансовой стабильности бан ковской системы предусма т ривается дальнейшая корректиров ка тех надзорных требований , которые определяют д о пустимые параметры принимаемых кредитными организациями банковских рисков. Применение «Основополагающих принципов эффективного банковского надзорам , рекомендо ванных Базельским комитетом по банковскому надз ору , предполагает послед о вательный переход от формальных ограничений и регламентации к норма тивно-методическому регулированию рисков путем максимально четкого определения в системе требо ваний , предъявляемых к кредитным организациям , таких качественных па раметров , как : - существенность рисков ; - качество внутрибанковских систем управле ния и контроля за рисками ; - адекватность суждения кредитной организа ции о реальном уровне риска. Роль надзорного органа также должна претер петь качественные изменения , пр е д полагающие замещение формальных процедур контроля за соблю дением установленных нормативов оценкой качест венных параметров степени рисков , принятых кре дитными о р ганизациями . Особое внимание должно быть уделено качеству внутрибанковских систем управлени я и внутреннего контроля. В этой связи работу по совершенствованию методики и организации надзора нам е чается разви вать по следующим основным направлениям : I. Совершенствование системы обязательных нормативов путем повышения эффе к тивности их регулирующего воздействия на уровень рисков кредит ных организаций . Им е ется в виду , прежде всего , бо лее точный учет в действующих обязательных нор мативах реальных рисков банковской деятельности , а с другой стороны - сокращение числа уст а нов ленных банкам обязательных нормативов и сохра нение лишь нормативов , позволя ю щих эффективно регулировать банковскую деятельность . Предпола гается также с учетом высоких системных рисков , недостаточной транспарентности и низкого уровня доверия к банковской системе повысить мини мальн ые требования по достаточности капитала. 2. Развитие практики оценки рисков на консоли дированной основе , в том числе п у тем включения дан ных об операциях с небанковскими организациями , входящими в с о став банковских групп . При этом при знано целесообразным включить в число обяза тельных отчетных данных головных (в составе бан ковских групп ) банков информацию о некредитных организациях , входящих в их состав , что позволит в рамках банковского надзора осуществлять регули рование и мониторинг рисков , принимаем ы х на себя креди т ными организациями в рамках финан сово-промышленных групп. 3. Развитие надзора на консолидированной осно ве , в том числе за деятельностью банковских холдингов. 4. Расширение состава инструментов и рисков , по которым банки должны форм и роват ь резервы на возможные потери . В их число предусматривается включить внебала н совые операции , срочные сдел ки , государственные ценные бумаги , а также нало говые и другие обязательства банков перед государ ством . В связи с предстоящим внедрением между народн ых стандартов бухгалтерского учета и модер низацией системы налогообл о жения предполагает ся дополнительно либерализовать подходы к по рядку формирования всех видов резервов , имея в виду предоставление кредитным организациям бо лее шир о ких возможностей для вынесения сужде ния о величине принятого риска при формирова нии резервов с последующим контролем надзорны ми органами и аудиторами. 5. Повышение оперативности и качества анализа финансового состояния креди т ных организаций и эф фективности контроля за дост оверностью банков ской отчетности . На данном направлении предпо лагается активное внедрение комплексных методик анал и за финансового состояния кредитных органи заций как на этапе документарного надзора , так и на этапе проведения инспекторских проверок . Ос н овная задача - выявление проблем кредитных ор ганизаций на ранних стадиях их возникновения. В этих целях и в рамках усиления контроля за достоверным отражением в отчетн о сти реального положения дел в кредитных организациях признано целесообразным пр о водить систематические провер ки , включая повторные , с применением в необходи мых случаях жестких санкций. Важным инструментом повышения эффектив ности этой работы является внесение в действую щее законодательство поправок , предполагающих право Банка России прои з водить корректировку ве личины активов и собственных средств банков. В течение ближайших двух лет Банком России будет проведена работа по подг о товке к внедрению международных стандартов в практику ведения кре дитными организ а циями бухгалтерского учета . Эта работа затронет нормативную базу , вопросы орга низации