Задача

Задание

Выбрать наиболее оптимальные условия деятельности торговой организации в предстоящем году и сформировать прогнозную отчетность (Баланс и Отчет о прибылях и убытках) по результатам деятельности за предстоящий год, если известно:

Вид деятельности: оптовая торговля бытовой техникой. Хозяйственная деятельность начинается с января отчетного года.
Ассортимент:
Характеристики Товар 1 Товар 2 Товар 3
Закупочная цена (без учета НДС 10%) 15 000 7 000 25 000
Цена продажи (без учета НДС 10%) 20 000 9 800 37 500
Весь ассортимент товаров обязательно должен присутствовать на складе. Каждый покупатель осуществляет закупку сразу трех видов товаров.

Условия поставки от производителя:
• Срок поставки со дня заказа – один месяц
• Оплата – предварительная (аванс 100 % за 2 недели до поставки)
Услов ...

Задание

Выбрать наиболее оптимальные условия деятельности торговой организации в предстоящем году и сформировать прогнозную отчетность (Баланс и Отчет о прибылях и убытках) по результатам деятельности за предстоящий год, если известно:

Вид деятельности: оптовая торговля бытовой техникой. Хозяйственная деятельность начинается с января отчетного года.
Ассортимент:
Характеристики Товар 1 Товар 2 Товар 3
Закупочная цена (без учета НДС 10%) 15 000 7 000 25 000
Цена продажи (без учета НДС 10%) 20 000 9 800 37 500
Весь ассортимент товаров обязательно должен присутствовать на складе. Каждый покупатель осуществляет закупку сразу трех видов товаров.

Условия поставки от производителя:
• Срок поставки со дня заказа – один месяц
• Оплата – предварительная (аванс 100 % за 2 недели до поставки)
Условия продажи:
• Отгрузка со склада в день оформления заявки покупателя
• Каждое увеличение периода отсрочки платежа для покупателя на 1 неделю приводит к росту объема продаж на 5% уже в следующем месяце
Условия деятельности:
• Организация арендует склад для хранения товаров, площадь которого позволяет хранить до 5 000 единиц товаров. Аренда склада за месяц составляет 500 000 руб. (без учета НДС 10 %). Есть возможность арендовать дополнительные площади при увеличении объема хранения товаров, что приведет к дополнительным платежам по аренде (пропорционально увеличению объема товаров 500 000 руб./5 000 единиц за каждую дополнительную единицу товара). Арендные платежи выплачиваются в последний день каждого месяца.
• Заработная плата сотрудников с учетом начислений (взносы на обязательное социальное страхование) составляет 1 200 000 руб. в месяц. Выплата заработной платы бывает в месяц два раза 20 числа – аванс в сумме 400 000 руб., 15 числа следующего месяца производится окончательный расчет с работниками и по платежам в бюджетную систему – платежи на общую сумму 800 000 руб.
• Коммерческие расходы также включают ежемесячные затраты на рекламу в min сумме 120 000 руб. Увеличение затрат на рекламу на 100 000 руб. каждый раз приводит к росту объема продаж на 7% в следующем месяце. Оплата рекламных услуг производится в первую неделю каждого месяца.
Условия финансирования:
• Уставный капитал 50 млн. руб. На 1 января отчетного года полностью внесен учредителями (на расчетный счет организации). Других активов у организации нет.
• Возможно получение кредита на следующих условиях:
Длительность – до 24 месяцев. Процент - 20 % годовых. Погашение – со следующего месяца (в последний день месяца) после месяца получения кредита выплачивается сумма кредита равными долями и проценты за месяц.

Задание

Выбрать наиболее оптимальные условия деятельности торговой организации в предстоящем году и сформировать прогнозную отчетность (Баланс и Отчет о прибылях и убытках) по результатам деятельности за предстоящий год, если известно:

Вид деятельности: оптовая торговля бытовой техникой. Хозяйственная деятельность начинается с января отчетного года.
Ассортимент:
Характеристики Товар 1 Товар 2 Товар 3
Закупочная цена (без учета НДС 10%) 15 000 7 000 25 000
Цена продажи (без учета НДС 10%) 20 000 9 800 37 500
Весь ассортимент товаров обязательно должен присутствовать на складе. Каждый покупатель осуществляет закупку сразу трех видов товаров.

Условия поставки от производителя:
• Срок поставки со дня заказа – один месяц
• Оплата – предварительная (аванс 100 % за 2 недели до поставки)
Услов ия продажи:
• Отгрузка со склада в день оформления заявки покупателя
• Каждое увеличение периода отсрочки платежа для покупателя на 1 неделю приводит к росту объема продаж на 5% уже в следующем месяце
Условия деятельности:
• Организация арендует склад для хранения товаров, площадь которого позволяет хранить до 5 000 единиц товаров. Аренда склада за месяц составляет 500 000 руб. (без учета НДС 10 %). Есть возможность арендовать дополнительные площади при увеличении объема хранения товаров, что приведет к дополнительным платежам по аренде (пропорционально увеличению объема товаров 500 000 руб./5 000 единиц за каждую дополнительную единицу товара). Арендные платежи выплачиваются в последний день каждого месяца.
• Заработная плата сотрудников с учетом начислений (взносы на обязательное социальное страхование) составляет 1 200 000 руб. в месяц. Выплата заработной платы бывает в месяц два раза 20 числа – аванс в сумме 400 000 руб., 15 числа следующего месяца производится окончательный расчет с работниками и по платежам в бюджетную систему – платежи на общую сумму 800 000 руб.
• Коммерческие расходы также включают ежемесячные затраты на рекламу в min сумме 120 000 руб. Увеличение затрат на рекламу на 100 000 руб. каждый раз приводит к росту объема продаж на 7% в следующем месяце. Оплата рекламных услуг производится в первую неделю каждого месяца.
Условия финансирования:
• Уставный капитал 50 млн. руб. На 1 января отчетного года полностью внесен учредителями (на расчетный счет организации). Других активов у организации нет.
• Возможно получение кредита на следующих условиях:
Длительность – до 24 месяцев. Процент - 20 % годовых. Погашение – со следующего месяца (в последний день месяца) после месяца получения кредита выплачивается сумма кредита равными долями и проценты за месяц.

Стоимость закупки с НДС:4 230 000 * 1,18 = 4 991 400 руб.На начало функционирования организация может закупить:(15 000 + 7 000 + 25 000) * 1,18 = 55 460 руб.(50 000 000 – 120 000) / 55 460 = 899 комплектов бытовой техники.С целью полной загрузки склада необходимо привлечь кредит в размере:5 000 – 899 * 3 = 2 303 единицы бытовой техники2 303 / 3 = 767 комплектов767 * 55 460 = 42 537 820 руб.Ежемесячные затраты на приобретение товаров с НДС:42 537 820 + 49 880 000 = 92 417 820 руб.Ежемесячные затраты на приобретение товаров без НДС:92 417 820 / 1,18 = 78 320 186 руб.Всего ежемесячно будет реализовано комплектов:767 + 899 = 1 666 Их стоимость составит без НДС:1 666 * (20 000 + 9 800 + 37 500) = 112 121 800 руб.Проценты по кредиту составят (в месяц кроме января):42 537 820 * 20 % / 12 = 708 963,7 руб.Сумма платежа по кредиту при условии его длительности в 20 месяцев:42 537 820 / 20 = 2 126 891 руб.Составим план доходов и расходов.Таблица 2.План доходов и расходов по месяцам проектируемого года предприятия, руб.№ПоказателиянвфевмартапрмайиюньиюльавгсентоктноябрьдекабрьИтого год01020314151 Выручка от реализации1121218001121218001121218001121218001121218001121218001121218001121218001121218001121218001121218001121218001 345 461 600,02Себестоимость(Переме.+постоян. затраты)8014018688647750886477508864775088647750886477508864775088647750886477508864775088647750886477501 055 265 436,02.1покупная стоимость товаров783201867832018678320186783201867832018678320186783201867832018678320186783201867832018678320186939 842 232,02.2оплата труда92307792307792307792307792307792307792307792307792307792307792307792307711 076 924,02.3начисления на зарплату2769232769232769232769232769232769232769232769232769232769232769232769233 323 076,02.4аренда5000005000005000005000005000005000005000005000005000005000005000005000006 000 000,02.5прочие затраты1200001200001200001200001200001200001200001200001200001200001200001200001 440 000,03 Прибыль от реализации319816143198161431981614319816143198161431981614319816143198161431981614319816143198161431981614383 779 368,04Прочие доходы и расходы0-2835854,7-2835854,7-2835854,7-2835854,7-2835854,7-2835854,7-2835854,7-2835854,7-2835854,7-2835854,7-2835854,7-31 194 401,75 Налог на прибыль6396322,85829151,865829151,865829151,865829151,865829151,865829151,865829151,865829151,865829151,865829151,865829151,8670 516 993,36Чистая прибыль 25585291,226152462,1426152462,1426152462,1426152462,1426152462,1426152462,1426152462,1426152462,1426152462,1426152462,1426152462,14313 262 374,7На основании плана доходов и расходов составим отчет о прибылях и убытках организации.Таблица 3.Отчет о прибылях и убыткахЗаНаименование показателя 220г.3Выручка 51 345 461,6Себестоимость продаж(939 842,2)Валовая прибыль (убыток)405619,4Коммерческие расходы(1440)Управленческие расходы(20400)Прибыль (убыток) от продаж383779,4Доходы от участия в других организацияхПроценты к получениюПроценты к уплате(7798,6)Прочие доходыПрочие расходы(23395,8)Прибыль (убыток) до налогообложения352585Текущий налог на прибыль(70517)в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)Изменение отложенных налоговых обязательствИзменение отложенных налоговых активовПрочееЧистая прибыль (убыток)313262,4Составим план движения денежных средств.Таблица 4.План движения денежных средствПоказатель  янв.фев.мартапр.майиюньиюльавг.сент.окт.нояб.дек.Итого за годДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА НА НАЧАЛО ПЕРИОДА50000000,0118123111,2141439718,6164756326,1188072933,5211389541,0234706148,4258022755,8281339363,3304655970,7327972578,2351289185,61.Поступления денежных средств от покупателей112121800,0112121800,0112121800,0112121800,0112121800,0112121800,0112121800,0112121800,0112121800,0112121800,0112121800,0112121800,01345461600,02.Выплата денежных средств поставщикам 78320186,078320186,078320186,078320186,078320186,078320186,078320186,078320186,078320186,078320186,078320186,078320186,0939842232,03.Выплата денежных средств работникам923077,0923077,0923077,0923077,0923077,0923077,0923077,0923077,0923077,0923077,0923077,0923077,011076924,04.Перечисление налогов (налог на прибыль)6396322,85829151,95829151,95829151,95829151,95829151,95829151,95829151,95829151,95829151,95829151,95829151,970516993,35. Выплаты во внебюджетные фонды (начисления на заработную плату)276923,0276923,0276923,0276923,0276923,0276923,0276923,0276923,0276923,0276923,0276923,0276923,03323076,06.