Введение
Глава 1. Криминалистическая характеристика преступлений, связанных с профессиональной деятельностью
1.1. Понятие преступлений, связанных с профессиональной деятельностью, их признаки, классификация
1.2. Общие обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании преступлений, связанных с профессиональной деятельностью
Глава 2. Анализ некоторых особенностей расследования рассматриваемой категории преступлений
2.1. Особенности расследования преступных нарушений правил техники безопасности
2.2. Особенности расследования хищений имущества, совершенных путем присвоения, растраты или злоупотреблением служебным положением
2.3. Особенности расследования взяточничества, связанного с хищениями государственного и общественного имущества
2.4. Особенности расследования дел о выпуске недоброкачественной продукции, не отвечающей
требованиям безопасности
Заключение
Список использованной литературы
ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время в криминалистической науке существует много методов расследования различных видов преступлений. Среди них относительно новой является методика расследования преступлений связанных с профессиональной деятельностью. Понятие «преступление, связанное с профессиональной деятельностью» не является уголовно-правовым, в уголовном законе о нем нет даже упоминания. Это понятие употребляется лишь в криминалистической литературе.
В нашей работе мы постараемся по шире раскрыть особенности расследования данного вида преступлений, так как на данный момент назрела необходимость дальнейшего усовершенствования методики расследования, преступлений связанных с профессиональной деятельностью.
Актуальность данной темы прежде всего в том, что в период коренной перестройки всех сфер жизни нашего общества, построения демократического правового государства, становления и развития цивилизованной экономики весьма важная роль принадлежит органам государственной власти и управления, а также органам местного самоуправления. От честности функционирования государственной службы, четкости и ответственности ее работников во многом зависит решение крупномасштабных задач, стоящих перед обществом и государством. В связи с этим повышенную опасность представляют преступные проявления среди самих работников органов власти и управления. На данный момент преступность, связанная с профессиональной деятельностью проникла во многие сферы экономической, социальной и политической жизни, в том числе и во властные структуры, в государственную службу и в руководство государственных предприятий, учреждений и организаций. Ряд работников этих органов, служб и предприятий поражены коррупцией, взяточничеством, протекционизмом и другими негативными явлениями.
В связи с этим назрела необходимость совершенствования борьбы с различными преступлениями в данной сфере. И это в значительной мере относится и к деятельности следственного аппарата по расследованию и предупреждению преступлений, связанных с профессиональной деятельностью.
Обзор научной литературы, судебной и следственной практики позволяет сделать нам вывод, что на данный момент разработаны только частные методики расследования некоторых видов преступлений данной категории, а конкретно методика расследования преступлений, связанных с профессиональной деятельностью еще не получила достаточного освещения в юридической литературе.
В связи с этим в данной работе мы ставим перед собой цель как можно больше осветить методику расследования преступлений данной категории. В ходе работы перед нам предстоит решить такие задачи как: криминалистически охарактеризовать преступления, связанные с профессиональной деятельностью, так как данные деяния совершаются в связи с выполнением своих служебных, трудовых обязанностей в процессе осуществления функций власти, организационно-распорядительных и административно-хазяйственных функций, также необходимо установить общие обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании данных преступных деяний. В процессе работы предстоит изучить некоторые особенности расследования рассматриваемой категории преступлений. Особенно нужно сделать это в отношении особо общественно опасных преступлений связанных с профессиональной деятельностью таких как: должностные хищения, взяточничество, преступное нарушение правил техники безопасности и др.
Объектом нашего исследования будет сфера, в которой совершаются преступления, связанные с профессиональной деятельностью.
В ходе работы также необходимо будет выявить предмет исследования, то есть, некоторые особенности тактических приемов и средств расследования преступлений, связанных с профессиональной деятельностью.
Исходя из данных положений, необходимо будет рассмотреть и выявить особенности расследования преступлений, связанных с профессиональной деятельностью.
ГЛАВА 1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
1.1. ПОНЯТИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ, ИХ ПРИЗНАКИ, КЛАССИФИКАЦИЯ
Понятие «преступление, связанное с профессиональной деятельностью», не является уголовно-правовым. В уголовном законе о нем нет даже упоминания.
Это понятие употребляется лишь в криминалистической литературе. Им обозначается довольно обширная группа различных видов преступлений, имеющих сходство с точки зрения ряда важных признаков, их криминалистических характеристик и методов расследования.
Криминалистическая же сущность (или криминалистические характеристики) этого вида преступлений, знание и использование каждой обеспечивает их успешное раскрытие, проявляется в комплексе признаков .
Имеются в виду следующие признаки:
1) субъектами рассматриваемых преступлений являются работники управленческих, производственных, коммерческих и иных структур, реализующие свои функции в сфере экономики, кредитов и финансов и иных областях трудовой деятельности;
2) преступление ими совершаются в связи с выполнением своих служебных, трудовых обязанностей в процессе производства, хранение, сбыта, обеспечение сохранности изготовляемой и выпускаемой продукции, осуществление (соответствующей деятельности, регламентирующих порядок и условия осуществления соответствующей деятельности, регламентирующих права и обязанности ее участников (законов, ГОСТов, инструкций, приказов и так далее) сказанному не противоречит то, что в ряде диспозиций статей) контроль за ее качеством, правильностью финансовых операций, оказание финансовых и иных услуг населению и других видов деятельности;
3) в основе преступлений лежит нарушение правил нормативного характера, определяющих направленность, регулирующих порядок и условия осуществления соответствующей деятельности, регламентирующих право и обязанности ее участников (законов, ГОСТов, инструкций, приказов и так далее) сказанному не противоречит то, что в ряде диспозиций статей УК РФ, применяемых при их уголовно-правовой квалификации, непосредственные указания на нарушение тех или иных правил не содержится. В таких случаях указанное обстоятельство предполагается в качестве необходимого элемента преступного деяния.
Учет всей совокупности вышеуказанных признаков позволяет отграничивать данные преступления от сходных с ними по отдельным признакам, но не входящих в рассматриваемую группу деяний (например, от преступлений, совершенных членами трудовых коллективов в сфере быта; от преступлений, которые совершаются в сфере экономики, но не в связи с выполнением профессиональных функций).
Важное значение для выявления и раскрытия рассматриваемых преступлений имеет (учет того, что все они сходны в основных принципиальных чертах и с точки зрения механизма следообразования, круга и характера носителей и источников криминалистически значимой информации. Это сходство обусловлено в первую очередь таким фактором, как закономерная связь преступлений с профессиональной деятельностью, а также теми закономерностями, которые лежат в основе этой деятельности (она возникает, осуществляется, применяется и прекращается на нормативной основе. Данное обстоятельство выступает в качестве важнейшей из детерминант этой деятельности, предопределяющих ее стабильность, устойчивость, повторяемость всех ее основных сторон).
Функционирования в процессе производственной деятельности денежных средств, орудий труда, средств производства, контрольной продукции, других предметов, отражение этой деятельности в финансовых, технологических, бухгалтерских и иных документах, также оказывает существенное влияние на механизм отражения преступлений и формирование как о самой деятельности, так и о преступлениях, связанных с ней.
По преступления такой категории особое значение приобретает работа с документами, чтобы установить их подлинность или подложность лиц, их исполнивших, выявить в них противоречия .
Не случайно, поэтому типичными носителями и источниками информации, собираемой при выявлении и расследовании указанных преступлений, являются:
1) финансовая, оперативная, техническая, технологическая и иная документация предприятий, организаций, учреждений, а также предприятий, состоящих с ним в договорных отношениях, документы их вышестоящих организаций, государственных и общественных органов, выполняющих контрольно-надзорные функции на предприятиях (в организациях, учреждениях);
2) субъекты всех видов указанной деятельности;
3) различные материальные объекты, функционирующие в ходе подготовки и осуществления соответствующего вида профессиональной деятельности (орудия труда, технологические средства, продукты деятельности и т.д.), реализации ее результатов, контроля качества-проверки ее правильности и эффективности.
С точки зрения мотивов одна часть преступлений, рассматриваемых в нашей работе обычно характеризуется корыстными побуждениями, то есть неправомерными действиями достаточного лица, которые направленно совершаются с целью получить существенную выгоду без незаконного безвозмездного обращения государственных или общественных средств в свою собственность или собственность других лиц (например, сокрытие путем запутывания учета образовавшейся в результате халатности с целью избежания материальной ответственности, должностные хищения) . Другая часть рассматриваемых нами преступлений характеризуются мотивами иного плана: в стремлении отличиться смелостью, готовностью пойти на риск . Извлечь выгоду преимущественного характера, обусловленном такими побуждениями, как карьеризм, протекционизм, семейственность, желание приукрасить действительное положение, получить взаимную услугу, заручиться поддержкой в решении какого-либо вопроса, скрыть свою некомпетентность . А также нежеланием перетруждать себя изменением, с точки зрения преступников заработки. Последняя группа преступлений являет собой пример уголовно наказуемого, небрежного, безопасностью, недобросовестностного поведения субъектов в сфере их трудовой деятельности выражающемся в халатности при исполнении должностных обязанностей, пренебрежение к правилам техники безопасности.
Преступление того и другого плана совершается в сфере коммерции, производства (в промышленности, сельском хозяйстве, строительстве и так далее), а также в сфере обслуживания, управления финансовой и иных видов деятельности.
Исходя из вышесказанного, приходим к выводу, что понятием «преступление, связанное с профессиональной деятельностью» обозначается довольно обширная группа различных видов преступлений, предусмотренных в различных главах Уголовного кодекса Российской Федерации и важным объединяющим их в одну группу признакам является закономерная связь преступлений с профессиональной деятельностью, то есть совершение должностными лицами различного рода преступлений при осуществлении функции представителей власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции.
1.2. ОБЩИЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА, ПОДЛЕЖАЩИЕ УСТАНОВЛЕНИЮ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
По делам указанной категории подлежат установлению следующие обстоятельства:
- объект, на котором имело место происшествие – предприятие (организация, учреждение), в связи с действительностью которого преступление (наименование, местонахождение, отраслевая принадлежность работы, его цели и задачи, структура); необходимо различать место нарушения закона (ГОСТов, инструкций, правил и так далее) и место наступления (возможного наступления) вредных последствий;
- конкретный участок предприятия (цех, склад) и вид профессиональной деятельности, связанной с преступлением (производственная, финансовая, коммерческая деятельность и др.);
- характер, вид и конкретные положения правил нормативного характера, которые были нарушены при совершении преступлений;
- обстоятельства содеянного (время, место, цели, мотивы, способ преступления и т.д.);
- круг лиц, участвовавших в деятельности, в связи с которой было совершено преступление (как рядовых работников, так и должностных лиц), их функции, что конкретно каждым и каким образом было сделано в период совершения преступления;
- лица, участвовавшие в совершении преступления;
- социальная, профессиональная и криминальная характеристика каждого (стаж работника по специальности, роль в содеянном, доля преступной наживы и т.д.);
- характеристика вредных последствий, обусловленных преступлением (их характер, вид, место, время наступления, размер причиненного ущерба и так далее);
- причинная связь между преступным действием (бездействием) и наступившими вредными последствием (либо теми последствиями, которые не наступили по каким-либо причинам, но могли наступить).
Кроме того, когда расследуется преступление, совершенное из корыстных побуждений, и преступление, совершаемое систематически, по мнению Кривенко Т., не обходимо также «установить состав организованной преступной группы, наличие организатора, распределение ролей, степень участия и виновность каждого члена группы, действия участников организованной преступной группы по сокрытию следов преступления» .
Также необходимо выяснить и такие вопросы:
1) в чем проявилась корыстная заинтересованность субъекта преступления;
2) в каких действиях нашла выражение;
3) какие цели при этом преследовались;
4) в какой период времени, каким способом, в отношении какого имущества реализованы эти цели (вид, стоимость, источник происхождения имущества и т.д.);
5) является ли преступление одноэпизодным или многоэпизодным, не связано ли оно с другими преступлениями, совершенными на профессиональной и иной основах.
При расследовании преступления, связанных с профессиональной деятельностью важно установить факт нарушения правил исследуемой по делу деятельности, которая осуществляется на базе последовательного решения следующих задач:
- выяснение, как в соответствии с требованиями установленных правил нормативного характера должна была осуществляться деятельность, с которой связывается преступление (установление нормативной модели данной деятельности);
- установление как она осуществлялась в действительности (установление фактической модели данной действительности);
- сопоставление упомянутых нормативной и фактической моделей и выявление на этой основе имеющихся между ними расхождений, отступлений от нормативных требований, то есть нарушений, определенных положений тех или иных правил.
Получение знаний о допущенных нарушений создает базу для решения очередной задачи – установления личности нарушителя. Это достигается путем:
- исследование правового статуса субъектов изучаемой деятельности, их профессиональных обязанностей;
- установление, что и каким образом ими было сделано в процессе данной деятельности в интересующий следствие период времени;
- сопоставление обязанностей и фактически реализованных функций и определение таким путем кем и какие обязанности не выполнены вообще, выполнены частично, выпоены ненадлежащим образом.
По каждому делу следует полно и всесторонне исследовать обстоятельства совершения преступления, тщательно выяснять кем и какие конкретно пункты правил нарушены, имеется ли причинная связь между этими нарушениями и наступившими вредными последствиями либо наличием реальной опасности наступления таких последствий.
Исходя из этого предполагается исследование вопроса о том, какими правилами (общефедеральными, ведомственными и так далее) регулируется исследуемая операция, вид работы, деятельность и каково их содержание. Это позволяет составить представление о том, как в соответствии с требованиями правил, какими способом, в каких условиях должен функционировать исследуемый объект, какие обязанности должны выполнять участники деятельности. Сведения о круге и характере указанных правил могут быть получены (путем запросов) на предприятиях, вышестоящих органах, в органах финансового, санитарного, ветеринарного, рыбного, архитектурного, технического и иных видов контроля (надзора), путем допроса работников предприятий, изучения специальной нормативно-справочной литературы.
При установлении обстоятельств расследуемого преступления также необходимо практическую сторону расследуемой профессиональной деятельности. Она осуществляется на основе поиска, фиксации, изъятия и исследования носителей информации в таких сферах как:
1) по месту осуществления деятельности с которой связано преступление (она может протекать как на предприятии, так и за его пределами, например в случае выездной торговли);
2) по месту наступления вредных последствий (оно не всегда совпадает с местом нахождения предприятия, либо выполненной деятельности);
3) в иных местах, так или иначе связанных с профессиональной деятельностью и совершенным преступлением (например, по месту сбыта похищенного имущества).
В этих целях следователю следует проводить:
1) осмотр различных помещений, участков территории предприятия, а также предметов средств и продуктов деятельности работников предприятия;
2) допрос указанных лиц;
3) выемка и исследование документов, в которых отражается их деятельность;
4) судебные экспертизы.
При исследовании преступлений, связанных с профессиональной деятельностью, нередко проводится инвентаризация материально-товарных ценностей и денежных средств, контрольные обмеры сооружений, выемка образцов, контрольные закупки изделий в сфере производства и торговли, проводится документальная ревизия. При этом реализуются различные методы подготовки и производства указанных действий и мероприятий, фиксации, исследование и использование полученных результатов.
Перечень такого рода методов в науке довольно внушительный. Определенные представления о них дает номенклатура методов криминалистического исследования документов по делам о преступлениях (прежде всего маскируемых), связанных с хозяйственной деятельностью. Их особенностью является то, что они базируются на знании закономерного характера отражения указанных преступлений в документах предприятия в виде противоречия в содержании одного и того же документа, противоречий между содержанием нескольких взаимосвязанных документов (либо различных экземпляров одного документа), противоречие между содержанием документа и фактическим содержанием дел.
С учетом этого разработаны и широко применяются в следственной практике следующие методы:
- проверка документов по форме (все ли необходимые реквизиты имеются и нет ли среди них таких, которые вызывают сомнение);
- арифметическая проверка (определение правильности итоговых показателей, подсчитанных как по вертикали, так и по горизонтали);
- сопоставление различных экземпляров одного и того же документа, различных частей одного и того же документа, первичных документов с результатами их бухгалтерской обработки, а также сопоставление различных по характеру документов отражающих движение того или иного имущества;
- встречная проверка документов (сличение имеющихся в одной организации записей с документами, оформленными по взаимосвязанным операциям с другими организациями);
- сопоставление официальных документов с черновыми записями, проверка соответствия сведений, содержащихся в документе фактическому характеру и объему операций, а также фактическому наличию сырья, материалов их качеству, весу, качеству соответствия Госстандарту и так далее;
- выяснение, выполнялась ли в действительности операция, указанная в документе (путем сопоставления документальных данных с результатами опросов об этом лиц, указанных в документе, а также документальных сведений с теми данными, которые зафиксированы с помощью технических средств).
Раскрытие преступлений, повлекших наступление вредных последствий, которые относятся к категории происшествий (обнаружение крупных недостач, товароматериальных ценностей, взрывы, пожары на предприятиях, обрушение строящихся и эксплуатированных зданий, массовый падеж скота, отравление потребителей пищевой продукцией и т.д.) осуществляется по следующей схеме:
- собирание данных, характеризующих место, время, механизмы и другие обстоятельства общественно вредного события;
- установление непосредственной причины данного события;
- установление основной причины события (то есть действий или бездействия, обусловивших возможность реализации непосредственной причины);
- установление личности преступника, мотива, цели и других обстоятельств содеянного.
При этом необходимо отметить, что: «предварительная проверка может пониматься так, как изложено в части 2, ст. 109 УПК (могут быть истребованы необходимые материалы и получены объяснения, а также осмотрены места происшествия» .
Решение названных задач осуществляется путем:
1) осмотр места пришествия и прилегающих к нему территорий;
2) выявление и допросы его очевидцев, потерпевших;
3) направление изымаемых на месте происшествия объектов на экспертные исследования;
4) определение круга предприятий (если нет данных о связи происшествия с деятельностью определенного предприятия) с деятельностью которых может быть связано происшествие, организаций, их обследований, проверок тех или иных сторон их деятельности с помощью специалистов органов государственного контроля, представителей общественности;
5) выемки, исследования документов предприятия и исследования, содержащихся в них данных в процессе доказывания;
6) допрос работников предприятия.
Основное значение для установления истины по делу имеет выяснение непосредственной причины происшествия. Данной обстоятельство устанавливается путем осмотра места происшествия, предмета преступного доказательства, производство судебно-экспертного исследования этого предмета и других объектов, допроса свидетелей, выемки и исследования документов предприятия. Результаты проделанной в связи с этим работы создают базу для решения очередной задачи – установления основной с правовой точки зрения причины происшествия.
Уголовные дела возбуждаются по материалам служебных расследований контролирующих органов. В соответствии со статьей 112 УПК РСФСР при к тому повода и основания уголовное дело возбуждается . Данные материалы обычно состоят из актов расследования, заключений его участников; актов о несчастных случаях и иных происшествиях; планов, схем, эскизов, иногда фотографий с места происшествия, зафиксированных здесь объектов; выписок из правил исследуемой деятельности; объяснение работников предприятий и некоторых других документов.
Содержащиеся в них данные о месте, времени, причинах происшествия, ответственных за это лицах и других обстоятельствах могут оказать существенную помощь исследователю в выдвижении версий, организации, планировании расследования. При этом необходимо учитывать, что выводы работников органов государственного и вневедомственного контроля требуют тщательного анализа, оценки и исследования следственным путем, поскольку проводимые ими расследования не основываются на нормах процессуального закона и регулируются ведомственными инструкциями, положениями, методиками.
На обоснованность, правильность выводов его участников влияют и другие факторы объективно-субъективного расследования. Субъекты непроцессуального расследования часто не заинтересованы в установлении истинной картины содеянного, так как недостатки в деятельности предприятий могут свидетельствовать о ненадлежащем уровне текущего надзора со стороны проверяющих лиц.
Поэтому в случае возбуждения дела по указанным материалам необходимо обеспечивать планирование, организацию и проведение процессуального расследования таким образом, чтобы всесторонне, полно, объективно исследовать на процессуальной основе как установленные, так и неустановленные непроцессуальные расследования либо недостаточно исследованные, но важные для дела обстоятельства, а также выводы и суждения обоснованность которых вызывает сомнение. На первом этапе расследования может возникнуть необходимость принятия мер:
- по организации и проведению осмотра места происшествия;
- по ознакомлению с характером деятельности предприятия, условиями и режимом работы отдельных подразделений и конкретных лиц;
- по собиранию ориентирующих данных о предполагаемых нарушениях правил, их связей, поведению;
- по выявлению круга правил, регулирующих деятельность предприятий, их изучению.
Важное научное и практическое значение имеет вопрос о соотношении актов служебного расследования, заключений принявших в них участие специалистов и заключений технических, санитарных, ветеринарных и других судебных экспертиз.
В некоторых случаях по рассматриваемым делам не проводится экспертизы, в которых имеется необходимость. Чаще всего это объясняется неправильным подходом к оценки заключений служебного (непроцессуального) расследования, которые подчас отождествляются с заключением экспертизы .
Между тем, акты либо справки о результатах непроцессуального расследования какого-либо обстоятельства, хотя бы и полученные по запроса органа следствия и суда, не могут расцениваться как заключения экспертизы и служить основание к отказу в проведении судебной экспертизы. Экспертиза должна назначаться всегда, когда к этому есть основания, указанные в законе и при условии, что при непроцессуальном расследовании вопросы, относящиеся к компетенции комиссии, не разрешены или разрешены не полностью, выводы специалистов вызывают сомнения, оспариваются обвиняемыми, свидетелями или противоречат другим материалам дела, специалисты высказали противоречивые мнения о причинах происшествия.
Необходимость назначения соответствующей судебной экспертизы отсутствует, если в заключении непроцессуального расследования полно освещены обстоятельства происшествия, выводы не противоречат материалам дела, не оспариваются обвиняемыми или иными лицами, служебная деятельность которых проверялась.
Рассмотренные общие положения расследования не отражают специфики методов расследования отдельных видов указанных преступлений. Поэтому для составления представления об этой специфики мы подробнее рассмотрим особенности расследования некоторых преступлений данной категории, которые чаще всего встречаются в следственной практике.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НЕКОТОРЫХ ОСОБЕННОСТЕЙ РАССЛЕДОВАНИЯ РАССМАТРИВАЕМОЙ КАТЕГОРИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
2.1. ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПНЫХ НАРУШЕНИЙ ПРАВИЛ ТЕХНИКИ БЕЗОПАСНОСТИ
Уголовно-правовая сущность указанного вида правонарушений, как известно, заключается в таком поведении соответствующих субъектов при выполнении ими своих служебных функций, различных производственных работ или трудовых операций, которые не соответствуют действующим для данных видов деятельности требованиям техники безопасности и по неосторожности влечет за собой травмирование либо гибель людей, либо иные тяжкие последствия.
Обстановку совершения преступлений обычно определяют обстоятельства, характеризующие вещественные, техногенные, пространственные и иные особенности места травматического события, характер выполняемых при этом работ, временные, психологические и различные производственные факторы. Именно эти особенности определяют в значительной мере характер преступного поведения отдельных участников трудовой деятельности, его механизм, и, отчасти, вид и тяжесть наступивших последствий.
По официальным данным в стране в среднем ежегодно на производстве травмируются более 360 тысяч человек и 7,6 тысяч человек погибают . Грамотное и эффективное раскрытие и расследование преступных нарушений правил техники безопасности невозможно без взаимодействия объединения сил и возможностей по инициативе, под руководством, при координации совместной деятельности со стороны следователя, в производстве которого находятся соответствующие материалы и уголовное дело с государственной инспекцией труда для решения задач предварительного расследования .
В силу закона по каждому делу о преступных нарушениях техники безопасности устанавливается следующие основные обстоятельства:
1) события преступления (время, место, механизм и другие обстоятельства);
2) характер и масштабы вредных последствий преступления;
3) виновность определенного лица, характеризующие его данные, смягчающие и отягчающие ответственность;
4) причины и условия способствовавшие преступлению.
Место преступления при нарушении правил техники безопасности: объект, на котором имело место происшествие – предприятие в целом, цех, отделение цеха, производственный участок, рабочее место, их названия, дислокация. Необходимо различать место нарушения правил техники безопасности и место наступления (возможного наступления) вредных последствий.
Необходимо также выяснить условия, в которых развивалось преступление:
1) вид и характер работы (работ) при производстве которых имело место нарушение правил техники безопасности (взрывные работы в шахте, обслуживание электрической плавильной печи, конвертора, строительство здания, монтаж или демонтаж оборудования, ремонт определенного оборудования, машины, механизмы и так далее);
2) название, назначение, состояние здания, сооружения, оборудования, машины, механизма, связанных с происшествием, в том числе в необходимых случаях:
- техническая обоснованность проекта (соответствие нормам проектирования);
- фактическая реализация проекта (не допущены ли отступления от проекта и если да, то в чем они выразились, например, в замене материалов менее прочными, уменьшение размеров несущих элементов конструкции);
- правильность выбора места для установления оборудования;
- надежность фундамента под оборудование;
- факт проведения или не проведения предварительных испытаний технических средств, время, организаторы, исполнители, результаты испытаний;
- вид, характер и время последнего ремонта.
Важно установить:
1) правила распределяющие производственную деятельность в связи с которой имело место происшествие, обстановку, факт, механизм нарушения правил техники безопасности (действие или бездействие, в котором выразилось нарушение определенных правил техники безопасности, способ нарушения правил):
- первый способ активный (то есть распоряжение, указание выполнить определенную производственную операцию с отступлением от требований и правил техники безопасности);
- пассивный (то есть невыполнение действий, предписываемых правилами техники безопасности);
2) последствия нарушения правил техники безопасности;
3) причинную связь между нарушением правил техники безопасности;
4) лицо, пострадавшее в результате нарушения правил техники безопасности (пострадавший), все анкетные данные;
5) лицо, допустившее нарушение техники безопасности, все анкетные данные;
6) причины и условия, способствовавшие нарушению правил техники безопасности.
На начальном этапе предварительного следствия преступных нарушений правил техники безопасности работа следователя часто осуществляется одновременно и параллельно с работой комиссии, проводящей специальное расследование несчастного случая.
Следователю и комиссии приходится взаимодействовать в связи с различными действиями в том числе - осмотром, места происшествия, выявление свидетелей и получение от них и пострадавших сведений о происшествии, получением от предприятий требуемой документации и работа с ней. Взаимный обмен информацией имеет регулярный характер, желательно проводить его ежедневно, определить удобное для обеих сторон время.
Взаимодействие следователя и комиссии осуществляется по принципу приоритета следователя. Его предложения по координации, не противоречащие целям и задачам специального расследования и не выходящие за пределы компетенции комиссии, учитываются ею при планировании своей работы.
Право первоочередного производства осмотра места происшествия принадлежит следователю . Поэтому для членов комиссии является обязательным требование следователя о недопустимости внесения изменений в материальную обстановку в место происшествия до ее фиксации в протоколе следственного осмотра. Особенно это касается объектов, содержащих информацию о причинах и обстоятельствах происшествия. В случаях, когда осмотр места происшествия оказывается проведенным членами комиссии до прибытия следователя, последний предварительно получает от них подробную устную информацию об объектах осмотра, его результатах, изменениях в обстановке.
Планирование расследования
По делу о нарушении правил техники безопасности, как и по делам иных категорий, возникают разные типовые следственные ситуации, составляется план расследования в целом (общий) и планы проведения отдельных следственных действий. Планом следственного действия предусматриваются вопросы, подлежащие выяснению на основе известных обстоятельств.
По делам рассматриваемой категории на начальном этапе расследования известными обстоятельствами обычно являются:
1) кто пострадал от несчастного случая;
2) общий характер повреждений;
3) какой ущерб причинен людям, оборудованию, помещениям;
4) когда произошел несчастный случай или авария;
5) внешняя обстановка, при которой произошел несчастный случай (отсутствие ограждений, захламленность проходов).
Используя эти и другие данные, следователь выдвигает предположения о том, что в начальный момент не известно:
1) о лицах нарушивших правила техники безопасности;
2) о характере допущенных нарушений: мотивов действия соответствующих лиц;
3) о наличии причинной связи между нарушениями правил и несчастным случаем;
4) о более отдаленных последствиях несчастного случая (потеря трудоспособности, размер ущерба);
5) об обстоятельствах, способствовавших преступлению.
Необходимо, чтобы план расследования предусматривал исследование всех выдвинутых версий, различающихся между собой по лицам предварительно виновным в нарушении правил техники безопасности, по характеру и мотивам действий и другим признакам.
Общий план расследования составляется после того, как собрана и осмыслена первоначальна информация по делу и выдвинуты основные версии. Поэтому целесообразно сразу после принятия дела к своему производству предварительно наметить проведение первоначальных действий .
Первоначальными следственными действиями при расследовании преступных нарушений правил техники безопасности являются:
- осмотр места происшествия и трупа;
- судебно-медицинская экспертиза трупа;
- выемка и изучение документов (правила безопасности труда, действующих на данном предприятии; документов, характеризующих технический инструктаж на данном предприятии; контроль за соблюдением правил техники безопасности и так далее), допрос потерпевших, судебно-медицинская экспертиза потерпевших, получивших повреждение;
- допрос очевидцев происшествия;
- допрос лиц, отвечающих за состояние техники безопасности в цехи, на участке и тому подобное. Иногда в порядке первоначальных следственных действий проводится следственный эксперимент. Комплекс и последовательность указанных действий определяется особенностями первоначальных следственных ситуаций, складывающихся в каждом конкретном случае.
Отдельные следственные действия и иные мероприятия следователя
Осмотр места происшествия проводится безотлагательно, после получения сообщения о несчастном случае на производстве. Это способствует получению наиболее полных данных о происшествии, его причинах и преставлении о круге возможных свидетелей, ознакомлению с производственным процессом и техническим оборудованием, связанным с несчастным случаем.
Осмотру по этим делам обычно подвергаются следующие объекты:
- вся территория в граница места происшествия;
- установка, станок и другой агрегат, на которых произошел травматический случай и их защитные ограждения;
- измерительные, регистрирующие приборы и коммуникационные линии, связанные с рассматриваемой установкой;
- сырье, инструменты и личные защитные средства потерпевшего;
- материальные следы самого происшествия;
- труп и его одежда.
При производстве существует необходимость привлечения специалистов. Помимо специалистов в области судебной медицины могут быть приглашены дозиметрист, инженер-механик, строитель, химик, специалист в области охраны труда и иные лица, обладающие необходимыми специальными познаниями. Предпочтительно, чтобы специалист был представителем сторонней организации, что исключало бы его заинтересованность в исходе дела. По ходу осмотра места происшествия в качестве дополнительного средства фиксации рекомендуется делать фотосъемку (или видео съемку) криминалистически значимых объектов. Кроме фотоснимков или видеоматериала рекомендуется составить схему или план места происшествия, сделать экспертизы наиболее важных узлов, деталей машин и механизмов, защитных ограждений и других приспособлений. Также необходимо произвести измерение состояния физической среды места происшествия; химический состав воздушной среды, температуры воздуха, его влажность и скорость; уровень шума и вибрации, уровень запыленности, характеристики пыли; освещенность.
При осмотре трупа на месте происшествия особое внимание следует обращать на его позу по отношению к станку, машине или другому агрегату, на котором произошел несчастный случай. Положение трупа часто помогает установить причину несчастного случая.
При изъятии каких-либо предметов и следов в качестве вещественных доказательств следует учитывать особенности события. Например, при взрыве агрегатов или механизмов необходимо изъять части, детали, и измерительные приборы разорвавшихся объектов и в дальнейшем подвергнуть отдельному осмотру и экспертному исследованию.
К протоколу осмотра места происшествия необходимо приложить план места происшествия.
Допрос потерпевших и свидетелей
Свидетели и потерпевшие допрашиваются по возможности вскоре после происшествия с тем, чтобы детали события хорошо сохранились в их памяти, а взаимный обмен сведениями и взаимное внушение были исключены или оказались минимальными. С ними необходимо установить психологический контакт. Установление психологического контакта обозначает вежливое, корректное поведение следователя.
При допросе потерпевших следует учитывать повреждения, которые они получили, и если повреждения не опасны для жизни и здоровья, он может быть допрошен на месте происшествия, а если он отправлен в больницу, то следует допросить его там. Допросив пострадавшего об обстоятельствах несчастного случая, необходимо выяснить его квалификацию, обеспеченность индивидуальными защитными средствами, исправность оборудования, станка, агрегата, на котором он работал, прохождение им инструктажа по технике безопасности, причины несчастного случая (по мнению потерпевшего), не страдает ли он физическими недостатками (зрение, слух и т.п.), мешающими ему правильно воспринимать окружающую обстановку.
Свидетели, очевидцы допрашиваются о наблюдавшихся ими обстоятельствах происшествия, состояние техники безопасности на данном участке, о возможных причинах этого происшествия и способствовавших ему условиях. Из числа прочих свидетелей целесообразно допустить тех лиц, которые хотя и небыли очевидцами, но работали в одной бригаде или группе с пострадавшим. Затем допрашиваются инженерно-технические работники тех производственных участков, на которых имело место происшествие.
Лица, отвечающие за состояние безопасности труда на том участке, где произошел несчастный случай, допрашиваются о том, как организован инструктаж по технике безопасности, как конкретно инструктировалось потерпевшее лицо, в чем и с чьей стороны допущено нарушение и т.д. При необходимости в качестве свидетелей могут быть допрошены работники Гострудинспекции.
Выемка, осмотр и изучение документов
Основные сведения о действующих на данном предприятии правилах труда и техники безопасности и их содержании, данные о техническом режиме работы или операции, при выполнении которой имело место происшествие, сведений о прохождении пострадавшим инструктажа по технике безопасности, сведения о лицах, ответственных за безопасность соответствующих работ на производственных участках, данные о производственном травматизме на предприятиях могут быть получены из различных документов, имеющихся на каждом предприятии. Также интересующая следствие информация может быть получена из материалов специального ведомственного расследования и данных технической инспекции труда профсоюзов, органов Гострудинспекции, Гостехнадзора «при этом инспектор по труду сможет оказать помощь и в составлении необходимых для расследования схем технологического процесса и документов в данной организации» указывает в своей работе Лапин Е.С.
Документы по безопасности труда, которые необходимо изучать, могут квалифицироваться на четыре группы:
- нормы, правила, инструкции по технике безопасности, действующие для данного вида работ или производственной операции;
- материалы (вещественные, Рострудинспекции и технической инспекции труда), фиксирующие обстоятельства и причины травматического происшествия;
- документы, характеризующие технический режим данной работе (операции) и техническое состояние соответствующего инструмента, установки;
- документы, показывающие характер организации и состояние охраны труда на данном производственном участке, предприятии в целом .
С документами желательно ознакомиться в подлиннике, особенно с документами, регистрирующими прохождение работниками инструктажа по технике безопасности. Изымать следует те из них, в которых содержатся важные для расследуемого дела сведения. При осмотре и сличении подлинных документов, помимо тщательного изучения их содержания, сопоставление содержащихся в них сведений с другими данными, целесообразно не меньшее внимание обратить на их реквизиты (даты, подписи и т.п.), внешний вид, также на то, как составляются и оформляются некоторые их них и особенно документы, регистрирующие факт прохождения работниками обучения и инструктажа по технике безопасности (указана ли форма инструктажа, отмечено ли в чем конкретно заключается инструктаж, или лишь указано на дату инструктажа).
Последующий этап расследования
После первоначальных следственных действий расследование преступных нарушений правил техники безопасности сводится к продолжению собирания, анализу и проверке документов, предъявление обвинения, допросу обвиняемого и ряду последующих следственных действий. Также проводятся очные ставки, экспертизы, выемка и обыск для изъятия документов и осмотр документов, а иногда следственный эксперимент после первоначальных следственных действий обычно накапливается значительный фактический материал, позволяющий очертить круг лиц, подлежащих привлечению в качестве обвиняемых. Ответственными лицами могут оказаться руководители данного предприятия, в том числе главный инженер, главный механик, главный технолог, а также руководители отдельных подразделений, начальник цеха, мастерской, лаборатории, мастер, бригадир. В соответствии с разъяснениями Пленума Верховного Суда СССР ответственность по ст. 140 УК РСФСР несут те должностные лица, на которых возложена обязанность по охране труда и технические обязанности или контроль за их соблюдением .
Допрос обвиняемого
Тактические особенности допроса обвиняемых по указанным белам в значительной степени связаны со своеобразием личности обвиняемых и их отношением к предъявленному обвинению. Налаживание контакта с обвиняемыми по этим делам невозможно без хорошего знания следователем специальности данного производства, умение технически правильно сформулировать специальные вопросы и соответственно принять показания обвиняемых по производственным вопросам.
При допросе обвиняемых, дающих правдивые показания и полностью признающих свою вину, основной задачей следователя является получение и фиксация показаний в полном объеме их осведомленности, а также уточнение, детализация и проверка отдельных обстоятельств и доказательств, составляющих содержание обвинения. Все технические приемы направлены на решение указанной задачи.
В случаях возникновения при допросе конфликтных ситуаций весьма эффективны, тактические приемы, воздействующие на сознание допрашиваемых, их положительные черты вызывающие желание к правдивым, откровенным показаниям (например, разъяснить опрашиваемому, что нежелание давать показания способно затянуть следствие, что чистосердечное признание, являющееся смягчающим вину обстоятельством, невозможно без дачи полных и правдивых показаний, обратить внимание на то, что безмотивное и упорное нежелание помочь следствию в установлении истины ставит под сомнение нравственный облик обвиняемого).
В тех случаях, когда обвиняемый во время допущенного им нарушения указанных правил действовали с явным риском для себя и окружающих лиц, целесообразно в процессе их опроса выяснить, руководствовались ли они в своем поведении какими-либо объективными критериями, как они определили степень возможной опасности. Это помогает правильно оценить степень противоправности волевого поведения обвиняемого.
В целях точной фиксации сказанного, может быть использованы звукозапись показаний обвиняемого.
Судебные экспертизы
В соответствии со ст. 79 УПК обязательно назначение судебно-медицинской экспертизы для установления причин смерти и тяжести полученных повреждений пострадавшим.
Также в случаях возникновения необходимости в специальных исследованиях механизмов или процессов производственной деятельности для установления обстоятельств, выявления и устранение причин происшествий, повлекших (могущих повлечь) несчастный случай с людьми или иные тяжелые последствия судебно-техническая экспертиза.
Объектами судебно-медицинской экспертизы могут быть: живые лица, трупы, одежда, обувь пострадавших, иные предметы, медицинские документы.
Данная экспертиза проводится сотрудниками республиканских бюро судебно-медицинской экспертизы.
Установление причин смерти пострадавшего способствует выяснению характера и непосредственной причины происшествия. Формулировки эксперту вырабатываются в зависимости от характера расследуемого события и данных о нем, которыми располагает следователь. Поэтому они могут носить как обучающую форму (например, какова причина смерти?), так и конкретную (наступила ли смерть в результате ожога, закрытии дыхательных путей вспучивающими веществами и так далее). Необходимо выяснить вопросы, касающиеся механизма образования повреждений и времени наступления смерти пострадавшего, вследствие чего возможно установление времени события, а также связь происшествия с наступившими последствиями.
С помощью судебно-медицинской экспертизы могут быть выяснены и такие обстоятельства:
- связь заболевания (если оно есть) с расследуемым событием;
- степень утраты трудоспособности;
- наличие алкогольного опьянения пострадавшего;
- степень вредности условий труда на объекте
Приведенные перечни вопросов не являются исчерпывающими, они конкретизируются и дополняются в соответствии с особенностями каждого конкретного деля.
Судебно-техническая экспертиза разрешает вопросы, связанные с установлением механизма происшествия, а также со специальным научно-техническим толкованием отдельных требований правил техники безопасности.
В качестве экспертов по технике безопасности могут привлекаться инженерно-технические работники промышленных предприятий, сотрудников научно-исследовательских и проектных институтов, преподавателей вузов и техникумов соответствующего профиля и экспертов лабораторий судебной экспертизы.
В ходе расследования и по его результатам на основе выявленных причин и обстоятельства следователю необходимо принимать и профилактические меры.
Профилактические меры целесообразно проводить после выявления объектов следственного профилактического воздействия (продумывание возможных действенных в каждом конкретном случае профилактических мер (индивидуально-воспитательных, разъяснительные, информативные) и выделения наиболее благоприятных следственных ситуаций для проведения данной работы (продолжение проявления обстоятельств, порождающих аварийную ситуацию, момент искреннего раскаяния правонарушителей, готовность трудового коллектива воспринимать информацию следователя и др.).
Эти меры необходимы, так как в последнее время резко ухудшалась охрана труда, особенно на частных предприятиях, где производственный травматизм в 2,5 раза выше, чем на государственных. По уровню травматизма со смертельным исходом (на 1000 работающих – 0,133) Россия значительно опережает экономически развитые страны (Германия 0 0,080; США – 0,054; Япония – 0,020; Великобритания – 0,016) .
Администрация любого предприятия, организации, учреждения обязана обеспечить «условия труда, отвечающие требованиям безопасности и гигиены…» .
2.2. ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ ИМУЩЕСТВА, СОВЕРШЕННЫХ ПУТЕМ ПРИСВОЕНИЯ, РАСТРАТЫ ИЛИ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЕМ СЛУЖЕБНЫМ ПОЛОЖЕНИЕМ
К числу преступлений связанных с профессиональной деятельностью относятся также хищения, совершаемые должностными лицами путем присвоения, растраты или злоупотребления служебным положением.
Характеризуя хищения с криминалистических позиций, прежде всего отметим их особую опасность, так как они направлены против экономической основы государства, наносят серьезный материальный ущерб экономике и собственнику.
В соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации «Хищение чужого имущества есть незаконное и безвозмездное его изъятие у собственника с корыстной целью и обращение его в пользу похитителя или иных лиц (ст. 160 УК РФ) . Путем присвоения или растраты обычно похищается имущество находящееся в непосредственном владении виновного, который в силу служебных обязанностей, договорных отношений, специального поручения или иных установленных законов оснований осуществлял в отношении похищаемого им имущества правомочие по распоряжению, управлению, использованию, доставке и хранению. Субъектом хищений путем присвоения, растраты или злоупотребления служебным положение являются организаций и предприятий, имеющих свободный доступ к похищаемому имуществу, пользуются им, осуществляют с ним требуемые рабочие операции.
Предметом расхищения обычно являются денежные или материальные ценности.
Хищения имущества, совершенные путем присвоения, растраты или злоупотребления служебным положением практически невозможно скрыть, так как они оставляют много следов, которые выявляются в результате ревизий, инвентаризаций, проведения оперативно розыскных мер. Расхитители вынуждены описать действительный объем продукции, технический процесс в документах: хищениям почти всегда сопутствуют – взяточничество, злоупотребление служебным положением, спекуляция, служебный подлог и нарушение правил техники безопасности.
Хищения, совершаемые указанными путями, по способу их совершения можно разделить на два вида:
1) простые хищения, то есть совершенные путем непосредственного завладения имуществом без какого-либо ухищрения и маскировки, например, присвоение или растрата денег кассиром;
2) замаскированные хищения, совершаемые с использованием:
- подлога документов, приходных или расходных записей в учетных реестрах;
- создание неучтенных излишков в процессе производства;
- создание неучтенных излишков и торговых и складских организациях;
- незаконного и обманного получения денежных средств.
Каждый из вышеуказанных способов преступлений на профессиональной основе имеет разнообразный механизм его применения. Например, подлог встречается в подлинности оформления документа, но с ложным содержанием, или в подделке самого документа; неучтенные изменения в производстве могут быть созданы путем недовложения сырья, завышение его расхода.
Излишки товаров для хищения создаются виновными также при выполнении ряда производственных операций, каждой из которых присущи свои весьма многочисленные способы совершения преступления .
Начальный этап любого хищения – создание неучтенных товароматериальных ценностей. Процесс создания излишков, определяется условиями производственной отрасли, в которой совершается хищение. Создание излишков является предпосылкой хищения или сокрытия недостачи. Для осуществления хищения ценностей должны быть выведены и реализованы. Поэтому способы совершения хищений включают в себя действия не только по созданию излишков, но и по их изъятию, реализации, а также маскирование следов преступлений. Сокрытие хищений имущества совершается и путем изготовления неучтенной продукции, вырабатываемой из нелегально приобретенных сырья и материалов за счет скрытой от чета экономии, хищения денежных средств путем подлога и другими способами .
Обстоятельства, подлежащие установлению
1. Событие преступления: источники хищения, похищенное имущество, факт преступного завладения имуществом, эпизоды реализации похищенного.
Источники хищения могут быть выявлены:
- проверкой данных бухгалтерского учета, если было похищено учтенное имущество;
- установление подлога в документах расшифровкой подложных учетных записей в случаях замаскированных хищений;
- обнаружение конкретных фактов создания неучтенных резервов имущества, если имеет место хищение неучтенного имущества.
Похищенное имущество выявляется:
- при транспортировке его к месту реализации; в местах реализации;
- в скрытых местах хранения похищенного;
- непосредственно у расхитителей .
При этом очень важно точно установить весь период, в течении которого совершалось хищение и весь остальной перечень условий, характеризующих обстановку, в которой совершалось данное преступное деяние .
2. Круг лиц, участвующих в хищениях.
Чтобы выявить всех участников групп, необходимо выяснить их образ жизни, потребности, круг знакомств, характер их взаимоотношений. В группу расхитителей могут входить:
- должностные лица одного предприятия (возможно, вместе с иными его работниками);
- должностные лица разных предприятий одного или нескольких ведомств.
Необходимо изучить личность каждого из участников хищения. В отношении каждого должны быть выяснены цели и мотивы совершения преступления, степень виновности, конкретная роль в содеянном, в причинении материального ущерба; обстоятельства, смягчающие или отягчающие вину каждого из проходящих по делу лиц.
3. Размеры похищенного и причиненного ущерба.
Количество похищенного может определяться различными приемами:
- обнаруженными и изъятыми ценностями;
- показаниями свидетелей;
- на основании документов, в которые реализации похищенного вносились изменения;
- записями «черновой бухгалтерии», которые могут вести расхитители;
- размером обнаруженной недостачи.
Стоимость похищенного исчисляется на основе различной цены похищенных предметов. Кроме размера похищенного и ущерба, необходимо доказывать, каким именно организациям причинен ущерб и кто конкретно обязан его возместить.
При этом важно своевременно обеспечить сохранность документов, имеющих основное доказательственное значение.
Так, по делу по обвинению в хищении зав. складом завода по ремонту радиотелевизионной аппаратуры в ходе проверки органами ОБЭП не были изъяты документы, обосновывающие обнаруженную недостачу дефицитных радиодеталей на сумму 18 тысяч рублей, и даже не была обеспечена их сохранность. В результате большая часть документов была уничтожена бухгалтерией предприятия под предлогом истечения сроков хранения. Отсутствие этих документов не позволяет следователю установить причины и точный размер образовавшейся недостачи, что послужило поводом к прекращению дела .
4. Причина и условия, способствовавшие совершению хищений.
Для установления этих обстоятельств изучается деятельность руководства предприятия (организации, учреждения), связанное с обеспечением сохранности имущества. Необходимо выяснить следующие конкретные вопросы:
- как осуществляется подбор кадров на должности, связанные с материальной ответственностью;
- соблюдались ли правила хранения и выдачи имущества, соответствовали ли они установленным требованиям;
- как организован контроль за сохранностью материальных ценностей, в частности, как проводились инвентаризации, документальные ревизии;
- в каком состоянии находился учет денежных и других операций;
- как реагировала администрация на факты нарушения правил учета, нарушение технологии производства, факты хищений.
Планирование и организация первоначального этапа расследования хищений.
Особенности возбуждения уголовного дела
Основанием для возбуждения уголовных дел данной категории обычно являются сведения о наличии в поступивших к следователю материалах признаков этих деяний, конкретными признаками таких хищений могут быть:
1) задержание с похищенным имуществом;
2) правильно установленная недостача или изъятием материальных ценностей либо денежных средств в значительных размерах при отсутствии данных, свидетельствующих о не преступном их происхождением;
3) отпуск, вывоз имущества без оформления документов;
4) обнаружение в складских, производственных или иных помещений материальных ценностей, не отраженных в документах, завышение против фактически израсходованного или утраченного, списанного в расход имущества;
5) установление бестоварности отдельных операций с материальными ценностями;
6) подлог первичных бухгалтерских документов, в документах учетного оформления, регистрах аналитическго и синтетического учета.
В начале рассматривания обычно возникает ряд наиболее типовых следственных ситуаций. К числу наиболее часто встречаемых ситуаций можно отнести следующие:
- поступили материалы документальной ревизии, инвентаризационных и иных соответствующих надзорных, контролирующих органов или прокуратуры; материалы содержат указания на крупную недостачу или излишек преступного происхождения. Использование фактора внезапности затруднено тем, что начало расследования не является неожиданный для лиц, причастных к выявленным злоупотреблениям;
- первичные сведения поступили от органов криминальной милиции, органов по борьбе с организованной преступностью. В них содержатся данные о преступной деятельности (оперативно-розыскные) еще не задержанных расхитителей при транспортировании или реализации похищенного. Объем признаков, указывающих на факт хищения, может быть различным. Использование фактора внезапности при расследовании возможно и необходимо для успеха раскрытия преступления.
В связи с этим после возбуждения уголовного дела исследовать такую возможность использовать в полной мере фактор внезапности проведения следственных действий. К недостаткам оперативно-розыскного метода выявления хищений следует отнести ограниченные возможности анализа учетной документации, подтверждающей выявленные факты хищений. В связи с этим должна быть произведена немедленная выемка подложных документов, проведена инвентаризация и документальная ревизия .
В случаях выявления отдельных фактов хищений и при наличии основания для предположений, что преступники, используя свое служебное положение, и раньше допускали аналогичные противоправные действия возникает необходимость в проведении ревизии.
В соответствии со ст. 70 УПК РСФСР следователь может потребовать производство ревизии как первичной (в случаях, когда она не производилась), так и повторной (когда ревизия проводилась еще до возбуждения уголовного дела). Ревизия может производиться специалистами одной или несколько специальностей (комплексная).
Требование исследователя о проведении ревизии оформляются постановлением, которое направляется руководителю вышестоящей по отношению к данной организации. В соответствии с этим постановлением руководитель ведомства своим приходом назначает ревизионную комиссию.
Если необходимо выявить действительное состояние денежных средств и материальных ценностей, следователь одновременно с ревизией организует инвентаризацию. Следователь знакомится с составом ревизоров, интересуется их компетентностью.
Задание следователя должно быть конкретным, целеустремленным, составленным с учетом данных.
По получении акта ревизии следователь выясняет, полностью ли выполнено поставленное задание. Анализируя материалы ревизии, сопоставление их с собранными доказательствами, он устанавливает, какое значение для дела имеет ее результаты. Необходимо тщательно проверить следственным путем содержащиеся в акте указания на обстоятельства, возможно связанные с хищениями, не довольствуясь их выяснением средствами ревизии.
Если же возникшие вопросы невозможно разрешить ни допросом ревизора, ни консультацией специалиста, ни дополнительной или повторной ревизией, то назначается бухгалтерская экспертиза.