бухгалтерского и управленческого учета в кредитных организациях , а также по д готовку и пе реобучение кадров . Необходимой предпосылкой решения данной задачи я в ляется принятие нового Федерального закона «О бухгалтерском учете» , кото рый должен создать возможности для практического внедрения учетных принципов , основанных на меж дународных стандартах бухгалтерского учета (МСБУ ). Комплексный подход к инспектированию кре дитных организаций предполагает не про сто все стороннюю проверку как таковую , а создание цело стной системы , начиная от предпроверочного ана лиза , качественного проведения проверки , а также последующего мониторинга за принятыми мерами надзорного характера . Такой подход должен обес печиваться т есной связью инспекционных подразде лений со всеми структурами докуме н тарного надзора. Поэтому , говоря о дальнейшем повышении ка чества и эффективности практики инспектирова ния на местах , можно сформулировать четыре глав ные задачи : - определение непосред ственно в кредитной организации реального финансового состояния и оценка уровня принимаемых рисков ; - выявление соответствия проводимых опера ций действующему законодательству . и норматив ным актам Банка России ; - оценка достоверности отчетности , представ ляемой в Банк России ; - анализ состояния и оценка эффективности системы корпоративного управления в кредитной организации , что предполагает более активное про ведение совместных с пр у денциальным надзором оценок качества внутрибанковского управления и внут реннего контроля . Эти подходы уже нашли отражение в Основ ных направлениях и показателях Сво д ного плана комплексных инспекционных проверок Банка Рос сии на 2001 г . и в настоящее время в основе своей уже применяются в практике инспектирования кредитных орга низ а ций. Таким образом , комплексная инспекционная проверка кредитной организации в современных условиях и с учетом перспективы развития банков ского дела в России должна проводиться , исходя из требований международных стандартов , в рамках реал и зации концеп туальных подходов к совершен ствованию банковского надзора и практики ин спекционных проверок кредитных организаций . Это в целом , а конкретно - в соотве т ствии с типо вой Программой проведения комплексной инспекци онной проверки и пак е том Методических реком ен даций , главной целью разработки которых является поиск и внедрение в практику методологических подходов и критериев оценки достаточности соб ственных средств (капитала ) кредитной организации ; анализ активов , пассивов , политики управления (ме неджмента ) кредитной организации , в том числе оценка деятельности службы внутреннего контроля , а в конечном итоге - аде к ватное определение финансо вого состояния кредитной организации и степени соот ветствия ее деятельности требованиям банковского законодательства и нормативных а к тов Банка России. При внедрении в практику реализованного в типовой Программе и Методических рекомендаци ях комплексного подхода , на наш взгляд , банков ская инспекция может сущ е ственно повысить не только качественный уровень проводимых прове рок , но и выйти на новые , более высокие показате ли ее результативности . Это нельзя не учитывать прежде всего потому , что Банк России настойчиво добивается предоставления ему права произв о дить по результатам проверок корректировку собственных средств (капи тала ) кредитных организаций . Исхода из этого , итоговую оценку финансового состояния по результатам инспекционной проверки можно и нуж но будет делать с учетом проведенных корректиро вок собственных средств и их составляющих. Кроме того , на основе формализо ванных кри териев , изложенных в нормативных актах Банка России , а также на основе экспертной опенки бан ковских рисков , предполагается вносить предложе ния но отнесению кредитной организации к той или иной группе пр о блемности , или , при необхо димости , прим енению к ней мер по финансовому оздоровл е нию. Вместе с тем реальное внедрение в практику инспекционной деятельности такого подхода будет возможно только после внесения соответствующих поправок в действу ю щее законодательство и нор мативно-методические докум енты Банка России . В настоящее время в предлагаемых поправках в Фе деральный закон «О Центральном банке Россий ской Федерации (Банке России )» (в рамках новой редакции ст. 73) предусматривается,что в ц е лях оп ределения величины собственных средств (капи тал а ) кредитной организации Банк России прово дит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки , устанавл и ваемых нормативными актами Банка России . Кредитная организация обя зана отразить в бухгалтерской и иной отчетности величину собственных средст в (капитала ), опреде ленную Банком России . При уменьшении величи ны собственных средств кредитной орг а низации ниже размера ее уставного капитала Банк России будет обязан направить в кр е дитную организацию требование о приведении в соответствие размера собст венных средств и размера уставного капитала. Эти принципы соответствуют международным стандартам и заложены в пакете предложений Ме ждународного валютного фонда по реструктуриза ции банковской сист е мы Российской Федерации. III . Обеспечение системности в ор ганизации банковской инспекции Качество инспекционных проверок кредитных организаций напрямую зависит от их квалифици рованной подготовки и разумной , т . е . обоснован ной периодичности пров е дения , обеспечения сис темности в ее организации с учетом масштаба са мой проверки . Системный подход к организации проверок позволит снизить их количество . В этом сл у чае текущий контроль за деятельностью кредит ной организации будет ориентирован в большей степени на документарный надзора и лишь в экс тремальных ситуациях в работе кредитной органи зации будут осуществляться внеплановые выходы инспекции на место. Такая практика , по нашему мнению , упрочит доверие кредитных организаций к банковской ин спекции , расширит наше взаимодействие и взаи мопонимание того , что мы вмест е делаем одно де ло - обеспечиваем цивилизованное развитие бан ковской системы Российской Федерации. Аналогичные принципы заложены в пакете за конопроектов , подготовленных в Правительстве и направленных на дебюрократизацию администра тивных барьеров в эк о н омике . В частности , пред лагается принять закон о защите прав юридических лиц и инд и видуальных предпринимателей при про ведении государственного контроля (надзора ). В проекте закона предлагается ограничить количество проверок (не чаще одного раза в два год а ), форму лируются основные принципы защиты прав юри дических лиц и индивид у альных предпринимателей при осуществлении государственного контро ля /надзора . В число указанных принципов входят открытость обязательных требований , соблюдение которых обеспечивае тся государственным контро лем , непрерывность одного контрольн о го меро приятия , соответствие предмета контрольного ме роприятия компетенции органа , осуществляющего государственный контроль , соответствующего долж ностного лица . Кроме того , осуществляющие ко н троль лица должны исходить из презумпции неви новности юридического лица и его добросовестности. В этой связи нельзя не отметить предполагае мое изменение редакции ст. 74 Фед е рального зако на «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России )» , где в к а честве поправок предлага ется законодательно установить порядок проведе ния инспекц и онных проверок аналогично тому , как это предусмотрено Налоговым кодексом Рос сийской Федерации . А именно : Банк России не вправе проводить две проверки кредитной органи зации и более по одним и тем же вопросам за один и тот же период . При этом провер кой могут быть охвачены только три календарных года деятельности кредитной организации , предш е ст вующие году проведения проверки. Проведение Банком России повторных проверок кредитных организаций за уже проверенный период деятельности разрешается только в случаях , когда такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации . Назрела также необходимость более четкой ко ординации проверок креди тных о р ганизаций , про водимых в системе Банка России . При этом важно отметить , что комплек с ная инспекционная провер ка кредитной организации , которая должна вклю чать в том числе и проверки валютных операций , перечисления в фонд обязательных резервов , цен ных бумаг, - это основа всей инспекционной дея тельности Банка России. Вместе с тем нельзя не заметить того , что в практике организации проверок на те р риториальном уровне не все благополучно . Прежде всего по ка не удалось избежать п а раллелизма в действиях различных подразделений , которые наделены пол номочиями на проведение проверок кредитных орга низаций по вопросам , отнесенным к их компетенции. В ряде регионов наблюдается картина сверх интенсивной проверочной деятельн о сти , в связи с чем мы вынуждены этот процесс внимательно кон тролировать и адекватно реагировать на ситуации : проверки не должны быть формальными , количест во проводимых проверок не должно возрастать в ущерб их качества. В Департаменте инспектирования кредитных организаций завершается формир о вание системы кураторов из числа его главных специалистов и руководителей управлений (отделов ). Одной из со ставляющих их работы является экспертный анализ актов инспе к ционных проверок , поступающих в Департамент инспектирования из территориальных учреждени й Банка России . Мы продолжим разви тие этой работы в тесном взаимоде й ствии с подраз делениями инспектирования территориальных уч реждений , преследуя при этом главную цель - обес печение высокого качества инспекционных проверок . Валовой показатель работы ин спекции - это вчераш ний лень , качество проверок - это показатель эффек тивности деятельности инспекции в настоящее время. Одним из важных аспектов повышения качест ва инспекционных проверок является координация и организация комплексных проверок кредитных ор ганизаций на межреги о нальном уровне. Проверку кредитной организации можно счи тать комплексной и отвечающей с о временным тре бованиям только в том случае , если она проводится одновременно и в г о ловной конторе , и в регионах , где находятся филиалы. В связ и этим , при проведении комплексных проверок кредитных организаций , необход и мо ак тивно привлекать специалистов подразделений ин спектирования тех регионов , в к о торых находятся филиалы проверяемой кредитной организации. Таким примером может служить комплекс ная проверка АКБ «Золото-Платина-Банк» , организован ная Главным управлением Банка России по Свердлов ской области совместно с главными управлениями Банка России по Курганской , Оренбургской , Перм ской , Челябинской и Тюменской областями. Одним из перспективн ых направлений ком плексного подхода к проверкам креди т ных органи заций является вопрос взаимоотношений с ауди торскими фирмами , осущест в ляющими аудит бан ков . По нашему мнению , определенные сдвиги в сближении позиций целого ряда авторитетных ауди торских фирм и инспекции Банка России имеются : пров о дятся встречи с представителями аудиторских фирм , идет обмен методическими матери а лами и др . Но в этом вопросе еще много нерешенных про блем : нет достаточной норм а тивной базы по взаимо действию с аудиторами , зача стую не представляется возможным в полной мере оценить качество тех или иных аудиторских заключений . Имеют место сл у чаи , когда аудиторские фирмы в погоне за сверхприбылью заключают с большим колич е ством банков договоры на обслуживание , не имея при этом дос таточного чис ла квалиф и цированных специалистов . Это серьезно сказывается на качестве аудиторских заключ е ний. Для обеспечения комплексного подхода к про ведению проверок кредитных орг а низаций необхо димо учитывать современное развитие банковских технологий и нове й ших банковских услуг . Элек тронная торговля и Интернет , виртуальные банки существе н но меняют природу банковского бизнеса , так как новейшие системы банковского обсл у жива ния путем удаленного доступа предлагают потреби телю практически весь спектр ус луг , доступных клиентам в офисе банка : операции со счетами , ин вестирование средств и даже выдачу кредитов. Кроме того , начинают активную работу Интернетбанки , обеспечивающие выпо л нение всего ком плекса банковских услуг и в отличие от банков , обслуживающих своих клиентов через Интернет , вообще не имеющие ни одного физического офиса и работа ю щие только в сети . Оговорюсь , речь пока идет о банках , расположенных за рубежом . Но предпосылки для развития таких банковских техно логии в России уже существуют и п о луч ают даль нейшее развитие. Поэтому возникает необходимость , используя накопленный отечественный и ме ж дународный опыт , осуществить подготовку и переподготовку кадров , способных квал и фицированно изучать и оценивать эти процессы. Некоторые общие выводы и задач и инспекции ни перспективу . Во исполнение решений Совета ди ректоров и установок руководства Банка России Департаментом инспектирования проделана суще ственная работа , заключающаяся прежде всего в том , что , во-первых , подготовлена новая редакция Инструкци и Банка России № 34, учитывающая мно гие предложения подразделений инспектирования и особенности орг а низации проверок в современных условиях , во-вторых , разработан проект Типовой пр о граммы по проведению комплексной инспекци онной проверки , ориентированной на из у чение и экспертную оценку на месте базовых экономических параметров , которые согла с но международным стан дартам банковского надзора объективно характеризу ют финанс о вое состояние кредитной организации. Департаментом подготовлены и представлены на рас смотрение руководству Банка России пред ложения по более оптимальному построению организационной структуры банковской инспекции в современных условиях и повышению эффективно сти использ о вания ее кадрового потенциала . При этом мы исходим из того , что банков ская инспек ция создавалась первоначально как часть системы банковского надзора , однако в настоящее время ее функции в реальной практике инспектирования значительно расширились . Сег о дня она является также инструментом контроля за выполнением де нежно-креди тной п о литики и ряда других важней ших направлений деятельности Банка России. В связи с этим следует особо подчеркнугь , что задачи повышения качества инспе к ционных проверок кредитных организаций и реализации комплексного подхода к их пр о ведению нельзя рас сматривать в отрыве от концептуальных вопросов развития банко в ской системы Российской Федерации. Применительно к инспекционной деятельности банка России в рамках решения этой пр о блемы пред полагается приступить к разработке методологической базы проведения и н спекционных проверок банков ских групп и банковские холдингов . Инспекторскими по д разделениями Банка России уже накоплен боль шой опыт проведения тематических и ко м плексных проверок отдельно взятых кредитных организаций на региональном и межрег и ональном уровне . Те перь стоит задача на основе этого опыта и пруденциальных норм с о ставления консолидированной отчетности создать приемлемые для инспекторов Банка России конкретные методики проверки бан ковских групп и банковских холдингов. Весьма актуальной являе тся также задача раз работки на основе международных стандартов и внедрения в практику инспекционной деятельности новых методических подходов по оценке на месте реальной величины капитала кредитной организации. Пока остается еще недостаточно разработан ной для инспекторов методическая о с нова для вы явления , системного анализа и оценки банковских рисков в процессе ос у ществления комплексных и иных инспекционных проверок. Особое место занимает задача специальной подго товки инспекторов к проведению проверок го товности кредитных организаций к внедрению международных стандартов ведения бухучета , а также проверок , свя занных с выявлением и оценкой операционных рисков в деятельности кредитных организаций в связи с интен сивным использованием не сертифицированных в Рос сийской Федерации информационных банковских техно логий , «рыночных» программных пакетов и иных тех нических средств связи и обработки ба н ковской инфор мации , внедряемых в эксплуатацию специалистами кредитных организаций по собственному усмотрению . Несм отря на сложность и масштабность стоящих перед инспекцией задач нас не покидает уверенность в том , что при наличии достаточно высокого уровня професси о нальной подготовки ее персонала и накоп ленного опыта за предшествующие годы со в местными усилиями мы успе шно решим эти задачи. Заключение Проведенный анализ показывает , что надзор Банка России нахо дится на низком уровне . Он является скорее формальным и состоит в основном в проверке соблюдения нормативов без проведения профи лактических и оздоров ительных мер в отношении ба н ков , находящих ся в тяжелом финансовом состоянии. Но эффективность все же есть : банки постепенно превращаются в банки с цивил и зованной системой управления , подчиняясь государству . Но как бы-то ни было , меры применяемые государством правильные . В банковской сфере пора наводить порядок. Список использованной литературы : 1. Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления Банком России контроля за испо л нением кредитными организациями Федерального закона «О противодействии л е гали зации (отмыванию ) доходов полученных преступным путем» от 28. 11. 01 № 160-П // Финансовая Россия № 46(261), 13-19 декабря 2001 г . 2. Богданова О . И . Коммерческие банки России : формирование условий устойчивого развития / О . И . Богданова . -М .:ЗАО «Финстатинфо рм» , 1998. -196 с . 3. Киселев В . В . Коммерческие банки в России : настоящее и будущее (Банковская политика , регулирование и управление )/ В . В . Киселев . - М .:ЗАО «Финстатинформ» , 1998-400 с . 4. Ткаченко В . В . Актуальные направления инспекционной дея тельности //Деньги и кредит .-1999. - № 10. с . 16-18. 5. Ткаченко В . В . Инспектирование Банком России кредитных учреждений // Деньги и кредит . – 2001. - № 8. с . 14-19. 6. Internet: http// www.bdm.ru Замечания Пе ределать введение , новые статистические дан ные , зарубежный опыт . Приложение
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Есть только один способ узнать вкус галстука – съесть его.
Бывший президент Грузии Михаил Саакашвили.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по банковскому делу и кредитованию "Эффективность инспекционных проверок коммерческих банков", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru