Курсовая: Рынок и государство - текст курсовой. Скачать бесплатно.
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ. Много и бесплатно. # | Правила оформления работ | Добавить в избранное
 
 
   
Меню Меню Меню Меню Меню
   
Napishem.com Napishem.com Napishem.com

Курсовая

Рынок и государство

Банк рефератов / Экономика и финансы

Рубрики  Рубрики реферат банка

закрыть
Категория: Курсовая работа
Язык курсовой: Русский
Дата добавления:   
 
Скачать
Microsoft Word, 596 kb, скачать бесплатно
Заказать
Узнать стоимость написания уникальной курсовой работы

Узнайте стоимость написания уникальной работы

План работы Стр . Введение 1 1. Рынок и государство 3 1.1. Место го сударства в рыночной экономике 3 1.2. Государственно е регулирование - его субъекты и объекты 4 1.3. Этапы государственного регули рования 11 1.4. Экономические функции государства 11 2. Средства гос ударственного вмешательства 16 2.1. Средства прямого госуд арственного вмешательства 16 2.1.1. Административные средства 16 2.1.2. Целевое финан сирование 17 2.1.3. Система государственных закупок 20 2.2. Средст ва косвенного государственного вмешательства 20 2.2.1. Средств а денежно - кредитной политики 20 2.2.2. Ср едства бюджетно-налоговой политики 24 2.2.3. Средства амортизационной политики 30 2.2.4. Средств а внешнеэкономического вмешательства 33 Заключени е 35 Список использо ванной литературы 37 ВВЕД ЕНИЕ Вопрос о месте государства в экономической деятельности о бщества дискутировался практически в тече ние всего ХХ века , начиная с выхода в свет книги Дж.М.Кейнса «Общая теория заня тости , процента и денег» , в которой автор пришел к выводу , что только активная финансовая политика государства может поддержать экономи ч еское равновесие и справ иться с массовой безработицей . В дальнейшем в теорию Кейнса большой вклад внес оди н из самых влиятельных современных экономисто в П..Самуэльсон . В учебнике «Экономика» он сумел обосновать и развить в соответствии с новыми экономичес к ими условиями идею кейнсианства и смешанной экономики. В 70-е годы популярность теорий регулир ования ослабла в связи с проявившимися не достатками государственных мер воздействия и бюрократическими издержками . Стало очевидно , что государство не в состоянии комплексно решать все общественные проблемы . Самой паг убной чертой государственного сектора по обще му признанию является порождаемая ею бюрократ ия , которая в конечном итоге становится ве рхушечной структурой , оторванной от общественных интересов. На рубеже 70-80-х годов кейнсианство вытесняется идеями Чикагской школы монетариз ма . Среди бесспорных лидеров Чикагской школы необходимо назвать имя американского экономи ста М.Фридмана . В целом его взгляды сводят ся к тому , что рынок – это добровольн ое сотрудничеств о индивидов . Характеризу я свою концепцию , он пишет , что «любая оценка кратковременных изменений хозяйственной а ктивности будет , по-видимому , содержать серьезные ошибки , если она игнорирует движение дене г» . Другими словами , денежно-кредитная политика предпо ч тительнее , бюджетной. Как известно , в основу реформы начала 90-х годов в России была положена моне таристская концепция . Однако игнорирование особен ностей экономической структуры страны (высокая монополизация , большая роль естественных монопо лий , отсутствие частного сектора , дефицит товаров , преобладание в отраслевой структуре доли сырьевых отраслей и тяжелой промышлен ности и др .) не позволил использовать меха низм экономического роста , заложенный этой мо делью . Более того , противоречия постсоветской экономик и еще более усилились и к ним добавились чисто рыночные. Именно пр идание государству функций экономического субъек та , активно участвующего в становлении рыночн ой экономики , становится важнейшим элементом нового этапа реформ в России. Целенаправленное р егулирование неизбежно вторгается в макроэкономические процессы , вз аимодействуя с традиционной рыночной системой . Однако было бы неверным представлять , что динамика современного рыночного хозяйства св язана только с усилением регулируемых начал в экономик е и умалением значим ости рыночного хозяйственного механизма . Рынок , как и прежде , остается базовым элементом развитых экономических систем , его значимость даже увеличивается . С особой наглядностью это проявляется в развитии конкуренции как важнейшей состав л яющей рыночного механизма . П.Самуэльсон пишет : «Наша задача использовать полезные черты…рынка для того , ч тобы рыночный механизм не увел слишком да леко от желаемых целей» . В решении этой задачи большая роль принадлежит государству . Экономическая сущность г осударства ка к субъекта хозяйствования не позволяет ему руководствоваться только рыночными ориентирами . Вместе с тем государство не может обхо диться без рыночных связей . «Деятельность гос ударства , - подчеркивает Дж.Гэлбрейт , - должна быть направлена на со в ершенствование ры нка , а не на отмену или обход его». Таким образом , хозяйственный механизм сов ременной развитой рыночной экономики характеризу ется тем , что государство , максимально перепор учив рынку одни сферы экономики , берет под свою опеку поддержание ос новных обще хозяйственных пропорций , ограничение социально оп асных последствий свободного частного предприним ательства. Регулирующая деятельность государства многог ранна . Помимо финансирования производства , правите льство осуществляет целый ряд социальных пр ограмм , ставя своей целью перераспределен ие дохода в частном секторе экономики , про водит комплекс мер , направленных на охрану окружающей среды , охрану здоровья и труда граждан , защиту прав потребителей и т.д . В данной работе рассматриваются основные сред с т ва прямого и косвенного вмешате льства государства в экономику и условия их эффективного применения. 1. Рынок и государство 1.1. Место государства в ры ночной экономике Во всех экономи ческих системах государство регулирует экономику . Ясно , что подобно е регулирование в современной рыночной экономике осуществляется в намного меньших масштабах , чем в админис тративно-командной системе . Тем не менее , и здесь экономическая роль государства велика , особенно по сравнению с системой свободной конкуренции. Госуд арств енное регулирование экономики (ГР Э ) в условиях рыночного хозяйства представляе т собой систему типовых мер законодательного , исполнительного и контролирующего характера , осуществляемых правомочными государственными учрежде ниями и общественными организа циями в целях стабилизации и приспособления существующ ей социально-экономической системы к изменяющимся условиям. По мере развития рыночного хозяйства возникали и обострялись экономические и социа льные проблемы , которые не могли быть реше ны автоматически н а базе частной собс твенности . Появилась необходимость значительных и нвестиций , малорентабельных или нерентабельных с точки зрения частного капитала , но необхо димым для продолжения производства в национал ьных масштабах ; отраслевые и общественные кри зисы , м а ссовая безработица , нарушения в денежном обращении , обострившаяся конкурен ция на мировых рынках требовали государственной экономической политики (ГЭП ). Теоретически понятие ГЭП шире ГРЭ , так как первая может основываться и на п ринципе невмешательства госуд арства в хоз яйственную жизнь (известный принцип экономическог о либерализма laissez fair - laissez passer ). В с овременных условиях невмешательство государства в социально-экономические процессы немыслимо . Уже давно споры идут не о необходимости ГРЭ , а о его масштабах , формах и интенсивности . Поэтому термины «государственное р егулирование экономики» и «государственная эконо мическая политика» в наше время идентичны . Объективная возмож ность ГРЭ появляется с достижением определенн ого уровня экономического разви тия , конце нтрации производства и капитала . Необходимость , превращающая эту возможность в действительност ь , заключается в нарастании проблем , трудносте й , с которыми и призвано справиться ГРЭ. В совреме нных условиях ГРЭ является составной частью процесса воспроизводства . Оно решает ра зличные задачи : это , например , стимулирование э кономического роста , регулирование занятости , поощ рение прогрессивных сдвигов в отраслевой и региональной структуре , поддержка экспорта . Кон кретные направления , формы , масштабы Г РЭ определяются характером и остротой экономических и социальных проблем в той или иной стране в конкретный период . В силу ряда причин наиболее развитый механизм ГРЭ сложился в некоторых страна х Западной Европы (во Франции , Германии , Ни дерландах , Скандина вских странах , Австрии , Испании ) в Японии , ряде быстро развивающихся стран Азии и Латинской Америки . Слабее развито ГРЭ в США , в Канаде , Австралии , где в отличие от Европы не было социа льно-экономических потрясений , аналогичных последствия м второй мировой войны , возникновению лагеря социализма , а затем его распаду и где частный капитал обладал особенно сильными позициями . Тем не менее , ГРЭ и в этих странах играет заметную роль , ос обенно в периоды ухудшения конъюнктуры , при высоких показателях безработицы и и нфляции. Особенно важна роль ГРЭ в развивающих ся странах , создающих независимую экономику , в бывших социалистических странах , осуществляющих переход от планового хозяйства на базе государственной собственности к рыночному хозя йству на базе частной собстве нности. 1.2. Госу дарственное регулирование – его субъекты и объекты Для уяснения ме ханизма ГРЭ целесообразно охарактеризовать его субъекты , объекты , цели , инструменты или сре дства. Субъектами экономической политики являются носители , выразители и исполни тели хозя йственных интересов. Носители хозяй ственных интересов - это социальн ые группы , отличающиеся друг от друга по ряду признаков : имущественному , по доходам , по видам деятельности при аналогичных дохо дах , по профессиям , отраслевым и региональным интере сам . Это наемные рабочие и хозяева предприятий , фермеры ми земельные соб ственники , мелкие и крупные предприниматели , у правляющие и акционеры , лица свободных профес сий , государственные служащие , текстильщики и рабочие военно-промышленного комплекса , кресть я не виноградных районов Франции и жители Рурского угольн ого бассейна и т.д . У каждой из этих групп есть свои интересы , обусловленные их социально-экономическим положением , а также п ринадлежностью к тому или иному региону , в иду деятельности. Представител и этих групп индивидуально выражают свои и нтересы в средствах массовой информации , на митингах и обращаясь с просьбами , протестам и , пожеланиями в государственные учреждения , о тветственные за экономическую и социальную по литику. Это первая линия связи хозяй ствен ных интересов с государственным аппаратом , ре гулирующим хозяйство. Носители экономи ческих интересов объединены в развитых страна х рыночного хозяйства в многочисленные союзы , ассоциации : это профсоюзы , союзы предпринимат елей , фермеров , различных торгов цев , студен тов , маклеров , аптекарей и т.п . Некоторые из этих союзов насчитывают миллионы членов ( профсоюзы , например ), другие , играют огромную ро ль в экономике с раны из-за представляемых ими капиталов (союзы предпринимателей , банков ских учреждений , торго в ые палаты ). Есть и совсем малозначащие объединения , напри мер , ассоциация физических и юридических лиц , заинтересованных в приватизации конкретного земельного участка , принадлежащего муниципалитету . Также объединения являются в ыразителями хозяйственных инте ресов. Самые могущественн ые выразители хозяйственных интересов - это со юзы предпринимателей и профсоюзы . Они осущест вляют собственные концепции социально-экономической политики , стремясь оказать максимальное воздейс твие на ГЭП . У выразителей хозяйственных интересов есть печатные издания , значител ьные финансовые ресурсы , центры полготовки ка дров и связей с общественностью . Союзы пре дпринимателей и профсоюзы построены по отрасл евому и территориальному признаку , все местны е и отраслевые союзы иерархически под ч инены общенациональным центрам , которые , в свою очередь входят в международные рег иональные и мировые объединения. Рекомендации , советы , консультации , меморандумы , различные каналы влияния этих выразителей хозяйственных интересов на органы государствен ного экономического регулирования - это втор ая линия связи хозяйственных интересов с ГЭП. Проводить в жизнь программу государственн ой экономической политики будут субъекты ГРЭ - исполнители хозяйственных интересов . Это гла вная , третья линия трансформации частн ых экономических интересов в ГЭП. Исполнител ями хозяйственных интересов - с убъектами ГРЭ - являются органы трех ветвей власти , построенные по иерархическому принципу , а также центральный национальный банк . В государствах с федеративным устройством (СШ А , Канада , Индия , Германия , Испания , Браз илия , Малайзия и др .) существуют федеральные и местные парламенты и правительства , соотв етственно защищающие общегосударственные и местн ые экономические интересы . Заметна тенденция усиления роли центральных органов вла сти среди субъектов ГРЭ , все более независ имыми в осуществлении ГРЭ от законодательной власти становятся исполнительные органы. Интересным с то чки зрения изучения механизма ГРЭ является слияние субъектов государственной и частной экономической политики и возникновение в результате этого новых регулирующих органов , не вписывающихся теоретически в классическу ю схему парламентской или президентской респу блики . Например , создается орган из представит елей союзов предпринимателей , профсоюзов и ис полнительной в ласти для регулирования тарифных соглашений между предпринимателями и трудящимися . Организуются комитеты , советы по поддержанию или развитию отдельных отраслей из представителей министерства экономики и отраслевых союзов предпринимателей . Аналогичные сове т ы создаются для осуществлен ия государственных региональных программ. Эти органы не избираются и не все гда назначаются парламентом , а формируются ча ще всего центральными и местными властями вместе с заинтересованными союзами - выразителя ми экономических ин тересов . Часто они непосредственно проводят в жизнь , а иногда и принимают решения по мерам экономическог о и социального регулирования . Основная часть таких органов формально осуществляет консультативную деятельность , но в действительности решающим образом воздейст вует на ГЭП . К таким органам относятся различные советы экспертов при правительстве , министерствах экономики , финансов , социального обеспечения , отдельных их управлениях , центральном банке , правлениях государственных железных д орог , почт и телегр а фа и др. Другая группа государственно-частных органов хозяйственного регулирования - это советы по сферам деятельности , например , научно - техниче ский , военно-технический , по региональной политике , по внутренним водным путям сообщений , по профессиональному образованию . В отличие от отраслевых советов в них входят нар яду с сотрудниками правительственных органов и экспертами представители самых разных отрас лей , банков , различных фондов , объединений инже неров , профсоюзов , общественных движений . Их рекомендац ии относятся к принципиальной ориентации ГЭП , к направлениям расходования средств из бюджета и различных фондов. Это четвертая л иния связи между носителями экономических инт ересов и ГРЭ : носители (в данном случае заинтересованные фирмы ) - выразители (союзы предпринимателей ) - советы при государственных рег улирующих органах . По этой линии происходит корректировка интересов частного хозяйства с интересами других социальных , профессиональных , общественных (например , экологических ) групп. Существуют многочислен ные возможности воздействия носителей и выразителей хозяйствен ных интересов на ГЭП : через органы массово й информации , демонстрации и манифестации , сбо р подписей , обращения в суды (от местных до международных ), кампании гражданского непови новения и т.д . Н а иболее действенна я из них - обоснованное обращение в суд в случае нарушения государственными органами хозяйственного регулирования экономических интерес ов , защищаемых конституцией или законами. Обратная связь между ГРЭ и носителями хозяйственных инт ересов довольно жесткая. Во-первых , успех ГРЭ проявляется в темпах роста , улучшения структуры хозяйства , росте занятости , здоровом платежном балансе , снижении темпов инфляции , повышении жизненного уровня. Во-вторых , успехи ГРЭ отражаются в пок азателях , не всегда поддающихся точному количественному измерению : в уровне социальной напряженности , оценка ГРЭ средствами массовой информации , состояние окружающей среды , качес тво жизни в городах. В-третьих , носители хозяйственных интересов прямо и через свои объединения по д держивают или не поддерживают правительство . Могущественные объединения предпринимателей или профсоюзы могут выступить с предупреждением в адрес правительства в связи с несовмести мостью государственных мер регулирования с их интересами . Наконец , союзы - в ыразите ли хозяйственных интересов своих членов , так же как и отдельные юридические и физ ические лица , финансируют или отказывают в средствах финансирования той или иной парт ии на выборах , избиратели голосуют за парт ию , а значит , и за экономическую часть п р ограммы этой партии , или нет . Потеря доверия избирателей и объединений х озяйственных интересов к правящей партии или партиям - это главная линия обратной связ и между ГЭП и носителями хозяйственных ин тересов. Мы рассмо трели идеальную картину зависимост и ГРЭ от экономических интересов , механизм этой зависимости и обратной связи . В реальной жизни наблюдается масса отклонений от моде ли - идет борьба между отдельными группами интересов за влияние на органы регулирования , широкое распространение получил лоб б изм , известны факты коррупции в органа х ГЭП в разных странах . Но механизм ГР Э функционирует все-таки не по отклонениям , а по правилам. Объекты ГРЭ - это сферы , отрасли , регионы , а также ситуации , явления и условия соц иально-экономической жизни страны , где возни кли или могут возникнуть трудности , проблемы , не разрешаемые автоматически или разрешаемы е в отдаленном будущем , в то время как снятие этих проблем настоятельно необходимо для нормального функционирования экономики и поддержания социальной стабильнос т и. Основные объекты ГРЭ - это : · экономический ци кл · секторал ьная , отраслевая и региональная структура хоз яйства · условия накопления капитала · занятост ь · денежное обращение · платежны й баланс · цены · НИОКР · условия конкуренции · социальн ые отношения , включая отношения между ра ботодателями и работающими по найму , а так же социальное обеспечение · подготов ка и переподготовка кадров · окружающ ая среда · внешнеэк ономические связи Очевидно , перечисле нные объекты носят совершенно различный хара ктер , они охватывают макроэкономические п роцессы - хозяйственный цикл , накопление капитала в масштабах страны , отдельные отрасли , те рриториальные комплексы и даже отношения межд у субъектами - условия конкуренции , отношения м ежду профсоюзами и объединениям и пр едпринимателей , между государственными регулирующими органами. Рассмотрим важнейшие из них. Суть го сударственной антициклической поли тики , или регулирования хозяйстве нной конъюнктуры , состоит в том , чтобы во время кризисов и депрессий стимулировать с прос на товары и услуги , капиталов ложения и занятость . Для этого частному ка питалу предоставляются дополнительные финансовые льготы , увеличиваются государственные расходы и инвестиции . В условиях длительного и бурног о подъема в экономике стран могут возни к нуть опасные явления - рассасывание товарных запасов , рост импорта и ухудшение платежного баланса , превышение спроса на рабочую силу над предложением и отсюда не обоснованный рост заработанной платы и цен . В такой ситуации задача ГРЭ - притормозить рост сп р оса , капиталовложений и производства , чтобы по возможности сократить перепроизводство товаров и перенакопление ка питалов и , таким образом , уменьшить глубину и продолжительность возможного спада производс тва , инвестиций и занятости в будущем. ГРЭ в области отраслево й и территориальной структуры также осуществляется при помощи финансовых стимулов и государственных капиталовложений , ко торые обеспечивают привилегированные условия отд ельным отраслям и регионам . В одних случая х поддержка оказывается отраслям и т е рриториальным единицам , находящимся в состоянии затяжного кризиса ; в других - поощряется раз витие новых отраслей и видов производств - носителей научно-технического прогресса , призванных привести к прогрессивным структурным изменени ям внутри отраслей , м ежду отраслями и во сем народном хозяйстве в целом , к повышению его эффективности и конкурен тоспособности . В то же время могут принима ться меры по притормаживанию чрезмерной конце нтрации производства. Важнейшим объектом ГРЭ является накопление капитала . Пр оизводство , присвоение и капитализация прибыли всегда служат главной целью хозяйстве нной деятельностью в рыночной экономике , поэт ому ГЭП поощрения накопления в первую оче редь соответствует экономическим интересам субъе ктов хозяйства . Одновременно государс т венное регулирование накопления опосредствен но служит и другим объектам ГРЭ . Создавая дополнительные стимулы и возможности в р азное время всем инвесторам или отдельным их группам по отраслям и территориям , р егулирующие органы воздействуют на экономический цикл и структуру. Регулирование занятости - это поддержание нормального с то чки зрения рыночной экономики соотношения меж ду спросом и предложением рабочей силы . Со отношение это должно уд овлетворять потребность экономики в квалифициров анных и дисциплини рованных разработках , з аработанная плата которых служит для них достаточной мотивацией к труду . Однако соотно шение между спросом и предложением не дол жно вести к чрезмерному росту заработанной платы , который может негативно отразиться н а национальной конк у рентоспособности . Нежелательно и резкое снижение занятости , оно ведет к увеличению армии безработных , сни жению потребительского спроса , налоговых поступле ний , росту расходов на пособия и , самое главное , опасно социальными последствиями. Постоянным объектом внимания государственных регулиру ющих органов является денежное обращение. Основная направленнос ть регулирования денежного обращения - борьба с инфляцией , представляющей серьезную опасность для экономики . Регулирование денежного обращени я опосредственно в оздействует и на др угие объекты - условия накопления , цены , социаль ные отношения. Состояние платежного баланса является объективным показателем экономического здоровья страны . Во всех стр анах с рыночным хозяйством государство постоя нно осуществляет операти вное и стратегиче ское регулирование платежного баланса путем в оздействия на экспорт и импорт , движение к апитала , повышение и понижение курсов национа льных валют , торгово-договорной политики и уча стия в международной экономической интеграции. Еще один из гл авных объектов регулирования - цены . Динамика и структура цен отражает сос тояние экономики . В то же время сами ц ены сильно влияют на структуру хозяйства , условия капиталовложений , устойчивость национальной валюты , социальную атмосферу. Государственные регу лирующие инстанции стремятся влиять и на другие объекты Г РЭ , например , заинтересовать частные фирмы в развитии научных исследований и внедрении их результатов , в экспорте товаров , капиталов и накопленных знаний и опыта . Изучаются и совершенствуютс я законы о соблюдении правил конкуренци и , социальной защиты , охране окружающей среды. Объекты ГРЭ различаются в зависимости от уровня решаемых ими з адач. Это следующие иерархические уровни : уровень фирмы , региона , отрасли , се ктора экономики (промышленность , сельско е хозяйство , услуги ), хозяйства в целом (хозяйстве нный цикл , денежное обращение , НИОКР , цены ), глобальный (социальные отношения , экология ), национальный (экономико-политические отношения с зарубежными странами , интеграционные процессы ). 1.3. Этапы го сударственного регулирования Существующая ныне система ГРЭ сложилась не сразу . В про цессе своего развития она прошла несколько этапов. 1. Создание общих благоприятных условий для воспроизводства ча стного капитала , сосредоточение усилий государств а на разр аботке трудового , социального законодательства , таможенной политики , на обесп ечении устойчивости денег . Строительство и пр иобретение объектов в сырьевых и инфраструкту рных отраслях. 2. Несогласованные между собой акции анти кризисной и структурной направлен ности , п опытки воздействовать на занятость и цены. 3. Эксперименты с использованием денежно-кредитных и бюджетных средств регулирован ия хозяйства . Волна приватизации объектов гос ударственной собственности. 4. Переход в ряде стран к отраслевому и региональн ому среднесрочному программированию , попытки повысить действенность ГРЭ путем изучения совместимости и взаимозаменяемости инструментов регулирования , определения их эффективности . 5. Осуществление во все больше м числе развитых стран общегосударственного с реднесрочного программирования в сочетании с выработкой долгосрочных перспективных ориентиров . Все более адресное , дозированное и комплекс ное использование инструментов регулирования. 6. Меры по согл асованию общегосударственных среднесрочных программ на межгосударственном уровне в рамках интеграционных объединений , шаги в направлен ии наднационального программирования ЕС. 1.4. Экономически е функции государства Экономических функ ций государства много , и они разнообразны . Фактически экономическая роль госу дарства осуществляется в таких широких масштабах , ч то на деле невозможно составить исчерпывающий перечень его экономических функций . Мы зд есь рассмотрим в качестве основы для наше го анализа следующие формы экономической деят ельности государства , учитывая п ри э том неизбежность их частичного совмещения. Во-первых , некоторые экономические задачи государства имеют целью поддержать и облегчать функционировани е рыночной системы , так как сама по се бе она недостаточна эффективна . В этой сфе ре отметим следующие важнейшие виды дея тельности правительства : 1. Защита конкурен ции. Путем выполнения этой группы задач го сударство усиливает и модифицирует функционирова ние рыночной системы . Здесь важное значение имеют следующие три функции государства : 2. Перераспределение дохода и богатства. 3. Корректиров ание распределения ресурсов с целью изменить структуру национального продукта. 4. Стабилизация экономики , то е сть контроль за уровнем занятости и инфля ции , порождаемых колебаниями экономической конъюн ктуры , а также стимул ирование экономичес кого роста. Конкуренция служит основным регулирующим механизмом в капиталис тической экономике . Это та сила , которая п одчиняет производителей и поставщиков ресурсов диктату покупателя или суверенитету потребител я . При конкуренции имен но решения мног их продавцов и покупателей о предложении и спросе определяют рыночные цены . Это зна чит , что индивидуальные производители и поста вщики ресурсов могут лишь приспосабливаться к желаниям покупателей , которые рыночная систе ма регистрирует и дово д ит до сведения продавцов . Конкурирующих производителей , подчиняющихся воле рыночной системы , ждут при быль и упрочнение их позиций ; уделом же тех , кто нарушает законы рынка , являются убытки и , в конечном счете , банкротство . При конкуренции покупатели - это хозяин , рынок - их агент , а предприятия - их слу га. Рост монополии резко изменяет эту сит уацию . В широком смысле монополия - это сит уация , при которой число продавцов становитьс я столь малым , что каждый продавец уже в состоянии оказать влияние на общий о бъ ем предложения , а поэтому и на ц ену продаваемого продукта . Каково значение та кой ситуации ? Оно просто в том , что , ко гда монополия заменяет собой конкуренцию , про давцы могут воздействовать на рынок или м анипулировать на нем ценами к собственной выгоде и в у щерб обществу в целом . Своей способностью регулировать общий объем предложения монополисты могут искусствен но ограничивать объем продукции и тем сам ым получать за нее более высокие цены , а очень часто и устойчивую экономическую прибыль . Эти цены и прибы ли , превышающие конкурентные , прямо противоречат интересам потребителей . Монополиста ми не управляет воля общества , как она упра вляет конкурирующими продавцами . Суверенитет прои зводителя до такой степени заменяет собой суверенитет потребителя , что монополи я заменяет конкуренцию . В результате ресурсы ра спределяются таким образом , что это отвечает интересам монополистических продавцов , добивающи хся высоких прибылей , и не целям удовлетво рения потребностей общества в целом . То ес ть монополия порождает нерацион а льное распределения экономических ресурсов. В России госуда рство пытается установить контроль над домини рующем положением на рынке . В первом случа е , в отношении «естественных монополий» , то есть тех отраслей , где технологические и экономические условия иск лючают возможност ь существования конкурентных рынков , правительств о образовало Федеральную службу по регулирова нию естественных монополий в области связи , и Федеральную службу по регулированию моно полий на транспорте . Президент РФ Борис Ел ьцин 22.09.98 п о дписал указ «О структур е федеральных органов исполнительной власти» , где деятельность вышеуказанных служб упразднена и полномочия переданы Министерству по ан тимонопольной политике и поддержке предпринимате льства , также упразднены Государственный антимоно п о льный комитет РФ и Государствен ный комитет по поддержке и развитию малог о предпринимательства. Даже при обеспечении правовой основы для капиталистических институтов и защиты кон куренции все еще существует необходимость в выполнении правительством ряда друг их экономических функций . Рыночной системе , в е е оптимальном варианте , все же присущи пог решности и недостатки , вынуждающие государство стимулировать и модифицировать ее функциониров ание. Рыночная система представляет собой обезл иченный , беспристрастный ме ханизм , а возни кающее на его основе распределение дохода может порождать большее неравенство , чем об ществу желательно . Рыночная система приносит крупные доходы тем , чей труд высоко оплачи вается в силу природных способностей и бл агоприобретенного образован и я и масте рства . Равным образом и те , кто владеет значительным капиталом и земельными площадями , заработанными упорным трудом или доставшими ся по наследству , получают от них большие доходы . Но другие члены нашего общества обладают меньшими способностями , п о лучили лишь скромное образование и кв алификацию . Все эти люди , как правило , не накопили ил и не унаследовали никаких материальных средст в . Следовательно , их доходы очень малы . Кро ме того , многие престарелые , лица с физиче скими и умственными недостатками , иждивенцы , подобно безработным , вовсе не имеют дохо дов в рамках рыночной системы . Короче , рын очная система влечет за собой значительное неравенство в распределении денежного дохода , а , следовательно , и в распределении национа льного продукта между индивиду а льными домохозяйствами . Несмотря на некоторый прогр есс , бедность среди общего изобилия продолжае т оставаться острой экономической и политичес кой проблемой. Государство взяло на себя задачу уменьшить неравенство доходов в нашем обществе . Эта задача нашла от ражение в ряде политических м ер и программ . Во-первых , трансфертные платежи обеспечивают пособия остронуждающимся , вспомощес твование иждивенцам и инвалидам , а безработны м пособия по безработице . Во-вторых , государств о изменяет также распределение доходов п утем рыночного вмешательства , то есть путем модификации цен , устанавливаемых рыночным и силами. Также государство может непосредственно в мешиваться в рыночный механизм , устанавливая предельные цены для товаров первой необходимо сти , а также минимальные ставк и зарабо танной платы . Более того , оно может субсид ировать некоторые жизненно важные отрасли эко номики , например , сельское хозяйство . Все эти меры , несмотря на сопротивление , наиболее об еспеченных граждан , позволяют поддерживать опреде ленный жизненный уров е нь населения. Экономистам известны два случая резкого нарушения функционирования рынка , то есть ситуаций , в которых конкурентная рыночная с истема либо производила «не те» количества определенных товаров и услуг , либо оказалас ь не в состоянии вообще выделит ь какие бы то ни было ресурсы на произв одство некоторых товаров и услуг , выпуск , которых экономически оправдан . Первый случай связан с переливами ресурсов или побочными эффектами , другой - с государственными или с оциальными благами. В частности , такие благ а и усл уги , как улицы и автомагистрали , полицейская и пожарная охрана , библиотеки и музеи , в полне могут подпасть под действие принципа исключения , то есть на них можно устана вливать цены и частные производители могут ими обеспечивать потребителей через по с редство рыночной системы . Однако , все это услуги , которые влекут за собой значи тельные выгода перелива , из чего следует , что рыночная система не станет их производить в достат очном количестве . Поэтому правительство берет на себя их производство или фи нансиро вание , чтобы не допустить возможного возникно вения дефицитного выделения ресурсов в эту сферу . Подобные товары и услуги иногда называют квазиобщественными (квазигосударственными ) бл агами . Можно понять непрекращающиеся споры во круг статуса государс т венной системы здравоохранения и жилищного строительства . Д олжны ли эти блага индивидуального пользовани я обеспечиваться через рыночную систему , или это квазиобщественные блага , которые государ ство должно предоставлять ? Исторически сложил ось так , что самая новая и в нек оторых отношениях самая важная функция правит ельства заключается в том , чтобы стабилизиров ать экономику , то есть помогать частной эк ономике обеспечивать и полную занятость ресур сов , и стабильный уровень цен . В данном месте мы ограничимся лиш ь общей характеристикой и подчеркиванием роли (не вдаваясь в ее исчерпывающие объяснение ) ста билизационной функции правительства . Ключевой мом ент здесь сводиться к тому , что уровень производства непосредственно зависит от общего , или совокупного , объема ра с ходов . Высокий уровень общих расходов означает , что для многих отраслей выгодно увеличивать выпуск продукции , а это условие в сво ю очередь , предопределяет необходимость добиватьс я высокого уровня использования и материальны х , и людских ресурсов . Многие эк о номисты полагают , что в капиталистической системе нет механизмов , поднимающих совокупн ые расходы именно на тот уровень , который может обеспечить полную занятость . Возможно возникновение двух неблагоприятных ситуаций Безработица. Общий уровень расходов в ч астном секторе может быть слишком низ ким для реализации полной занятости . В это м случае правительство обязано так дополнить частные расходы , чтобы объем расходов - ча стных и государственных - был достаточен для создания полной занятости . Каким образом пр а в ительство может это осуществить ? Один ответ на этот вопрос состоит в том , чтобы использовать тот же метод - пр авительственные расходы и налогообложение , - какой оно использует для перераспределения ресурсо в в производство общественных благ . Конкретно , пра в ительству надлежит , с одной стороны , увеличить собственные расходы на общественные блага и услуги , а с другой стороны - сократить налоги с целью стимул ирования расходов частного сектора. Инфляция . Другая ситуация может возникн уть , если общество попыт ается расходовать больше , чем позволяет производственные мощно сти экономики . Когда совокупные расходы превы шают величину продукта при полной занятости , избыточные расходы вызовут повышение уровня цен . Чрезмерный объем совокупных расходов носит инфляционн ы й характер . В этом случае государство обязано ликвидировать чрезмерные расходы . Оно может этого достигн уть , главным образом , сокращением собственны р асходов , а также повышением налогов с цель ю сокращения расходов частного сектора. Хотя этот переч ень четыре х функций государства обычно служат базой для анализа его экономической роли , но большинство государственных форм деятельности и политических мер , так или иначе , оказывают влияние на все перечисленн ые здесь экономические процессы . Например , про грамма пер е распределения дохода в пользу бедных воздействует на распределение ресурсов , поскольку бедные покупают товары и услуги , которые несколько отличаются от товаров и услуг , покупаемых более богатыми слоями общества . В свою очередь , снижение государственных ра с ходов с целью ослабления инфляционного напряжения также веде т к перераспределению ресурсов из государстве нного сектора в частный . 2. Средст ва государственного вмешательства 2.1. Сред ства прямого государственного вмешательства Средства государст венного в мешательства подразделяются на п рямые и косвенные . Средства прямого государст венного вмешательства делятся на административны е средства , целевое финансирование , система го с . закупок , участие государства в экономике в качестве самостоятельного хозяйствующе г о субъекта. 2.1.1. Адм инистративные средства Административные с редства не связаны с созданием дополнительног о материального стимула или опасностью финан сового ущерба . Они базируются на силе госу дарственной власти и включают в себя меры запрета , разрешен ия и принуждения. Приведем несколько примеров по запретам и разрешениям . Французские власти запретили строить новые промышленные предприятия в пределах Парижской агломерации , и для достижения этой цели они не увеличили налоги на новые предприятия , не в вели драконовские штрафы - это были бы экономи ческие меры , а просто прекратили выдачу ли цензий на новое промышленное строительство. Правительство Ниде рландов разрешило использовать бывшую военно-морс кую базу в качестве пассажирского и торго вого порта , созд ав , таким образом , нову ю сферу приложения капитала . В результате в районе порта возросла хозяйственная активно сть. В африканской стране правительство разреш ило (раньше было запрещено ) использовать госуд арственный национальный парк в целях организа ционного туризма , чем использовать местные и иностранные туристические компании. Меры принуждения можно проиллюстрировать тем , что государственные органы всех развитых стран обязывают промышленные предприятия орг анизовать у себя производственное обучение мо лодежи , создавать определенные бытовые удобс тва для занятых , устанавливать очистные соору жения. Административные средства регулирования в развитых странах с рыночной экономикой исп ользуется в незначительных масштабах . Их сфер а действия в основном ограничивается ох раной окружающей среды и созданием ми нимальных бытовых условий относительно слабо социально защищенных слоев населения . Однако в критических ситуациях их роль сильно во зрастает , например , во время войны , критическог о положения в экономике . Самыми крупнома с штабными государственными административ ными акциями по регулированию экономики в послевоенной Японии были денежная реформа и разукрупнение ведущих концернов. 2.1.2. Цел евое финансирование Государственные ка питаловложения осуществляются в значительно степ ени в государственном секторе экономики , играющем важную роль в ГРЭ . Он являет ся одновременно объектом и инструментом возде йствия на частное хозяйство. Государственный сектор (ГС ) представляет с обой комплекс хозяйственных объектов , целиком или частичного п ринадлежащих центральным и местным государственным органам . ГС существ овал во многих странах задолго до развити я капитализма , включая почту , частично транспо ртную службу , изготовление оружия и др . По мере становления системы ГРЭ государство строило , выкуп а ло у частных соб ственников хозяйственные объекты , главным о бразом в сфере инфраструктуры , тяжелой промыш ленности , функционирование которых было всегда выгодно и необходимо для экономики страны , но не всегда выгодно с точки зрения частного капитала. В од них странах ГС возник в основном в результ ате национализации ряда отраслей и предприяти й (во Франции , Италии , Великобритании , Австрии ), в других государство строило либо приоб ретало разоряющиеся хозяйственные объекты (В Германии , США , Швеции , Японии ). В п е рвой группе стран доля ГС в нацио нальном богатстве выше , чем во второй. Значительная часть ГС - это объекты ин фраструктуры , в большинстве своем нерентабельные . Другая часть - государственные предприятия в сырьевых и энергетических отраслях , где т ребуется б ольше инвестиций , а оборачиваем ость капитала медленная . Рентабельность государст венных фирм , как правило , ниже , чем частных . Часть ГС - это пакеты акций смешанных частно - государственных компаний. Существование в условиях рыночного хозяйс тва секторов , кот орые в своей деятельн ости руководствуются принципами , несколько отлича ющимися от принципов частных фирм , позволяет использовать ГС для решения общегосударствен ных экономических задач , повышения прибыльности частного хозяйства. Монопольная прибыль , а зачаст ую и прибыль вообще , не является первостепенной целью деятельности ГС в инфраструктуре , эне ргетики , сырьевых отраслях , НИОКР , в подготовке и переподготовке кадров , в области охраны окружающей среды , так как высоких прибыле й от этих сфер никто не требует , а убытки покрываются из бюджета . Поэтому ГС стал поставщиком дешевых услуг (в частности транспортных , почтово-телеграфных ), э лектроэнергии и сырья , снижая , таким образом , издержки в частном секторе. Активно используется ГС как средство ГРЭ . Так , в условиях ухудшения конъюнктур ы , депрессии или кризиса , когда частные ка питаловложения сокращаются , инвестиции в ГС , к ак правило , растут . Таким образом , правительств енные органы стремятся противодействовать спаду производство и росту безработицы . ГС игра ет заметную роль в государственной структурной политике . Государство создает новые объекты или расширяет и реконструирует с тарые в тех сферах деятельности , отраслях или регионах , куда частный капитал притекает недостаточно . Так , ГС играет огромную рол ь в НИОКР , подго т овке и перепо дготовке кадров . Государственные фирмы занимаются и внешней торговлей , вызовом капитала за рубеж , зачастую выступая пионерами во вне дрении национального капитала в какую-либо страну (пример - участие германского концерна «Фольксваген» ), ча стично находящегося в собственности федерального и земельного правител ьств , в автомобильной промышленности Чехии. В целом ГС служит дополнением частного хозяйства , там и в какой мере , где и насколько мотивац ии для частного капитала оказывается недостат очн ой . В результате ГС служит повышени ю эффективности народного хозяйства в целом и является одним из инструментов перерас пределения ВВП. Размеры ГС , его доля в национальной экономике , изменяются не только в результат е нового строительства и приобретения , но и как следствие приватизации - продажи рентабельных , реконструированных объектов ГС част ному капиталу . В 80-х и 90-х гг . эта те нденция заметно усилилась. Социально ориентированная рыночная экономика предполагает значительную - деятельность государс тва в ре шении социальных проблем . Это связано с тем , что рыночная экономика не гарантирует трудящимся право на труд , стандартное благосостояние , образование , не обе спечивает социальную защиту инвалидов , малоимущих , пенсионеров . Поэтому возникает необходимость вме ш ательства государства в сферу распределения дохода путем проведения социал ьной политики . Осуществляется перераспределение н ационального дохода через бюджет , государство реализует систему социальных программ . Система социальных программ сформировалась в ра з витых странах после второй миров ой войны и получила название «государство благосостояния». Финансирование социальных программ осуществл яется не только за счет государственных с редств , но и за счет местных бюджетов , средств предприятий , организаций и населе ния . Определенную роль в социальной защите населения могут сыграть благотворительные фонд ы , фонды социальной помощи . Политика социально й защиты населения в условиях перехода к рынку включает систему социального страхован ия и общественное вспомоществование. Система мер , программ и законов по социальной защите исходит из основного пол ожения Декларации прав человека , где человече ская жизнь признается высшей ценностью для общества. 2.1.3. Сис тема государственных закупок Государственные ра сходы на закупку товаров и услуг об ычно составляют значительную часть бюджета . В нашей стране они выступают в форме г осзаказов предприятиям . Такой заказ практикуется и в странах с развитой рыночной стру ктурой . Так , в США и Англии пятая часть ВВП приобретается государство м , и , как правило , фирмы и корпорации всегда стремятся получить заказ от государства , поск ольку это обеспечивает их гарантированным рын ком сбыта , кредитными и налоговыми льготами , исключает риск неплатежей. Государство увелич ивает свои закупки в период спад а и кризиса и сокращает во время подъема и инфляции в целях поддержания стабильно сти внутреннего производства . В то же врем я эти действия направлены на регулирование рынка , поддержание на нем равновесия между спросом и предложением . Такая цель состав ляет о дну из важнейших макроэкономи ческих функций государства. 2.2. Сред ства косвенного государственного вмешательства Если прямое воз действие на экономику реализуется путем участ ия государства в смешанной рыночной экономике в качестве одного из субъектов , то косвенное регулирование означает , что гос ударство помогает рыночной экономике решать м акроэкономические проблемы , осторожно и постепенн о влияя на рыночный механизм . Основными ф инансовыми методами косвенного влияния государст ва на рыночный механизм являю т ся бюджетные и кредитные рычаги. 2.2.1. Сре дства денежно-кредитной политики Одним из инстру ментов косвенного воздействия государства на экономику является кредитно-денежная политика . Она основана на деятельности банков . Кредитная система связана с произв одством , торгов лей , потреблением , в том числе с личным потреблением . Через нее идет распределение и перераспределение денежных ресурсов . Поэтому кредитная система становиться фактором экономи ческого роста. Государственн ая кредитно-денежная политика о существляется центральным банком . Его основная функция - создание таких условий , при которых кредитная система была бы устойчивой и эффективно функционировала в интересах экономического р оста. Кредитно-денежная п олитика получила широкое развитие еще в 50- х годах в США и ФРГ , а затем распространилась и на другие страны . Сегодня ее активно используют все развитые стран ы рыночной экономики. Основными направлениями государственной кред итно-денежной политики во всех странах являют ся : изменение учетной ставки цен трального банка (дисконтная политика , осуществляемая це нтральным банком ); изменение норм обязательных резервов , которые финансовые институты страны обязаны хранить в центральном банке ; опер ации на открытом рынке , такие как эмиссия государственных обязател ь ств , торгов ля ими и погашение. Изменением уче тной ставки центрального банка. Эта мера направлена на изменение о бъема ссуд частных банков и центрального банка . Ее смысл состоит в том , что , мен яя уровень ставки процента по кредитам , вы даваемым частным банкам , центральный банк тем самым ограничивает кредитную экспансию частных банков , так как если ограничиваются возможности получения ссуд частными банками , то ограничиваются и кредиты самих частны х банков . Как правило , государство повышает процентную ставку , а период бурного экономического роста с целью ослабления «перегрева» экономики . Удорожание кредит и ог раничение притока денег в кредитную систему («сжатие кредита» ) именуется политикой «дорогих денег» . В период спада деловой активности гос ударство проводит с нижение ставки процент а по кредитам , Удешевление кредита и расши рение ресурсов кредитной системы используется как стимул к росту производства (политика «дешевых денег» ). В последнее вре мя в США , Великобритании , Германии , Канаде , скандинавских странах намет илась тенденция к превращению процентной ставки во вспомог ательный элемент - в средство информирования э кономических агентов (банков , фирм , населения ) о б общем направлении кредитно-денежной политики государства. Изменение норм ы обязательных резервов. Частн ые банки держат свои резервы на с четах центрального банка . Объем обязательных резервов устанавливается в процентном отношении к видам вкладов . Чем более краткосрочным и наиболее ликвидным является вклад , тем больше общая норма обязательных резервов . Устан о вление нормы обязательных ре зервов основывается на периодических отчетах частных банков центральному банку о среднесуточных раз мерах их вкладов . Нормы обязательных резервов относительно стабильны , они пересматриваются один-два раза в год. Макроэкономич е ский смысл регулирования норм обязательных ре зервов в регулировании объемов банковских кре дитов . Увеличивая норму обязательных резервов , центральный банк ограничивает использование сред ств , хранящихся на его счетах в виде к редитных ресурсов . Уменьшая нор м ы резервов , ЦБ стимулирует высвобождение средств для расширения кредитов. Операции на открытом рынке . Операции на открытом рынке являются более гибкой систе мой регулирования норм банковских резервов , а , следовательно , и объемов кредитов . Они св одятся к куп ле-продаже за наличные ден ьги ценных бумаг и соответственно уменьшению или увеличению банковских резервов . Объектом операций на открытом рынке чаще всего служат казначейские векселя и правительственны е обязательства . Сделки на открытом рынке являются добр о вольными , а ценные б умаги могут покупаться и продаваться небольши ми партиями . Эта фирма регулирования экономик и является наиболее эффективной , так как б ез особых усилий может способствовать расшире нию активных операций банков (предоставление кредитов ). Кро ме переч исленных основных направлений кредитно-денежной п олитики , государство использует и другие мето ды селективного контроля за экономикой . Среди них - установление предельной маржи и огр аничение потребительского кредита. Предельная мар жа означает , что ц ентраль ный банк имеет право устанавливать минимальны й процент (маржу ) первоначального взноса , котор ый должен стать покупатель на рынке ценны х бумаг . Другими словами , ЦБ устанавливает процент наличности за покупку ценных бумаг . Например , ЦБ США установил м а рж у в 50%. Это значит , что половина оплаты с тоимости ценных бумаг должна быть наличными , а другая половина может быть заемными средствами . Эта мера направлена против изли шней спекуляции на фондовой бирже . Вместе с тем инвестору становиться известно , сколь к о денег надо взять в кредит. Ограничение потребительского кре дита - это введение ограничений для потребителей при получении ссуды для покупки товаров в кредит . Эта мера спос обствует уменьшению спроса и потому рассматри вается как часть антиинфляционной прог рам мы. Преимущества креди тно-денежной политики - гибкость и оперативность принятия решений в соответствии с экономич еской конъюнктурой , свобода от политического давления . Эта политика влияет на денежное предложение , а от него зависит уровень производст ва . Не случайно монетаристы считают кр едитно-денежную политику очень эффективной. Недостаток кредитн о-денежной политики государства заключается , прежд е всего , в циклической асимметрии ее дейст вий . Политика «дорогих денег» способна понизи ть объем кредитов , что ограничивает пред ложение денег . Политика «дешевых денег» созда ет банкам избыточные резервы (возможность пре доставлять ссуды ), хотя они могут не испол ьзоваться банками . Следовательно , предложение дене г может и не увеличиваться . Циклическая ас имметрия в ы ступает серьезной помехой кредитно-денежной политике особенно в период глубокой депрессии. Уязвимость кредитно-денежной политики состоит также в том , что кредитно-денежные учрежд ения не могут одновременно стабилизировать пр оцентную ставку и предложение ден ег . Д ля стабилизации процентной ставки (снижения е е до первоначального уровня ) необходимо увели чить предложение денег . Но это может превр атить здоровый подъем экономики в инфляционны й бум . А для предотвращения падения процен тной ставки необходимо сократит ь де нежное предложение , что приведет к уменьшению совокупных расходов и к усилению спада . Если же целью кредитно-денежной политики ст анет стабилизация денежного предложения , то п роцентная ставка будет постоянно колебаться , а частое изменение процентной ста в ки не стимулирует инвестиции и способ ствует нестабильности экономики. Следовательно , кредитно-денежная политика госу дарства имеет определенную ограниченность . Использование государством кредитно-денежных инструментов не ограничивается воздействием на внут реннюю экономику . Возрастающая зависимо сть национальной экономики от мирохозяйственных процессов вызвала к жизни систему меропр иятий , направленных на регулирование внешнеэконом ических операций . Центральные банки стремятся воздействовать на движение капита л а и товаров между странами посредством рег улирования курсов валют на международных дене жных рынках . Во многих странах государство владеет банками и специализированными кредитны ми учреждениями или осуществляет прямой контр оль над их деятельностью . Это позв о ляет ему через кредитные институты во здействовать на операции предпринимателей и п отребителей . Широкое распространение получает гос ударственный кредит (часто льготный ) и гаранти и государства частному кредиту . В последние годы усилилось кредито вание ме лких и средних предприятий с предоставлением им налоговых льгот и льг отных кредитов. 2.2.2. Сре дства бюджетно-налоговой политики Основой финансовой базы государства является бюджет , состоящий из бюджета центрального правительства и бюджета местных органо в власти всех у ровней. Государственный бюджет . Бюджет - это роспись государственных доходов и расходов на определенный срок , утвержденная в законодательном порядке . Государственный б юджет представляет собой крупнейший централизова нный денежный фонд , аккум улируемый с п омощью перераспределения национального дохода и расходуемый государством для осуществления с воих функций . В государственном бюджете наход ят органическую увязку все основные финансовы е операции - расходы , различные виды доходов , государственны е займы . Внешне самосто ятельные , они в бюджете получают единую на правленность , находящую отражение в проводимой государственной политике. Построение бюджета основано на соблюдении определенных принципо в , которые были выработаны развитыми странами в начале Х Х в . 1. Принцип единства - сосредоточение в бюджете всех расхо дов и всех доходов государства . В государс тве должна существовать единая бюджетная сист ема , единообразие финансовых документов и бюд жетной классификации . 2. Принцип полноты означает , что по каждой статье бюджета учитывается все затраты и все поступления . 3. Принцип реальности предполагает правдивое отражение дохо дов и расходов государства . 4. Принцип гласности - это обязательное информирование населе ния об основных расходах и источниках д оходов. Баланс бю джета означает равенство доходов и расходов . Если расходы бюджета превышают доходы , т о налицо бюджетный дефицит. Доходная часть государственного бюджета о бразуется в основном за счет налогов . Расх одная часть государственного бюджета развит ых стран включает : расходы на содержан ие вооруженных сил и государственного аппарат а , финансирование хозяйства и социальной инфр аструктуры (социальное обеспечение , здравоохранение , просвещение , наука ), выплату процентов по государственному долгу . Что касается расходов на финансирование хозяйства , то в разных странах имеются существенные различия , связанные с масштабом государственного сект ора . Например , в европейских странах , где у дельный вес государственного сектора был вели к , большая часть государст в енных р асходов шла на поддержание , субсидирование и развитие национализированных предприятий сократ ила государственные вложения в хозяйство , осо бенно за счет уменьшения субсидий частному сектору. Функции бюджета. Бюджетная система вып олняет три функции : 1 . ф искальная функция означает созда ние финансовой базы функционирования государства в условиях фактического отсутствия у нег о собственных доходов (исключая доход от г осударственной собственности , который составляет , например , в США 6-7% доходов государстве нного бюджета ); 2. функция экономического регули рования - это использование гос ударством налогов (основного источника доходов бюджета ) для проведения своей экономической политики ; 3. социальная функция предполагает использования государственного бюджета для перераспределения национальног о дохода. Осуществляя эти функции , государство не должно ослаблять ры ночные стимулы предпринимательства . Поэтому бюдже тная политика государства должна строиться на синтезе рыночного и государственного механиз мов регулирова ния. Концепции испо льзования бюджета . Использование государством бюджета в качестве одного из рычагов воздействия на экономику опирается на теоретические концепции . На протяжении м ногих десятилетий в развитых странах господст вовала концепция «нейтрального бюджета» , отв ечающая экономики только в том случае , есл и не требовалось коренного изменения сложивше гося под воздействием рынка «естественного по рядка» . Концепция «нейтрального бюджета» привязыв ала всю бюджетную политику государства к задаче обеспечения с б алансированности бюджета и предусматривала «нейтральное» отноше ние к ходу воспроизводственного процесса . Счи талось , что нормальное функционирование финансов и есть эффективное функционирование экономик и . Собственно бюджет решал чисто финансовые задачи (из ъ ятие и распределение денежных средств ). Но полити ка жесткого соизмерения расходов и доходов бюджета имела свои недостатки : · она огр аничивала размах экономических операций , время их проведения (крупномасштабные и долговременны е операции ); · снижала эффективность экономических операций , так как налоговые льготы предприятиям часто урав новешивались действенными с финансовой , но не с экономической точки зрения операциями ; · снижала и бе з того малую эластичность государственного бю джета , лишала возможно сти быстро реагиров ать на изменение экономической обстановки ; · сокращен ие государственных расходов в период спада увеличивало вероятность депрессий , а уменьшение в фазе подъема вело к «перегреву» эк ономики. Кейнсиански й рецепт использования государствен ного б юджета впервые признал за бюджетными инструме нтами , помимо финансовых функции еще и эко номические . В основе его лежит концепция «функциональных финансов» , согласно которой формирование и реализация бюджетной политики включает как фи нансовую , так и эк ономическую сторону дела , причем последней отдается предпочтение . Главное - сбалансированность экономики . При этом достижение макроэкономической стабильности может сопровождаться как положительным сальдо бюдж ета , так и возрастанием бюджетного дефицита . И х отя дефицит бюджета рассматри вается как негативное явление , но не насто лько , чтобы проводить финансовое оздоровление экономики в ущерб экономическому , особенно в фазах кризиса и депрессии. Согласно концепции «функциональных финансов» решение проблемы д ефиц ита бюджета в долгосрочном периоде невозможно без кардинального решения вопроса экономической стабильности . В этом состоит экономический подход к бюджетной политике гос ударства. Кейнсианская стратегия бюджетного регулирова ния , а затем теория «экономики пре длож ения» (80-90-е годы ) превратили концепцию «функцион альных финансов» в реализуемые на практике модели экономического регулирования в развитых странах. Тенденции и противоречия бюджетной полити ки . В рамках задач , которые решает бюджетн ая политика , можно говорить о ее эфф ективности . Если бюджетная политика решает фи нансовые проблемы , то показателями оценки ее эффективности являются бюджетный дефицит и государственный долг , отражающие состояние г осударственных финансов . Если бюджетная п олитика направлена на решение экономической задачи - макроэкономической сбалансированности , то используются такие показатели , как рост В НП и совокупных частных инвестиций , уровень безработицы и инфляции . Финансовые показатели дополняют характеристику эффективности бюджетно й политики. Налоги их ф ункции. Важнейшую часть доходов государственного бюджета составляют налоги . Налоги - это о бязательные платежи физических и юридических лиц , взимаемые государством. Налоги выполняют две функции : фискальную и экономическую . Фискальная фу нкция налогов означает , что с их помощью образуются государствен ные денежные фонды , создающие условия для функционирования государства . Эконо мическая функция налогов означае т их использование для воздействия на эко номику , прежде всего через перераспределен ие национального дохода . Обе функции в ыступают в единстве , но каждая из них отражает определенную сторону налоговых отношени й . Фискальная функция показывает обязанности налогоплательщиков пере государством , а экономиче ская - обязанность государства перед н алогоплательщиками. Налоги могут бы ть прямыми и косвенными , государственными и местными. Совокупность организационно-правовых норм и методов управления налогообложением образует н алоговый механизм . Государство придает налоговому механизму юридическую форму посредством существующего в каждой стране налогового з аконодательства. В общих чертах налоговая система в странах с развитой рыночной экономикой хар актеризуется : прогрессивным характером налогообложени я (при этом каждая более высокая ставка налога примени ма лишь к строго опр еделенной части налогообложения в зависимости от экономической конъюнктуры в стране ); нали чием разнообразных налоговых льгот и скидок : определением начальных сумм , не облагаемых налогом . Это делает налоговую систему гибко й , способствуе т ее дифференцированному использованию. В современной рыночной экономике основным и налогами считаются подоходный налог , налог на прибыль предприятий , косвенные налоги и взносы на социальное страхование (обособлен ные от системы общего подоходного налогооблож ения ), о чем свидетельствуют данные та блицы. Структура налоговых поступлений США Англия Франция Германия Швеция Япония Общая сумма 29 39 45 39 52 27 В том числе : Подоходный н алог 10 10 6 11 19 7 Налог на прибыль 2 4 2 2 2 6 Отчисления на социальное страхование 8 7 19 13 13 7 Косвенные налоги 9 18 18 13 18 7 Подоходный налог и налог на прибыль взимаются , как прави ло , по декларации о доходах и имеют пр огрессивные ставки . Налог на прибыль предприя тий зависит от размеров прибыли . Им облага ется чистая прибыль до распределения (до выплаты дивидендов ). Для распределяемой и нераспределяемой прибыли могут существовать различные ставки налогообложения. Взносы на социальное страхование являются , прямы личным налогом , но имеют строго целевой харак тер . Они складываются из взносов предпринимателей и наемных работников . Ставки этого налога устанавливаются к фо нду заработанной платы , поэтому для лиц на емного труда - это прямой вычет из доходов , а для предпринимателей - одна из статей издержек производ с тва. Косвенные налоги - это надбавка к цена м и тарифам . Они распространяются на огран иченный круг торговых и производственных пред приятий . Главная цель косвенных налогов - увели чение доходов государственного бюджета. Начиная с 60-х годов в развитых стр анах , налоговая система становиться важнейши м средством государственного воздействия на э кономику . И это не случайно , ибо налоговые мероприятия позволяют перераспределить в гос ударственный бюджет возрастающую долю национального дохода и тем самым использов ать их как средство стимулирования экономических процессов. Манипулиро вание ставками налогов - обязател ьный элемент налоговой политики развитых стра н . В 80 - е годы во многих странах они были значительно снижены . Так , в США с июля 1987 г . ставка налога на прибыль корпораций снижена с 46 до 34 %. В Японии в 1989 - 1990 гг . налог на прибыль снижен с 42 до 37,5%. В Великобритании в 1984 - 1987 гг . - с 52 до 35 %. Во Франции в 1989 г . в целях стимулирования ка питаловложений введено разделение ставок налогоо бло ж ения для распределенной и нер аспределенной части прибыли . В чрезвычайных у словиях в некоторых странах вводится дополнит ельный налог на сверхприбыль предприятий . Он исчисляется как превышение над средним у ровнем прибыли за ряд лет. Разнообразные нало говые м ероприятия государства имеют проти воречивые последствия . С одной стороны , они стимулируют научно-технический прогресс ; структурны е сдвиги и экономический рост в развитых странах . С другой стороны , государственный бюджет недополучает огромные средства . Так, за 1987-1991 гг . за счет предоставления кор порациям налоговых льгот федеральным бюджетом США недополучено средств на сумму более 110 млн . долл ., что способствовало появлению ус тойчивых бюджетных дефицитов , усиливающих развити е инфляции . Кроме того , высок ие ставки налогов и прогрессивная система налогообложения отри цательно сказываются на уровне сбережений и инвестиций и , следовательно , эффективности эк ономической системы , ибо сбережения и инвести ции - это функции , прежде всего более высок их по доходам гр у пп населения. Поэтому вторая половина 80-х годов хара ктеризуется перестройкой систем налогообложения во всех развитых странах . Главное содержание этой перестройки - сокращение степени перерас пределения национального дохода через прогрессив ную систему подох одного налогообложения и уменьшение налогов на прибыль предприятий с целью стимулирования их инвестиционной д еятельности . В США благодаря реформам 1984 и 1986 гг . существенно уменьшилось число ставок под оходного налога вместо 15 ставок (от 11 до 50 %) бы л и введены три ставки (15, 28 и 33%); были отменены некоторые налоговые льготы , скидки субсидии . Главное требование к налоговой системе в современных условиях - ее устойчивос ть , нейтральность по отношению к рыночному механизму , обеспечение равных условий хо з яйствования всем субъектам рыночной экономики. Инструмент ы воздействия налоговой системы на экономику . Важнейшим инструментом возде йствия налоговой системы на экономику выступа ют налоговые льготы . Налоговые льготы носят обычно региональный характер (е сли пред приятие функционирует в отсталом районе ) или селективный (если они касаются приоритетных - наукоемких или экспортных производств ). Налог овые льготы выражаются , прежде всего , в по ниженных ставках налогообложения для некоторых предприятий , в основно м связанных с научно-техническим прогрессом. Кроме того , они могут быть в виде налоговых кредитов - вычетов из величины начальных налогов . Нап ример , от налогообложения освобождается определен ная доля прироста затрат на развитие той или иной сферы научно-исс ледовательских и опытно-конструкторских работ . Так в США в 1962 г . была установлена налоговая скидка для новых капиталовложений в размере 7%. Ос обенность этой меры состоит в том , что величина льгот в размере 7% новых инвестиций вычитается из суммы налога, а не из всего налогооблагаемого дохода . Тем самым предприятиям снижают на 7 % стоимость внов ь закупаемого оборудования. Согласно другому закону США (1964 г .) аморт изационные отчисления производились со всей с тоимости оборудования , включая и ту ее час ть , на которую распространяется налоговая скидка . Это дополнительно увеличивало сумму отчислений на возмещение основного капитала. Наконец , налоговой льготой являются отсро чка уплаты налога и полное освобождение о т налогов . Такой льготой пользуется в осно вном ма лые вновь образованные предприятия . Например , во Франции акционерные компании полностью освобождаются от налогов на приб ыль в течение первых двух лет существован ия , в третий год налогом облагается 25 % приб ыли , а вся прибыль облагается налогом лишь с шест о го года деятельности компании. 2.2.3. Сре дства амортизационной политики Разновидностью нал оговых льгот можно считать политику ускоренно й амортизации . Ускоренная амортизация впервые стала применяться в США в 1942 г . Затем е е стали использовать и другие ст раны : в 1948 г . - ФРГ , в 1960 г . - Франция , в 1962 г . - Великобритания . Норма амортизации устанавливается в законодательном порядке . До 50 - х годов осн овным методом исчисления нормы амортизации бы л метод равномерных по годам отчислений о т первоначальн ой стоимости основного капи тала . В дальнейшем основными методами стали : метод убывающих отчислений и ускоренный ме тод уменьшенного остатка . В первом случае норма амортизации устанавливается постоянной от восстановительной (остаточной ), стоимости , что обес п ечивает постепенность списания з атрат . Во втором случае отчисления рассчитыва ются по более высоким нормам , что позволяе т списать основную долю стоимости капитала в течение нескольких первых лет эксплуатац ии оборудования . Так , Закон об амортизационном спис а нии 1971 г . в США позволил сократить срок амортизации в среднем на 20% по сравнению с нормами 1962 г . Амортизацион ная налоговая реформа 1981 г . снизила это сро ки уже в среднем на 40 % . Транспортные средст ва были списаны за три года , оборудование - за пят ь лет , производственные с ооружения и здания - за пятнадцать лет. Особое место ср еди средств ГРЭ , осуществляемого при помощи налогов , играет ускоренное амортизационное спис ание основного капитала и связанные с ним образование и реализация скрытых резервов , о существляемых в рамках разрешений мин истерства финансов. Система укоренной амортизации , повышая но рм амортизации , дает возможность предприятиям вернуть себе стоимость основного капитала до его морального износа , а амортизационные средства использовать для накопления капита ла и модернизации оборудования . Вместе с т ем при ускоренной амортизации в амортизационн ый фонд попадает не только сумма возмещен ия изношенного основного капитала , но и зн ачительная часть прибыли , которая укрывается от налогообложения . Поэ т ому в прак тике развитых стран эта мера используется селективно : в тот период и в тех от раслях , когда и где необходимо создать бла гоприятные условия для предпринимательской деяте льности. В настоящее время в странах рыночной экономики используются следующие виды амортизационных списаний : · линейное , или пропорциональное ; · дополнит ельное (когда сумма амортизационных отчислений превосходит первоначальную стоимость списываемого объекта ); · особое (когда в целях общего или селективного оживления хозяйственной деятельности временно увеличивают норму амортизационных отчислений сверх установленных ранее льгот ); · предвари тельное (когда амортизационное списание осуществл яется до начала функционирования машин или сооружения ); · дигресси вное (убывающее ). В страна х Европы распространен вариант дигрессивных от числений - списание с уменьшающегося остатка (к огда отчисления производятся не от первоначал ьной , а от балансовой стоимости вещественных носителей основного капитала ). Редко применяемое на практике линейное , ил и пропорциональное , списание в соврем енных условиях тоже , как правило , является ускоренным , так как проводится по разрешению министерства финансов в сокращенные по с равнению с действительным периодом физического и морального износа сроки. Перед нами мощный рычаг государстве нного регулирования инвестиций - освобождения приб ылей от налогов , укрытия их в амортизацион ном фонде и принудительного использования для новых капиталовложений (никуда больше эти средства использовать нельзя , а без движени я они лежать н е могут ). Ускоренное амортизационное списание основног о капитала имеет наряду с возможностью вр еменного стимулирования капиталовложений , независимо от состояния конъюнктуры , еще ряд последс твий. Во-первых , дополнительное сокращение доли налогов в прибыли за счет того , что по мере уменьшения балансовой прибыли ее налогообложение из-за прогрессивного характера налоговых ставок сокращается . Например , при сокращении балансовой прибыли (но не действит ельной , частично укрытой в амортизационном фо нде ) в 3 раза , на л ог платится по пониженной ставки , и чистая балансовая пр ибыль сократится менее чем в 2 раза. Во-вторых , ускоренное списание приводит к отрыву балансовой стоимости основных средств от их реальной цены . Разница между ба лансовой стоимостью основного капитала и его реальной рыночной ценой является скрыт ым резервом фирмы . При его реализации (нап ример , продаже оборудования внутри страны , экс порте за рубеж или проведении с разрешени я министерства финансов переоценки основного капитала ) с этой разницы уплачивается, ка к правило , льготный налог , а оставшуюся су мму (чистые реализованные скрытые резервы ) раз решаются , так же как и амортизационный фон д , использовать для финансирования капиталовложен ий. 2.2.4. Средс тва внешнеэкономического вмешательства Современная в нешнеэкономическая политика государства складывается под воздействием конкретно-исторических условий развития . Иногда защита внутреннего рынка от иностранной конкуренции бывает вполне о правдана (например , в странах с переходной экономикой , где национальн а я промышле нность не может конкурировать на равных с крупными зарубежными компаниями ). В некоторых же случаях правительства пытаются защитить те или иные отрасли национальной промышл енности под воздействием мощных лоббистских г руппировок . Следует отметить, что и в современных условиях , когда в рамках ВТО официально проводится курс на снижение тарифных и нетарифных барьеров , многие стра ны всячески стараются предохранить национальную промышленность , особенно «чувствительные отрасли » , от иностранной конкурен 6ц и и . В частности , антидемпинговые меры , призванные защищать внутренний рынок от недобросовестной иностранной конкуренции , зачастую используются национальными правительствами как средство огр аждения внутреннего рынка от иностранной конк уренции . Тарифные и не т арифные мет оды ограничения импорта часто применяются под давлением отечественных лоббистских групп и , оказывая положительный эффект на состояние дел в отдельной отрасли , в то же время негативно воздействуют на экономику в целом. Обеспечение нормальных усло вий конкур енции в международной торговле является чрезв ычайно важным и «чувствительным» вопросом для большинства стран . В последнее десятилетие , характеризующееся обострением международной конку рентной борьбы , многие правительства хотели б ы защитить свою н ациональную промыш ленность протекционистскими мерами торговой поли тики . Торговые войны могли бы обрести неви данный размах , если бы не существовало стр огих , согласованных на многостороннем уровне правил защиты внутренних рынков . В настоящее время такие пра в ила содержатся в соглашениях ВТО. Россия находится в процессе присоединения к ВТО , успешно пройдя уже ряд подгото вительных процедур . (Официальная заявка Правительс тва Российской Федерации о намерении присоеди ниться к ВТО была представлена в июне 1993 г .). Подав официальную заявку на присо единение к ВТО , Россия приняла на себя обязательство по постепенной адаптации своего внешнеэкономического регулирования к правилам этой организации . За последние годы России удалось значительно продвинуться в этом направле н ии , и сейчас можно ска зать , что в России существует развернутая нормативная база в области защитных мер , в целом соответствующая правилам ВТО. К настоящему вр емени способы и методы защиты отечественного рынка от иностранной конкуренции определены в сле дующих основных законах : Закон Российской Федерации «О таможенном тарифе» ; Федеральный закон «О государственном регули ровании внешнеторговой деятельности "; Федеральный закон «О мерах по защите экономических ин тересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами» , а так же рядом Постановлений Правительства Российской Федерации . Заключение Сочетание частно-хо зяйственной инициативы с активной экономической деятельностью государства характерно для сов ременных хозяйственных отношений индустриаль но развитых стран . Регулирующая функция госуд арства обусловлена многими причинами . Прежде всего , это необходимость решать такие экономи ческие задачи , которые требуют коллективного усилия и не могут быть реализов а ны при помощи рыночного механизма : орг анизация и финансирование народного образования и фундаментальных научных исследований , созд ание и поддержание на должном уровне обще экономической инфраструктуры (денежной системы , об щенациональной статистической служ б ы и т.д .) и оборонного потенциала . Государственные структуры включаются в регулирование глобаль ных пропорций национального хозяйства , поддержива я равновесие между эффективным спросом и предложением . Кроме того , в экономических отно шениях государство высту п ает и ка к крупный собственник , и как один из п отребителей товаров , работ и услуг. В современных условиях государственные ст руктуры переходят от непосредственного участия в бизнесе к управлению экономикой рыночным и методами , Использование этих методов в б ол ьшей мере соответствует смене приоритет ов государственного регулирования от текущей антициклической политики , основным ядром которой была проблема занятости , к мероприятиям , определяющим стратегию развития национальной эко номики на перспективу . Поэтому бо л ьшой вес приобретает налогово-бюджетное и ден ежное регулирование. Перенос акцента на использование рыночных методов воздействия государства на экономику в индустриально развитых странах потребовал оздоровления финансов . Это стало тем боле е актуально , что н еобходимость в перес тройке хозяйственного механизма этих стран со впал с сильнейшим финансовым кризисом . Он проявился в снижении эффективности влияния го сударства на экономику бюджетными средствами и возрастании дефицитности бюджета . Одной из важнейших ста т ей увеличения дохо дной части бюджета стала приватизация государ ственного имущества . Важнейшим каналом регулирова ния экономической конъюнктуры стала государствен ная ценовая политика . Ориентация последнего д есятилетия на либерализацию экономики нашла о траже н ие в отказе от жестких форм регулирования цен и тарифов в ряде отраслей. Итак , экон омическая практика индустриально развитых стран позволяет сделать вывод о высокой степен и управляемости рынка в современных условиях . Вопрос состоит не в том , должно или н е должно государство участвовать в экономических процессах , а в том , каковы меры и формы этого участия. Список использованной литературы 1. «Деньги . Банк и . Кредит» М .: Финансы и статистика , 1998 г. 2. «Экономикс» Кэмпбелл Р . Макконнелл Стэнли Л.Брю ; Бишкек : Туран 1996 г. 3. «Курс экономической теории» под ред . проф . Чапурина М.Н ., проф . Киселёвой Е.А .; Киров , «АСА» 1997 г. 4. «Современная ро ссийская экономика : основные понятия и термин ы» (словарь-справочник ) под ред . проф . Ви дяпина В.И ., М .: «Магистр-Пресс» 2000 г. 5. «Микроэкономика . Теория и российская п рактика» учебник под ред . А.Г . Грязновой и А.Ю.Юданова ; М .: 1999 г . 6. «Экономическая теория» учебник под ред . В.Д . Камаева ; М .: 1998 г . 7. «Конкуренция и антимонопольное регул ирование» под ред . А.Г.Цыганова ; М .: «Логос» , 1999 г. 8. «Общая теория занятости , процента и денег» Кейнс Дж . М .; М ., 1978 г. 9. «Экономические теории и цели общества» Гэлбрейт Дж .; М ., 1979 г. 10. «Экономика» Самуэльсон П .; М ., 1993 г. 11. «Экономиче ское развитие России и мировые тенденции на рубеже веков» М ., 1996 г . 12. ВТО-Всемирная торговая организация . ВТО , 1995 г .
1Архитектура и строительство
2Астрономия, авиация, космонавтика
 
3Безопасность жизнедеятельности
4Биология
 
5Военная кафедра, гражданская оборона
 
6География, экономическая география
7Геология и геодезия
8Государственное регулирование и налоги
 
9Естествознание
 
10Журналистика
 
11Законодательство и право
12Адвокатура
13Административное право
14Арбитражное процессуальное право
15Банковское право
16Государство и право
17Гражданское право и процесс
18Жилищное право
19Законодательство зарубежных стран
20Земельное право
21Конституционное право
22Конституционное право зарубежных стран
23Международное право
24Муниципальное право
25Налоговое право
26Римское право
27Семейное право
28Таможенное право
29Трудовое право
30Уголовное право и процесс
31Финансовое право
32Хозяйственное право
33Экологическое право
34Юриспруденция
 
35Иностранные языки
36Информатика, информационные технологии
37Базы данных
38Компьютерные сети
39Программирование
40Искусство и культура
41Краеведение
42Культурология
43Музыка
44История
45Биографии
46Историческая личность
47Литература
 
48Маркетинг и реклама
49Математика
50Медицина и здоровье
51Менеджмент
52Антикризисное управление
53Делопроизводство и документооборот
54Логистика
 
55Педагогика
56Политология
57Правоохранительные органы
58Криминалистика и криминология
59Прочее
60Психология
61Юридическая психология
 
62Радиоэлектроника
63Религия
 
64Сельское хозяйство и землепользование
65Социология
66Страхование
 
67Технологии
68Материаловедение
69Машиностроение
70Металлургия
71Транспорт
72Туризм
 
73Физика
74Физкультура и спорт
75Философия
 
76Химия
 
77Экология, охрана природы
78Экономика и финансы
79Анализ хозяйственной деятельности
80Банковское дело и кредитование
81Биржевое дело
82Бухгалтерский учет и аудит
83История экономических учений
84Международные отношения
85Предпринимательство, бизнес, микроэкономика
86Финансы
87Ценные бумаги и фондовый рынок
88Экономика предприятия
89Экономико-математическое моделирование
90Экономическая теория

 Анекдоты - это почти как рефераты, только короткие и смешные Следующий
Встречаются два однокурсника:
- Фима, не играй с Рабиновичем в преферанс и не давай ему в долг.
- Почему?
- Он увидел у меня в кошельке пятьсот гривен, занял пятьдесят до стипендии, а после этого выиграл на них остальные деньги.
Anekdot.ru

Узнайте стоимость курсовой, диплома, реферата на заказ.

Банк рефератов - РефератБанк.ру
© РефератБанк, 2002 - 2016
Рейтинг@Mail.ru