Курсовая: Банковский кредит - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Банковский кредит

Банк рефератов / Банковское право

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 841 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Содержание ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. Теоре тические и правовые основы системы банковского кредитования 5 1.1. Сущность кредита 5 1.1.1. Понятие кредита 5 1.1.2. Структура кредита 7 1.1.3. Функции кредита 9 1.1.4. Принципы кредитования 10 1.2. Классификация банковского кредита 18 1.3. Правовое регулирование кредитных от ношений 25 1.4. Роль банковского кредита в совр еменных условиях 30 ГЛАВА 2. Тенденции развития на рынке банковского кредита. Практич еские основы кредита 33 2.1. Тенденции развити я рынка банковского кредитования в России 33 2.2.Современные направле ния использования кредитных ресурсов 37 2.3.Основные этапы получения кредита 39 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44 Список литературы 46 Прило жение 48 ВВЕДЕНИЕ По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообра зия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает до полнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необх одимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам разл ичными банками на конкурентной основе. Предоставляя ссуды своим клиентам, б анки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средств а у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка прин осит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользу ются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщи ки пользуются открывшимися им доступом к крупным денежным суммам на дос таточно длительные периоды времени. Развитие в России рыночной эк ономии, дальнейший экономический рост, повышение эффективности функци онирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития системы банковского кредита. Поэт ому изучение темы, связанной с банковским кредитом и его особенностями в нашей стране, является, на мой взгляд, достаточно актуал ьным . Объектом моего исс ледования является законодательство в области кредитно-денежных отнош ений. Предметом – теоретическая, правовая и практическая база банковского кредитования. Целью данной курсовой работы является раскрытие сущности банковского кредита и изучение тенденций развития рынка банковского кредитования в России. В соответствии с поставленной целью в работе ставятся следующие задачи : • определить сущность бан ковского кредита; • рассмотреть класс ификацию банковского кредита; • рассмотреть правовую базу, регулирующую кредитные о тношения; • определить роль банковского кредита в современных у словиях; • проанализировать тенденци и развития рынка банковского кредитования; • сформулировать поэтапные инстр укции по получению банковского кредита. В соответствии с поставленн ыми задачами в работе выделяется две главы. Первая глава – теоретическа я. Она раскрывает основное теоретическое содержание банковского креди та (сущность, классификации, правовые основы и роль) Вторая глава – анали тическая. В ней приведен анализ тенденций развития банковского кредита в РФ, основные направления использования кредита, а также возможные прак тические этапы получения кредита в современных условиях. Работа содерж ит также приложение, в котором приведено графическое представление дин амики рынка банковского кредита в 2000-2004 г. в РФ. Работа основывается на обзоре мировой и отечественной литературы, а также законодательства, регулирующего данную область кре дитно-денежных отношений. При написании курсовой были применены следую щие методы исследования : конкретно-исторический, сравнительно-правовой и системный. ГЛАВА 1. Теоретические и правовые основы системы банковского кред итования 1.1. Сущность кредита 1.1.1. Понятие кредита «Кредит происходит от латинског о "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широк ом смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кред ит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о за йме, или ссуде» А.Н . Трошин , В.И . Фомкина . Финансы , денежное обраще ние и кредиты . – М ., 2002. С . 315 . Оди н из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополуч ателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условие м возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия з айма и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях вс е ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения явля ются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуд у от всех других форм денежных отношений, — это возвратное движение сто имости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда х озяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждан е передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное п ользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные о тношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией де нежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инве стиций, использованием государственного кредита, совершением страховы х операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, г де присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обс луживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом о бщества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на усл овиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кр едит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых обще ственных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно исполь зуются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе вы полнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных гражд ан и ресурсы банков. Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводит елей и государства? Свободные денежные средства образуются в процессе х озяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованн ой продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья , топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не ср азу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются вр еменно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Врем енное высвобождение средств происходит также и в результате того, что ст оимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средств а постепенно, в связи, с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и с лужащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за пр оданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенн ые сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на как ой-то период образуются свободные остатки денежных средств. Банковский кредит - это действия по п редоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях , предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возврат ить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (четкое опреде ление банковского кредита в гражданском кодексе не дано. В п.1 ст. 819 ГК РФ да но лишь понятие кредитного договора: по кредитному договору банк или ина я кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные сре дства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договор ом, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее Ершева Т.А . Принципы кредитова ния и их взаимосвязь с сущностью кредита . – М ., 2002. С . 25 1.1.2. Структура кредита Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и з аемщик. Становление кредитора и заемщика пр оисходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продаж и товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их дене жного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплат ить за товар, оплата производится только по истечении определенного сро ка. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником. Товарное обращение не представляет собой единственную б азу возникновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются в о всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получе ние эквивалента; на другом - его уплата. Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально пред оставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуд у, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источ никами могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимство ванные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современно м хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет сво их собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся н а его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и обли гаций. С образованием банков происходит концентрация кредитор ов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банки ры становятся коллективными кредиторами. Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кред ит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками был и отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях пом имо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Т радиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскол ьку занимают не для себя, а для других. Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кред итных отношений является объект передачи - то, что передается от кредито ра к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стои мости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованн ую стоимость. Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъек тов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозмо жность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кр едиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает п уть, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения. Рассмотренная структура кредита характеризует его цело стность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого пре дполагает единство его элементов. 1.1.3. Функции кредита При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли к редита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественно го назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его исполь зования на основе выполняемых функций. Но несмотря на различие понятий ф ункций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кре дита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективнос ти производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выясн ение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспече ния таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно. Сущность кредита выступает в его тре х функциях: 1) распределения на возвратной основе денежных средств (ра спределительная функция); 2) создания кредитных средств обращения и замещения налич ных денег (эмиссионная функция); 3) осуществления контроля за эффективностью деятельност и экономических субъектов (контрольная функция). Распределительная функция кредита обнаруживается как п ри аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита п роисходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта фун кция четко проявляется в процессе предоставления на время средств пред приятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетво рения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обес печиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций . Важная функция кредита — создание кредитных средств обращения и замещ ения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в про цессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предостав ляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция к редита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита — категория объе ктивная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная сист ема может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит дл я достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам реком ендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их — дело не только те хническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономич ескую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитован ия наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развит ия их деятельности. Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозя йствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитовани я. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту конт рольной функции. 1.1.4. Принципы кредитования Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя о сновы организации экономических отношений банка, они как и все другие э лементы кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей степени зависит от общих задач и состояния экономики на данно м этапе. Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулир овались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действо вавших или подвергались сомнению правомерность их существования. Такими принципами являются возврат ность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченнос ть и платность, с вложением в них нового содержания, соответствующего ры ночным отношениям в экономике. Данное обстоятельство ведет и к совершен ствованию механизма банковского кредитования. Рассмотрим более подробно особенности применения принц ипов кредитования, их новое содержание. Принцип возвратности кредита выражает необходимость св оевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов пос ле завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответств ующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орган изации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка ка к необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечес твенной практике кредитования в условиях централизованной плановой э кономики существовало неофициальное понятие “безвозвратная ссуда”. Эт а форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особен но в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными к редитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировал ся из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономичес кой сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формо й бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государств енного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, наприм ер, понятие “планово-убыточное частное предприятие”. “При определении сущности кре дита как планомерного движения ссудного фонда понятие “возвратности” выступает в качестве одной из важнейших характеристик кредитных отнош ений,” - считает Ершева Т.А. Ершева Т.А . Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита . – М ., 2002. С . 52 . По ее мне нию, рассмотрение возвратности как важнейшей и неотъемлемой черты само й сущности кредита закономерно, так как возвратное движение ссуженных с редств непосредственно определяется особенностями форм собственност и и вещественным содержанием товарно-денежных отношений при нашей экон омике. Без возвратности кредитная система не может существов ать, следовательно, она является неотъемлемой характеристикой кредита. Таким образом мы видим, что в экономической литературе не которые авторы, например, Казигмагомедов А.А., подчеркивают, что “возврат ность является неотъемлемым атрибутом к редита, раскрывающим сущность этой экономической категории. А непосред ственно принципом кредитования являет ся срочность, т.к. срочность кредитования представляет собой необходи мую форму достижения возвратности кредита” Казигмагомедов А.А . Услуги ком мерческих банков населению – СПб ., 2001. С . 40. . Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сейчас при кре дитовании особое, как никогда раньше, значение придается принципу срочн ости возврата кредита, так как от его соблюдения зависит нормальное обе спечение воспроизводственного процесса денежными средствами и, соотв етственно, его объемы и темпы роста. Применение принципов коммерческого расчета в организа ции работы коммерческих банков не позволяет банкам вкладывать свои кре дитные ресурсы в безвозвратные денежные вложения, иначе они не будут им еть возможности рассчитаться за привлеченные средства с вкладчикам и - предприятиями и гражданами. При этом банки могут терпеть убытки и даже банкротство. Для каждого заемщика соблюдение этого принципа кредитова ния означает возможность получения в банке новых кредитов, а также позв оляет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за прос роченные ссуды. Следовательно, можно сделать вывод о том, что экономичес кие интересы коммерческого банка и ссудозаемщика в соблюдении принцип а срочности объективно совпадают. Далее следует сказать о том, что срок возврата кредита устанавливается по договоренности с заемщиком, и сходя из имеющейся у него общей возможности вернуть кредит, а также дей ствующей банковской процентной ставки за кредит. Кроме того, у ряда пред приятий, созданных в последние годы, кредит является основным источнико м формирования оборотных фондов. В связи с этим в настоящее время усложн яется решение проблемы соблюдения принципа срочности кредитования. В решении этой проблемы все большую роль начинает иг рать принцип обеспечения кредита, причем содержание этого принципа рас ширяется. Так, принцип материальной обеспеченности кредитования порож дает в современных условиях юридические обязательства, гарантирующие возврат ссуды: в форме залога, гарантий - при кредитовании юридических ли ц, в форме залога и поручительства - при кредитовании граждан, а также дог овора страхования банковского риска непогашения кредитов и страхован ия ответственности заемщиков за непогашение ими кредитов. В силу залога кредитор (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должнико м обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из сто имости заложенных ценностей после их реализации, преимущественно пере д другими кредиторами. Но, следует учитывать, что в современных условия х на пути реализации коммерческими банками своего залогового права в озникают определенные трудности, которые при поверхностном рассмотре нии вопроса не видны. Так, в частности, проблемы реализации залогового пр ава банком существуют в отношении предприятий имущество которых сегод ня принадлежит государству. Наметившийся в годы перехода к рыночным отношениям отход от кредитования отдельных объектов и переход к удовлетворению общей потребности в заемных средствах позволили поставить вопрос о кре дитовании субъекта кредитных отношений как такового. В результате чего на практике стала возможной выдача кредита не только под конкретное мат ериальное обеспечение или вышеперечисленные документы, но и под гарант ию платежеспособных предприятий, других банков или страхового свидете льства о добровольном страховании заемщиком ответственности за непога шение кредита или о страховании самим банком-кредитором кредитного рис ка непогашения ссуд клиентами. Причем не только одна, но и ряд перечислен ных форм юридических обязательств одновременно могут служить обеспе чением выдаваемого кредита и, соответственно, должны прикладываться к кредитному договору, заключаемому между банком и заемщиком. Таким образом, в современных условиях в содержание п ринципа обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийс я в наличии у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантиру ющих своевременный, или в конечном итоге вообще, возврат банковских кред итов (залогового обязательства, договора-гарантии, договоров страхован ия на случаи непогашения кредитов, договора-поручительства). Помимо юридически оформленных обязательств, свидет ельствующих об обеспеченности кредитов коммерческие банки могут требо вать от заемщиков и другие документы, не имеющие правовой основы, наибол ее важным из которых является технико-экономическое обоснование целес ообразности выполнения кредитуемых мероприятий. В этом документе долж ны быть достаточно аргументировано рассчитаны будущие доходы предпри ятия, за счет которых планируется погашение кредита, а также определены сроки возврата ссуды. В банковской практике прошлых лет технико-экономи ческие обоснования обычно представлялись заемщиками в банк при кредит овании затрат долгосрочного характера и связаны с капитальными вложен иями. Сейчас ситуация в экономике меняется. И коммерческим банкам целес ообразно в каждом случае предоставления ссуд требовать от заемщиков с оответствующее экономическое обоснование, что будет способствовать со блюдению принципа обеспеченности кредита за счет будущих доходов клие нта банка. Необходимость дифференцированного подхода банков при кредитовании хорошо и плохо работающих хозорганов мотивировалась действиями закона стоимости, требующими осуществления каждым предприя тием затрат по производству и реализации продукции в соответствии с общ ественно необходимыми нормами. Только соблюдением требований этого за кона каждым хозорганом можно было добиться эффективности производств а в общественном масштабе. В настоящее время принцип дифференцированн ости увязывается с принципом срочности возврата, т.е. кредит предоставл яется тем заемщикам, которые могут его своевременно вернуть. Поэтому диф ференциация кредитования осуществляется только на основе показателе й кредитоспособности. Этот принцип кредитования начинает срабатывать еще на стадии кредитного планирования до заключения кредитных договор ов, когда банки еще изучают спрос на кредитные ресурсы и начинают их пр едварительное размещение, руководствуясь, как кредитоспособностью пот енциальных заемщиков, так и характером обеспечения испрашиваемых ссуд и, соответственно, их прибыльностью для банка, а также длительностью вло жения средств. Дифференцированность кредитования по показателям кред итоспособности является более жесткой по сравнению со всеми существов авшими до настоящего времени ее вариантами. Следовательно, банки в праве отказать в кредите нена дежным партнерам, и у них появляется реальная возможность выбора субъек тов кредитных отношений. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков, служит необходимым условием нормальног о функционирования кредита на основах возвратности и платности. С переходом на рыночные отношения хозяйствования ме няется содержание и принципа платности кредита. Принцип платности кред ита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Ре ализация этого принципа осуществляется через механизм функционирова ния банковского процента, в форме установления дифференцированных про центных ставок за пользование определенными видами кредита. Ставка бан ковского кредита - это “цена” кредита. Платность кредита призвана оказы вать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, а б анку обеспечивать возмещение своих затрат по содержанию аппарата и по лучение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования, а также использования для собственного развития. В современных условиях критериями дифференциации п роцентных ставок в определенной мере перестают быть отраслевые различ ия субъектов кредитных отношений, а отчасти и виды предоставляемых кред итов. Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономи ки предполагает установление банками в принципе единых для всех заемщи ков процентных ставок как по привлечению, так и по размещению кредитных ресурсов, зависимых только от сроков осуществления этих операций и вели чины средств. Такие моменты в новой процентной политике коммерчес ких банков означают ее направленность на формирование стабильных кред итных ресурсов, на обеспечение нормальной их циркуляции на основе своев ременного возврата в банк заемщиками. Круг заемщиков, таким образом, буд ет ограничиваться юридическими и физическими лицами, способными по сво ему финансовому положению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, при этом эффективно использовав. Однако следует отметить, что все сказанное относите льно проведения кредитной политики банками может быть реализовано в по лной мере только в условиях развитых рыночных отношений, когда будет до стигнута стабилизация экономики. В период же зарождения рыночных отнош ений, когда наблюдаются кризисные явления в народном хозяйстве, необход имо проведение дифференцированной процентной политики при кредитован ии, например, целых сфер экономики - агропромышленного комплекса, социа льных программ. Таким образом, принцип платности заключается в оказ ании воздействия на формирование пропорций развития народного хозяйс тва, на сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике. Восстановление сущности кредита в условиях переход а к рыночной экономике потребовало осмысления принципов банковского к редитования. Одновременно хотелось бы отметить, что до тех пор, пока в стр ане существует инфляция, принципы банковского кредитования не смогут в полной мере обеспечить на практике реализацию экономического воздейс твия кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике. 1.2. Классификация банковского кредита Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношен ий в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду дене жных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, им еющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Ба нка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк п олучает в виде ссудного процента или банковского процента . Банковский кредит классифицируется по ряду признаков: 1. По срокам погашения: Краткосрочные ссуды предоставл яются на восполнение временного недостатка собственных оборотных сред ств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропор циональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сф еру обращения. Среднесрочные ссуды , предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера. Долгосрочные ссуды используются в инвест иционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь бо льшими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кред итовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительс тве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочн ые ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическо м комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет. Онкольные ссуды , подлежащие возврату в фи ксированный срок после получения официального уведомления от кредитор а (срок погашения изначально не указан). 2. По способам погашения . Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны зае мщика . Это традиционная форма возврата краткосрочных ссу д, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма диффере нцированного процента. Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока дейст вия кредитного договора . Конкретные услов ия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосроч ных ссудах. 3. По способам взимания ссудного процента . Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общег о погашения . Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными вз носами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора . Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент не посредственной выдачи заемщику ссуды . 4. По способам предоставления кредита . Компенсационные кредиты , направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных за трат, в т.ч. авансового характера. Платные кредиты . В этом случае кредиты пос тупают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъя вленных заемщику для погашения. 5. По методам кредитования . Разовые кредиты , предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. · Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предос тавить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах с огласованного лимита. Кредитные линии бывают: · возобно вляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив част ь кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах устано вленного лимита и срока действия договора. · сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возн икают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной циклично стью или необходимостью образования запасов на складе. Овердрафт - это к раткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств п о счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на сче те клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный ба ланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. пред варительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписы вает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент п латит только за фактически использованные им суммы 6. По видам процентных ставок. Кредиты с фиксированной процентной ставкой , которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательс тво оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользован ие кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентны х ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочн ом кредитовании. Плавающие процентные ставки . Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от сит уации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке. Ступенчатые . Эти процентные ставки период ически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции. 7. По числу кредитов . Кредиты, предоставленные одним банком . Синдицированные кредиты , предоставленны е двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщи ку. Параллельные кредиты , в этом случае кажды й банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласова ния с заемщиком условий сделки, заключается общий договор. 8. Наличие обеспечения . Доверительные ссуды , единственной формой обеспеч ения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не им еет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, пер воклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давни е связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Контокоррентный кредит . Контокоррентный кредит выдается п ри использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам , с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятия м с исключительно высокой кредитной репутацией. Договор залога . Залог имущества (движимог о и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализов ать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет вып олнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соот ветствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Договор поручительства . По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должни ка) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик и пор учитель отвечают перед кредитором как солидарные должники . Гарантия . Это особый вид договора поручит ельства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гара нтом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане. Страхование кредитных рисков . Предприяти е - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в кото ром предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленны й срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в разм ере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за п ользование кредитом. 9. Целевое назначение кредита . Ссуды общего характера, используемые заем щиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в фин ансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применени е в сфере краткосрочного кредитования, при сред не- и долгосрочном креди товании практически не используется. Целевые ссуды, предполагающие необходимо сть для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (наприме р, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение ука занных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику уста новленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увел ичения про центной ставки. 10. Категории потенциальных заемщиков . Аграрные ссуды — одна из наиболее распро страненных раз новидностей кредитных операций, определивших появлени е спе циализированных кредитных организаций - агробанков. Харак терной их особенностью является четко выраженный сезонных характер, обусловл енный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее врем я в России эти кредитные операция осуществляются в основном по линии гос ударственного кредиты из-за крайне тяжелого финансового состояния бол ьшинства заемщиков — традиционных для плановой экономики аграрных ст руктур, практически не адаптируемых к требованиям рыночной экономики. Коммерческие ссуды, предоставляемые субъ ектам хозяй ствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основ ном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресу рсах в части, не покрываемой коммерческим креди том. Составляют основно й объем кредитных операций российских банков. Ссуды посредникам на фондовой бирже, пред оставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуще ст вляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характер ная особенност ь этих ссуд в зарубежной и российской практике — изначальная ориентиро ванность на обслуживание не инвестици онных, а игровых (спекулятивных) о пераций на фондовом рынке. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предостав ляемые как обычными, так и специализированными ипотечными ба нками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распро странение, что в некоторых источниках выделя ются в качестве самостояте льной формы кредита. В отечественных условиях начали получать ограниче нное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью процесс а приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющи х права собственности на основные виды недвижимости (прежде всего — на землю). Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространен ных форм хозяйственного взаимо действия кредитных организа ций. Текущая ставка по межбанковским креди там является важ нейшим фактором, определяющим учетную политику конкре тного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкре тная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка, являющег ося активным участником и прямым координато ром рынка межбанковских кр едитов. 1.3. Правовое регулирование кредитных отношений Законодательство в обла сти кредитных отношений можно подразделить на несколько уровней: · международные доку менты в области банковского дела, ратифицированные РФ (Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью Базельского комитет а по банковскому регулированию «Базельская конвенция») · основополагающие д окументы в области банковской деятельности (ФЗ "О Центральном банке Рос сийской Федерации (Банке России)"; ФЗ «О банках и банковской деятельност и»; Гражданский кодекс РФ) · нормативные акты, ра зъяснительного характера (Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 «О порядке предоставле ния (размещения) кредитными организациями денежных средств и их воз врата (погашения); Письмо ЦБ РФ от 29.05.03 №05-13-5/1941 и т.д.) · нормативные акты, устанавливающие ответственность за правонарушения в области банковск ого кредитования, а также правоприменительные нормы (Уголовный кодекс Р Ф; различные постановления и разъяснения судебных инстанций) · внутренние нормати вные акты банковских учреждений (Инструкция о кредитовании юридически х лиц учреждениями сберегательного банка российской федерации №26-Р от 26.10.1993) Одними из основных источн иков правовых норм, регулирующих кредитные отношения и банковскую деят ельность, является Гражданский Кодекс Российской Федерации. В соответ ствии со ст. 819 "Кредитный договор" Гражданского кодекса Российской Феде рации по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кре дитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в раз мере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возв ратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Так же, исходя из этой статьи можно сд елать вывод, что кредитный договор - это особая, самостоятельная разнови дность отношений займа (к отношениям по кредитному договору применяютс я правила и нормы, действующие в отношении займов) ГК РФ , ст . 819, п .2 . По своей юридической природе он является консенсуальным, то есть вступает в силу с момента достижения сторонами соответствующего согла шения до реальной передачи денег заемщику (тем более что такая передача может производиться периодически, а не однократно). Следовательно, при н аличии такого соглашения заемщик может принудить займодавца к выдаче е му кредита. Последний может, однако, отказаться от выдачи кредита полнос тью или в части при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о невозможности возврата суммы кредита в срок, например при неплатежеспо собности заемщика. С другой стороны, и заемщик не может быть принужден к п олучению кредита (и его возврату с установленными процентами), если иное прямо не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором ГК РФ, ст. 821, п.1, 2 . Таким образом, классический консенсуальный характер э того договора значительно ослаблен и сближен с реальным по своей юридич еской природе договором займа. В роли займодавца по кредитному договору может выступать только банк или иная кредитная организация. Предметом кредитного догов ора могут быть только деньги, но не иное имущество (вещи). Более того, выдач а большинства кредитов осуществляется в безналичной форме, то есть пред метом кредитных отношений становятся права требования, а не деньги (в ви де денежных купюр). Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме под страхом его недействительности (ничтожности), что вовсе необяз ательно для отношений займа ГК РФ , ст . 820 . Закон «О банках и банковской деятельности» устанавливае т список банковских операций, осуществляемых кредитными организациями на территории РФ. Среди прочих, к ним относиться и размещение денежных ср едств, привлеченных у физических и юридических лиц во вклады, от своего и мени и за свой счет. ФЗ «О банках и банковской деятельности» , ст . 5, п .2 Осуществление л юбых банковских операций подлежит лицензированию ЦБ РФ ФЗ «О банках и ба нковской деятельности», ст. 13 . В этой же статье указывает ся, что все банковские операции и услуги (в том числе и кредитование) произ водятся в рублях, а при наличии соответствующей дополнительной лицензи и Банка России - в иностранной валюте. Банковское кредитование в иностра нной валюте, также как и другие операции, регулируется законом «О валютн ом регулировании и контроле». Еще один аспект банковского кредитования, регулируемый данным законом – это процентная ставка за кредит. Согласн о ст. 29: процентная ставка за кредит устанавливается кредитной организац ией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральными з аконами. Кредитные организации не вправе в одностороннем порядке измен ять данные процентные ставки и сроки кредитных договоров, если иное такж е не предусмотрено федеральным законодательством. Базельская Конвенция, в свою очередь, уделяет особое вним ание управлению кредитными рисками. Предоставление кредитов является важнейшей функцией большинства банков. Кредитная деятельность требуе т от банков умения оценивать кредитоспособность своих заемщиков. Эту оценку не всегда удается произвести точно. тем более что кредитоспособ ность заемщика может со временем понижаться по разным причинам. Поэтом у основным риском в банковской сфере является риск неспособности конт рагента исполнить свои договорные обязательства. Этот риск возникает в отношении не только кредитов, но и других балансовых и забалансовых ст атей, таких, как банковская гарантия, акцепт, вложения в ценные бумаги. У б анков возникали серьезные проблемы из-за того, что они не могли вовремя выявить ухудшение качества активов, создать резервы под их списание и в ременно приостановить выплату процентного дохода, если это было возмо жно. Крупные ссуды, выданные одному заемщику или группе связанных заем щиков, часто являются причиной возникающих у банков проблем, состоящи х в концентрации кредитного риска. Большие концентрации риска могут воз никать и при кредитовании предприятий одной отрасли, сектора экономики , одного географического региона или большого количества заемщиков с другими общими характеристиками, которые делают их уязвимыми при возд ействии одних и тех же неблагоприятных факторов (так называемые сделки с большим мультиплицирующим эффектом). Поэтому весьма важным элементом любой системы надзора является незав исимая оценка политики, практики банка и применяемых им процедур, связан ных с кредитованием и размещением инвестиций, а также с текущим управле нием портфелями займов и инвестиционными портфелями. Базельская Ко нвенция , Глава 2, Раздел 1, Принцип 7 Органы банковского надзора должны убедиться в том, что по дход к кредитованию и инвестированию в конкретном банке объективен и рационален. Наличие разумной методологии кредитования, оформленной в п исьменной форме, процедур получения административного согласия на пр едоставление кредита, соответствующей кредитной документации – все э то неотъемлемые элементы управления кредитными операциями банка. Для надзорного органа также важно убедиться в том, что решения банка о п редоставлении кредитов принимаются при отсутствии конфликта интересо в и давления со стороны третьих лиц. У банков должна быть хорошо отлаж енная система мониторинга текущих кредитных отношений, включая монит оринг финансового положения заемщиков. Ключевым элементом любой управ ленческой информационной системы должна быть база данных, содержащая необходимые сведения о состоянии кредитного портфеля банка, включая ин формацию о внутреннем рейтинге и системе классификации кредитов. Если предыдущие источники права, рассмотренные в данной работе, устанавливают лишь общие принципы кредитования, то Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организация ми денежных средств и их возврата (погашения) можно считать ключевым док ументом в этой области. В частности, данный документ регулирует следующи е вопросы банковского кредитования: · порядок предостав ления (размещения) денежных средств клиентам банка; · возврат клиентом-з аемщиком предоставленных ему средств и уплата процентом по ним; · бухгалтерский уче т операций по кредитованию. Уголовный Кодекс устанавливает конкретные виды правонаруше ний в области кредита и банковской деятельности и ответственность за их совершение. Один из видов правонарушений - получение индивидуальным предп ринимателем или руководителем организации кредита либо льготных услов ий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведом о ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, - наказывается лишь в том случае, если этим деянием причинен крупный ущерб. Закон при этом не да ет определения крупного ущерба, представляя этот вопрос на усмотрение с уда. Наказанием же служит штраф в размере от двухсот до пятисот минималь ных размеров оплаты труда или в размере дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев; либо лишение свободы на срок от двух до пяти лет. Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплат ы ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судеб ного акта, - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимал ьных размеров оплаты труда или в размере дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев; либо лишением свободы на срок до двух лет. Нужно отметить, что законодательная база банковского кредито вания нуждается в значительном расширении и систематизации. В Государс твенной Думе уже в течение ряда лет находятся законопроекты о банкротст ве, залоге, лизинге, страховании и многие другие. С целью созда ния в стран е благоприятного инвестиционного климата не обходимы законы, стимулир ующие приток капиталов (в том числе из банковской сферы) для финансирова ния приоритет ных отраслей и предприятий, гарантирующие от экспроприа ции и национализации и др. В то же время, как было отмечено в послании Президента РФ Федеральн ому собранию, уже принятые и действующие законы еще далеки от совершенст ва. Они изобилуют отсылочными нормами, что создает обширное поле для под закон ного нормотворчества. Законы фактически перестают быть актами пр ямого действия. Значительное место занимает вне сение не всегда необход имых изменении и дополнений в дей ствующее законодательство. По мнению Президента РФ, наведен ие порядка в законо творчестве должно быть подкреплено жесткой дисципл иной ведомственного нормотворчества. Однако на деле еще сильна инерция прошлого — издание лишних нормативных ведом ственных актов, которые ли бо повторяют нормы законов, ука зов Президента и постановлений Правител ьства, либо проти воречат им, извращают их суть. Не искоренена практика, к ог да ведомственными актами вводятся дополнительные обязан ности граж дан, и таким образом появляется основа для ве домственного произвола. Не обходимо, чтобы все инструктив ные документы были доступны для исполнит елей, и отвечать за это должны сами ведомства. 1.4. Роль банковского кредита в современных условиях Роль банковского кред ита в развитии рыночной экономики многообразна. Во-первых, кредит в условиях пер ехода к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, то е сть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает т рансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между к редиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и до ходы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудны й капитал, который передается за плату во временное пользование. Во-вторых, капитал физический, в виде средств произво дства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осущест вляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рын очной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм пере лива капитала из одних сфер в другие. В-третьих, кредит способен оказывать активное возде йствие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скоро сть обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, мо жно обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоре нного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задач а развития безналичных расчетов юридических лиц чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды для всех участников экономических отношений и д ля экономики страны в целом. В-четвертых, кредит может сыграть заметную роль в осу ществлении программы приватизации государственных и муниципальных пр едприятий на основе их акционирования. Условием размещения акций на рын ке является накопление значительных денежных капиталов и их сосредото чение в кредитной системе. Кроме того, кредитная система в лице банков пр инимает активное участие в самом выпуске и размещении акций. В-пятых, без кредитной поддержки практически невозм ожно быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предпр иятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деят ельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространств е. Таким образом, мы выясн или, что коммерческие банки являются посредниками на рынке капиталов. Он и привлекают временно свободные денежные средства одних лиц и предоста вляют их другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах. ГЛАВА 2. Тенденции развития на рынке банко вского кредита. Практические основы кредита 2.1. Тенденции развития рынка банковского кредитования в России В целом можно отметить опережающее развитие финансово-банков ского сектора по сравнению с реальным. Избыток финансовых ресурсов у бан ков в сочетании с нехваткой инвестиционных инструментов с приемлемыми уровнями доходности и риска может сыграть злую шутку с банками, интенсив но увеличивающими свой кредитный портфель за счет привлечения «сомнит ельных» заемщиков. Следует отметить заметный рост объемов выданных бан ковских кредитов и снижение уровня процентных ставок, которое во многом обусловливается макроэкономическими факторами развития России. См . Приложение Кредитование - один из самых главных инвестиционны х инструментов для коммерческих банков. Он наиболее распространен и сре ди экономических субъектов, испытывающих потребность в привлечении до полнительных ресурсов, так как наиболее типичный ее размер в России не д отягивает до оптимального уровня облигационных программ (по оценкам ра зличных экспертов, сегодня в России минимальный размер облигационного займа составляет 200-400 млн. долл.). Векселя не распространены среди предприя тий реального сектора из-за низкой оценки их ликвидности инвесторами и и спользуются в основном самими банками для привлечения «дешевых» денег, которые впоследствии направляются, в числе прочего, на кредитование пре дприятий по более высоким ставкам. Таким образом, банковские кредиты - о птимальный вариант привлечения заемных средств для малого и среднего б изнеса, а также запускаемых «с нуля» проектов, так называемых greenfields (от англ . green - «зеленый» и field - «поле». Дословно - «чистое поле», т. е. проект, в который ещ е не осуществлялось никаких вложений) Экономическая энциклопедия на сайте www . mega . km . ru . Пр актика работы показывает, что наиболее типичный размер кредита в средне м составляет 3-5 млн. долл.; заемщиком по таким кредитам может выступать, к пр имеру, торговая компания с годовым оборотом на уровне 15-20 млн долл. или пром ышленное предприятие с годовым оборотом - 5-7 млн долл. См. Таблицу №1 Таблица 1. Зависимость потенциала привлечения кредитных ресурсов от операционной маржи промышленных и торговых компаний № Показатели Единица измерения Формула Промышленное предприятие Торговая компания 1 Выручка Д олл. США 5 млн 15 млн 2 Операционная маржа % 15% 5% 3 Операционная прибыль Долл. США 3 = 1 x 2 750 тыс. 750 тыс. 4 Сумма кредита Дол л. США 4 м лн 4 млн 5 Ставка по кредиту % 12% 12% 6 Сумма процентов Д олл. США 6 = 4 x 5 480 тыс. 480 тыс. 7 Прибыль до налога на прибыль Долл. США 7 = 3 - 6 270 тыс. 270 тыс. 8 Коэффициент покрытия - 8 = 3 / 6 1,56 1,56 Примечание: Для достижения одно го и того же значения коэффициента покрытия при заданной сумме кредита т орговая компания, имеющая операционную маржу в три раза меньшую, чем про мышленное предприятие, должна иметь и втрое большую выручку. В российской деловой прессе активно обсуждается про блема отсутствия у предприятий доступа к кредитным ресурсам, в то время как компании, ведущие бизнес на развитых рынках, имеют возможности привл ечения долгового финансирования в необходимом объеме и под разумные пр оцентные ставки. Следует отметить, что за последние два-три года ситуа ция претерпела некоторые изменения: доля заемных средств в капитале рос сийских компаний начала приобретать существенное значение. Аналитики провели исследование, посвященное сравни тельному анализу доли долга в инвестированном капитале компаний (Debt to Capital ratio) в России и других регионах мира на примере телекоммуникационной отрасли. В сравнении с другими компаниями развивающихся рынков, а также компаниями США, российские предприятия пока еще имеют низкое значение Debt to Capital. В то же время в европейских компаниях преобладают более скромные з начения данного показателя. Также следует обратить внимание на то, что н емногие из крупнейших компаний (в основном нефтегазового сектора) харак теризуются операционной и финансовой эффективностью, достаточной для привлечения инвестиций, и имеют доступ на западный рынок кредитного кап итала, предлагающий более выгодные условия (к примеру, более низкие проц ентные ставки по сравнению с теми, которые могут предложить российские б анки). Поэтому, если речь идет о заемных средствах не на текущее финансиро вание операционной деятельности, а на реализацию достаточно капиталое мких программ, то выбор крупнейших предприятий в пользу западных банков очевиден. ЛУКОЙЛ, Роснефть, Газпром и другие крупные компании в последни е годы пользовались синдицированными кредитами ведущих мировых банкир ских домов на суммы от 70 млн до 500 млн долл. и более. В целом же, учитывая то, что объектом анализа являлись достаточно крупные российские компании динамично развивающейся отрас ли, можно предположить, что данное соотношение в компаниях, меньших по ра змеру и оперирующих в менее привлекательных отраслях, будет ниже. Однако, проблема заключается не в том, что банки не об ладают достаточными ресурсами, чтобы кредитовать предприятия реальног о сектора, а в том, что финансовое состояние большого числа российских ко мпаний не позволяет им привлекать заемные средства. Получается своего р ода замкнутый круг: предприятия не могут привлечь необходимых ресурсов для осуществления инвестиций и улучшения своего финансового состояния именно потому, что находятся в неудовлетворительном финансовом состоя нии. В такой ситуации банки стремятся кредитовать только наиболее персп ективные и доходные бизнес-направления; при этом кредиты должны быть обе спечены залогом. В деловом обороте как инвестиционных, так и кредитны х банков существует понятие «инвестиционная мода». Так, по наблюдениям э кспертов, среди столичных банков в последнее время особенно популярно к редитование строительства жилой недвижимости - коттеджных поселков. Пр ичиной тому служит достаточно высокая доходность инвестиций в данном с егменте: рост цен на московскую недвижимость заставляет проводить анал огию с периодом галопирующей инфляции в 90-х гг. 2.2.Современные направления испол ьзования кредитных ресурсов При получении кредита предприятия могут преследовать ниже пе речисленные цели: Финансирование оборотного кап итала - текущих потребностей предприятия (к примеру, удовлетворение потр ебности в определенном уровне запасов сырья или ассортимента товаров). К редиты на пополнение оборотных средств имеют краткосрочный характер. К ак правило, их получение занимает меньше времени. Кроме того, в большинст ве случаев банки не требуют залогового обеспечения в виде основных сред ств предприятий по таким кредитам. Зачастую обеспечением служит будуща я выручка предприятия. Это экономит время, которое тратится на процедуру оценки при залоге более сложных активов. Оценка, как правило, не требуетс я и тогда, когда обеспечением служит ликвидный товар, имеющий высокую об орачиваемость, цена которого хорошо известна на рынке (например, топливо , автомобили и т. п.). В таких случаях банки самостоятельно формируют мнени е о его стоимости. Однако здесь существует серьезная проблема: банкам оч ень сложно контролировать постоянную сохранность складских запасов в количестве, необходимом для обеспечения кредита, а у предприятий по разн ым причинам может возникнуть потребность сократить их и запустить в обо рот. Поэтому кредит такого рода легче получить компаниям с хорошей делов ой репутацией и устойчивым финансовым состоянием. Программы по кредитному финансированию оборотного капитала существуют практически в каждом банке. Специализируются на да нном виде кредитования Московский Кредитный Банк, Инвестиционно-торго вый Банк и др. Финансирование капитальных вложений (к примеру, при влечение инвестиций для приобретения производственной линии, строител ьства дополнительного цеха) - более сложная процедура, хотя бы потому, что речь в данном случае идет, как правило, о больших объемах средств и более д лительных сроках кредитования. Предоставление залогового обеспечения в банк по таким кредитам является обязательным требованием независимо от величины компании, ее репутации, финансовых показателей и т. д. В качестве отдельного направления можно выделить ис пользование банковских кредитов для финансирования проектов, запускае мых «с нуля» (новое строительство, так называемые greenfield-проекты). При достат очной экономической обоснованности банки готовы финансировать до 70-80% ст оимости таких проектов и даже участвовать в капитале компаний, их реализ ующих. Рефинансирование ранее привлеченных заемных средс тв - получение нового кредита на более выгодных условиях и погашение с ег о помощью долга, возникшего в результате займа на менее выгодных условия х. Операции по рефинансированию в России, с одной стороны, имеют объектив ную основу в виде достаточно динамичного снижения процентных ставок по кредитам, а с другой, сдерживаются слишком короткими сроками, снижающими гибкость и эффективность рефинансирования. Финансирование M&A-сделок ( от англ. Mergers & Acquisitions - « слияния и поглощения »). Сделки по поглощению компаний с привлечением заемных средств - в высшей степени рискованные операции. Ба нки, выдающие кредиты в данных целях, стремятся компенсировать свои риск и за счет высоких требований к залоговому обеспечению и более высоких пр оцентных ставок. 2.3.Основные этапы получения креди та Для удобства можно разделить процесс получения кредита на нес колько этапов. Я приведу наиболее верный, по моему мнению, порядок действ ий. На практике можно столкнуться с совершенно иной последовательность ю, порой лишенной всякой логики. Первый этап - определение самим заемщиком потребности в кредитных ресурсах и ее параметров, а также экон омическое обоснование их использования. Денежные ресурсы можно привлекать единовременно и п ериодически - на определенных этапах развития финансируемого проекта. К примеру, в строительстве получение кредитных средств может быть связан о со сроками оплаты услуг различных подрядчиков. В таком случае потребно сть в получении единовременного кредита во всем объеме отпадает. Разбив ать кредит на отдельные транши следует для того, чтобы не платить банку з а привлеченные денежные средства в период, когда предприятие фактическ и ими не пользовалось. Обратная ситуация приведет к снижению доходности собственного капитала компании. Особенно актуальна проблема неспособности большог о числа заемщиков представить качественный бизнес-план и технико-эконо мическое обоснование (ТЭО). С одной стороны, это обусловлено ошибочными п редставлениями о степени важности этих документов при принятии решени я банком, с другой - элементарным отсутствием специалистов, способных их подготовить. Частые следствия - повышение стоимости кредита (процентной ставки) либо даже отказ банка в предоставлении заемных средств. Кроме неправильного определения временного характ ера потребности в кредитных ресурсах и ошибок в бизнес-планировании, к н аиболее частым ошибкам предприятий на данном этапе следует отнести выб ор предмета залогового обеспечения исходя из собственных представлени й о величине его стоимости. Особенно это касается активов, не являющихся стандартными товарами, цена которых в принципе известна всем участника м рынка (в первую очередь - акций и долей, не котирующихся на биржах компан ий). Более того чрезмерно глубокий анализ проблемы залога на данном этап е преждевременен. Пока от предприятия требуется прежде всего грамотно о ценить свои потребности в дополнительном капитале и разработать эконо мическое обоснование его использования. Второй этап - начало предварительных консультаций с банками. Рекомендуется, чтобы изначально они носили трехсторонний хара ктер - с привлечением специализированной оценочной компании. Зачастую и заемщики, и банки, концентрируюсь на более существенных, по их мнению, воп росах, уделяют недостаточно внимания выбору типа и размера залогового о беспечения. Даже непродолжительная бесплатная консультация относител ьно предмета залога позволит исключить явные промахи компаний. Так, напр имер, рыночная стоимость производственной недвижимости в регионах дос таточно низка, а вот стоимость оборудования, которое может быть транспор тировано в любое другое место, будет практически одинакова вне зависимо сти от его текущего местоположения. При выборе предмета залога следует т акже учитывать наличие или отсутствие всех необходимых документов, под тверждающих права предприятия на те или иные объекты. Наиболее часто на практике возникает проблема отсутствия свидетельств о государственно й регистрации прав на недвижимое имущество, без которых ни один банк не п римет его в залог. В то же время требования банков к перечню правоустанав ливающих документов различны: от минимального пакета до выходящего за п ределы разумного. На данном этапе компаниям предстоит сделать выбор в пользу того или иного банка и определить наиболее существенные условия кредитного соглашения. При этом консультации с профессиональными оцен щиками предшествуют заключению договора на оценку и помогут избежать п ринятия неправильных решений относительно типа и размера залогового о беспечения. Недостаточный объем залогового обеспечения - наибол ее типичная и в принципе самая большая проблема, с которой сталкиваются предприятия в процессе привлечения кредита. Решаться она может по-разно му, но чаще всего путем увеличения числа активов, передаваемых в залог. Кр итические ситуации, когда сделка срывается, возникают достаточно редко. Но даже одного такого случая достаточно, чтобы позиция предприятия силь но пошатнулась: одна из крупнейших российских компаний транспортной от расли в начале процесса привлечения заемных средств уже достигла предв арительных договоренностей с банком о выдаче кредита. Было согласовано залоговое обеспечение, и дело, казалось, стояло за малым, - оценить его. Был а произведена независимая оценка рыночной стоимости закладываемого им ущества, и она оказалась даже ниже его балансовой стоимости. Поскольку выдаваемый банком кредит планировалось и нвестировать в расширение объемов транспортировки грузов, предприятие поспешило заключить определенные контракты, которые сулили большие вы годы. Так как из-за отсутствия финансирования мощности нарастить не удал ось, выполнить свои договоренности компания не сумела, в связи с чем поте ряла значительную долю рынка (которая отошла к конкурентам) и подорвала доверие своих партнеров. В целях недопущения таких ситуаций рекомендуется па раллельно осуществлять оценку стоимости предмета залога и проводить к онсультации с банком относительно основных параметров кредита. На третьем этапе, когда выбран банк-партнер и согласо ваны примерные условия кредита, предприятие направляет в банк всю необх одимую документацию: правоустанавливающие документы, бухгалтерскую от четность, ТЭО, бизнес-планы и т. п. Состав запрашиваемых банком документов зависит от конкретных параметров кредита и жесткости требований банка. Для того чтобы ускорить процесс получения кредита рекомендуется однов ременно начинать работу и с оценочной компанией. Своевременное выполне ние оценки позволит избежать ситуаций, когда с банком согласованы все ус ловия кредитного соглашения, а оценка, произведенная перед самым его под писанием, показала, что выбранного предмета залога недостаточно для обе спечения кредита. На продолжительность данного этапа значительно вли яет наличие или отсутствие всего объема необходимых документов. Поэтом у при выборе предмета залога необходимо учитывать данное обстоятельст во. Банкиры часто отмечают низкое качество предоставля емых бизнес-планов и технико-экономических обоснований проектов, поэто му серьезный подход к их подготовке может существенно упростить процед уру получения кредита. Не стоит забывать и о важности человеческого факт ора при работе с сотрудниками банка: даже внешнее впечатление, которое п роизводит заемщик (особенно если предприятие малоизвестно), может сыгра ть определенную роль при принятии итогового решения кредитным комитет ом. Четвертый этап. После сбора всей необходимой информ ации и передачи ее в консультирующую оценочную компанию и банк начинает ся процедура оценки - определение ликвидационной, рыночной стоимости; ба нком проводится анализ предоставленной документации. Не все оценочные компании учитывают специфику оценки в целях залога. Следует понимать, чт о банк прежде всего должен иметь представление о ликвидационной стоимо сти залогового обеспечения - о потенциальной цене продажи данного объек та в случае невыполнения заемщиком принятых на себя обязательств по кре дитному соглашению. Однако необходимо отметить, что не стоит воспринима ть результаты оценки как истину в последней инстанции. Ваш внимательный анализ отчета об оценке и аргументированная позиция по отдельным вопро сам могут помочь консультантам выявить факторы, способные оказать суще ственное влияние на итоговую величину стоимости. Альтернативный вариант. Вместо того чтобы самостоят ельно организовывать привлечение кредитного финансирования, предприя тие может прибегнуть к услугам профессионального посредника - компании, специализирующейся в области инвестиционного консалтинга. По словам г енерального директора инвестиционной консалтинговой компании Bankstone Capital Ал ександра Бондарева, этот путь обычно выбирают компании, заинтересованн ые в привлечении долгового финансирования прежде всего для своих инвес тиционных проектов (реже - для финансирования текущей деятельности). Перекладывая задачу по привлечению финансирования на профессионального консультанта, предприятие может резко сократить время на получение кредита (от 12 до 3 мес.) за счет устойчивых партнерских от ношений консультантов с банками и понимания требований кредиторов к ко мпаниям-заемщикам, а также подготовить документы, изначально соответст вующие требованиям кредиторов. При обращении к профессионалам возможн ость добиться оптимальных для клиента условий финансирования сильно в озрастает. Исходя из практики Bankstone Capital, снижение процентной ставки в ряде сл учаев составляет более 2% годовых. В любом случае предприятие следует готовить к получ ению кредита. От этого зависит степень взаимной выгоды всех участвующих сторон. От последовательности предпринимаемых действий зависит их эфф ективность. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В работе рассмотрены о сновные теоретические и правовые аспекты банковского кредита. Исходя и з задач поставленных в начале работы, было дано определение понятия банк овский кредит. Приведена одна из возможных классификаций видов банковс кого кредита в РФ, а также определена роль банковского кредита: хотя совр еменные банки уже давно стали многопрофильными финансовыми учреждения ми и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разноо бразных операций, важнейшей из них остается кредитование. Его роль много гранна: · банковский креди т – это форма движения ссудного капитала; · это механизм «пер елива» капитала; · банковский креди т оказывает серьезное влияние на объем и структуру денежной массы в стра не; · и самая главная ос обенность – невозможность развития малого, среднего, а зачастую и крупн ого бизнеса в стране без кредитных резервов. При рассмотрении законо дательства была представлена уровневая система и дано описание наибол ее важных, на мой взгляд, источников права, регулирующих отношения в обла сти банковского кредита. В то же время, хочется отметить плохую системат изацию нормативных документов, и как одну из необходимых мер – создание так называемого банковского кодекса, который включал бы в себя все осно вные вопросы, касающиеся банковских операций (в том числе и кредитования ). Однако, эта проблема носит, скорее, общий характер, и отражает состояние дел в законотворчестве. Также, на мой взгляд, не лишни м было бы создание единого реестра кредитных историй заемщиков, который бы облегчил работу банков по оценке кредитоспособности и дал бы больше ш ансов на получение кредита добросовестным заемщикам. Так как за частую, на сегодняшний день данная оценка носит субъективный характер (в лучшем случае – это коллегиальное мнение кредитных комитетов, в худшем – сог ласие или несогласие одного человека) Во второй главе данной р аботы были представлены количественные данные о рынке банковского кре дитования. Можно отметить, что в последние годы, объемы данного вида кред итования росли, а процентные ставки снижались, что на мой взгляд, связано с благоприятной макроэкономической ситуацией в стране. Также были подр обно рассмотрены основные современные направления использования кред итных ресурсов. В заключении работы был дан приблизительный план действ ий (поэтапные инструкции) по получению банковского кредита, основанный н а опыте зарубежных и российских экспертов. Именно эти разработанные инс трукции и можно считать основным результатом моей работы. Список литературы Список нормативных, правоприме нительных актов, использованных при написании курсовой работы: 1. Конституция Ро ссийской федерации 2. «Гражданский К одекс Российской Федерации» (Часть вторая) (редакция от 01.01.02). 3. Федеральный закон “О бан ках и банковской деятельности” №395 – 1 от 02.12.1990 (в редакции от 29.07.2004). 4. Базовые принципы эффективног о надзора за банковской деятельностью Базельского комитета по банковс кому регулированию «Базельская конвенция» 5. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 «О поряд ке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных с редств и их возврата (погашения)» 6. Инструкция ЦБ РФ “О порядке ф ормирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” № 62-а от 30 июня 1997г. 7. Письмо ЦБ РФ от 29.05.03 №05-13-5/1941 8. Инструкция о кредитовани и юридических лиц учреждениями сберегательного банка российской ф едерации №26-Р от 26.10.1993 9. О банках и банковской деятел ьности. Сборник нормативных актов, часть 2. М., 2000 г. Учебные издания: 1. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина «Фи нансы, денежное обращение и кредиты» - М., 2002г. 2. Казигмагомедов А.А. “Услуги коммерческих банков насел ению”. СПб., 2001г. 3. Ершева Т.А. “Принципы кредитова ния и их взаимосвязь с сущностью кредита”. М., 2002г. 4. «Банковское дело»/учебник под ред. д.э.н. В.И. Колесник ова, д.э.н. Л.П. Кроливецкой, - М: Финансы и статистика, 2000г. 5. А.И. Ольшаный «Банковское кредитование» М., 1997 6. Е.Ф. Борисов «Экономическ ая теория» М., 1999 7. Долан Э.Дж. “Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика”. СПб., 1994г Интернет сайты и издани я: 1. Сайт Центрального банка РФ в сети Интернет: www . cbr . ru 2. http://www.finansy.ru/ 3. http://www. rbc .ru/ 4. Экономическая энциклопедия на сайте www . mega . km . ru Приложение Динамика процентных ставок и объема выданных кредито в в 2000-2004 гг. Источник: Банк России Примечания: * Средневзвешенная ставка по рублевым кредитам юридичес ким лицам в кредитных организациях (включая Сбербанк России), сроком до о дного года. ** Средние по России ставки по краткосрочным кредитам, пре доставленным кредитными организациями, в долл. США *** Объем кредитов, предоставле нных предприятиям и организациям, - задолженность, включая просроченную , нефинансовых и финансовых (кроме кредитных организаций) предприятий и организаций-резидентов перед кредитными организациями по всем кредита м в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных метал лах.

1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
- Рабинович, ты не забыл, что должен мне двести гривен?
- Я помню, в понедельник, с самого утра...
- Понедельник?! Я знаю твой понедельник! На прошлой неделе ты сказал, что не сможешь отдать, в прошлом месяце ты сказал, что...
- И что? Я таки хоть раз не сдержал своё слово?
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru