Курсовая: Банковская система РФ - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Банковская система РФ

Банк рефератов / Банковское дело и кредитование

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 505 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

1 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ. 5 2 СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И ЗНАЧЕ НИЕ БАНКОВ ПРИ ИХ РЕШЕНИИ. 11 3 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА 15 4 ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 16 5 КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ. 21 5.1 Понятие комерческого банка. 21 5.2 Ор ганизационное устройство коммерческ ого банка. 26 5.3 Принципы деятельности коммерческого банка. 29 5.4 Функции коммерческого банка. 31 6 С ИСТЕМА ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ. 35 6.1 Система денежных расчетов. 35 6.2 О бращающиеся инструменты : понятие и сферы прим енения. 38 6.3 Чек. 43 6.4. Клиринг чеков . Расчетные палаты. 48 7 НЕОБХОДИМОС ТЬ НАЛАЖИВАН ИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 54 ЛИТЕРАТУРА : 56 1 ИСТОРИЯ Р АЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ. Для оценки значения процессов , происходящих ныне в бан ковской системе страны , целесообразно совершить небольшой экскурс в прошлое России . Мне представляется , такой ретроспективный подход по зволит не только взвешенно подойти к анализу складывающейся ситуации в банковском деле , но и в определенной степени предв идеть будущее . Коммерческие банки , естественно , не предст авляют собой новации переходного периода Союз а Независимых Государств . Это банки , присущие лю бой экономической формации , занимающие ся кредитованием и финансированием промышленност и и торговли за счет денежных капиталов , привлеченных в виде вкладов и путем вы пуска собственных акций и облигаций . Коммерче ские банки пополняют также свои ресурсы з а сч е т заимствований у эмиссионны х банков . Аккумулируя денежные капиталы , време нно высвобождающиеся в процессе производства и обращения , а также свободные средства на селения , коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям . Иными сло вам и , через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными о траслями хозяйства . Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством открыти я текущих счетов своим заемщикам , на котор ые последние выписывают чеки . Через коммерчес к ие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках . Просматривается объективная т енденция , (конечно , не в наших современных условиях ) объединения коммерческих банков в б анковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства . Итак , немного истории . До проведения о дной из важнейших экономических реформ - отмен ы крепостного права - банковская система стран ы состояла в основном из дворянских банко в . Сферой их деятельности являлся поземе льный кредит , который предоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных "душ ", а также драгоценностей . П ервый дворянский банк был учрежден в 1854 г . с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для дворянства . Кредитованием пром ы шленности и торговли занима лись прежде всего банковские фирмы и меня лы , широко процветало ростовщичество . С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки , развитие которых активизировалось в 90-е годы . Важную роль в экономической жи зни стран ы стали играть ипотечные банки , представляющие кредиты под землю и недвижимость , и городские банки , находящиеся в ведении городских управлений . Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный Государственный банк , акционерн ые коммерчески е банки , ипотечные банки , городские банки . Продолжался процесс концентрации , слияния банковс ких ресурсов . До 80% капитала акционерных коммер ческих банков , которых насчитывалось около 50, б ыло сосредоточено в 18 банках . Из них выдели лись 5 кр у пнейших банков Русско-Азиатск ий , Петербургский международный коммерческий , Азов о-Донской , Русский (для внешней торговли ) и Русский торгово-промышленный . Собственные капиталы и вклады этих банков превысили 2 млрд . ру блей , или 48% указанных средств всех акц и онерных коммерческих банков . Ведущая пяте рка банков имела 418 филиалов по всей стране . Под контролем акционерных коммерческих банк ов находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм . Например , Русско-Азиатский банк контролировал такие предприя т ия , как Путиловский завод , Петербургский и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы , Петербур гский международный банк представительствовал в 50 акционерных обществах . Особенностью банковской политики России являлось активное привлечени е иностранного ка п итала , в основно м французского . В 1914 году примерно половина акционерного капитала 18 коммерческих банков прина длежала иностранным партнерам . Система ипотечных банков включала два государственных - крестьянский поземельный и дв орянский земельный , 10 акци онерных земельных банков , 36 губернских и городских кредитных о бществ . Свыше 60% общей суммы ипотечной задолжен ности приходилось на государственные банки . Г ородских общественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче сс у д под городскую недвижимость . Одним из первых актов Октябрьской рев олюции был захват Государственного банка Росс ии , а затем , в конце декабря 1917 года , изд ан декрет ВЦИК о национализации частных а кционерных банков . В 1917-1919 годах в связи с отменой част ной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки . Сохранил ась лишь кредитная кооперация , осуществляющая выдачу ссуд крестьянским хозяйствам . Национализир ованные частные банки , объединенные с Госбанк ом , образовали Народный банк РСФСР , который в 1920 году прекратил свою деятельность , будучи трансформирован в Центральное бюджет но-расчетное управление Наркомфина . Однако с переходом к новой экономичес кой политике возникли предпосылки развития кр едитных отношений и создания по-существу зано во банков ской системы . В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк , стала активизироваться кредитная кооперация , были созданы кооперативные банки . На селе низо вое звено кредитной системы представляли кред итные и сельскохозяйственные товарищества , о существляющие банковские операции . Затем начали формироваться на щпаевых началах общес тва сельскохозяйственного кредита , которые предст авляли собой местные сельскохозяйственные банки , расположенные в областных (губернских ) центра х . Одновременно с возрожде нием кредитной кооперации в начале 1922 года были учреждены кооперативные банки , призванные содействовать кредитом развитию потребительской кооперации . Следующий этап становления кредитной сист емы - создание отраслевых специальных банков - а кционерного об щества "Электрокредит ", акционерн ого Российского торгово-промышленного банка , Центр ального коммунального , с сетью местных учрежд ений и других . Начали действовать и террит ориальные банки , в частности , Среднеазиатский и Дальневосточный . Здесь важно выделить следующий моме нт . Стало ясно , что реализация новой эконо мической политики невозможна без аккумуляции и широкого использования средств предпринимателе й . Вот почему в 1922 году были учреждены с участием частного капитала два банка - Ро ссийский коммерческий банк и Юго-Восто чный банк . Причем , что весьма примечательно , одним из учредителей Роскомбанка явились п редставители деловых кругов Швеции . Было такж е принято решение об организации частных банковских учреждений в форме обществ взаимно го кредита , деятельно с ть которых п редполагала мобилизацию и вовлечение в хозяйс твенный оборот средств мелких товаропроизводител ей и частников . Реализация указанных мер позволила сформи ровать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему , состоящую в основном из креди тных учреждений , созданных на новы х началах . Функционировал 121 акционерный банк , 114 кооперативных банков , 153 коммунальных банка , 196 общест в сельскохозяйственного кредита , 173 общества взаимн ого кредита и кредитная кооперация , объединяю щая 3800 подразд е лений . В то же вр емя сеть учреждений Госбанка СССР насчитывал а 459 учреждений , на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений . На этом , пожалуй , развитие инициативы в становлении кредитной системы было приостан овлено . В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление "О принципах построени я кредитной системы ", которое положило начало монополизации банковского дела . Дальнейшие и зменения в организационной структуре банков п роизошло в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы . Все опер а ции по краткосрочному кредитованию были сосредоточ ены в Госбанке , реорганизованы банки сельскох озяйственного кредита , функции которых в посл едующем перешли к Госбанку , создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений . Реформация банков происх о дила и в последующие годы , вплоть до 1988 года , ког да была создана не оправдавшая себя систе ма специализированных банков . 2 СОВРЕ МЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВ ПРИ ИХ РЕШЕНИИ. Но вернемся к проблемам сегодняшне го дня . Значени е рубля , как платежного средства , в преддв ерии рынка серьезно поколеблено . Развитие так называемого , внутреннего бартера , все более активное проникновение в оборот иностранной валюты , широкое распространение всевозможных пл атежных суррогато в привели к разбал лансированию денежной системы . Происходит резкое увеличение доходов населения , не подкрепленн ое соответствующим повышением объемов производст ва товаров и платных услуг . Здесь сказывае тся влияние как субъективных , так и объект ивных фактор о в - прежде всего реал изация социальной программы . Серьезное влияние окывает и становление рыночных отношений , ч то для нашей экономики , основанной на тота литарных принципах , оказалось , в известной сте пени неприемлемым . Не срабатывают экономические меры , ог р аничивающие чрезмерное нап олнение каналов обращения наличными деньгами . С созданием сотен коммерческих и кооп еративных банков , многие из которых стали осуществлять кассовое обслуживание клиентуры , пол ожение обострилось . В кассах коммерческих бан ков стали оседать выпущенные в обращени е деньги . Вот как сложилась данная ситуаци я в 1991 году . За I полугодие остатки денег у населения по сравнению с тем же п ериодом 1990 года увеличились в 1.6 раза , тогда как размер оборотной кассы коммерческих банко в по сравнен и ю с началом года возрос в 14 раз . Подобное "замораживание " ба нками денежных средств , изъятие их из хозя йственного оборота свидетельствуют о несовершенс тве действующего банковского механизма , приводяще го к сокращению доходной базы предприятий и самих банко в . Вот почему необходимы безотлагательные ме ры , направленные на обеспечение стабилизации банковского дела . Первые шаги уже сделаны . Создана двухуровневая банковская система - Госуда рственный банк Российской Федерации в едином комплексе с широкой сетью ком мерческ их и кооперативных банков , а также специал ьных кредитных учреждений . В период становления рыночных инфраструкт ур приоритетное развитие получили коммерческие банки . И это естественно , поскольку такие формирования рыночного типа , как акционерные обще ства , ассоциации , концерны могут нор мально функционировать , только опираясь на ра звернутую сеть новых кредитных институтов . Се йчас их насчитывается уже более трех тыся ч . Коммерческие банки уже наладили достаточн о развитые стабильные партнерские отношения с государственными , кооперативными и обще ственными организациями . В то же время пок а не сложились должные контакты с арендат орами , фермерами , гражданами , занятыми индивидуальн ой трудовой деятельностью . Именно в этой сфере должно принадлежа ть приоритетное право малым банкам , кото рых среди коммерческих сейчас большинство . Каковы преимущества создаваемого банковского механизма ? В области кредитования практическ и не существует ограничений в использовании заемных средств . Это - предоставление ссуд на инновацио нные мероприятия , создание производственного потенциала , то есть сооружение и реконструкция предприятий , цехов , внедрение передовой техники и технологий , организация выпуска всевозможных товаров и изделий . С помощью банковского кредита могут быть у спешно проведены приватизация и разго сударствление собственности , операции с ценными бумагами . Коммерческие банки вправе финансирова ть затраты , связанные с инвестированием , покуп ать и продавать иностранную валюту , выдавать гарантии , оказывать консультативные , эк с пертные услуги , заниматься лизинговыми и факторинговыми операциями . Международные валютны е операции , конвертация валютных ресурсов , кас совое обслуживание и сберегательное дело - так же функция коммерческих банков . Аккумуляция банками свободных денежных ср е дств и вложение их в дело в самых различных формах обычно приносит высоки е доходы не только самим банкам , но и их клиентам . Учредителями коммерческих банков могут бы ть как юридические лица , так и граждане . Не исключено привлечение в состав учредите лей и и ностранных партнеров . Банкам пр едоставлено право открывать филиалы как внутр и страны , так и за рубежом . Все это имеет надежную правовую основу . В банковско й сфере впервые нашли конкретное проявление признаки демонополизации , деловой конкуренции . Безусловн о , развитие рыночных отношен ий будет стимулировать дальнейшее совершенствова ние банковской системы , возрастание ее роли в укреплении экономических связей . 3 БАНКО ВСКАЯ СИСТЕМА Банком являет ся учреждение , созданное для привлече ния денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности , платно сти и срочности . Банки принимают и размещают денежные вклады , привлекают и предоставляют кредиты , ос уществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обсл уживание , совершают иные , не противоречащие за конодательству и предусмотренные их уставами операции , начиная от ведения счетов и конч ая оказанием консультационных услуг . Эти опер ации могут проводиться как в рублях , так и в иностранной валюте. В то же время необходимо иметь в виду , что за кон запрещает банкам осуществлять деятельность в сфере материального производства , торговли материальными ценностями , всех видов страховани я . Как и в других странах , банки в РФ не отвечают по обязательствам го сударства , а государство по обязательства м банков , кроме случаев , предусмотренных закон одательством , или когда банки и государство принимают на себя такую ответственность . Банковская система состоит их двух бл оков . Первый - Государственный банк РФ . Второй блок - коммерческие банки . 4. ГОСУД АРСТВЕННЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Госбанк РФ является центральным банком страны . Он подо тчетен Верховному Совету и независим от и сполнительных и распорядительных органов государ ственной власти . Основные задачи Госбанка : ь о беспечение устойчивости денежной единицы ; ь п роведение денежного обращения , расчетов и вал ютных отношений ; ь з ащита интересов кредиторов и вкладчиков на основе определения правил регулирования деятел ьности коммер ческих банков и контроля за их соблюдением ; ь с одействие развитию экономики , созданию единого рынка Российской Федерации и его интеграци и в мировую экономику . В р амках резервной системы он выполняет : ь э миссионные ; ь к редитные ; ь р асчетные ; ь у п равленческие функции . На Госбанк РФ возложено регулирование деятельности коммерческих банков в целях создания общ их условий для функционирования коммерческих банков и внедрения принципов добросовестной б анковской конкуренции . При этом в текущую деятельнос ть коммерческих банков Госбанк РФ не вмешивается . Его регулирующие и конт рольные функции направлены на поддержание ста бильности денежно-кредитной системы , защиту интере сов банковских кредиторов и вкладчиков . Он выдают в порядке , предусмотренном Законом о б анках , лицензии на совершение банковских операций , в том числе в иностра нной валюте . В целях обеспечения финансовой прочности банка и защиты интересов его клиентов , Госбанк РФ определяет порядок формирования из прибыли коммерческих банков страховых и резе рвных фондов , предназначенных для покрытия возможных убытков , устанавливает для этих банков следующие эко номические нормативы : ь м инимальный размер уставного капитала ; ь п редельное соотношение между размером собственных средств банка и суммой его актив ов ; ь п оказатели ликвидности баланса ; ь р азмер обязательных резервов , размещаемых в Го сбанке РФ ; ь м аксимальный риск на одного заемщика ; ь м аксимальные размеры валютного , процентного и курсового рисков . В ц елях обеспечения экономических условий ус тойчивости функционирования банковской системы Г осбанк РФ установил также следующие экономические нормативы деятельности к оммерческих банков : ь н орматывы достаточности капитала коммерческого ба нка ; ь н ормативы ликвидности баланса коммерческого банка ; ь м инимальный размер обязательных резервов , депониру емых в Госбанке РФ ; ь м аксимальный размер риска на одного заемщика . При этом Госбанк применяет нормативы как дирек тивного характера , обязательные для выполнения всеми коммерческими банками , так и оц еночные , используемые для анализа их д еятельности и финансового состояния . Достато чность капитала коммерческого банка определяется минимально допустимым размером уставного кап итала банка и предельным соотношением всего его капитала и суммы активов с учето м оценки риска . Банки обязаны поддерживать постоянное соо тветствие между объемами привлечения и размещ ения ресурсов с учетом сроков кредитных о пераций . При несоблюдении коммерческим банком установленных экономических нормативов и требований ликвидности б аланса Госбанк РФ имеет право : ь у величить размер средств банка , депонируемых в Госбанке РФ ; ь с тавить вопрос перед учредителями банка о проведении мероприятий по оздоровлению финансово го положения банка и в необходимых случая х его реорганизации или ли квидации . Установ ленные Госбанком РФ привила регулирования дея тельности коммерческих и кооперативных банков включают порядок формирования коммерческими ба нками фонда регулирования кредитных ресурсов банковской системы РФ . В целях дальнейшего развития экон омических методов управления кредитной системой , повышения эффективности использования кредитных ресурсов , концентрации их на решении приоритетных общегосударственных программ и задач Госбанк РФ образует этот фонд за счет части привлеченных банками ресурс о в и депозитов . Депонирование средств может быть осуществ лено частично или полностью в форме вложе ний в облигации Государственного внутреннего займа РФ . Размер средств , подлежащих депонированию , банк рассчитывает , исходя из остатков привлеч енных средств н а 1 число каждого месяц а . Госбанк РФ может предоставлять краткосроч ные кредиты коммерческим и кооперативным банк ам за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов в пределах установленного лимита кредитования . Решение вопроса о пред оставлении кред ита принимается на основе анализа финансового состояния коммерческого банка , перспектив погашения кредита , с учетом фактического формирования собственных ресурсов и привлечения банком средств на расчетны е , текущие , депозитные и другие счета пред приятий , о р ганизаций и кооперативов и размещения ресурсов . Кредитование осуществляется на основе дог оворов , в которых предусматриваются взаимные обязательства и экономическая ответственность ст орон , срок и размеры ссуды , обязательство банка РФ по своевременному пред оставлению кредита , порядок его выдачи и погашения , процентная ставка , условия ее изменения , обязательства коммерческого банка по залогу и своевременному возврату кредита , содержание информации , представляемой банку РФ для прове рки обеспечения кредита . В т аком договоре могут содержаться и другие услови я по соглашению сторон . В качестве обеспеч ения кредитов могут приниматься гарантии полу чателей , располагающих соответствующими денежными и материальными ресурсами , свободными от за лога . Процентные ставки по к р едита м , предоставляемым коммерческим , кооперативным бан кам Госбанком РФ , устанавливаются Правлением Госбанка РФ . 5. КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ. 5.1 Понятие комерческого ба нка. Банк - это организация , созданна я для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности , платности и срочности. Основное назнач ение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям . Наряду с б анками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения : инвестиционные фонды , страховые компании , брокерск ие , дилерские фирмы и т.д . Но банки как субъекты финансового рынка имеют два сущ ественных пр и знака , отличающие их от всех других субъектов. Во-первых , для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами : они размещают свои собственные долговые обязательства (деп озиты , сберегательные сертификаты и пр .), а мобилизованные таким образом сред ства раз мещают в долговые обязательства и ценные бумаги , выпущенные другими . Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров , которые не выпускают своих собственных долговых обязательств. Во-вторых , банки отличает принятие на себя безусловных обязатель ств с фиксирова нной суммой долга перед юридическими и фи зическими лицами . Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов , которые все риски , связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов , распределяет среди св оих акционеров. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ " . В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные к редитные учреждения , совершающие широкий круг операций н а финансовом рынке : предоставле ние различных по видам и срокам кредитов , покупка-продажа и хранение ценных бумаг , иностранной валюты , привлечение средств во вк лады , осуществление расчетов , выдача гарантий , поручительств и иных обязательств , посреднические и доверительные операции и т.п. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной , коллективной , акционерной , смешанной . Не исключаетс я возможность создания банков , основанных иск лючительно на государственной форме собственност и , которые в соответствии с действующи м законодательством могут осуществлять свою д еятельность на коммерческой основе . Для форми рования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций . П од банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории Российской Федерации , утвержденными ЦБ РФ 08.04.93 г. , понимаются : ь совместн ые банки , т.е . банки , уставной капитал котор ых формируется за счет средств ре зиде нтов и нерезидентов ; ь иностран ные банки - банки , уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов ; ь филиалы банков-нерезидентов. Решение об о ткрытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ . ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны . Ограничения на участие ин остранного капитала преследуют цель создать н аиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экс п ансии зарубежных банков. По способу ф ормирования уставного капитала банки подразделяю тся на акционерные (открытого и закрытого типа ) и паевые . Возможность создания банков , принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому ) исключается действующим зак оно дательством , согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников. Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавали сь главным образом на паевой основе , то для нынешнего этапа харак терно преобра зование паевых банков в акционерные и соз дание новых банков в форме акционерных об ществ . Для акционерного общества характерно , ч то собственником его капитала выступает само общество , т.е . банк . А паевые коммерческие банки собственниками своег о капита ла не являются , поскольку каждый из пайщик ов сохраняет право собственности на свою долю капитала . Паевые коммерческие банки орга низованы на принципах общества с ограниченной ответственностью , т.е . общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка . Расши рение уставного фонда может осуществляться ка к за счет внесения участниками дополнительных взносов , так и за счет вступления в банк новых участников . Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклад а в уставный фонд банка решаетс я на общем собрании участников. У банков , функционирующих как акционерное общество , уставный капитал разделен на оп ределенное число акций равной номинальной сто имости , размещаемых среди юридических и физич еских лиц . Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада , что п овышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для у правления его ликвидностью . Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов . Акции закрытых банков могут переходи т ь из рук в руки только с согласия больш инства акционеров . Акции банков открытого тип а могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки . Подписка на ценные бумаги считается открытой , если сп исок по к упателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руково дящими органами банка-эмитента , и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо . Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности. 5.2 Ор гани зационное устройство коммерческого банка. Организационное устройство коммерческих банков соответствует общ епринятой схеме управления акционерного общества . Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров , которое должно п роходить не реже одного раза в год . На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности . Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы , если в з аседании принимает участие не менее трех четвертей акци о неров банка. Общее руководство деятельностью банка осу ществляет совет банка . На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка . Состав совета , порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка , расс матрива ет проекты кредитных и других планов банк а , утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка , рассматривает вопросы об о ткрытии и закрытии филиалов банка и други е вопросы , связанные с деятельностью банка , его взаимоотношениями с клиентами и перс п ективами развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление . Оно несет ответств енность перед общим собранием акционеров и советом банка . Правление состоит из председ ателя правления (президента ), его заместителей ( вице-президент ов ) и других членов. Заседания правления банка проводятся регу лярно . Решения принимаются большинством голосом . При равенстве голосов голос председателя я вляется решающим . Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления ба нка . При правл ении банка обычно создаю тся кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят : разработка кредитной политики банка , структуры привлекаемых средств и их размещения ; разра ботка заключений по предоставлению наиболее к рупных ссуд ( превышающих установленные лимит ы ); рассмотрение вопросов , связанных с инвестир ованием , ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим соб ранием участников и подотчетна совету банка . В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны чл ены совета и прав ления коммерческого банка . Правление банка пр едоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии м атериалы . Результаты проведенных проверок комисси я направляет правлению банка. В целях обеспечения гласнос ти в работе коммерческих банков и доступности и нформации об их финансовом положении их г одовые балансы , утвержденные общим собранием акционеров , а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (посл е подтверждения достоверности представле н ных в них сведений аудиторской органи зацией ). В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка , территориально удаленных от места расположения коммерческого банка , он может ор ганизовывать филиалы и представит ельства . При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства. Филиалами банка считаются обособленные ст руктурные подразделения , расположенные вне ме ста его нахождения и осуществляющие в се или часть его функций . Филиал не яв ляется юридическим лицом и совершает делегиро ванные ему головным банком операции в пре делах , предусмотренных лицензией ЦБ РФ . Он заключает договоры и ведет иную хозяйственну ю деяте л ьность от имени коммерчес кого банка , его создавшего. Представительство является обособленным подр азделением коммерческого банка , расположенным вне места его нахождения , не обладающим права ми юридического лица и не имеющим самосто ятельного баланса . Оно созд ается для о беспечения представительских функций банка , совер шения сделок и иных правовых действий . Пре дставительство не занимается расчетно-кредитным о бслуживанием клиентов и не имеет корреспонден тского счета . Для осуществления хозяйственных расходов ему о ткрывается текущий сч ет. 5.3 Пр инципы деятельности коммерческого банка. Первым и основополагающим принципом деятельн ости коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющих ся ресурсов означает , что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кред итными вложениями , но и добиваться соответств ия характера банковских активов специфике моб илизованных им ресурсов . Прежде вс е го это относится к срокам тех и других . Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки , а вк ладывает их преимущественно в долгосрочные сс уды , то его ликвидность оказывается под уг розой . Наличие в активах банка большого ко личества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Вторым важнейшим принципом , на котором базируется деятельност ь коммерческих банков , является экономическая самостоятельность , подразумевающая и экономичес кую ответственность банка за результаты своей деятельности . Экономическая самостоятельность пр едполагает свободу распоряжения собственными сре дствами банка и привлеченными ресурсами , своб одный выбор клиентов и вкладчиков , распоряжен ие доходами б а нка. Действующее законодательство предоставляет в сем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами . Прибыль банка , остающаяся в его распоряжени и после уплаты налогов , распределяется в с оответствии с решением общего собр ания акционеров . Оно устанавливает нормы и разме ры отчислений в различные фонды банка , а также размеры дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом , на которые может быть н аложено взыскание . Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя. Третий принцип заключается в том , что взаимоотношения комм ерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения . Предоставляя ссуды , коммерческий банк и сходит преж де всего из рыночных критериев прибыльности , риска и ликвидности. Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том , что регулирование его деятельности мож ет осуществляться только косвенными экономически ми (а не административными ) м етодами . Г осударство определяет лишь "правила игры " для коммерческих банков , но не может давать им приказов. 5.4 Фу нкции коммерческого банка. Одной из ва жных функций коммерческого банка является посредничество в кредите , которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств , временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц . Особенность посреднической функции коммерческих банков сос тоит в том , что главным критерием пер е распределения ресурсов выступает при быльность их использования заемщиком . Перераспред еление ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщи ку , при посредстве банков без участия пром ежуточных звеньев в лице вышестоящих бан к овских структур , на условиях плат ности и возвратности . Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных ср едств . В результате достигается свободное пер емещение финансовых ресурсов в хозяйстве , соо тветств у ющее рыночному типу отношений . Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной э кономики состоит в том , что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопр еделенности в экономической системе . Денежные средства мо гут перемещаться от кредиторо в к заемщикам и без посредничества банков , однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств , отдаваемых в ссу ду , и возрастают общие издержки по их перемещению , поскольку кредиторы и заемщики н е осведомлены о пла т ежеспособности друг друга , а размер и сроки предложени я денежных средств не совпадает с размера ми и сроками потребности в них . Коммерческ ие банки привлекают средства , которые могут быть отданы в ссуду , в соответствии с потребностями заемщиков и на основе ш ирокой диверсификации своих активов снижа ют совокупные риски владельцев денег , размеще нных в банке. Вторая важнейшая функция комм ерческих банков - стимулирование н акоплений в хозяйстве . Коммерческие банки , выс тупая на финансовом рынке со спросом на кредитн ые ресурсы , должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения , но и формировать достаточно э ффективные стимулы к накоплению средств . Стим улы к накоплению и сбережению денежных ср едств формируются на основе гибкой депозитной полити к и коммерческих банков . Пом имо высоких процентов , выплачиваемых по вклад ам , кредиторам банка необходимы высокие гаран тии надежности помещения накопленных ресурсов в банк . Созданию гарантий служит формирован ие фонда страхования активов банковских учреж дений, депозитов в коммерческих банках. Наряду со ст рахованием депозитов важное значение для вкла дчиков имеет доступность информации о деятель ности коммерческих банков и о тех гаранти ях , которые они могут дать . Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств , он должен иметь достаточную информ ацию о финансовом состоянии банка , чтобы с амому оценить риск будущих вложений. Третья функция банков - посредничество в пла тежах между отдельными самостоятельными субъекта ми. В связи с формированием фондового рын ка получает развитие и такая функция банков , как посредничество в операциях с ценными бумагами . Банки имеют право высту пать в качестве инвестиционных институтов , ко торые могут осуществлять деятельность на рынк е ценных бумаг в качестве посредника ; инве стиц и онного консультанта ; инвестиционной компании и инвестиционного фонда . Выступая в качестве финансового брокера , банки выпол няют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению к лиента на основании договора комиссии или поручени я. Как инвестиционн ый консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг . Если банк бер ет на себя роль инвестиционной компании , т о он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий п о их размещению в пользу третьего лица ; куплей-пр одажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет , в том числе путем кот ировки ценных бумаг , т.е . объявляя на опред еленные ценные бумаги "цены продавца " и "це ны покупателя ", по которым он обязуется их прод а вать и покупать . Когда б анк размещает свои ресурсы в ценные бумаг и от своего имени и все риски , связанн ые с таким размещением , все доходы и у бытки от изменения рыночной оценки приобретен ных ценных бумаг относятся за счет акцион еров банка , то он выступает в к ачестве инвестиционного фонда . Необходимым услови ем выполнения роли инвестиционного фонда явля ется наличие в штате банка специалистов п о работе с ценными бумагами , имеющих квали фикационный аттестат Министерства финансов РФ , дающий право на совершение оп е раций с привлечением средств граждан. 6 СИСТЕМА ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ. 6.1 Система де нежных расчетов. Платежный механи зм является одной из базовых структур бан ковской системы . Он п роизводит своеобразн ый “обмен веществ” в хозяйственной системе , и от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования э кономических институтов. Методы платежа подразделяются на налично– денежные и безналичные . При этом в крупном (оптовом ) обороте дом инируют безналичные платежи и расчеты , а в сфере розничного товарного обмена как и прежде основная масса сделок опосредствуется наличными деньгами , несмотря на то , что в последние десятилетия активно внедряются различные формы безнал и чных расчет ов . Однако в целом , благодаря большому чис лу мелких товарообменных операций , налично– денеж ные платежи преобладают в общей массе опе раций . Так , в Финляндии (находящейся на одн ом из первых мест в мире по развитию безналичных расчетов ) 70 общего коли чества сделок в хозяйстве ос уществляется при помощи наличных денег. Наряду с наличными методами платежа , существует большое разнообразие видов и форм безналичных расчетов (чеки , дебетные и кр едетные поручения (авизо ), кредитные карточки ). Это разнообразие в различных странах оп ределяется как уровнем хозяйственного развития , так и традициями , исторически сложившимися платежными обычаями и стереотипами. Коммерческие банки традиционно занимают ведущее место в организац ии и осущест влении денежных расчетов . К числу важнейших банковских операций , наряду с приемом депоз итов и выдачей ссуд , относится и платежно – расчетная функция (об этом говорит и тот факт , что на осуществление расчет ов приходится не менее двух третей все г о операционного времени банковского персонала ). Это послужило мощным побудительным моти вом к быстрому распространению в банковском деле новейших методов обработки и переда чи информации с помощью электронного оборудов ания и телекоммуникационных сетей . Прим ен ением новой технологии банки стремятся замедл ить рост операционных издержек , уменьшить бум ажный документооборот , привлечь новых клиентов и обеспечить выигрыш в борьбе с конкур ентами. Остановимся на некоторых системах денеж ных расчетов : Система “жиро” ( giro) представляет собой систему безналичных расчетов с помощью д ебетовых и кредитовых поручений , передаваемых по системам межбанковской и почтовой связи . Она получила распространение в некоторых з ападно-европейских странах (Бельгии , Германии , Фран ции , Го л ландии , Австрии , Финляндии и так далее ). Название “ жи ро ” происходит от греческого слова “ guros ” – круг , кругооборот. В системе “ жиро ” , которая может основываться как на бумажных носителях , так и на элект ронных средствах , плательщик выписывает приказ о сня тии денег с его счета и переводе их на счет получателя (в отлич ие от чека , который представляет требование получателя о снятии денег со счета пла тельщика ). В Европе помимо банковских систем “ жиро ” суще ствуют почтовые системы жирорасчетов , использующи е для переводов сеть почтовых отделений . В Германии , например , значительная часть денежных расчетов осуществляется через государст венную почту. В США система “ жиро ” отсутствует . В Великобритании банковская система “ жиро ” была создана по решению парламента в 196 8 году. 6.2 Обращающиеся инструменты : понятие и сф еры применения. К категории обращающихся инструментов (negotiable instruments) относятся платежные документы , находящиеся в хозяйственном обороте , прини маемые взамен законных средств платежа и свободно переходящие от одного экономиче ского агента к другому . Это переводные и простые векселя , чеки , передаваемые депозитны е сертификаты , варранты и ряд других. Правила составления и передачи обращающ ихся инстру ментов одним хозяйственным суб ъектом другому регулируются законом . В США – это единый коммерческий кодекс – ЕК К (Unified Commercial Code), принятый в 1953 году . В нем определен ы одни из основных признаков обращающихся инструментов : ь это п исьменный докуме нт за подписью лица , в ыдавшего его ; ь в нем содержится безусловный приказ или обещание уплатить определенную сумму денег ; ь платеж осуществляется в пользу указанного в докум енте лица или предъявителя ; ь оплата производится по требованию или на определе н ную дату. Согласно ЕКК только документ , удовлетворяющий этим т ребованиям , считается обращающимся документом . Одн ако , стороны по взаимному соглашению могут изменить или игнорировать какие– то условия , но в этом случае правила Кодекса не могут быть применены при разрешении с пора. Преводный вексель (bill of exchenge) – это безусловный письменный при каз , адресованный одним лицом (векселедателем ) другому лицу (плательщику ) и подписанный лицом , выдавшим вексель , о выплате по требовани ю или на определенную дату су ммы денег третьему участнику (бенефициару ), его при казу или предъявителю. В вексельной сделке участвуют три сто роны : ь векселед атель (трассант ) – лицо , выписавшее вексель и дающее приказ о его оплате ; ь плательщ ик по векселю (трассат ) – лицо , которому ад ресован приказ об оплате векселя ; ь получате ль денег по векселю (бенефициар ) – лицо , предъявляющее вексель к оплате и получающе е деньги по векселю. Главную отв етственность по оплате векселя несет трассат , который посредством акцепта векселя подтвер ждает свое обязательство его оплаты . В месте с ним несут солидарную ответственность (кроме особых случаев ) и другие участники сделки – векселедатель и лица , которые в процессе обращения векселя получили пр аво владения им с помощью передаточной на дписи. Общ ая с хема расчета с помощью векселя такова . Тра ссант расплачивается векселем с получателем д енег (бенефициаром ). Последний предъявляет вексель плательщику (трассату ) для акцепта . Акцептуя вексель , трассат признает его законным и подтверждает свои обязатель с тва по оплате векселя . В случае неоплаты векселя трассатом этот вексель будет предъявлен векселедателю. Вексель может быть именным (“Платите N” ), ордерным (“Платите N или его приказу” ) и предъявительским (“Платите предъявителю” ). Ордерны й вексель предусма тривает возможность пер едачи другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента ). Вексель может быть уплачен по требов анию (on demand) или по предъявлении (at sight). Но , в основ ном , векселя содержат оговорку , что оплата производится через X дней п осле предъявлен ия. В современной хозяйственной практике сф ера использования переводных векселей в качес тве платежного средства значительно сузилась по сравнению с XIX и началом XX веков . Его главное применение сегодня – во внешней торговле. Чек – это раз новидность переводного векселя , где плательщиком выступает банк . Более подробно на этом платежном документе и на его отличиях от векселя мы остановимся ниже. Банковская тратта (banker s draft) – это переводный вексел ь , гд е векселедателем и плательщиком выступает оди н и тот же банк . Это очень надежный документ расчетов , который по степени ликви дности равнозначен наличным деньгам . Он не является чеком , так как здесь и векселе датель и плательщик – одно и то же лицо . Дос т аточно часто банковские тратты по просьбе клиента выписывает отдел ение банка в провинции на его главную контору. Простой вексель (долговое обязательство – promissory note) – это безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить обусл овленную сумму денег по требованию или на фик сированную дату или на определенный момент в будущем определенному лицу , его приказу или предъявителю. Отличия простого векселя от переводного : ь это не приказ , а обязательство платить ; ь векселед атель и плат ельщик – одно лицо ; ь простой вексель не нуждается в акцепте. Особой разновид ностью простого векселя является банкнота , вы пущенная центральным банком. Вексельная сдел ка не обязательно связана с банком : возмож на прямая оплата векселя должником кредитору . Однако в банковском деле вексель и грает исключительно важную роль . Каждая ссуда , выданная банком , документируется долговым об язательством (векселем ), где указаны условия по гашения кредита . Это долговое обязательство я вляется главным юридическим свидетел ь ством долга. 6.3 Чек. Чек – это безусловный приказ клиента банку , ведущему его текущий счет , уплатить определенную сумму предъявителю чека , его при казу или другому указанному в чеке лицу . Владелец счета получает чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка с редств на счете (или сверх этого остатка , если имеется договоренность об овердрафте ). Чек должен иметь следующие необходимые реквизиты : ь название банка ; ь безуслов ный приказ об уплате суммы ; ь получате ль денег ; ь дата и место выписки чека ; ь подпись чекодателя. Чек може т иметь произвольную форму и выписан на простом листе бумаги. Аналогично векселю , в зависимости от того , в чью пользу выписан чек , различают чеки : ь именные (pay to the nam e of N) – платите только N; ь ордерны е (pay to the order of N) – платите N или его приказу ; ь предъяв ительские (pay to the bearer) – платите предъя вителю. Ордерный чек дает возможность держателю переуступить право получения денег другому лицу с п омощью передаточной надписи – индоссамента (endorsement). Различают четыре вида индоссаментов : 1. Бланковый индос самент – держатель чека ста вит на обороте его свою подпись , в рез ультате чего чек становится предъявительским документом , и любой законный владелец м ожет получить по нему деньги в ба нке. 2. Именной индосса мент – держатель ставит на обороте свою подпись и указывает имя лица , которому передается право получения д енег по чеку. 3. Целевой индосса мент – держатель чека указы вает на обороте цель передачи че ка другому лицу и ограничивает возможность по лучения денег по чеку . Иногда этот вид индоссамента используется в сочетании с им енным. 4. Безоборотный ин доссамент – если держатель чека хочет ограничить или исключить возможнос ть предъявления претензий по чек у в случае его неоплаты , он использует слова “без оборота” в тексте индоссамента . Однако , чтобы эта оговорка была действительной , банк , куда перечисляются деньги по чеку , д олжен признать ее с помощью собственного индоссамента. Еще од ной разновидностей чек ов является кроссир ованный чек (crossed check). На лицевой стороне чека с тавятся две параллельные линии . Это значит , что следуемая по чеку сумма должна быт ь зачислена на счет предъявителя чека . Кро ссирование чека значительно затрудняет использов ание украд е нных чеков , так как по ним нельзя получить наличные деньги . Чеки могут быть кроссированы заранее , типографским способо м , так что клиент банка получает чековую книжку с кроссированными чеками . Известны разные формы кроссирования чека. Удостоверенный чек ( certified check). Банк специал ьной надписью удостоверяет подлинность подписи клиента и наличие суммы для оплаты чек а . Банк несет по нему ответственность и не может отказаться от оплаты (в момент удостоверения чека сумма снимается со сч ета чекодателя и рез е рвируется на особом счете ). На лицевой стороне чека ставится штамп “ certified” , дата , наименование банка и подпись работника банка. Чек казначея (cashier s check) – чек , имеющий подпись казначея банка и выписанный на банк (для погашения обязательств банка , покупки оборудования для собственных нужд и так далее ). Эти чеки надежны и охотно приним аются в обороте. Еще один специфический момент – приостоновка платежа по чеку (stop payment). Чекодатель имеет право увед омить банк об отказе от оплаты уже выданного чека . Кроме того , банк не им еет права оплачивать чек , если он получил сведения о смерти или банкротстве чекода теля. Отличия чека от переводного векселя : ь чек оплачивается по предъявлении , вексель же може т быть как предъявительским , так и с рочным документом ; ь чек выписывается на банк , вексель – нет ; ь чек никогда не акцептуется банком , вексель же должен быть акцептован плательщиком ; ь чеки в подавляющей массе не находятся в обраще нии (хотя и могут передаваться по ин доссаменту ), а прямо предъявляются в банк к оплате ; векселя же обращаются , переходя от одного владельца к другому ; ь лицо , выдавшее вексель , освобождается от ответственност и , если вексель не предъявлен плательщику в течение короткого промежутка времени ( так как задержка увеличивает возможность злоу потреблений ); по чеку же банк остается отв етственным в пределах 6 -ти лет с момента выписки (Велик обритания ); ь чек может быть подвергнут кроссированию , вексель – нет ; ь если подпись на чеке подделана , банк м ожет отказаться от его оплаты ; подделка же подписи векселедателя не освобождает акцептант а от обязанности оплатить вексель. Оплата чека – ответственная операция для банка . Чеки могу быть подделаны , и меть различные дефекты . Риск , связанный с выдачей и опла той чеков , может быть существенно снижен благодаря гарантийной чеков ой карточки (check guarantee card). Она свидетельствует о том , что : ь клиент банка может получить наличные деньги по чеку в предела до 50 ф.ст . за один раз в любом отделении данного банка (а не только в том , где ведется счет клиента ); ь чек , выданный клиентом , будет оплачен независимо о т состояния его счета и наличия на не м достаточной суммы. Наличие гаранти йной чековой карточки открывает большие возмо жности для злоупотреблений , так как опла та чека гарантируется банком . Поэтому банки стараются выдавать карточку только тем кли ентам , которые доказали свою честность и о тветственность в операциях с банком. 6.4. Клиринг чеков . Расчетные палаты. Чековое обращени е с необходимостью порождает взаимные претенз ии банков друг к другу . Например , клиент банка А заплатил чеком в 100 долл . клиенту банка Б , находящегося в том же городе . Тот сдал чек в банк Б на инкассо . Одновременно другой клиент банка Б выписал чек на 90 долл . В пользу клиента банка А , и последний сдал его в с вой банк для взыскания . Возникают взаимные требования : А должен Б 100 долл ., а Б до лжен А 90 долл .. Естественно , что сумму в 90 долл . можно зачесть и ограничиться уплатой остатка в 10 долл .. На практике э тот зачет сопряжен с большими техническими сложностями , так как требования друг к другу в крупном финансовом центре имеют д есяток и более банков . В этой ситуации без специальных расчетных организаций не о бойтись . С этой целью создаю т ся клиринговые , или расчетные палаты (clearing house), которые выполняют взаимные зачеты требований банков друг к другу. Возможны несколько способов клиринга (бе зналичного зачета ): ь внутри одного банка ; ь через местные расчетные палаты ; ь через сеть б анков– корреспондентов ; ь через расчетную сеть центрального банка. Рисунок A : Возможные способы клиринга. На рисунке 1 указана доля каждого спос оба в общем обороте по чекам в С ША в 1991 году. Рассмотрим работу расчетной палаты на примере Нью– Йоркской клиринговой палаты , на которую приходится свыше 50% всей суммы оборо тов по клирингу чеков в стране . Эта па лата учреждена в 1853 году. Членами Нью– Йоркской клиринговой пала ты состоят 12 банков (в 1945 году было 24 члена ). Это наиболее крупные банки , имеющие более 90% всех активов . Банки , не являющиеся члена ми палаты , инкассируют чеки и другие плате жные документы через банки– члены палаты. Расчетная палата производит заче т только по чекам , выставленным на банки– чле ны палаты . В каждом банке имеется особый клиринговый отдел , куда поступают чеки , у частвующие в механизме взаимного зачета . В течении рабочего дня чеки , поступившие в кассу банка или по почте , сортируются п о банк а м– членам палаты . Они форми руются в пачки по каждому отдельному банк у ; к пачке прилагается список с перечнем чеков , суммами и общим итогом . К концу дня – пачки чеков со специальными к урьерами отсылаются в клиринговую палату. Ранее вся эта подготовительная раб ота осуществлялась вручную – сегодня же это один из самых высокомеханизированных учас тков в банке. К моменту окончания работы банков (к 5 часам вечера ) в палате начинается прием инкассируемых чеков . Каждый банк доставляет пачки чеков выставленных на др угие банки , и получает копию перечня с распи ской о вручении . Пачки сортируются и раскл адываются по ячейкам банков– плательщиков . Прием продолжается до двух часов ночи . После полуночи (и до 8 часов утра ) начинают при бывать посыльные банков за получением че к ов , выставленных на них . В три часа утра выдача прекращается и сейф опечатывается . Произошел ночной обмен чеков , на который приходится 70% всех суточных оборо тов по клирингу . Это приблизительно 2 – 2.5 то нны чеков. Утром проводится еще три обмена – в 8, 9 и 10 часов . В 10 часов происходит итоговый зачет за предшествующие 24 часа . (Кро ме четырех обменов чеков в Нью– Йоркской расчетной палате ежедневно происходит еще оди н зачет возвращенных чеков , один зачет обл игаций и купонов с наступившими сроками п латежа и три обмена акционерных се ртификатов .) Окончательный расчет производится через федеральный резервный банк Нью– Йорка , который также является членом расчетной палаты . По окончании дневного зачета расчетная палата составляет специальный меморандум , который с л ужит основанием для бухгалтерских провод ок по резервным счетам банков в центральн ом банке . К 13 часам дня федеральный резервн ый банк посылает палате подтверждение , что проводки сделаны . Не покрытая взаимным расч етом часть составляет , как правило , 10 – 20% вс е го оборота по клирингу чеков . Взаимный зачет дает огромную экономию сред ств и времени , по сравнению с тем , что если бы каждый банк рассчитывался со всеми другими банками отдельно. Примерно четвертая часть всех чеков направляется для зачета в банки– корресп о нденты . У этих банков при получении чеков на инкассо тоже имеются несколько вариан тов : ь внутренн ий зачет ; ь посылка другому банку– корреспонденту ; ь посылка в расчетную палату ; ь посылка в федеральный резервный банк. Наконец – клиринг через систему Ф РС , которая осу ществляет зачет в общенациональном масштабе , дебетуя и кредитуя резервные счета кредитных учреждений . Если зачет происходит между б анками разных резервных округов , то используе тся Межокружной расчетный фонд (Interdistrict Settlement Fund). Чековый клиринг в других странах по общим принципам аналогичен той схеме , которая принята в СШ А . Однако имеется своя специфика. Клиринг кредитовых ваучеров или банковские платежи в си стеме жиро (Bank giro). Эта форма расчетов была вве дена в Великобритании в 1960 году как а льтернатива системе безналичных почтовых перевод ов по счетам жиро (post giro). Суть метода состоит в том , что сумма зачисляется в кредит счета получателя в любом отделении лондо нских клиринг– банков на основе специального платежного поруч е ния (кредитового вау чера ). Кредитовый ваучер заполняется плательщиком и сдается в банк , где ведется его счет , для перевода этой суммы на счет получателя . Все кредитовые ваучеры подвергаются той же подготовительной обработке , что и чеки , перед отправкой в р асчетн ую палату . По результатам клиринга кредитовых ваучеров составляется ежедневная расчетная в едомость , и непогашенные суммы зачисляются на счета клиринг– банков в Банке Англии. В банках постоянно ведется поиск спо собов совершенствования документооборота и сокращения издержек . В частности , одним из таких способов является так называемая транкация чеков (truncation), т . е . остановка дальнейшего движения чека в процессе его обработки в банке путем записи его данных на электронные носители . Эти сведения ввод ятся в компьютер и затем используются для разноски сведений по счетам или передачи их в автомати ческую расчетную палату . Сам же чек либо хранится в архиве банка , либо уничтожаетс я . Это позволяет экономить расходы , связанные с обработкой и сортировкой чеко в , а также почтовые расходы по возвра ту погашенного чека владельцу счета. 7 НЕОБХ ОДИМОСТЬ НАЛАЖИВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ Сегодня , в ус ловиях развития товарного и становлении финан сового рынка , резко меняется структура банков ской с истемы . Появляются новые виды фи нансовых учреждений , новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов . Идет поис к оптимальных форм устройства кредитной систе мы , эффективно работающего механизма на рынке капиталов , новых методов обслуживания комм е рческих структур . Создание устойчиво й , гибкой и эффективной банковской инфраструк туры - одна из важнейших задач экономической реформы в России . Задача усложняется тем , что кроме чисто экономических трудностей д обавляются социальные : постоянно меняется зак о нодательная база ; разгул преступност и в стране - как следствие - желание мафиозн ых структур прибрать к рукам такое высоко доходное в условиях инфляции дело , как бан ковское ; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие - разв и тие только одного направления де ятельности , что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской сис темы в целом (увлечение частными вкладами в прошлом году , обвал рынка МБК в этом году и т.п .) Понятно , что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов . Коренным образом должна измениться вся с истема отношений внутри банковского сектора , принципы взаимоотношений банков и их клиентов , необходимо изменить психологию банкира , восп итать нового банковского работника - хорош о образованного , думающего , инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск . На это требуется время . Необходимо , путем вдумчивого изучения зарубежной практи ки , восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждени й , принятые в цивилизованном мире и о пирающиеся на многовековой опыт рыночных фина нсовых структур. ЛИТЕРАТУРА : 1. Законодательные и нормативные акты : Закон РС ФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР " от 02.12.90 г. Указ Президента РФ № 409 от 28.03.93 "О формировании фонда страхования активов банковс ких учреждений " Постановление Правительства РФ от 29.12.91 "Поло жение о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РФ " ЦБ РФ от 08.04.93 "Условия открытия банков с у частием иностранного капитала на территории РФ " 2. Книги и журналы : 1. Банковско е дело (под редакцией проф . В.И.Колесникова ), М ., Финансы и статистика , 1995. 2. Усоскин В.М ., Современный коммерческий банк , М ., ИПЦ "Вазар-Ферро ", 1994. 3. "Коммер ческие б анки : создание и организация д еятельности " 4. Ж yрна л "Финансы " N 9 за 1992 год 5. Ж yрна л "Нормативные акты по финансам , налогам и страхованию " приложение к ж yрнал y "Финансы ", N 8,9,10 за 1992 год 6. Газета "Экономика и жизнь ", N 37,38 за 1992 год
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Как часто за фразой "Нет, вы меня не слышите" стоит подтекст: "Это каким же надо быть дебилом, чтобы остаться на своей точке зрения после того, как Я озвучил свою"...
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Обратите внимание, курсовая по банковскому делу и кредитованию "Банковская система РФ", также как и все другие рефераты, курсовые, дипломные и другие работы вы можете скачать бесплатно.

Смотрите также:


Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru