Курсовая: Договор банковского счета - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Договор банковского счета

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 778 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

Введение Моя работа написана по актуальной в условиях современной Р оссии теме . Договор банковского сче та становиться всё более популярным , в свя зи с развитием в нашей стране рыночных отношений , для этого необходима стабильная банковская система , действующая по простым и понятным правилам . Договор банковского счета явл я ется на мой взгляд важны м элементом в системе отношений в сфере предпринимательства , ибо в основном клиентам и банков являются именно юридические лица , осуществляющие расчеты помощью безналичных де нег . Детальная законодательная разработанность да нного во п роса помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их клиентов , а также государства . Одна ко пока многие аспекты договора банковского счета регулируются подзаконными актами , а то и вообще не регулируется . Чтобы поня ть почему так происходит необходимо обратиться к истории вопроса. На начальном этапе строительства советско й системы права , договор банковского счета вообще не признавался в качестве самостоят ельного . Его рассматривали в качестве разнови дности договора поклажи или его старались оп ределить через известные гражданскому кодексу классические договора займа и хран ения. В дальнейшем договор банковского счета относили к договорам смешанного типа , имеющ его элементы займа и поручения без хранен ия . Но также некоторые юристы стали рассма трива ть его в качестве самостоятельного договора . Эта тенденция нашла свое отраже ние в законодательстве . Так в Основах гра жданского законодательства СССР договору банковс кого счета была посвящена только одна ста тья , а до этого в Гражданском кодексе РСФСР его вообще не упоминалось. Только с принятием Гражданского кодекса РФ договор банковского счета окончательно приобрел самостоятельность и был детально расписан. Именно с длительным не признанием зна чительной роля договора банковского счета в качестве самосто ятельного и связанно , как мне кажется плохая теоретическая и законодательная разработка данного вопроса . Про тиворечия встречаются не только между различн ыми законами но и внутри Гражданского код екса . Такое положения вещей недопустимо , ибо это приводит к р а зличным , порой полярным , трактовкам законодательства субъектами гражданско-правовых отношений . Дело нередко з аканчивается в суде . Что приводит торможению товарооборота и неоправданным убыткам. В своей работе я не ставил цель разобраться во всех спорных во просах . Она носит скорее более прикладной характер . Я постарался показать , то как применяетс я законодательство на практике . Однако и о бщетеоретические вопросы я не обошел . По в опросам вызывающим наибольшее количество споров я привел мнения нескольких авт о ров , придерживающихся различных точек зре ния . Договор банковского счета. По договор у банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет , открытый клиенту (владельцу счета ), денежные средства , выполнять распоряжения клиента о пер еч ислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по сче ту. Банк может использовать им еющиеся на счете денежные средства , гарантиру я право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Договор банковского счета приня то относить к консенсуальным договорам . Он счи тается заключенным с момента достиже ния согл ашения сторонами по его существенным условиям . В связи с этим в литературе справедл иво указывается , что “он за ключается не в момент зачисления средств на счет”. Д оговор банковского счета является двусторонним , то есть права и обязанности возникают у каждой из сторон . Данное по ложение не вызывало и не вызывает в юридической литературе каких-либо споров. В связи с характеристикой договора ба нковского счета необ ходи мо обратить особ ое внимание на три его аспекта , которые в литературе вызывают неоднозначную и даже противоположную трактовку. Речь идет об отнесении указанного дог овора к возмездным и публичным договорам , а также договорам присоединения. Одни авторы считаю т , что “в ГК предполагается возмездность договора банковског о счета , если иное не установлено соглаше нием сторон” , при этом делается ссылка на статью 852 ГК , где устанавливаются правила о процентах за пользование банком денежными средствами , находящимися на счете . Д ругие - более категоричны и утверждают , что “взаимоотношения банка и кли ента строятся на возмездной основе” . Сущность договора банк овского счета заключается в том , что кажда я из сторон приобретает определенные имуществ енные блага . Главными из них являю тся для клиен та - возможность получения соотве тствующих услуг банка , а для банка – возможность использовать денежные средства клиен та. В соответствии с пунктом 1 статьи 423 ГК договор , по кото рому сторона должна полу чить плату или иное встречное пред ставл ение за исполнение своих обязанностей , являет ся возмезд ным . При этом в пункте 3 этой же статьи указывается , что дого вор предпол агается возмездным , если из закона , иных п равовых актов , содержания или существа догово ра не вытекает иное . Дру гим и сло вами , здесь устанавливается презумпция возмезднос ти договоров. В отношении получения платы в качеств е встречного пред ставления вопросов как будт о не возникает. Что же необходимо понимать под “иным встречным пред ставлением” ? Это не что ин ое , как люб ое имущественное благо , то есть какой-либо объект гражданского права , находящийся в обороте Статья 128 ГК . Иная позиция сводится к тому , что договор банковского счета может быть как возмездным , так и безвозмездным. Мнения по поводу того является ли д оговор банковского счета публичным также разделились . Одни авторы - категоричны и прямо указывают , что “договор банковского счета— публичный договор”. Р.А.Суханов считает этот договор “по сути публичным” Суханов Е.А . банковский счет // Гражданский кодек с РФ Часть вторая : Текст , комментарии , алфавитно-предметный указатель , так как банк , в принципе , не вправе отказать клиенту в открытии счета . Но он является таковым только на практике из-за действий банка . Д ля обоснования этого утверждения необходимо обратиться к анализу статьи 426 ГК . К публичным договорам относятся те , которые к оммерческая организация обязана заключить с к аждым , кто к ней обратится , по которым она не вправе оказывать пред почтение одному лицу перед другим в отношении заключения дого в ора ; цена товаров , работ , а в нашем случае - услуг , а также иные условия договора устанавливаются одинаковыми для всех потребителей . Из статьи 846 ГК сл едует , что банк действительно обязан заключит ь договор банковского счета с каждым обра тив шимся к нему к лиентом на объ явленных условиях и не вправе оказывать п редпочтение одному лицу перед другими . Однако эта обязанность ограничена упомянутыми в законе объявленными условиями. Обычно банки указывают в этих условиях как размер проценте и уп лачиваемых им на ост аток по счету , так и размер процентов , уплачиваемых клиент ом за оказываемые ему услуги (которые , как правило , не взимаются ). Здесь и проявляетс я тот фактор , что договор банковского счет а “по сути является пуб личным” . Однако из анализа ГК , не следует , что та кие проценты обязательно должны содержаться в объяв ляемых банком условиях открытия счетов . Ничто , не препятствует сторонам отойти о т указанных условий и согласовать иные ус ловия договора . Еще более важным является то обстоятельство , что банк может и не указывать в названных условиях по ложения о размере уплачиваемых процентов и других условиях договора банковского счета , и тогда в отношении этих обстоятельств возможно достижение совершенно различных догов оренностей . Клиент может сам предложить банку свои по ложения договора по тем или иным вопросам , “выговорив” для себя более льготные условия , чем предложено банк ом . Кроме того , банк не вправе отказать в открытии счета , совершение операций по которому предусмотрено законом , учредительными документами банка и выданным ему разреш ением (лицензией ) независимо от того , объявлены ли банком условия таких счетов . Здесь и открывается юридическое препятствие для отнесения договора банковского счета к публич ным договорам. Завершая рассм отрение вопроса о публичности до говора бан ковского счета . Необходимо не упускать из виду следующее , как мне кажется , вполне очевидное обстоятельство . По закону клиент может в рамках банковского счета договорит ься с банком об оказании ему различных услуг , например , оплачивать требовани я третьих лиц по списанию денежных с редств с расчетного счета пункт 2 статьи 847 ГК , установить иную очередность списания денежных средств по сравнению с установленной в законе при достаточности с редств на счете пункт 1 статьи 855 ГК совер шать иные о перации статья 848 ГК и др . В св язи с этим возни кает вопрос : оправданно л и требовать от банка установления одинаковой для всех цены оказываемых им услуг п ри том , что объем , сложность и затраты банка по этим услугам могут быть совершен но различны для ра зных клиентов ? Мне представляется , что нет , ответ на данный вопрос можно считать еще одним доводом в пользу тезиса о том , что договор банковского счета не является публичным , так как цена оказываемых услуг в публичном договоре должна быть одинако вой для в сех. Предмет договора банковского счета В современной отечественной науке гражданского права нет единой позиции в отношении предмета дого вора банковского счета . Так , одни ученые у казывают , что предмет договора - денеж ные сред ства клиента , находящиеся на его банковс ком счете , с которыми осуществляются операции , обусловленные догово ром” Комментарий к част и второй гражданского кодекса РФ М 1996 . Другие по-иному подходят к этому вопро су : “предметом до говора банковского счета явл яются открытие банком лиц евого счета клиента , осуществление расчетно-кассового обслуживания , включая проведение банком операций по сч ету клиента и оказа ние иных услуг , связан ных с этими операциями”. Представляется , что при выборе из этих двух позиций пред почтение следует отдать последней. Предметом договора в широком смысле я вляется имущест венное благо , получаемое клиентом и выражающееся в услугах , оказываемых бан ком . Иногда говорят , что банк обязан “вест и счет клиента” . В этом смысле имущественн ое благо в виде без наличных дене жных средств , в силу своей природы , “принадле ж ит” как банку , так и клиенту . Ибо банк может пользоваться ими , а клиент - распоря жаться . При этом банк , пользуясь соот ветствующ ими денежными средствами , де-юре не ограничива ет право клиента распоряжаться ими, так как последний в любой момент (независимо от того , использует банк данные средства или нет ) вправе дать соответствующее расп оряжение банку , а тот должен исполнить его и не вправе сослаться на то , что он имеет право пользоваться данными средствам и. Указ ание на то , что предметом являются денежные средства , находящиеся на сч ете , достаточно спорно . Во-первых , банк совершае т операции и с наличными деньга ми , которы е не находятся на банковском счете , а также операции с уже (или еще ) не наход ящимися на счете к лиента денежными средствами . По договору банковского счета банк оказывает и иные услуги , напрямую не связанные с денежными средствами , например получение для клиента акцепта по векселю , выдача справки о наличии (отсутствии ) ден ежных средств на счете . Во-в т орых , даже при отсутствии денежных средств на счете договор сохраняет свое действие . Пр и этом , если встать на кри тикуемую позици ю , можно оказаться в некотором затруднении ; ибо получится , что договор банковского счет а беспредметен , так как денежных средст в на счете нет и может не появиться вовсе . Кроме того , операции по счету с денежными средствами подпа дают отч асти под предмет других договоров - например , банков ского вклада , кредитного договора . В-трет ьих , договором банковского счета обнимаются и право о тношения , которые вообще н е связаны с денежными средствами и касают ся некоторых элементов , включаемых в объем понятия банковской тайны. Субъекты договора банковского счета Природа догов ора банковского счета , его предмет предопреде ляют и его субъектный сос тав . Достаточ но очевидно , что одно из сторон этого договора является банк или другая кре дитная организация , а другой стороной - лю бое юр идическое или физическое лицо . Однако банки и иные кредитные организации обладают разл ичными правами , их правовой ст а тус определен в законе о банках. Основным родо вым понятием , используемым в тексте Закона о банках , является понятие кредитной организации . Ее от личительными признаками являются : а ) статус юридического лица , т. е . организации , имеющей в собственности обосо бленное имущество и отвечающей по сво им обязательством этим имуществом , могущей от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности , быть истцом и ответчи ком в суде ; б ) обладание специальным разрешени ем - лицензией на право совершения бан ковских операций , выданной Банком России. Кредитные организации входят в число коммерческих , т.е . таких , основной целью деят ельности которых является получение прибыли . В п . 2 ст . 50 части первой ГК РФ предусмотрены о рганизационно-правовые формы , в которых мо гут создаваться коммерческие организации . Банковс кое же законодательство содержит более узкий перечень организационно-правовых форм кредитных организаций . Статья 1 Закона о банках гласит , что кредитные организации могут быть образов аны только в форме хозяйственных обществ . Гражданское законодательство относит к данной группе : общ ества с ограниченной ответственностью , общества с дополнительной ответственностью , открытые акц ионерные общества и закрытые акционерные общ ества . Таким образом , кредитные организаци и не могут создаваться в форме товарищест в , производственных кооперативов и государственны х и муниципальных предприятий. Для хозяйственных обществ характерно то , что их участникам предоставлены по отнош ению к общес тву обязательственные права , а следовательно , хозяйственное общество имее т имущество на праве собственности. Наиболее распространенным видом кредитной организации является банк . Помимо черт , хара ктерных для всех кредитных организаций , он обладает и специфи ческими особенностями. Закон о банках дает перечень признаков , которые позво ляют отграничить банк от иных юридических лиц : а ) право на осуществление в совокупнос ти таких банковских операций , как привлечение во вклады денежных средств юридических и физическ их лиц , размещение указанных средств от своего имени и за свой сче т на условиях возвратности , платности , срочнос ти , открытие и ведение банковских счетов ф изических и юридических лиц ; б ) наличие выданной Банком России в установленном законом порядке лицензи и на совершение банковских операций. В отличие от банка небанковская креди тная организация не вправе совершать в со вокупности все указанные операции , а может на основании лицензии проводить лишь отдел ьные банковские операции . Банку России предос тавлено пра во определять совокупность бан ковских операций , которые может осуществлять небанковская кредитная организация . В соответстви и со ст . 36 Закона о банках привлекать вклады физических лиц могут только банки , имеющие такое право в соответствии с лицензией Банк а России . Эта нор ма Закона о банках полност ью соответствует требованиям гражданского законо дательства . Так , ст .835 ГК РФ устанавливает , что право на привлечение денежных средств во вклад ы имеют банки , которым такое право предост авлено в соответствии с разр ешением (л ицензией ), выданной в порядке , установленном в соответствии с законом. Значит , небанко вская кредитная организация не может осуществ лять операции , связанные с получением вкладов граждан , но может использовать вклады юри дических лиц . Эта возможност ь напрямую вытекает из нормы , установленной п .4 ст .834 ГК РФ . Там предусмотрено , что правила главы о банков ском вкладе , относящиеся к банкам , применяются также к другим кредитным организациям , пр инимающим в соответствии с законом вклады (депозиты ) от юриди ческих лиц. Однако в литературе в отношении возмо жности заключения договора банковского счета иной кредитной организацией выска зана и друг ая точка зрения , отказывающая небанковским кр едит ным организациям в таком праве. Л.Г . Ефимова , комментируя пункт 4 с та тьи 845 ГК , указыва ла , что он “допускает возм ожность заключения договоров бан ковского счета не только банками , но и другими кредитн ыми организациями . Ст . 1 и 13 Закона о банках предусматривают , что для этого необходимо иметь соответствующую лицензию Ц Б Р . Однако нормативные акты , регулирующие лиценз ирова ние банковской деятельности , в настоящее время исключают возможность предоставления лиц ензий на право ведения рас четных и текущ их счетов (как физических , так и юридическ их лиц ) небанковским кредитным о р г анизациям Телеграмма ЦБР от 21.02.94 № 47-94 . Поэтому комментируемая норма на сегодн яшний день не должна применяться” Комментарий к Гражданскому кодексу , части в торой (постатейный ) М 1996 . Другие ученью также считают , что иным кредитным учрежде ниям право открытия счетов законодательств о не представляет С данными утверждениями трудно полностью согласиться по следующим причинам. Во-первых , с точки зрения теории права едва ли телеграмма Центрального Банка Ро ссии может парализовать действие нормы федера льного закона , ибо последняя является императивной и не предусматривает возможности установления иного правила под законными норма тивными актами. Во-вторых , указанная автором комментария т елеграмма Цен трального Банка России вообще н е содержит упоминания о не банковских (и ли иных ) кредитных организациях. В-третьих , как уже упоминалось выше не банковские кредитные организации , имеющие соот вет ствующую лицензию , вправе осуществлять открытие и веде ние счетов юридических лиц. На практике у клиентов возникает по рой некоторое непони мание в отношении того , кто является стороной договора банков ского счета . Связано это с тем , что многие банки , “имеющие большое количество клиентов , создают одногор одние филиалы и иногородние отделения и ф илиалы , ведущие счета клиент о в” . К ак справедливо указывает К.К . Лебедев , “в л юбом случае сто роной договора банковского сч ета является коммерческий банк - юридическое л ицо” Коммерческое право . Эт о следует из статьи 55 ГК , согласно кото рой представительства и филиалы не являются ю ридическими лицами , а их руководители действуют на оснований доверенности юридическо го лица , то есть являются представителями банков. Данное вполне понятное юристу положение вещей не всегда учитывается клиентами ба нков , имеющими счет в их филиалах . Такие к лиенты в случае возникновения споров по договору бан ковского счета или по расчетам предъявляют в суды иски , указы вая в качестве ответчиков не банк , а его филиал . Последнее служит основанием соответс твенно для возврата искового заявления ста тья 108 Ар битражного процессуального коде кса Российской Феде рации и прекращения производства по делу статья 85АПК . Думается , в случаях предъявления исков к филиалам банков следовало бы исходить из того , что предъявление такого иска о значает лишь реализацию истц ом положения пункта 2 статьи 25 АПК , согласно которому ис к к юридическому лицу , вытекающий из деяте льности его обособленного подразделения , предъявл яет ся по месту нахождения обособленного подр азделения . Пред ставляется , что в этой ситуации не возникает п р облем и с выпол нением истцом требования закона о напра влении ответчику ко пии искового заявления , та к как получения филиалом юридиче ского лица копии искового заявления вполне достаточно , на наш взгляд , для удовлетворения указанног о требования . Филиал и п редставитель ство по сути дела являются частью юридиче ского лица , и было бы странным говорить о том , что если часть чего-то целого обладает каким-либо качеством (в нашем случа е - инфор мацией , почерпнутой из искового заявл ения ), то целое такового качества н е имеет. Однако в этом вопросе судебная практи ка не разделяет выска занную точку зрения . Арбитражным судам рекомендовано воз вращать иско вые заявления , когда иск предъявлен к обос облен ному подразделению , а не к юридическому лицу . При этом сде лано следующ ее исключение : “В случаях , когда такой иск пр инят к производству , но при рассмотрении с пора установлено , что у руководителя подразде ления имеются соответствующие полно мочия от юридического лица на предъявление иска или на уча стие в арбитражном процессе о т имени этого юридического лица , истцо м или ответчиком по делу предлагается счи тать юридиче ское лицо , и дело подлежит ра ссмотрению по существу с участи ем юридическо го лица” . В качестве небольшого комментария к - этой цитате следует заметить , что сог ласн о статье 55 ГК обособ ленные подра зделения представляют интересы юридического лица и осуществляют их защиту. Поэтому предъявление иска ф илиалу и допустимо рассматривать как предъявл ение иска са мому юридическому лицу. Возникающие из договора банковского сче та обязательства , как и всякие другие обязательства , по общему правилу связывают лишь участвующих в нем лиц (пункт 3 стать и 308 ГК ), то есть клиента и банк . В от ношениях по банковскому переводу получа тель денежных средств не приобретает , как правило , ник а ких прав требования к ба нку плательщика , ибо не имеет с последним правовой связи , так как предпосылкой для возникновения по следней является договор ба нковского счета. Однако это обстоятельство не всегда у читывается на практике . Здесь можно привести следую щее дело , представляющее , как н ам кажется , классический пример указанного вы ше утверждения. По тому делу , рассмотренному Президиумом Высшего Ар битражного Суда РФ , было устан овлено , что хлебозавод по пла тежным поручения м перечислил кооперативу денежную су мму за автоуслуги . С расчетного счета платель щика в банке денежные средства списывались , однако на расчетный счет кооператива друго м банке не поступали , так как удерживались банком плательщика в счет погашения задо лженности по кредитному договору . Суд пос ч итал , что банк плательщика не выполнил платежные поручения своего клиента о перечислении средств на счет получателя. Иск в этом деле был заявлен к банку плательщика не клиентом том последнего (хлебозаводом ), а получателем средств (кооперат ивом ). Президиум при этом указал , что кооператив не заключил договор банковского сч ета с банком плательщика , поэтому у него нет правовых оснований для предъявления к банку плательщика иска о взыскании удер жанных средств . Поскольку обязательства по пл атежу не выполнено хле б озаводом , к нему и следовало предъявить соответствующий иск. Завершая рассмотрение вопроса о субъектах договора банковского счета , хотелось бы о братить внимание на то , что в соответствии с пунктом 1 статьи 846 ГК при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке . Кто является клиентом по договору банковского счета было уже подробно рассмотрено выше. Однако кто может выступать в договоре банковского счета “указанным клиентом лицом” ? Лаконичность нормы вызывает немало вопросов , ответов i которые ни в практике , ни в науке пока не имеется . Означает это , что когда счет открывается указанному клиентом лицу , сам клиент пере стает быть стороной договора или не стано вится вовсе ? О каком лице идет речь - я вляется ли он о субъектом гражданского права вообще , или здесь может идти речь и о филиале и представительстве ? Может ли это “указанное клиентом лиц” быть н едееспособным , и если да , то каковы послед ствия того , что оно станет дееспособным ? Вопросы можно продолжить . Я дум аю , что речь здесь может идти о случаях , предусмотренных статьей 842 ГК . Согласно данной норме вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица . Приче м до выражения третьим лице намерения вос пользоваться правами вкладчика лицо , заключивше е договор банковского вклада , может воспользоваться права” вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денеж ных средств. Поскольку согласно пункту 3 статьи 834 ГК к отношениям банка и вкладчика по счету , на который внесен вклад , применя ются пра ви ла о договоре банковского счета , лиц о , внесшее вклад , является клиентом банка , но открывает счет иному лицу . До вы ражени я последним намерения воспользоваться суммой вклада клиентом банка является лицо , открывше е счет . После выраже ния упомянутого намерен и я клиентом становится тот , на чье имя открыт счет. Удостоверение права распоряжения денежными средствами находящимися на счете. Средствами нахо дящимися на счету могут распоряжаться и т ретьи лица чье право на это удостоверено клиентом . Но обязанность ба нка возни кает только в том случае если , письменное распоряжение клиента будет содержать достат очные данные для идентификации лица , предоста вляющего требование о списании денежных средс тв со счета. Распоряжаться сч етом юридического лица , лицо вправе тол ько если 1) оно занимает соответствующую должность т.е . быть руководи телем и главным бухгалтером ; 2) его подпись имеется на карточке образцов подписи и оттиска печати , представленной в банк п .2.2 Положения о расчетах и п .3.3.2 Инструкции Госбанка N 28 . Кроме того , право распоряжаться счетом юридического или физического лица может быть предоставлено на основании доверенности статья 185 ГК РФ . Например , с помощью доверенно сти могут оформляться полномочия сотрудников юридического лица по распоряжению ег о счетом при выдаче корпоративных дебетных к арточек. Между п .2 ст .847 и п .2 ст .854 ГК существует противоречи е . В соответствие с п .2 ст .847 ГК клиент вправе дать банку распоряжение (односторонняя сделка ) принимать к исполнению требования третьих лиц о спи сании средств со своего счета в безакцептном порядке . В соответствии с п .2 ст .854 ГК для этого необходим договор между банком и владельцем счета. Даннную коллизию ВАС РФ предлагает ре шить следующим образом письм о ВАС РФ от 20 мая 1993 г . N С -13/ОП -167 в ладелец счета и его кредитор вправе включить в договор условие , дающее последнему право на безакцептное списание причитающихся ему сумм . Причем плательщик обязан письменно сообщить банку об этом условии и о своем согласии на такое списание . В данном письм е должно быть указано , какой кре дитор вправе списывать с должника суммы в безакцептном порядке и за какую продукци ю (товар , оказанные услуги , выполненные работы и т.п .) они причитаются . Идентификация банк ом лица , которому предоставлено данное право , может о существляться по наименован ию взыскателя и основанию платежа. Договором банковского счета может быть предусмотрено , что распоряжение денежными ср едствами , находящимися на счете , осуществляется путем представления расчетных документов в электронной форме , а также с использо ванием иных видов связи , например факса . О днако в этом случае представленные документы должны : а ) содержать согласованные сторонами признаки , позволяющие достоверно установить , что они исходят от стороны по договору п .2 ст .434 ГК ; б ) б ыть подписан ы уполномоченными лицами ст .160 и ст .847. п .1 . В этих целях на практике часто ис пользуется электронно-цифровая подпись (ЭЦП ), котор ая позволяет установить подлинность , авторство и целостность документа и одновременно явл яется аналогом физич еской подписи уполном оченного лица . Аналогичные результаты могут б ыть достигнуты при использовании персонального идентификационного номера (ПИН ) при расчетах с помощью кредитных и дебетных карточек . Правила использования ЭЦП и других аналого в собственнору ч ной подписи при ра счетах определяются Временным положением ЦБР от 10 февраля 1998 г . N 17-П "О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов , подписанных ана логами собственноручной подписи , при проведении безналичных расчетов кредитными организац и ями ". Договор присоединения Является ли данный вид договора договором присоединения ? По мнению Л.Г . Ефимовой , он является разновидностью до го вора присоединения. Комментарий к Граждан скому кодексу , части второй (постатейный ) М 1996 Противоположной точки зрения придержива ется К.К . Лебе дев , который считает , что “до говор банковского счета не подпа дает под легальные признаки публичного договора и дог овора присоединения” Коммерческое право . Иные авторы занимают “примирительную” поз ицию , указы вая , ч то в некоторых случая х договор банковского счета может быть и договором присоединения , когда банк предусмо трел усло вия договора в стандартной форме (формуляре ). Представляется , что именно последняя точк а зрения наиболее близка к истине , с т ой только попра вкой , что в указанном случае условия такого формуляра могли бы быть приняты другой сто роной не иначе как путем присоединения к предложенному до го вору в целом , ибо наличие формуляра сам о по себе не означает , что такой догов ор является договором присоедин е ния , так как любой формуляр можно изменить по воле сторон , что уничтожа ет обязательны й признак договора присоединения . Безусловно необходимым критерием отнесения соглашения к договору при соединения выступает именно невозмож ность заключения дого вора ина ч е как посредством принятия всех содержащихся в стан дартной форме условий. Отдельные вид ы банковских счетов. Договор банк ов ского счета является родовым понятием , охва тывающим не сколько различных видов договоров , заключаемых банками с клиентами для п роизводства расчетных операций . Отдельные виды договоров банковского счета отличаются в основном в зависимости от того , кому и для производства каких операции открывае тся счет. Расчетный счет . Договоры расчетного счета заключаются с юридическими лицами и и ндивидуальными пре дпринимате лями . Расчетные счета используются юрид ическими лицами и предпринимателями для зачис ления выручки от реализации продукции (работ и услуг ), учета своих доходов от внере али зационных операций и иных операций , осущес твления расче тов со своими контрагентами , бюджетами по налогам и при равненным к ним платежам , с рабочими и служащими по за работной плате и другим выплатам , вклю чаемым в фонд по требления , с банками по полученным кредитам и процентов по ним , а также для платежей по р е шен иям судов и других орга нов , имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке. Текущий счет. Текущие счета открываются , как правило , для обеспечения деятельности филиалов и представ ительств юридических лиц. Режим текуще го счета филиала опре деляется при его от крытии юридическим лицом , исходя из выполняемых филиа лом задач. Текущий счет представительства также откр ывается по хо датайству юридического лица , кот орое и определяет его ре жим . С текущего счета представительств а осуществляются рас ходы и выплаты , связанные с выполнением фу нкций пред ставительства и обязательствами перед бюджетами и внебюд жетными фондами , а так же расходы по содержанию аппарата представите льства , включая выдачу средств на заработную плату и други е выплаты , включае мые в фонд потребления. Таким образом , при открытии счетов фил иалам и предста вительствам стороной в догово ре банковского счета выступает юридическое ли цо , которое предоставляет права распоряже ния текущим счетом конкретным должностным лиц ам филиа лов и представительств . Круг выполняе мых по таким счетам операций , как правило , ограничен. Бюджетный счет открывается предприятиям , учреждени ям и организациям , фин ансируемым за счет бюджетов всех уровней для учета расходования бюджетных средств. Средст ва с таких счетов расходуются строго по целевому назначе нию. Корреспондентский счет. Корреспондентские счета и корреспонд ентские субсчета открываются банками друг у друга для производства расчетов по поруч ению банка-корреспондента . В соглашениях о корреспондентских отно шениях определяются : круг коммерческих организации , кото рым зачисляются и которые будут зачислять платежи на кор респондентский счет ; круг операций , совершаемых по коррес пондентскому счету ; условия платежей (вид акцепта ); кон тро л ьные функции банков ; порядок обмена информацией по сов ершаемым операциям и другие вопросы. Порядок отражения в бухгалтерском учете операций по корреспондентским отношениям ком мерческих банков друг с другом урегулирован письмом Банка России от 4 октября 199 5 г . № 18-2-1-21520 “О корреспондентских счетах № 167 и № 168”. В банковской практике различаются корресп ондентские счета ЛОРО и НОСТРО . Счет ЛОРО (их счет у меня ) предна значается для учета банком операций , осуществляемых им по поручению своего корреспонд ента . Счет Н ОСТРО (наш счет у него ) предназначен для учета операций , осуществляемых бан ком-корреспондент ом по поручению банка. Условия расчетов с корреспондентских счет ов , открывае мых коммерческими банками в Центр альном банке , опреде ляются специальными бан ковскими правилами , в частности Положением о порядке проведения операций по оплате ра с четных документов с корреспондентских счетов коммерче ских банков письмо ЦБ РФ от 18 февраля 1994 г . № 13-1/204 . По ко рреспондентским счетам банков в ЦБ РФ не до п ускается образование дебетового саль до , все операции про изводятся только при наличии средств на счете. Заключение договора Договор ба нковского счета на практике оформляется , как правило , двумя способами : путем составления и подписания договора в виде е дино го документа ; без такого документа. Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа , подписанного сторона ми , не означает отсутствия договорных отношен ий . Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой (предложением заключит ь договор ), а разрешительная надпись р уководителя банка - акцептом (согласием заключить договор ). Порядок открыт ия и ведения счетов в соответствии со ст . 30 Закона о банках устанавливается Банком России . В настоящее время он регулируетс я Инструкцией № 28 “О расчетных , текущих и бюджетных , счетах , открываемых в учреждени ях Госбанка СССР” от 30 октября 1986 г . с по следующими изменениями которая применяется в части не противоречащей действующему гражданском у законодательству . Для открытия счета клиент — юрид и ческое лицо представляет в банк : а ) заявление на открытие счета ; б ) учредительные документы и свидетель ство о государственной регистрации юридического л ица ; в ) карточку с образцами подписей руко водителя и главного бухгалтера клиента и оттиска его печати. Последний документ должен удостоверить права лиц , имеющих право распоряжаться денежными средствами, находящи мися на сче те . Поскольку банковская практика создала нов ые средства идентификации таких лиц , договоро м может быть предусмотрено ис пользование эле к тронных средств платежа и других ана логов собствен норучной подписи , кодов , паролей и прочих носителей информации , подтверждающих , что распоряжение дано уполномоченным на то ли цом (ст . 847 ГК ). Иногда возникает необхо димость предоставить право списывать д енежные средства со счета клиента по требованию третьего лица . В частности , эт о необходимо при исполнении клиентом-долж ником своего обязательства перед его кредитором ( третьим лицом для банка ). Банк обязан прин ять и исполнить подобное поручение клиента п р и условии , что клиент предост авил данные , позволяющие банку идентифицировать такое третье лицо в момент предъявления им тре бования о платеже. Кроме того , законодательством установлены иные документы , на личие которых обязательно для открытия юридич ескому лицу счета . К ним относятся д окументы , свидетельствующие о постановке клиента на учет в качестве налогоплательщика , пла тельщика взносов в Пенси онный фонд Российско й Федерации , в Фонд социального страхования Российской Федерации , в Государственный фонд за н ятости населения Российской Фед ерации и плательщика взносов в фонды обяз ательного медицинского страхования. Счета индивидуальным предпринимателям открываются в порядке , предусмотренн ом Инструктивным письмом Госбанка СССР от 9 июля 1991 г . № 359 2 . Для их от крытия предоставляются : а ) заявление на открытие счета , подписанное предпринимателем ; б ) документ о госу дарственн ой регистрации предпринимателя ; в ) карточка с образцом подписи предпринимателя , заверенная нотариально. Оплата расходо в банка на совершение о пераций по счету. Как уже упоминалось выше догов ор банковского счета может быть как возме здным , если об этом есть прямое указание в договоре и договор , или безвозмездным , если такого указания нет . Банк , как п равило , компенсирует свои издержки по бесплат ном у обслуживанию за счет более низки х процентных ставок за остаток на счете. В соответствии с П оложением ЦБР от 8 декабря 1997 г . N 7-П "О порядке расчета и взимания п латы за расчетные услуги Банка России " Вестник Банка России , 1997, N 86 введена плата за расчет ные услуги , оказываемые Банком России кредитн ым организациям и другим клиентам Банка. Плата за расчетные услуги не взима ется в следующих случаях : 1) за обслуживание юридических и физическ их лиц по перечислению средств в бюджет и внебюджетные фонд ы ст .15 Закона об основа х налоговой системы ; 2) за перевод работодателями членских про фсоюзных взносов из заработной платы работник ов в соответствии с коллективным договором (соглашением ) п .3 ст .28 Федерального закона от 12 января 1996 г . "О профессио нальных союза х , их правах и гарантиях деятельности " ; 3) при проведении расчетных операций клие нтами Банка России , не являющимися кредитными организациями и находящимися на обслуживании Банка России ст .47 Закона о ЦБР ( Положение ЦБР N 7-П ); 4) при пере числении средств бюджетов различных уровней и государственных внебюдже тных фондов при условии , что средства пере числяются со счетов распорядителей средств бю джетов и государственных внебюджетных фондов , открытых в учреждениях Банка России Положение ЦБР N 7-П ; 5) при осуществлении расчетных операций п о корреспондентским счетам ликвидационных комисс ий кредитных организаций , у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций Положение ЦБР N 7-П ; 6) при осуществлении расчетных операций к редитн ых организаций с Банком России , связанных с перечислением средств : в обязател ьные резервы ; по размещению в депозиты ; по возврату кредитов и уплате процентов за кредиты ; в пользу Банка России ; на пол учение наличных денежных средств (в т.ч . пр и депонировани и средств в учреждени ях Банка России на получение наличных ден ег ) (Положение ЦБР N 7-П . При наличии встречных платежных обязат ельств может применяться зачет взаимных требо ваний. Оплата банком за пользовани е остатком на счете В договоре банковского с че та может быть предусмотрено : а ) банк обяза н платить клиенту за остаток на счете ; б ) банк не обязан платить клиенту за остаток на счете . При отсутствии любого из перечисленных условий применяется норма п .1 ст .852 ГК и предполагается , что банк обязан вы пла чивать клиенту соответствующее вознагражд ение за остаток на счете. Вознаграждение , причитающееся клиенту , исчисля ется , как правило , в виде процентов годовы х . Сумма вознаграждения зачисляется на счет клиента ежеквартально . В договоре может быт ь иной период начисления и выплаты процентов . Проценты по остаткам средств на счетах , открытых в ЦБР и его учреждения х , не начисляются , кроме случаев , Установленных ЦБР или договором те леграммой ЦБР от 01.03.96 N 27-96 . В договорах , заключенных до введения ГК в дей ствие , нередко отсутствует условие о платном или бесплатном характере использования банком остатка средств на сч ете . В этом случае обязанность банка плати ть клиенту за пользование его средствами не возникает и после введения ГК в де йствие ( ст .422 ГК , ст .6 Вводного закона ). Когда в договоре не определен разм ер вознаграждения за остаток на счете , вел ичина процентной ставки за пользование средст вами клиента определяется в размере процентов , уплачиваемых банком по вкладам до востре бования ( ст .838 ГК ). При нал ичии встречных платежных обязательств может применяться зачет взаимных требований. Обязанности банка Обязанность банка открыть сче т Договор банковского счета являет ся основанием для открыта соответствующего сч ета . Банк обязан заключить договор с клие н том , обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях , соответст вующи х требованиям , предусмотренным законом , и уста нов ленными в соответствии с ним банковскими правилами , он обя зан так же открыть к л иенту счет (пункт 2 статьи 846 ГК ). При чем если первая из указанных обязаннос тей следует исключительно из закона , то вт орая помимо этого имеет своим основанием и договор. Открытие банко м счета клиенту является одной из основны х обязанностей банка по догов ору 6aн ковского счета. В законе сказано , что банк не впра ве отказать в открытии счета , совершение с оответствующих операций по которому предусмотрен о законом , учредительными документами банка и выданным ему разрешением , за исключением случаев , когда такой о тказ вызван отсу тствием у банка возможности принять на ба нковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами абз ац 2 пункта 2 статьи 846 ГК. Банк не в праве отказать клиенту в открытии банковского счета , если соблюдаются следующие услов ия : а ) согласно учредительным документам и своей лицензии банк имеет право на осущес твление операций по открытию и ведению сч етов соответствующего вида ; б ) открытие счета не приведет к нарушению законодательства и экономических нормативов , установлен н ых ЦБР ; в ) банк не приостановил отк рытие счетов юридическим и физическим лицам по причинам экономического или иного хар актера ; г ) у банка имеются необходимые про изводственные и технические возможности для п риема вклада (свободные операционистки , вместител ь ные операционные залы и т.п .); д ) отсутствуют другие причины , лишающие банк возможности открыть счет. При наличии перечисленных выше обстоятель ств любое лицо , представившее банку необходим ый для открытия счета пакет документов (оф ерта ) и получившее необосн ованный отказ , может в порядке , установленном п .4 ст .445 ГК , обратиться в суд с требованием о понуждении зак лючить договор . Условия такого договора должн ы определяться нормативными актами о расчетах и практикой конкретного банка , касающейся ставок вознагра ждения , взимаемых им за производство операций по счетам соответствую щего вида , а также размера процентной став ки , по которой исчисляется вознаграждение кли енту за остаток на счете соответствующего вида . Кроме того , клиент вправе требовать от банка возмеще н ия убытков , пр ичиненных ему необоснованным уклонением от за ключения договора. Отказ в открытии счета может быть предусмотрен законом или иными правовыми а ктами. Важным обстоятельством является тот факт , что банк обязан открыть кли енту не любой счет , а лишь тот , с овершение операций по которому предусмотрено законом , учредительными документами банка и в ыданным ему разрешением (лицензией ). В литературе в качестве примера право мерного отказа банка открытии счета приводит ся такой случай , когда требование открыт ь валютный счет предъявляется банку , н е имеющему прав на совершение операций в иностранной валете В соответствии со ст .30 Закона о банках клиенты вправе отк рывать в банках необходимое им количество расчетных , депозитных и иных счетов в л юбой валюте. Юрист ами отмечается , что независимо от того , какой именно вид счета открывается клиенту , он является именным . Иными сло вами , “возможность открытия анонимных банковских счетов дей ств ующим российским законодательством не предусматр ивается”. При этом , однако , сл еду ет иметь в виду , что пунктом 1.1 ин струкции Сбербанка РФ от 30.06.92 № 1-р предусмотрено откры тие гражданам номерных вкладов в тех случаях , когда эти граждане заинтересованы в анонимности своего вклада . На вкладных д окументах по этому виду вкладов фа м илия , имя и отчество вла дельца не указываются . Поскольку по смыслу пункта 3 ста т ьи 834 ГК вкладчику открывается счет , на кото рый и вносится вклад , упомянутый счет в силу вышесказанного является ано нимным. У практикующих юристов возникает вопрос : в какой срок банк обязан открыть заключившему с ним договор клиенту счет ? О.В . Сгибнева дает на это т акой ответ : “После заключения вступления в силу договора банковского счета банк обяза н срок , определенный в договоре , открыть к лиенту счет . Если такой срок не уст ановлен соглашением сторон , то такое о бязательство в соответствии со ст . 314 ГК дол жно быть исполнено в разумный срок” Обязательственное право , С . В . Сарбаш критически относится к подобной точки зрения , он пишет : “Из статьи 314 ГК следует , что правило о разумном сроке при меняется в тех случаях , ког да обязательство не предусматривав срок его исполнения или не позволяет определить д ень его исполнения . В связи с этим нео бходимо обратить внимание в формулировку пунк та 1 статьи 8 46 ГК , из которой мож но сделан вывод , что счет в банке откр ывается при заключении договор банковского счета. Прибегнув к оценке статьи 433 ГК , регламентирующей момен т заключения договора , можно установить день его заключения . Таким образом , применение стат ьи 314 Г при наличии указанных обсто ятельств , позволяющих определили день исполнения обязательства , может представляться необоснованн ым . Однако при этом , как уже указывалось , следует учитывать , что если банк будет не в состоянии исполнить свое обязательст в о по тем причинам , что клиент не совершит определенных действий (оформлени е соответствующих документов и предос тавление банку требуемых по закону документов ), то исполнение обязательства по открытию счета будет соответственно отдалено до момента с овер ш ения указанных действий” С.В . Сарбаш договор банковского счета стр .54 . Здесь же н еобходимо сказать , что в соответствии со с татьей 860 ГК правила главы о банковском сче те распространяются на корреспондентские счета , корреспондентские субсчета , друг счет а банков , если иное не предусмотрено законом , иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами. Действительно , правовой режим корреспондентск их счетов обладает значительной спецификой и в основном регулируется на уровне подзаконных актов , а не федеральных законов . Причем эти подзаконные акты подвержены бол ьшой динамичности по сравнению с той стаб ильностью , которая должна быть присуща закона м и тем более кодексам. Обязанность банка совершать опр еделенные операции по счету . В соответствии со ст .848 ГК банк обязан совершать для клиента операции , предусмотренные для счетов данного вида за коном , установленными в соответствии с ним банковскими правилами , и применяемыми в бан ковской практике обычаями делового оборота , е сли до говором банковского счета не пр едусмотрено иное. Перечень банковских операций по счету соответствующего вида определяется нормативными актами , договором и применяемыми в банков ской практике обычаями делового оборота . Гово ря о нормативных актах необходим о ска зать , что прежде всего указанные операции предусмотрены ГК - глава 46 Расчеты , а именно расчеты с платежными поручениями , расчетами п о аккредитиву , расчетами по инкассо , расчеты чеками . Кроме того , с учетом положений п ункта 2 статьи 846 банк обязан с о верш ать те операции , которые предусмотрены его учредительными документами для счетов данного вида или объявлены банком в качестве предоставляемых им для счетов данного вида . Банк вправе не только расширить перечень операций , выполняемых по счету по сравне нию с законодательством , но и сократить его. Обязанность б анка соблюдать установленные сроки совершения оп ераций по счету Банк обязан зачислять адресованные клиенту средства не позднее дня , следующе го за датой поступления в банк соответств ующего расчет ного документа . Таким докуме нтом не может быть выписка из корреспонде нтского счета банка , сводное платежное поруче ние без приложений и т.п ., поскольку они не позволяют идентифицировать получателя плате жа. Более короткие сроки могут быт ь предусмотрены в дог оворе с клиентом. Не позднее дня , следующего за датой поступления соответствующего расчетного документа , банк обязан начать выполнение поручения клиента о безналичном перечислении средств пу тем : а ) списания средств со счета , б ) от правки расчетных документо в в другой банк для завершения соответствующей операции . В ст .849 Г К речь идет обо всех распоряжениях клиент а , которые так или иначе связаны с без наличным перечислением средств , а не только о банковском переводе (перевод средств в связи с открытием аккреди тива , оплата чека и т.п .). В те же сроки должны выполняться распоряжения клиента о выдаче средств со счета . Установленные ст .849 ГК сро ки выдачи и перечисления денег могут быть увеличены или уменьшены законом , банковскими правилами , договором банковского с ч ета , а также платежным документом ( ст .31 Закона о банках ). Под термином "день ", использованным ст .849 , следует по нимать "банковский " или "операционный " день ст .31 Закон а о банках , т.е . часть р абочего времени банка , когда он осуществляет соответствующие операции . Поэтому , если платежный документ поступил за пределами опер ационного времени , он считается принятым банк ом на следующий день. В соответствии с п .7 Положения о порядке прове дения операций по списанию средств с корр еспондентских счетов (субсчетов ) кредитных организаций , утв . приказом ЦБР от 01.03.96 N 02-52, при недостаточнос ти средств на корреспондентском счете кредитн ой организации исполнительные документы , поступив шие до 11 часов , предъявляются к оплате в тот же операционный день . Документы , пос тупившие после 11 часов , предъявляются к оплате на следующий операционный день. Банк России вправе устанавливать общие сроки безналичных расчетов ст .80 Закона о ЦБР . Например , при расчетах платеж ными поручениями таким сроком следует считать период време ни , исчисляемый от момент а списания денег со счета плательщика до момента их зачисления на счет получателя . Согласно указанной норме общий срок безн аличных расчетов не должен превышать двух операционных дней - в пределах субъекта РФ , пяти операционных дне й - в преде лах Российской Федерации . В общий срок без наличных расчетов включается время совершения операций по счету и срок почтового про бега. В связи с изложенным усматривается противоречие между ст .849 ГК и ст .80 Закона о ЦБР , несмотря на то , что на первы й взгляд они устанав ливают разные сроки . При безналичном перечисл ении денег они обязательно проходят через несколько счетов . Например , через счет плате льщика , корсчет банка плательщика , корсчет бан ка получателя средств и счет получателя с редств (4 счета ). Для совершения операц ий по каждому счету в соответствии со ст .849 ГК банкам предоставлено 2 операционных д ня . Таким образом , через 4 счета деньги прой дут за 8 дней , что не противоречит ст .849 ГК , но противоречит ст .80 Закона о ЦБР . С рок совершения операци й по счету является частью общего срока безналичных р асчетов . Часть не может быть больше целого . Следовательно , ст .80 Закона о ЦБР противоре чит ст .849 ГК . В силу ст .3 ГК в случае коллизии следует применять ст .849 ГК. Ст .80 Закона о ЦБР не учитывает особенно сти раз личных форм безналичных расчетов . Так , расчеты в порядке инкассо и аккредитива предусма тривают целый ряд действий различных банков , которые непосредственно не связаны с пер ечислением средств . Например , при расчетах в порядке инкассо необходимо снач а ла направить соответствующие документы исполняющем у банку , представить их для акцепта (от 3 до 10 дней ), и только затем перечислить ин кассированные суммы получателю средств . При р асчетах в порядке аккредитива следует выстави ть аккредитив в исполняющем бан к е путем направления ему соответствующих докуме нтов , в течение срока действия аккредитива (как правило , несколько недель ) получить от бенефициара необходимые документы , проверить их , а затем - выплатить деньги . Очевидно , чт о все эти действия объективно нев о зможно выполнить в течение сроков , уст ановленных ст .80 Закона о ЦБР. Устанавливая в ГК сроки совершения банком операций по банковскому счету , законодатель применил дих отомическое деление этих сроков в зависимости от вида указанных операций . Таким образом , "в первую группу оказались включенны ми операции по зачислению поступивших на счет клиента денеж ных средств (часть 1 статьи 849 ГК ), а во второю - операции по выдаче и перечислению денежных средств со счета (часть 2 ста тьи 849 ГК ). Как к перв ой группе опе раций , так и ко второ й в качестве об щего правила применяется установленный ГК срок , который сформулирован таким образом , что соответствующая банковская операция должна быть исполнена банком не позднее дня , сле дующего за днем поступления соответствующего документа. Различие в правовом режиме сроков зак лючается в том , что в отношении первой группы операций этот срок может быть л ишь увеличен , и причем только договором ба нковского счета . Срок , относящийся ко второй группе , может быть изменен - как в сто ро ну увеличения , так и уменьшения , причем как договором бан ковского счета , так и законом или изданными в соответствии с последним банковскими правилами. Указанное дихотомическое деление сроков с овершения опе раций иллюстрирует намерение законо дателя усилить юр идиче скую защиту интере сов клиента в тех случаях , когда речь идет о получении им безналичных денежных средств . Более гибкая воз можность изменения с роков выполнения поручений клиентов по выдаче и перечислению средств связана с техниче скими возмож ностями банков по выполне нию тех или иных операций. Наконец , в ст атье 35 определено , что иные , сроки (как бо ле е короткие , так и более длинные ) могут быть установлены платежными документами . Предпочт ение в этой коллизии в силу пункта 2 ст атьи 3 ГК отдается срокам, установленным ГК. Обязанность банка кредитовать счет В договор банковского счета лю бого вида стороны вправе включить условие о предоставлении банком кредита при времен ном отсутствии средств на счете клиента (о вердрафт ). Ранее овердрафт предоставлялся в ви де отрицательного остатка на том же счете , где учитывались средства клиента (дебетовое сальдо ). Однако в настоящее время ЦБР изменил порядок бухгалтерского счета средств , выданн ых клиенту в виде овердрафта, Правила ведения бухгалтерского счета в креди тных организациях , расположенных на территории Российской Федерации (N 61), утв . Приказом ЦБР от 18 июня 1997 г . N 02-263 (Финансовая газета , 1997, N 33), выданные в виде овердрафта сре дства должны учитываться на отдельных ссудных счетах . На счете клиента (расчетном , корреспондентском , валютном и т.п .) овердрафт не отражается. При отсутствии средств на счете кр едит в виде овердрафта предоставляется немедл енно путем оплаты расчетных документов за счет средств банка в пределах установленно го договором лимита . Договором также дол жен быть согласован период кредитования , разм ер процентной ставки за пользование кредитом и допустимое количество овердрафтов в те чение определенного периода времени. Овердрафт является разновидностью кредита , и на эти отношения распр остраняются нормы гл .42 ГК , если договором не предусмотрено иное . Однако нельзя полностью исключать при менение гл .42 ГК или некоторых наиболее сущ ественных ее норм , что может привести к изменению правовой природы возникающих правоот ношений. Запрет контр о ля банком использования клиентом денежн ых средств Согласно пункту 3 статьи 845 ГК б анк не вправе определять контролировать напр авление использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законе” или договором банковского сче та ограничения его права распоряжаться денежным и средствами по своему усмотрению . Поэтому в юридической литературе справедливо отмечается , что “кредитные организаци и не состоят в отношениях подчиненности с о своими клиентами и не вправе вмешиватьс я в их оперативную или административно-х озяйственную деятельность”. Здесь необходимо еще раз оговор иться , указав , что в самом пункте 3 статьи 845 ГК содержится положение , согласно которо му определение , контроль и другие ограничения права клиента распоряжаться денежными средс твами могут осуществлять с банком , если эт о позволяет сделать заключенный с клиентом договор банковского счета . Другое дело , когд а указанный договор не содержит таких усл овий . В этом случае такие действия банка будут оправданны лишь при на л ичии нормы закона , придающему ему тако е право. Специалисты в области банковского законод ательства и расчетов относят данную норму ГК к одному из принципов , на которых основано правовое регулирование безналичных ра счетов . В литературе приводятся отдельные п римеры , когда в соответствии с законом на банк возлагаются определенные контрольные фу нкции в отношении счетов клиента . Так , Л.Г . Ефимов указывает , что “в Законе о вал ютном регулировании банки названы агентами ва лютного контроля , которые обязаны проводит проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства , контроли ровать своевременность и полноту обязательной продажи части экспортной выручки резидентов н внутреннем валютном рынке”. Этот автор здесь же указывает и н а нарушения рассмат риваемой нормы ГК , говоря , что “в соответствии со ст . 57 Закона ЦБР Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственн ых им функций , включая контроль за расходо ванием фонда потребления (заработной платы ) юр идических лиц - кл и ентов . Однако эт о требование законодательство часто нарушается . Например , ЦБР требует , чтобы кредитные ор га низации контролировали соблюдение предприятиями и органи зациями кассовой дисциплины . Как изве стно , этот контроль не входит в сферу их коммерческих интересов и поэтому является несвойственной им функцией”. Что касается ограничений , устанавлива емых договором , то , по свидетельству О.В . Сг ибневой , “такие ограничения обычно уста навливаютс я по специальным счетам , являющимся средством обеспечения по исполн ению клиентом с воих обязательств по кредитному договору . Они могут заключаться в обязанности кли ента направлять денежные средства исключительно для погаше ния кредита либо , например , для расче тов с определенными контрагентами в связи с контролем банка за соблюдением целе вого характера кредита” Обязательственное прав о . Возможность установления в договоре банковского счета ог раничений прав клиента распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению , о которой я уже упоминал , не должна пониматься как безграничное п раво банка на установление лю бых по его усмотрению ограничений . Такого рода условия могут и должны рассматриваться , в том числе через призму статей 10, 168, 179, 428 ПС , и , кр оме того , эти условия не должны приво дить к тщетности договора, то есть к такому положению вещей , которое ведет к невозможности достижения цели договора. Ограничения распоряжения счетом Под арестом средств , находящихся на банковском счете , следует понимать вре менное прекращение по счету расходных операци й , произве денное без расторжения договора банковского счета . Поэтому нельзя рассматрив ать как арест меры , указанные в письме Прокуратуры РФ , МВД РФ и ЦБР от 16 февраля 1993 г . Этот нормативный акт устанавливает "порядок и сполнения постановлений следственных органов о наложении ареста на средства предпр иятий и организаций , зачисленные на их сче та по фальшивым авизо ". Причем "арест " предл агается устанавливать путем перечисления соответ ствующей суммы на специальный счет правоохран ительных органов , что противоречит ст .85 8 . Пределы ареста средств на счете по сумме должны быть указаны в решении о наложении ареста . При наличии в банке нескольких счетов одного и того же кли ента в решении необходимо уточнить , средства на каких счетах подлежат аресту . В пр отивном случае банк м ожет выбрать люб ой счет. В соответствии со ст .27 Закона о банках на денежные средства и иные ценности юридич еских и физических лиц , находящиеся на сче тах и во вкладах или на хранении в кредитной организации , арест может быть нал ожен не иначе как судом и а рбитра жным судом , судьей , а также постановлением органов предварительного следствия - при наличии санкции прокурора. В гражданском судопроизводстве арест на денежные средства должника , находящихся на счете , может быть наложен как мера по обеспечению иска ст .134 ГПК , ст .76 АПК или исполнения решения. п .3 ст .46 и с т .51 Закона об исполнительном производстве В соответствии со ст. 136 и 137 ГПК арест с цель ю обеспечения иска полагается на основании определения суда или судьи . В соответствии со ст .75 АПК аре ст на денежные средства может быть наложен по определению арбитр ажного суда . Такое определение должно исполня ться в порядке , установленном для решения арбитражного суда ( ст .78 АПК ). Это значит , что основанием для прекращения банком операций по соотв етствую щему счету является выданный судом исполнительный лист. Уголовно-процессуальное право допускает возмо жность ареста имущества , включая денежные сре дства , находящиеся на счете в банке , на основании ст. 175 , 233 и 311 УПК. В соответствии со ст .175 УПК в целях обеспечения гражданского иска или возм ожной конфискации имущества следователь обязан наложить арест на имущество обвиняемого , по дозреваемого или лиц , несущих материальную от ветственность за их действия , или иных лиц , у которых находится имущество , приобре т енное преступным путем . Арест на денежные средства юридического лица налагает ся постановлением следователя. Арест банковского счета может быть ос уществлен постановлением начальника таможенного органа ст .340 ТК . В практике судов общей компетенции и арб итражных судов РФ наметился разн ый подход в применении ареста как меры по обеспечению иска. В письме ВАС РФ от 25 июля 1996 г . N 6 "О результа тах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражног о Суда Российской Федерации отдельных вопросо в судебной практики " был сделан вывод , коренным образом изменивший ранее сложившуюся практику в отношении ареста средств на счете . В нем указано , что при отсутствии средств на счете ответчика заявление ист ца о наложении ареста не может быть у довлетворено . Т.е . нельзя наложить арест на сам счет ответчика , а также на суммы , которые в будущем поступят на эт от счет. Практика судов общей компетенции при этом осталась прежней . Поэтому в их опреде лении , как правило , содержится следующая фраза : "Необходимая для ареста сумма средств по д лежит накоплению на счете ". Таким обр азом , суды общей компетенции исходят из во зможности наложить арест на будущие поступлен ия , в отличие от арбитражных судов. Арест средств ответчика , налагаемый по требованию кредитора как мера по обеспеч ению иска , неред ко лишает других креди торов владельца счета возможности получать пл атежи с арестованного счета . В тех случаях , когда требования третьих лиц отнесены ст .855 ГК к более льготной очереди , чем обеспечиваемые арестом , возникает проблема : насколько обоснова нно п репятствовать исполнению тех расчетн ых документов , которые по закону должны ис полняться ранее обеспечиваемого требования. В письме ВАС РФ от 25 июля 1996 г . N 6 содержится механизм для решения поставленной проблемы . П ри наличии у ответчика кредиторов , кото рым в соответствии с законом предоста влено право на получение денежных средств с его счета до взыскания задолженности в пользу истца , и отсутствии на соответст вующем счете ответчика иных средств , кроме арестованных сумм , такие кредиторы вправе о братиться в арбитражный суд с хода тайством о разрешении списать определенные су ммы в порядке установленной законом очереднос ти . Арбитражный суд рассматривает указанные х одатайства и при подтверждении изложенных в них фактов удовлетворяет их. При отказе в иске мера п о обеспечению иска в виде ареста на де нежные средства ответчика действует до вступл ения решения в законную силу ч .4 ст .79 АПК . Аналогично следует реш ать вопрос о действии этой меры в слу чае прекращения производства по делу ст .85 АПК и оставления иск а без рассмотрения ст .87 АПК . Отмена обеспечения иска может быть пр оизведена одновременно с решением (определением ) или после его принятия , но до вступлени я решения (определения ) в законную силу. В этих случаях арбитражный суд выноси т соответствующее о пределение. Действующее законодательство не отвечает на вопрос , до какого момента действует аре ст средств на счете при удовлетворении ис ка . В ответ на запрос Ассоциации российски х банков ВАС РФ письмо от 07.08.96 N С 1-8/ОП -476 разъяснил , что в подобных случаях арест дейст вует до фактического исполнения решения . При этом списание средств со счета должно осуществляться с учетом очередности , установлен ной ст .855 ГК . В результате средства по обеспечиваемому арестом требованию списываются в той оче реди , к кот орой оно отнесено законодат ельством. В установленных законом случаях право приостанавливать операции по счетам может быть предоставлено определенному кругу органов. В соответствии с подп ."б " п .1 ст .15 Закона о валютном регулировании должностные лица орган ов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют пр аво приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредоставлени я обязанными лицами документов , необходимых д ля осуществления валютного контроля , и сведен и й по вопросам , возникающим при проверках. Поскольку коммерческие банки явля ются агентами валютного контроля , то , в пр еделах предоставленных им полномочий , они впр аве приостанавливать операции по валютным сче там клиентуры в случаях , указанных в подп ."б " п .1 ст .15 Закона о валютном регу лировании . При этом следует иметь в виду , что пределы использования такой меры воз действия на клиента , как приостановление опер аций по его валютному счету , должны соотве тствовать степени нарушения им валютного зако нодательства. Сама эта санкция должна быть направлена исключительно на то , чтоб ы предотвратить нарушение. Например , если клиент не предо ставил банку внешнеторговый контракт , банк об язан отказать ему в переводе денег за границу . В этом случае речь может идти о приостанов лении конкретной операции. В соответствии с подп ."в " п .2 ст .14 Закона об основах налоговой системы налоговым органам и их должностным лицам предоставлено пра во приостанавливать операции по счетам налого плательщиков , не предоставивших в налоговый о рган доку менты , связанные с исчислением или уплатой налогов . Таким образом , банки , ведущие счета налогоплательщиков , являются про стыми исполнителями соответствующих распоряжений налоговых органов и принимать самостоятельные решения по указанным вопросам не вправе. Приостанавливая операции по счетам налого плательщиков , налоговые органы довольно часто делают исключение для платежей в бюджет и во внебюджетные фонды . Учитывая , что таки е действия фактически приводят к нарушению правил об очередности платежей ст .855 ГК , их следует признать незак онными. В соответствии со ст .124 ТК при попытке уклоне ния от уплаты таможенных платежей ГТК . РФ по представлению таможенного органа вправе приостановить операции по счетам плательщика до момента фактической уплаты , являющееся обя зательным для исполнения банками и иными кредитными учреждениями. Органы казначейства имеют право приостан авливать операции по счетам предприятий , учре ждений и организаций (включая банки и иные финансово-кредитные учреждения ), использующих сред ства респуб ликанского бюджета Российской Федерации , государственных (федеральных ) внебюджетных фондов и внебюджетные (федеральные ) средства , в случаях непредставления (или отказа пр едъявить ) органам казначейства и их должностн ым лицам бухгалтерских и финансовых доку м ентов , связанных с использованием указанных средств п .3 Указа Президента РФ от 8 декабря 1992 г . N 1556 "О федеральном казначействе " и подп ."д " п .12 Положения о федеральном казначейст ве Российской Федерации , утв . постановлением Правительства РФ от 27 авг уста 1993 г . N 864, . Обязанность банка хранить банк овскую тайну Обязанность хранить банковскую тайну распространяется на кредитные , аудиторские организации и ЦБР . Эта обязанность носит личный характер. Кредитные организации гарантируют тайну сведений о счетах и вкладах , операция х по счетам и вкладам , сведений о свои х клиентах п .1 ст .857 ГК и корреспондентах , а также иной информации , устанавливаемой кредитной организацией , если э то не противоречит федеральному закону ст .26 Закон а о банках . Таким образом , объектом охраны являю тся сведения о личности клиента , об их операциях и состоянии счета . Следовательно , кредитная организация не обязана хранить в тайне сведения о контрагентах своих клиент ов , а также другую информацию , не имеющую непосредственн о го отношения к ба нковскому счету (кроме сведений о клиенте ), если она не взяла на себя такие обяз ательства . Перечень операций по счету , на которые распространяется действие банковской тай ны , определяется в соответствии со ст .848 ГК . Тайна распространяется и на движение вкладов (размер , время и сумма поступления или и зъятия , от кого и по каким основаниям поступают суммы и пр .). Сведения , составляющие банковскую тайну , должны быть получены кр едитной организацией в процессе осуществления ею банковских операци й и других сделок , предусмотренных ст .5 Закона о банках. Каких-либо пределов для распространения п равового режима банковской тайны на иные сведения ст .26 Закона о банках фе деральное законодательство не содержит . Однако учитывая , что банковская тайна пре дстав ляет собой особую разновидность коммерческой тайны , в этом случае следует руководствоватьс я постановлением СМ РФ от 5 декабря 1991 г . N 35 "О перечн е сведений , которые не могут составлять ко ммерческую тайну " САПП РФ , 1992, N 12, ст .7 . Требования ук азанного нормативного акта следует также учитывать при определении объема информации , включаемой в понятие "сведения о клиента х и корреспондентах ". Сюда могут относиться любые данные о правовом , социальном , семейно м и т.п . положении клиента , кроме тех , к о т орые перечислены в постановлении СМ РФ от 5 декабря 1991 г . N 35. Например , информа ция о наличии у клиента несовершеннолетнего ребенка , на содержание которого он регуля рно переводит деньги , должна быть включена в понятие банковской тайны. Помимо сведений, указанных в п .2 , ЦБР не вправе разглашать данные о счетах , вкладах , конкретных сделках и операциях , полученных им из отчетов кредитных организаций или в результате исполнения лицензионных , надзорных и контрольных функций , за исключением слу чаев , предусмот ренных федеральными законами. Аудиторские организации не вправе раск рывать третьим лицам сведения об операциях , счетах и вкладах кредитных организаций , их клиентов и корреспондентов , полученные в ходе проводимых ими проверок , за исключением случаев , преду смотренных федеральными за конами. Перечень лиц , обязанных сохранять банко вскую тайну , включает в себя всех служащих перечисленных организаций , независимо от их должности и от того , входит ли работа с охраняемыми сведениями в круг их н епосредственных служе бных обязанностей . Если о банковских операциях узнает частное ли цо (из разговоров , писем и т.п .), то оно не обязано соблюдать тайну. Пределы раскрытия банковской тайны (пор ядок и условия предоставления указанной инфор мации кредитными организациями , ЦБР и ау диторскими организациями третьим лицам без со гласия клиентов ) определяется законодательством . с правки по операциям и счетам юридических лиц и граждан , осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического ли ца , выдаются им самим ( а также их представителям ), судам и арбитражным судам (судьям ), Счетной палате РФ , органам госуда рственной налоговой службы и налоговой полици и , таможенным органам РФ - в случаях , предус мотренных законодательными актами об их деяте льности , а также , с согла с ия пр окурора , - органам предварительного следствия по делам , находящимся в их производстве. Справки по счетам и вкладам физически х лиц выдаются кредитной организацией им самим (а также их представителям ), судам , а при наличии согласия прокурора - органам п редварительного следствия по делам , нахо дящимся в их производстве. При строгом толковании данного Закона органы дознания и органы , осуществляющие оп еративно-розыскную деятельность , включенные в сист ему министерства внутренних дел , в том чис ле и специализир ованные подразделения по борьбе с организованной преступностью , не могут получить непосредственный доступ к с ведениям , составляющим банковскую тайну , поскольку в соответствии с уголовно-процессуальным зак онодательством органами предварительного следствия о ни не являются ст .125 УПК РСФСР . А между тем по целому ряду престу плений в сфере экономики , в том числе по фактам незаконного предпринимательства , приобр етения и сбыта имущества , заведомо добытого преступным путем , злостного уклонения от по гашения кред иторской задолженности и проч им предварительное следствие вообще не провод ится , они расследуются органами дознания ( ст .126 УПК РСФ СР ). Существенно также , что служба по борьб е с организованной преступностью , входящая в систему МВД России , не имеет в своей с труктуре следственных подразделений и , более того , ни одно из ее структурных подразделений не обладает статусом органа дознания. В свою очередь требования ст .26 Закона РСФС Р "О банках и банковской деятельности в РСФСР " вступают в противоречие с требования м и иных федеральных законов : - ст .109 УПК РСФСР устанавливает , что по пос тупившим заявлениям и сообщениям о преступлен иях органом дознания , следователем до возбужд ения уголовного дела могут быть истребованы необходимые материалы и получены объяснения ; - ст. 11 Закона РСФСР "О милиции " ( п .25 ) дает п раво сотрудникам милиции при наличии данных о влекущем уголовную или административную ответственность нарушении законодательства , регули рующего финансовую , хозяйственную , предпринимательскую и торговую деятельность, изымать необхо димые документы на материальные ценности , ден ежные средства , кредитные и финансовые операц ии (в вышеупомянутом письме Ассоциации россий ских банков предлагается внести изменения в данную статью и приравнять помещения ком мерческих банков к ин о странным ди пломатическим представительствам ); - ст .6 Федерального закона "Об оперативно-розыскной де ятельности " предусматривает , что при осуществлении данной деятельности может проводиться такое оперативно-розыскное мероприятие , как наведение справок (в от личие от оперативно-розыскн ых мероприятий , которые ограничивают конституцион ные права граждан на тайну переписки , теле фонных переговоров , почтовых , телеграфных и ин ых сообщений , передаваемых по сетям электриче ской и почтовой связи , а также право н а неприк о сновенность жилища , порядок наведения справок законодатель не детализиро вал ). С учетом интересов всех заинтересованных сторон эта правовая коллизия могла бы быть разрешена путем внесения изменений в Закон РСФ СР "О банках и банковской деятельности в РСФСР ", для чего час ть 2 ст .26 после слов "а при наличии согласия прокурора " целесообразно изложить в следующей редакции : " - органам , осуществляющим оперативно-розыскную деятельность , дозн ание , предварительное следствие по делам , нахо дящимся в их производстве " . Но пока из всех органов дознания право получение подобной информации получили только таможенные и налоговые органы . Условия предоставления таможенным органам сведений о юридических лицах , которые вкл ючены в понятие банковской тайны , определяютс я п .6 П оложения о ГТК . РФ , утв . Указом Президента РФ от 25 октября 1994 г . N 2014 и ст .336 ТК . Должностное лицо таможенного органа РФ , в производстве или на рассмотрении которого находится дел о о нарушении таможенных правил , вправе ис требовать документы , необходи мые для прои зводства по делу или его рассмотрения. Порядок представления сведений об операци ях и счетах юридических лиц в налоговые органы предусмотрен ст .15 Закона об основах налоговой системы , а также письмом Минфина РФ от 17 января 1994 г . N 5 "О порядк е представления сведений в налоговые органы ". Обязанность банков пред ставлять указанную информацию в отношении физ ических лиц законами РФ не установлена. В числе органов и должностных лиц , которым должны быть предоставлены сведения , составляющие банковскую тайну , отсутствуют судебные приставы-исполнители . В соответствии с п .3 ст .46 Закона об исполнительном производстве они вправе получать интересующие их сведения через налоговые органы. Справки по счетам и вкладам в слу чае смерти их владельцев выдаются лица м , указанным владельцем счета или вкла да в сделанном кредитной организации завещате льном распоряжении , нотариальным конторам - по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков , а в отношении счетов иностранных граждан - и н остранным консульским учреждениям. За разглашение банковской тайны ЦБР , кредитные и аудиторские организации могут быть привлечены к ответственности в форме возмещения убытков . Их должностные лица и иные работники несут уголовную ответственность ( ст .183 УК ). Кроме того , клиент вправе потребовать возмещения морального вреда в порядке , пр едусмотренном ст. 151 и 152 ГК. Обязанность б анка соблюдать очередность списания денежных средств Очередность платежей - определенная законодательством последова тельность с писания средств с банковских счетов по нескольким расчетным документам , срок оплаты которых уже наступил . Ст .855 ГК устанав ливает два правила определения очередности пл атежей со счетов , принадлежащих как клиентуре , так и кредитным организациям . Первое отн о сится к тем случаям , когда остаток на счете позволяет полностью рассчитаться по всем , предъявленным требованиям . В этой ситуации предъявленные к расчету документы д олжны оплачиваться в порядке календарной очер едности платежей , т.е . в порядке их поступл ени я в банк плательщика (наступления сроков платежа ). Исключения из этого прав ила могут быть предусмотрены законом , который пока отсутствует. Второе правило применяется при недоста точности средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявленных к н е му требований . Для этого случая ст .855 ГК устанавливает шесть групп очередности платежей . Постановление Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г . N 21-П "По делу о проверке конституцион ности пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса Ро ссийской Федерац ии и части шестой ста тьи 15 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации " в связи с запросом Президиума Верховного Суда Российской Федерации " признало не соот ветствующим Конституции ( ч .1 ст .19 ) положение абз .4 п .2 ст .855 ГК . С ледовательно , эта норма не должна применяться , а в п .2 ст .855 ГК остается не шесть , а пят ь групп очередности платежей : т.е . четвертая , пятая и шестая очереди станут , соответствен но , третьей , четвертой и пятой. При этом Конституционный Суд РФ исход я и з необходимости производить платежи в бюджет и выплату заработной платы од новременно , не делая какой-либо из этих пл атежей приоритетным . Руководствуясь указанным под ходом , в ст .17 Федерального закона от 26 марта 1998 г. ФЗ "О федеральным бюджете на 1998 г од " (РГ от 31 марта 1998 г .) законодатель предусмотрел , что в предь до внесения изменений в п .2 ст .855 Г К при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика для удовлетворения все х предъявленных к нему требований списание средств по платежным документам , предусма тривающим платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды , а также перечисление денежных средств для расчетов по оплате т руда с лицами , работающими по трудовому до говору (контракту ), производятся в порядке кале ндарной очередности поступления документо в после перечисления платежей , отнесенных ука занной статьей ГК к первой и второй о чередности. В результате сложилось пять групп оче редности платежей : первая и вторая , установлен ные п .2 с т 855; третья , введенная ст .17 Федерального закон а от 26 марта 1998 г . и включившая в себя платежи , предусмотренные ранее абз .5 п .2 ст .855, и , наконец , четвертая и пятая , определенные п .2 статьи как 855 пятая и шестая. Буквальное толкование ст .17 Федерального закона от 26 марта 1998 г . может привести к неправиль ному уяснению смысла этой нормы . В ней указано , что в третью очередь подлежат осуществлению лишь те платежи , которые предус матривают списание , средств , направляемых в бю джет и во внебюджетные фонды , а также перечисление средств на оплату труда . П о д перечислением средств обычно п онимают безналичные платежи . Таким образом , по лучается , что выдача наличных средств для выплаты заработной платы не может быть пр оизведена в третью очередь . Однако такое п рочтение нормы ст .17 Федерального закона от 26 марта 1998 г . не соответствует воле законодателя . Во-первых , в тексте нормы ес ть ссылка на постановление Конституционного Суда РФ , который , как было отмечено , исходя из необ ходимости платить налоги и зарплату одновреме нно , независимо от способа расчетов . Во-втор ых , в ст .17 Федерального закона от 26 марта 1998 г . указано , что платежи , отнесенные ст .855 ГК к первой и второй очереди , осуществляются путем перечисления . Между тем из абзацев второго и третьего п .2 ст .855 ГК следует , что указанные платежи могут не тольк о "перечисляться ", но и "списываться " и "выдаваться ". Следовательно , тер мин "перечисление средств на оплату труда " следует толковать расширительно , подразумевая под ним не только безналичную , но и налич ную выплату заработной платы . Таким образом , платежи в бюджет , внебюджетные фонд ы и выплата заработной платы должна осуще ствляться в порядке календарной очередности в третью очередь. Устанавливая календарную очередность плате жей в бюджет , во внебюджетные фонды и на оплату труда , ст .17 Федерального закона от 26 марта 1998 г . не определяет , в какой последов ательности должны оплачиваться расчетные докумен ты , если по закону они должны представлять ся в банк одновременно (оплата труда , плат ежи в Пенсионный фонд РФ , подоходный налог , платежи в Фонд социального стра х ования РФ и Государственный фонд заня тости населения РФ ) и , следовательно , календарн ый принцип определения очередности платежей н еприменим . Последний , как известно , определяет очередность платежей в зависимости от календа рной даты поступления расчетного д о кумента в банк или наступления сроков платежа при инкассовой форме расчетов . Уч итывая , что закон не регулирует этой пробл емы , допустимо применение подзаконных нормативных актов. Указанная проблема частично решена п .31 Инструкции ГНС "По применению Закона Р Ф "О подоходном налоге с физических лиц " от 29 ию ля 1995 г . N 35 и п .50 Инструкции Госбанка СССР "По ка ссовому исполнению государственного бюджета " от 26 ноября 1984 г . N 27. Этими нормативными актами уст ановлено следующее . Если на счете работодател ей недо статочно денежных средств , необход имых для оплаты труда в полном объеме и перечисления в бюджет удержанного подохо дного налога , то налог перечисляется в бюд жет в сумме , пропорциональной размеру выплачи ваемых физическим лицам средств на оплату труда . При э т ом в платежных поручениях на перечисления удержанного подоходно го налога в графе "Назначение платежа " ука зывается , что налоги перечисляются в суммах , пропорциональных остатку средств на счете . Платежные поручения на перечисление взносов н а социальное стра х ование выписываются организациями-плательщиками полностью . Эти поруче ния исполняются банками после полного удовлет ворения требований по заработной плате и перечисления сумм налога , удержанных из зараб отной платы . При недостаточности средств на счете плате л ьщика для полной о платы поручения на перечисление взносов на социальное страхование производится частичная оплата поручения . Неоплаченные и частично опл аченные платежные поручения помещаются в карт отеку N 2. К первой , второй и четвертой очеред и отнесены о пределенные требования , обосн ованность которых подтверждена соответствующим и сполнительным документом ( ст .7 Закона об исполнительном производстве ). Аналогичные требования , не основанны е на исполнительном документе , подлежат оплат е в пятую очередь. Докумен ты , не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на счете , помеща ются банком в картотеку к вне балансовому счету N 90902 "Расчетные документы , не оплаченные в срок " (картотека N 2). В случае изменения законодательс тва об очередности платежей документы , на ходящиеся в картотеке N 2 и не оплаченны е на дату вступления в силу соответствующ его закона , в дальнейшем должны оплачиваться только с учетом новой очередности платеж ей , а картотека N 2 надлежащим образом пересматр ивается Письмо ЦБР от 31.07.96 N 011-31-5318-96 . Во вторую и третью очередь подлежа т оплате расчетные документы о выдаче или перечислении средств на оплату труда . Пер ечень выплат , включаемых в понятие "оплата труда ", следует определять на основании Инструкции Госком стата РФ "О составе фонда заработной платы и выплат социального характера " от 10 июля 1995 г . N 89 . На практике нередко возникает вопрос , какой документ следует помешать в картотек е N 2, если на счете клиента отсутствуют сред ства , необходимые для выдачи заработно й платы . В письме от 19.11.96 г . N 17-2-11/978 Департамент методологии и организации расчетов ЦБР поясни л , что в этом случае в картотеку N 2 може т быть помещено заявление клиента о выдач е средств с указанием сроков , за которые выплачивается заработная пла т а. Очередность платежей , установленная ст .855 ГК , применя ется только при осуществлении безналичных рас четов , в т.ч . при обращении взыскания на безналичные денежные средства должника , которое осуществляется через банк . При обращении взыскания на имущество должника через с удебного пристава-исполнителя применяется очередность , установленная ст .78 Закона об исполнительном производс тве . В случае признания юридического лица банкротом платежи с его счета осуществляются в очередности , предусмотренной ст .64 ГК. Пр и наличии нескольких счетов плательщика в одном и том же банке оч ередность платежей , установленная ст .855 ГК , прим еняется по каждому счету в отдельности. Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету Ответственность банка наступае т в случае : а ) несвоевременного зачисления банком ден ежных средств (т.е . произведенное с нарушением сроков , установленных ст .849 ГК ), причитающихся владельцу счета и поступивших на корреспондентский с чет банка плательщика вместе с документами , определяющим и получателя платежа. б ) необоснованного списания средств со счета , под которым следует понимать , наприме р , бесспорное (безакцептное ) списание по неправ ильно оформленному расчетному документу , при отсутствии расчетного документа или списание большей суммы, чем указано в расчетном документе , и т.п. При этом неустойка должна начисляться со дня , когда банк необоснованно списал средства и до их восстановления на сче те , по учетной ставке ЦБР на день восс тановления средств на счете . Если требование удовлетворяетс я в судебном порядке , т о ставка процента может быть определена н а день либо предъявления иска , либо вынесе ния решения. в ) невыполнение указаний клиента о пер ечислении денежных средств со счета , под к оторым следует понимать : при внутрибанковских расчетах - отсутств ие факта зачисления переводимых средств на счет получателя в срок , установленный ст .849 ГК ; при межбанковских расчетах - отсутствие фа кта передачи расчетных документов в банк-поср едник (или банк получателя платежа при нал ичии прямых корреспондентск их отношений м ежду банками ) вместе с соответствующим денежн ым покрытием в течение сроков , установленных ст .849 ГК. За указанные нарушения банк должен уплатить клиенту проценты в порядке и раз мере , предусмотренных ст .395 ГК . Арбитражная практика исходит из того , что предусмотренная ею отв етственность по форме является законной неуст ойкой . Отсюда следует сделать вывод , что у словие договора банковского счета об исключен ии такой ответственности либо об уменьшении ее размера в силу п .2 ст .332 ГК недействительно. Согласно ст .395 ГК размер процентов о пределяется существующей в месте жительства ( нахождения ) кредитора учетной ставкой банковского процента . Судебная практика понимает под "учетной ставкой банковского процента " процентную ставку ЦБР за пользование цент рализо ванными кредитными ресурсами (ставку рефинансиров ания ). Однако она установлена только для р ублевых обязательств . При нарушении банком до говора валютного счета размер процентов опред еляется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних с тавках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам , предоставляемым в месте на хождения кредитора . Если отсутствуют и такие публикации , размер подлежащих взысканию проц ентов устанавливается на основании предоставляем ой истцом в качест в е доказательст ва справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора , подтверждающей прим еняемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам п .52 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 6/8 . Если убытки , причиненные владельцу счет а в связи с нарушениями , перечисленными в ст .856, превышают сумму причитающейся ему неустойки , то клиент вправе требовать от банка возмещения убытков в части , превыша ющей эту сумму. Арбитражная практика не допускает одно временного взыскания с должника неустойки и пр оцентов за пользование чужими дене жными средствами , предусмотренных ст .395 ГК постановление Президиума ВАС РФ от 08.07.97 г . N 1387/97 - Вестник ВА С , 1997, N 10, с .53 . Поэтому с банка , допустившего рассмотренные выше нарушения , н ельзя одновременно взыск ать указанную в 856 ст.ГК статье неустойку и проценты за пользование чужими денежными средствами (ст .395 ГК ). С банка , нарушившего порядок ведения счета клиента , на практике нередко взыскива ют не только неустойку по ст .856 ГК , но и штр аф , предусмотренный п .7 Положения о штрафах . Вряд ли такая практика может быть признана обоснов анной . В связи со вступлением в силу с 10 февраля 1996 г . Закона о банках , установивше го ответственность за несвоевременное списание средств со счета , несвоевременное зачисление сре дств на счет , неправильное списание (зачисление ) средств ( ст .31 ), п .7 Положения о штрафах , устанавливающий ответственность банка за анало гичные нарушения договора банковского счета , не применяется . После введени я в действие части второй ГК санкци и , установ ленные ч. 2 и 3 ст .31 Закона о банках , распростра няются только на те нарушения , за которые ст .856 ГК ответственности не устанавливает. В тех случаях , когда в договорах б анковского счета , заключенных до введения в действие части второй ГК , была воспроизведе н а норма п .7 Положения о штрафах , о тветственность банка за нарушения договора ба нковского счета должна определяться договором , а не ст .856 ГК ч .2 ст .8 Вводного закона . В практике возник вопрос , может ли клиент передать третьему лицу свое право на получе ние от банка неустойки за нарушение последним обязательств по догово ру банковского счета . Арбитражная практика от ветила на него отрицательно . В постановлении Презид иума ВАС РФ от 26.12.96 N 2759/96 (Вестник ВАС РФ , 1997, N 5, с .84) содержится следующее объ яснение эт ого вывода . В соответствии с _1 гл .24 ГК уступка тр ебования влечет перемену лиц в обязательстве . При передаче права на получение штрафа третьему лицу владелец счета не передает ему всех прав , возникающих из договора . Далее делается вывод , что пер емены лиц в обязательстве не произошло , и уступк а требования о штрафе по конкретной расче тной операции противоречит законодательству. Изложенная аргументация не может быть признана обоснованной . В ней обнаруживается следующая неточность : вместо перемены ли ц в обязательстве Президиум ВАС РФ предлагает производить замену стороны в до говоре , что не одно и то же . Заключение договора банковского счета порождает несколь ко взаимосвязанных обязательств . Перемена лиц возможна в каждом из них в отдельности . Право тр е бовать уплаты штрафа вытекает из денежного обязательства , которое делимо и менее других связано с личностью кредитора. Поэтому нет оснований признавать несоотве тствующими законодательству договоры цессии прав требования к банку об уплате неустойки за ненад лежащее выполнение операций по счетам. Обязанности клиента и его ответственность Определение д оговора банковского счета , данное законодателем в пункте 1 статьи 845 ГК , построено по конст рукции односторонне обязывающего договора . Иными словами , здесь пе речисляются лишь обя занности банка , но не клиента. Такого рода построение вполне оправдано , ибо хотя клиен т и имеет определенные обязанности , их уде льный вес много меньше сравнению с обязан ностями банка . Тем не менее такое положени е вещей отнюдь не должно приводить к выводу , что договор банковского счета яв ляется односторонне обязывающим . Как это ало показано выше , он представляет собой один из образчиков двусторонне обязывающих догово ров. Обязанности клиента можно усл овно разделить на две группы : к п е рвой отнести организационно-формальные , а ко в торой - имущественные. В основном обязанности по первой груп пе можно свести к выполнению формальных а спектов : по соблюдению банковских правил , по удостоверению права лиц , осуществляющих распоря жение счетом , по оформлению документов и соблюдению сроков их подачи . Невыполнение этой группы обязанностей клиента в основно м и как правило влечет невыполнение поруч ений и распоряжений клиента из-за нарушения им соответствующих обязанностей. Вторая группа обязанностей кл иента связана с креди тованием счета (статья 850 ГК ) и оплатой расх одов банка на совершение операций по счет у , которые можно назвать имущественными , ибо от клиента требуется уплата определенных с умм (хотя воз можен и зачет ), а у банка появляется денежное т р ебование. Что касается оплаты расходов банка на совершение операции по счету , то здесь законодатель устанавливает презумпцию платности услу г банка . Так , пункте 1 статьи 851 ГК указывает ся , что в случаях , предусмотренных договором банковского счета норма является факультативной , то есть при молчании договора относитель но такой платы последняя не взимается. Если стороны в договоре банковского счета не предусмотр ели порядок взимания указанной платы , банк может удерживать ее из денежных средств клиента , нах одящихся на счете по ис течении каждого квартала пункт 2 статьи 851 ГК . По сути здесь мы имеем дело с безакцептным списанием денежных с редств со счета клиента. В юридической литературе указывается на несоответствие статьи 30 Закона о банках Г К по вопрос у об оплате услуг банк а . Так , в частности , обращается внимание на следующее : “Статья 30 Закона “О банках и банковской деятельности” относит условие о стоимости банковских услуг к существенным условиям договора . исходя из этого договор банковского счета сл е довало бы считать незаключенным , если в нем не согл асован размер платы за услу ги . Однако нор мы Гражданского кодекса п . 1 ст . 851 ГК РФ не рассматривают такое условие как существенное . При отсутствии у догово ре условия.об оплате услуг банка договор н е п ризнается заключенным . Считается , что в этом случае услуги банка не оплачива ются. Оплата услуг банка , называемая иногда комиссией банка , вернее , ее размер , обычно указывается в каких-либо унифицированных правилах банка , которые действуют в отношении всех к лиентов , имеющих одинаковый по виду банковский счет . На практике в договоре банковского счета банк оговаривает за со бой п paв o на одностороннее изменение размера ком иссии с уведомлением впоследствии об этом владельца счета. В юридической литературе верно ук азывается на то , что установленное Законом о банках требование об обязательном указа м и в договоре стоимости банковских услуг (с татья 30) противоречит статье 851 ГК и применяться не должно. ПРЕКРАЩЕНИЕ И ИЗМЕНЕНИЕ ДОГОВОРА Расторжение д оговора банковск ого счета регулируется ка к общими правилами о расторжении договора (глава 29 ГК ), так и специальными - статья 859 ГК. Специальные пр авила прекращения договора банковского счета впервые сформулированы на уровне закона , что следует признать отрадным фактом , так как это ведет к большей защи щенности с торон по договору , ибо никакое принятие но вого под законного акта или изменение существ ующего не приведет к появлению у какой-либ о из сторон дополнительной возможности для расторжения договора . Реально это касает с я только одной стороны - клиента . Именно у него появляется уверенность , чт о банк может расторгнуть договор помимо е го воли только в случа ях , предусмотренных законом , и никак иначе , ибо сам клиент может расторгнуть договор в любое время. Порядок изм енения договора банковского счета Что касается изменения договора банковского счета , то специ альные правила для этого соглашения ГК не устанавливаются , следовательно , должны при меняться общие нормы , регулирую щие правоотношения по расторжению договоров. В литера туре в отношении изменения договора б анковского счета было высказано следующее адр есованное судам предложе ние : “ ... если вопрос об изменении договора поднят банком по экономическим соображениям : необходимость повышения тари фов за расчетно-кассовое обслу ж ивание и т . п ., а клиент не согл а сен на изменение договора - суд при рассм отрении спора должен принять во внимание не только положение банка , но и экономичес кое положение владельца счета и исходя из этого принять решение”. Данная рекомен дация нуждается в некотором уточнении. Анализ статей 450 и 453 ГК , представляющих с обой содержание главы 29 ГК (Изменение и рас торжение договора ), дает основания полагать , чт о применительно к договору банковского счета единственным основанием для банка к изме нению договора банковского счета является так называемая концепция clausula rebus ic stantibus. Последняя в оте чественном ГК представляет собой основание дл я изменения и расторжения договора в связ и с существенным изменением обстоятельств статья 451 ГК ). . Пр и этом в с оответствии с пунктом 2 с татьи 451 ГК договор может быть изменен или расторгнут при одновременном наличии следующих условий : 1) в момент заключения договора стороны исходили из того , то такого изменения обстоятельств не произойдет ; 2) изменение обстоятельс тв вызвано пр ичинами , которые заинтересованная сторона не могла преодолеть после их возникновения при той степени заботливости и осмотрительности , какая от н ee требовалась по характеру договора и условиям оборота ; 3) исполнение договора без изменения его у словий настолько нарушило бы соотве тствующее договору соотношение имущественных инт ересов сторон и повлекло бы для заинтерес ованной стороны такой ущерб , что она в значительной степени лишилась бы того , на что была вправе рассчитывать при заключени и догово р а ; 4) из обычаев делового оборота или существа договора н е вытекает , что риск изменения обстоятельств несет заинтересованная сторона.” Таким образом , из цитаты текста закона видно , что исследования только одного эко номического положения сторон для принятия судом решения об изменении договора недост аточно - необходимо одновременное наличие указанны х выше обстоятельств. Кроме того , необходимо учитывать и пол ожения пункта 4 статьи 451 ГК , согласно которым изменение договора в связи с существенным изменением об стоятельств допускается в исключи тельных случаях , когда расторжение до говора противоречит об щественным интересам либо повлечет для сторон ущерб , значи тельно п ревышающий затраты , необходимые для исполнения договора на измененных судом условиях. Представл я ется , что специфика договора банковского счет а с учетом этой нормы в большинстве с лучаев не позволит изменить договор банковско го счета , ибо вряд ли его расторжение будет противоречить общественным интересам (можно открыть другой счет в другом банке ) и е д ва ли повлечет для сторон указанный в пункте 4 статьи 451 ГК ущерб , ибо большие затраты по договору банковского счета обычно не производятся в силу самой природы Порядок расторжения договора банков ского счета Возвращаясь к вопросу расторжения договора бан ковского счета , необходимо сказать , что согласно п ункту 1 статьи 859 ГК он расторгается по заяв лению клиента в любое время . Эта норма является императивной и не может быть изменена сторонами . Согласно пункту 4 статьи 859 Г К расторжение договора банков ско г о счета является основанием для закрытия сче та клиента. Банк может досрочно расторгнуть договор только в судебном порядке в случаях , перечисленных ст .859 ГК : а ) если в течение месяца после пол учения клиентом соответствующего предупреждения банка остаток н а его счете будет ниже минимальной суммы , установленной банковскими правилами или договором . Однократное непродо лжительное увеличение остатка до минимальной суммы и выше , произведенное в течение указ анного срока , прерывает его . Банк вновь до лжен направить клиенту предупреждение , чтобы получить возможность затем обратиться в суд . Банковские правила не содержат норм ы , определяющей минимальную сумму остатка на счете , поэтому она может быть установлена только договором . Отсутствие такого условия в договоре с к л иентом лишает банк права расторгнуть договор банковского счета по указанному основанию . Он не может ссылаться ни на собственную практику , сложившуюся у него с другими клиентами , ни на банковский обычай , которого нет ; б ) при отсутствии в течение года о перац ий по счету (как правило , это означает , что клиент либо открыл счет в другом банке , либо прекратил свою деятельно сть вообще ). Под термином "операция " следует понимать операцию по списанию либо зачисле нию средств на счет (т.е . расчетную операци ю ). Операции по предоставлению выписок не прерывают установленного годичного срока . Иные правила расторжения договора при от сутствии операций могут быть предусмотрены до говором. Можно ли признать иск в качестве заявления о расторжении договора. Как уже бы ло сказано в ыше , договор может быть расторгнут клиентом банка в любое время . Однако на практике клиенты зачастую обраща ются с иском в суд о взыскании остатк а денежных средств на счету , не обращаясь в банк с заявлением о расторжении до говора банковского счета . В связ и с этим возникает вопрос о возможности признания иска в качестве заявления о рас торжении договора ? Как мне кажется можно , на следующем основании . Заявление о расторжен ии договора банковского счета должно быть получено банком , иметь письменную форму и со д ержать однозначно определенное требование о расторжении договора . Если исков ое заявление о взыскании с банка остатка по счету отвечает всем перечисленным усл овиям , то суд не вправе отказать истцу в иске только на формальном основании что договор еще не р а сторгнут. Момент , с которого договор банковского счета считается расторгнутым В пункте 1 статьи 859 ГК установлено , что “договор банко в ского счета расторгается по заявлению клиен та в любое время”. В то же время норма пункта 2 той же статьи , устан авлив аю щая , в частности , срок (семь дне й ) для возврата остатка денежных средств н а счете , дает основание предположить , что договор мо жет рассматриваться расторгнутым лишь по истечении семи дней после получения банком соответствующего письменного заявле ния к л иента. Если предположить , что договор банковског о счета считается расторгнутым в день пол учения соответствующего заявления , то владение банком остатком денежных средств будет без основа тельным , ибо его основание - договор - уже не существует , по скольку пр екращен . С ледовательно , безосновательное сбереже ние денежных средств , должно повлечь начисление соответст ву ющих процентов пункт 2 статьи 1107 ГК . Однако такой ход рассуждения представляет ся нам ошибоч ным по следующим основаниям . Согласно пункту 1 ст атьи 450 ГК “изменение и расторжение договора возможно по соглаше нию сторон , если иное не предусмотрено нас тоящим Кодексом , дру гими законами или договор ом” . Иное установление содержится в пункте 1 статьи 859 ГК , из которого , думается , однозначн о следу ет, что договор банковского счет может быть расторгнут по воле одной из сторон . Однако ни в главе 29 (“Изменение и расторже ние договора” ), ни в главе 45 (“Банковский счет” ) ГК не сказано , когда н аступает момент , с которого договор считается расторгну тым . В установлении этого момента может помочь систематиче ское толкован ие ГК. Из пункта 3 статьи 453 ГК следует , что в случае изменения или расторжения договора обязательства прекр ащаются с момента заключения соглашения сторо н . То есть помимо необходимости согла с ования воли контрагентов законодатель требует и известнос ти воли одной стороны другой . Иными словами , каждая из сторон должна знать о содержании воли другой стороны (ин аче вообще нельзя достигнуть соглашения ). Таки м образом , принципиальным моментом явля е тся известность одной стороне проявления воли другой стороны . Очевидно , что если законодатель в вопросе рас торжения договора пренебрегает волей одной из сторон , то есть дает другой стороне право расторгнуть договор без согласия контр агента , то опред еляю щ им моментом в этом случае будет не момент согласовании воли сторон , а тот момент , когда другая сторона (пас сивная ) узнает о наличии у контрагента (ак тивной стороны ) воли на расторжение договора . Этот момент для правоотношений по бан ко вскому счету предст а вляет собой т от день , когда банк получил соответствующее письменное заявление клиента . Следовательно , до говор банковского счета необходимо считать ра сторгнутым не по истечении семидневного срока со дня получения банком указанно го заяв ления , а непосредств е нно в день его получения. Из анализа одного из рассмотренных Президиумом Высшего Арбитражного Суда дел следует , что последний придерживается такой же точки зрения , сог ласно которой договор банковского счета прекр ащается в день получения банком письменного заяв ления клиента о расторжении догово ра или закрытии счета. Однако в литературе высказана и иная точка зрения . О.В . Сгибнева утверждает , что “договор банковского счета должен считаться действующим до момента возврата банком к лиенту остатка де нежных сред ств , но н е более семи дней с момента получения банком заявления клиента о расторжении дог овора” обязательственное право СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Гражданский кодекс РФ , часть первая от 30 ноября 1991 г . ( собрание законодательства РФ , 1994 г . № 32) 2. Гражданский кодекс РФ , часть вторая от 26 января 1996 г . (собрание законодательства РФ , 1996 г . № 5) 3. Закон РФ " О валютном регулировании и валютном контроле " (ведомости Съезда народных депутато в РФ и Верхов ного совета РФ 1992 г . № 45 4. Закон РФ " О центральном банке РФ " ( Банке Р оссии ) в ред . ФЗ от 9 июля 1999 г. ( собрание законодательства РФ 1995 г . № 18 ) 5. Федеральный Закон " О банках и банковск ой деятельности " в ред . ФЗ от 8 июля 1999 г. 6. Вестник ВА С РФ , 1993, N 6, с .119 7. Вестник Банка России , 1997, N 86 8. СЗ РФ , 1996, N 3, ст .148 9. СЗ РФ , 1994, N 27, ст .2855 10. СЗ РФ , 1994, N 27, ст .2855 11. Бюллетень Минтруда РФ , 1996, N 8 12. Гражданский кодекс РФ Часть вторая : Текст , комментарии , алфавитно- пред метный указатель М 1996 13. Комментарий к Гражданскому кодексу , ча сти второй (постатейный ) под ред . Л.Г . Ефимовой , М . 1996 14. К.К . Лебедев " Коммерческое право " 15. С.В . Сарбаш " Договор банковского счета " , Москва 1999 г. 16." Правовое регулирование б анковской деятельности " под ред . Е.А.Суханова 17. Комментарии к Гражданскому кодексу ча сти второй ( постатейный ) под ред . О.Н . Садикова , Москва 1999 г. 18. Гражданское право . Учебник , часть 2, под ред . А.П . Сергеева , Ю.К.Толстого . Необходим о также обратить внимание на то , что в литературе высказывается м нение , согласно которому “после возвращения о статка средств банк закрывает счет клиента” . Между тем необ ходимо учитывать , что согл асно правилам бухгалтерского учета остаток де нежных средств при расторжении догово ра банковско го счета учитывается не на с чете бухгалтерского учета , отражаю щего денежные средства клиента , а на ином счете . Дан ное об стоятельство позволяет прийти к выводу , что счет клиента закры вается непосредственн о после растор ж ения договора , а не после перечисления остатка. Здесь необходимо учитывать , что согласно абзацу 3 пункта 13 Постановления Пленума Высшег о Арбитражного Суда РФ № 5 от 19 апреля 1999 г . “договор банковского счета прекращается с момента получения банком письм енного заявления клиента о расторжении договора (з акрытии счета ), если более поздний срок не указан в заявлении”. В отношении начисления процентов за б езосновательное пользование чужими денежными сре дствами за известный семи дневный период необ ходимо сказа ть следующее. Хотя такое основание владения банком денежными средствами клиента , как договор бан ковского счета , отпадает при получении банком заявления , его место замещается другим ос нованием . По следнее суть - законное основание , которое с необходимостью следует из смы сла пункта 3 статьи 859 ПС . Поскольку обязанность банка перечислить (выдать ) денежные средства клиента наступает лишь по истечении семи дней , постольку он имеет право , основан но е на законе , владеть этими средствами в указанный период. Заключение. Завершая р аботу , хотелось бы повести краткие итоги . Договор банковского счета , безусловно , является важным элементом в строительстве нормальных рыночных отношений в нашей стране . Прежде всего , необходимо отметить его роль в р ешении вопроса о нормальном функционировани и юридических лиц , расчеты которых , как уж е отмечалось выше и происходят в основном посредством безналичных расчетов . Так как изначально моя работа носила скорее прикладной , чем теоретический , характе р , в ней детально рассмотре ны не т олько Федеральные законы , но и , и отличающ иеся меньшей " стабильностью " подзаконные акты . Сделано это было для того , чтобы максимально полно отразить действие законодательства на работу банков и иных кредитных учреждений . Поэтому в работе уделе но значи тельное внимание пробелам в законодательстве , коллизиям закона и практике применения судам и , действующего законодательства . В частности это коснулось рассмотрения вопроса о банковск ой тайне . Законодательная база , касающаяся обя занности банка хран и ть банковскую тайну , а также самого определения " банковской тай ны " оста вляет возможность широкого толкования этого п онятия . Это вызывает значительные противоречия между субъектами в договоре банковского сч ета и правоохранительными органами , как прави ло это касается круга сведений , относящи хся к банковской тайне , а также тех го сударственных органов , которые имеют право тр ебовать предоставления данных сведений. В то же время многие вопросы , кото рые носили либо сугубо специальный характер , например технолог ии открытия различных видов счетов , либо в достаточной степени урегулированы законодательством , либо банковским и обычаями , не получили широкого освещения в моей работе . В завершении хотелось бы выск азать пожелание законодателю более детально р егламентиров ать вопросы касающиеся договора банковского счета , обобщив широкую практику применения законодательства , как субъектами данного договора так и судебную практику , дабы ликвидировать значительные пробелы в зак онодательстве и тем самым подняв уровень регули р ования сферы данных отношений с уровня подзаконных актов. Список ссылок
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Иногда понять, что он - однолюб и никакая другая женщина, кроме супруги, ему не нужна, мужчине помогают трогательные и милые вещи: старые свадебные фотографии, игрушки в комнате детишек, увесистая скалка в крепких руках жены...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по банковскому делу и кредитованию "Договор банковского счета", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru