Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта ЗАО "Комэнергоресурс"

Содержание
Введение
Глава I. Теоретические основы системы управления инвестициями
1.1. Сущность, структура, источники инвестиций
1.2.Система управления инвестиционным процессом
1.3.Политика управления инвестициями на предприятии
1.4.Оценка эффективности инвестиционных проектов
Глава II. Анализ производственно-экономической деятельности ЗАО «Комэнергоресурс»
2.1. Общая характеристика ЗАО «Комэнергоресурс»
2.2. Анализ системы управления предприятием
2.3. Анализ кадрового состава и системы оплаты труда
2.4.Организация экономической службы в ЗАО «Комэнергоресурс»
Глава III. Анализ инвестиционной деятельности ЗАО «Комэнергоресурс»
3.1.Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта
3.2.Оценка внешней и внутренней среды инвестиционного проекта
Глава IV. Безопасность жизнедеятельности и охрана труда
4.1.Введение
4.2.Безопасность труда
4.3.Чрезвычайная ситуация - авария в системе газоснабжения
4.4.Природопользвание и охрана окружающей среды
4.5. Выводы по разделу БЖД
Глава V. Экологическая безопасность. Система экологического менеджмента
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта ЗАО "Комэнергоресурс"

Внедрение
Подвод коммуникаций, подключение, ПНР
3320
май
4.
Обучение персонала
Обучение навыкам применения системы
350
Апрель-май
5.
Оценка стоимости нематериальных активов
Оценка стоимости затрат+стоимость патента
50
май
6.
Контрольный срок эксплуатации
Оценка параметров реальной эффективности проекта
20
Июнь-Сентябрь
ИТОГО
27440
1.3 Место реализации проекта: ЗАО «Комэнергоресурс», г. Екатеринбург.
1.4 Финансовые ресурсы, необходимые для реализации проекта:
- всего: 27440 тыс. руб.
- из собственных средств предприятия: 10 440 тыс. руб.
- банковский кредит: 5000 тыс. руб.
- инвестиции ОАО ЦБ РФ 12 000 тыс. руб.
1.5 Организационно-правовая форма реализации проекта: в рамках существующего ОАО.
1.6 Предполагаемая форма участия инвестора в проекте: долевое участие в акционерном капитале: 0,75% акций.
1.7 Предполагаемая процентная ставка за кредит – 18% годовых, кредит сроком на 3 года.
1.8 Форма обеспечения по кредиту: гарантийное письмо администрации района+залоговое обеспечение 50% стоимости кредита.
Таблица 3.3
Калькуляция издержек по проекту
Статья затрат по инвестиционному проекту
Сумма, тыс. руб.
Технологическое оборудование
19820
Оборудование для подъездных путей
990
Материалы и оборудование для коммуникаций
1590
Итого материального имущества
22400
Работы по транспортировке и монтажу технологического оборудования
2400
Работы по устройству подъездных путей
240
Работы по прокладке коммуникаций
310
Строительные работы
1120
Итого затрат на строительно-монтажные работы
4070
Проектные работы
1300
Изготовление чертежей и прочей документации
32
Затраты на пуско-наладочные работы
128
Непредусмотренные издержки (5% от стоимости проекта)
225
Затраты на обслуживание кредитов
540
Итого затрат на проектные и пуско-наладочные работы
2225
ИТОГО капиталовложений
28695
` В таблице 3.4 приведён план прибылей и убытков от производственной деятельности в результате реализации инвестиционного проекта.
Таблица 3.4
План прибылей и убытков по цеху № 3 на 2008-2009 гг., тыс. руб.
Наименование показателя
Код строки
2008 год
2009 год
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
выручка (нетто) от продажи товаров работ услуг (за минусом налога на добавленную стоимость акцизов и других аналогичных платежей)
010
35670
36700
Себестоимость проданных товаров продукции работ услуг
020
29543
29541
Валовая прибыль
029
6127
7159
Коммерческие расходы
030
2200
2400
Управленческие расходы
040
1170
1220
Прибыль (убыток) от продаж
050
2757
3539
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
060
-
(934)
Проценты к уплате
070
350
280
Доходы от участия в других организациях
080
-
-
Прочие операционные доходы
090
-
-
Прочие операционные расходы
100
980
1180
Внереализационные доходы
120
Внереализационные расходы
130
465
511
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
962
634
Отложенные налоговые активы
141
Отложенные налоговые обязательства
142
244
-
Текущий налог на прибыль
150
406
320
Прочее использование прибыли
151
-
-
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
190
312
314

В табл. 3.5 представлен инвестиционный план проекта открытия цеха по производству портативных дизель-генераторных установок в ЗАО «Комэнергоресурс».
Таблица 3.5
Инвестиционный план, тыс. руб.
Показатель
2008
2009
2010
Всего
Объем капиталовложений
27440
-
-
27440
Эксплуатационные расходы
5680
2400
2500
10580
Производственные издержки
2400
5300
5500
13200
Прибыль от производства
15700
21600
22800
60100
Денежный поток от инвестиций
-19820
13900
14800
-
Коэффициент дисконтирования
0,091
0,088
0,079
-
Чистый дисконтированный денежный поток
-18036
-5806
5884
5884
Общая рентабельность инвестиций составит: 5884/27440/3 = 7,1%.
Срок окупаемости проекта: 27440/5884/3 = 1,6 лет.
Общая (чистая) рентабельность производства ( )определяется по формуле:
, (3.1)
где - сумма среднегодовой стоимости основных средств и среднего значения оборотных средств, тыс. руб.21
рентабельность продаж (Rпродаж) определяется по выражению:
, (3.2)
где ПРП – прибыль от продаж (от реализации продукции) (с.190 ф. №2) за отчетный период, тыс. руб.;
РП - объем реализованной продукции за отчетный период, тыс. руб.
рентабельность продукции (Rпрод) определяется по выражению:
, (3.3)
где СРП – затраты на производство и реализацию продукции (с.020+с.030+с.040, ф. № 2) за отчетный период, тыс. руб. Данные расчетов по выражениям 2.4 – 2.6 сводятся в таблице 6.2.
Таблица 3.6
Оценка показателей рентабельности исследуемого предприятия
Показатель
2008
2009
Рентабельность инвестиций (по всему периоду)
7,1
Общая рентабельность производства
2,5
1,8
Чистая рентабельность производства
1,5
1,9
Рентабельность продаж
7,7
9,6
Рентабельность продукции
9,3
12,0
В табл. 3.7 приведем анализ имущества Цеха № 4 предприятия.
Таблица 3.7
Анализ имущества Цеха № 4, тыс. руб.
Внеоборотные активы
На конец 2008 года
На конец 2009 года
Здания и сооружения
4670
4800
Технологическое оборудование
1427
1350
Средства коммуникации
100
196
Вспомогательное оборудование
200
240
Незавершенное строительство
40
230
Транспортная техника
-
258
Прочие устройства и имущество
22
56
Итого основных средств
6459
7130

Для анализа безубыточности производства необходимо проанализировать план производства дизель-генераторных установок на 2008 год.
Таблица 3.8
План производства дизель-генераторных установок в ЗАО «Комэнергоресурс» на 2008 год
Наименование продукта
Цена, тыс. руб. за единицу
Объем выпуска, единиц
Выручка от реализации без НДС, тыс. руб.
ДГУ-220ТК
29,5
4000
118000
ДГ-716НЛК
58,4
3000
175200
ИТОГО
4000
470200
Точка безубыточности определяется по формуле:
ТБ = Переменные Расходы на всю партию /(Цена единицы продукции – Постоянные расходы на 1 изделие)
Таблица 3.9
Расчет точки безубыточности по производству
Наименование продукта
Переменные расходы на продукцию, тыс. руб.
Постоянные расходы на 1 ед., тыс. руб.
Точка безубыточности, единиц
ДГУ-220ТК
98400
0,4
3381
ДГ-716НЛК
154700
0,2
978
ИТОГО
275100

Как видно из табл. 8.2, точка безубыточности по продукции ДГУ-220ТК составляет 3381 изделие, точка безубыточности по ДГ-716НЛК – 978 установок ежегодно.
3.2.Оценка внешней и внутренней среды инвестиционного проекта
В международной практике инвестирования принято полагать, что эффективными становятся только 3 из 5 инвестиционных проектов. Причина столь высокого уровня убыточных проектов кроется в наличии множества внешних и внутренних факторов инвестиционного проекта.
Макросреда обычно связана с политической и экономической ситуацией в стране в целом, но, хотя и оказывает влияние на бизнес, напрямую отношения к конкретному рынку не имеет. Макросреду можно проанализировать в четырех плоскостях: политико-правовая; экономическая; социальная; техническая.
Микросреда включает все факторы окружающего рынка, на которые мы имеем определенное влияние и которые в свою очередь непосредственно влияют на нашу компанию, и продукт в частности. Микросреду можно проанализировать по пяти основным факторам:
1) Bargaining power (относительная сила в переговорах) потребителей, поставщиков и посредников;
2) Costs (стоимость/затраты) рабочей силы, сырья, энергии и т.п.;
3) Market (рынок) и его размер, динамика, стадия развития, привлекательность, барьеры для входа и т.п.;
4) Competitors (конкуренты, включая непрямых): их число, позиции, стратегия и анализ сильных и слабых сторон;
5) Customers (потребители): их типы, сегменты, ожидания и восприятие рынка.
Для анализа внешней среды бизнес-организации наиболее эффективен SWOT-анализ.
Таблица 3.10
SWOT-анализ инвестиционного проекта ЗАО «Комэнергоресурс»
Возможности
О
Сильные стороны
S
1
Увеличить объем сбыта продукции в 2 раза
1
Высокий уровень спроса на продукцию
2
Расширить сеть региональных дистрибьютеров
2
Наличие собственной инновационной базы
3
Существует рынок сбыта для портативных дизель-генераторных установок
3
Поддержка на местном и региональном уровнях
4
Возможно получить банковский кредит до 25 млн. руб. сроком на 3 года
4
Благоприятный инвестиционный климат в регионе
5
Возможно обеспечить приток новых клиентов
5
Высокий авторитет компании на рынке
6
Возможно представлять образцы продукции в других регионах РФ и странах СНГ
Угрозы
T
Слабые стороны
W
1. 2
Инфляция
1
Сосредоточенность на поставках крупным потребителям
2. 3
Рост цен на комплектующие
2
Слабая маркетинговая политика
3. 4
Переток кадров на другие предприятия
3
Отсутствие стратегических партнеров в инновационной сфере
4. 5
Рост цен на энергоносители
4
5.
Сбои в поставках комплектующих и материалов
SWOT анализ – это анализ сильных и слабых сторон организации и возможностей и угроз со стороны внешней окружающей среды. «S» и «W» относятся к состоянию компании, а «O» и «T» к внешнему окружению организации. По результатам ситуационного анализа можно оценить, обладает ли компания внутренними силами и ресурсами, чтобы реализовать имеющиеся возможности и противостоять угрозам, и какие внутренние недостатки требуют скорейшего устранения.
Как видно из табл. 3.10, основные угрозы предприятия состоят в высоких темпах инфляции, в результате чего цены у поставщиков постоянно растут, что приводит к росту себестоимости продукции, оттоку средств из резервных фондов предприятия, повышенным коммерческим расходам.
Сосредоточенность сбыта предприятия по крупным потребителям приводит к риску неплатежей со стороны дебиторов, в результате предприятие расходует средства, которые должны быть инвестированы в проект.
При анализе внутренней среды предприятия, прежде всего, важно оценить финансовые ресурсы предприятия и его финансовую устойчивость.
Финансовый анализ предполагаемого объекта инвестиций является неотъемлемой частью инвестиционного процесса на всех его стадиях.
Инвестор не будет иметь дело с юридическим или физическим лицом, финансовое состояние которого ему не известно.
В странах с развитой рыночной инфраструктурой публикация финансовых отчетов является общепринятым условием нормальных деловых связей, существуют регулярные различные справочники, по которым можно получить представление о финансовом положении фирмы.
Для инвесторов очень важно знать уровень финансовой надежности объекта инвестирования, для самого предприятия – уровень обеспеченности финансовыми ресурсами.
Наиболее наглядно финансовый потенциал предприятия отражается при расчете показателей ликвидности активов. Ликвидность активов представляет собой их возможность быть реализованными в счет кредиторской задолженности. Коэффициенты ликвидности показывают степень обеспеченности пассивов баланса предприятия его активами.
Анализ ликвидности проводится с использованием абсолютных и относительных показателей. Смысл анализа ликвидности с помощью абсолютных и относительных показателей - проверить, какие источники средств и в каком объеме используются для покрытия запасов. В целях анализа целесообразно рассмотреть многоуровневую схему покрытия запасов и затрат.
При долгосрочном финансировании наиболее важным является коэффициент текущей ликвидности КТЛ. Он рассчитывается по формуле:
(3.4)
Где ТА – текущие активы.
КО – краткосрочные обязательства.
Для ЗАО «Комэнергоресурс»:
В российской практике финансового анализа приняты нормативные значения коэффициента текущей ликвидности 1,5-2,0. Как видим, у ЗАО «Комэнергоресурс» наблюдается некоторое снижение данного показателя ниже нормативного.
Глава IV. Безопасность жизнедеятельности и охрана труда
4.1.Введение
В соответствии с типовыми инструкциями по охране труда аналогичные локальные инструкции содержат следующие разделы:
1) общие требования безопасности, включающие условия допуска работников к самостоятельной работе, перечень опасных и вредных производственных факторов, перечень специальной одежды и обуви и других средств индивидуальной защиты, правила по обеспечению пожаро- и взрывобезопасности, оказанию первой (доврачебной) помощи, личной гигиены;
2) требования безопасности перед началом работы, во время работы и по окончании работы;
3) требования безопасности в аварийных ситуациях.
Пересмотр инструкций должен производиться не реже одного раза в пять лет. Досрочный пересмотр инструкций по охране труда предусмотрен в следующих случаях: при пересмотре межотраслевых и отраслевых правил и типовых инструкций по охране труда; при изменении условий труда работников; при внедрении новой техники и технологии; по результатам анализа материалов расследования аварий, несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; по требованию представителей органов по труду субъектов Российской Федерации или органов федеральных надзоров.
Каждый работник обязан знать и выполнять правила техники безопасности (ПТБ), относящиеся к обслуживаемому оборудованию и организации труда на рабочем месте; в случае неисправности оборудования, механизмов и приспособлений, представляющих опасность для людей, и нарушений правил безопасности принять срочные меры для предотвращения опасности и доложить вышестоящему руководителю.
4.2.Безопасность труда
Труд оперативно-эксплуатационного персонала, непосредственно отвечающего за работу технологического оборудования («щитовые», машинисты котлов и турбин) характеризуется как типично операторский. Основным неблагоприятным фактором является монотонность производственной обстановки – пассивное наблюдение за технологически процессом на фоне повышенной ответственности за результат. По данным хронометража регулирование оборудования на щите занимает всего 2%, регистрация данных в журналах – до 15%, прием и передача информации - до 2% от времени смены. Остальное время оператор пассивно наблюдает за ходом технологического процесса по показаниям приборов. Физические нагрузки для этой категории работающих близки к оптимальным. Труд работников цехов централизованного ремонта непосредственно занятых на монтаже, демонтаже, ремонте оборудования (слесари, газосварщики, огнеупорщики и т.д.) характеризуется высоким уровнем статических и динамических нагрузок, вынужденной или неудобной рабочей позой в течении длительного времени и был оценен как тяжелый (класс 3.1 – 3.2). Особенно тяжелые условия труда (класс 3.2 –3.3) были отмечены у работников по ремонту линий ЛЭП, обусловленные большой долей ручного, немеханизированного труда при переносе, подъему и установке оборудования на опоры ЛЭП. Показатели тяжести трудового процесса у работников электроцехов, ТАИ не превышали допустимых (класс 2). Напряженность труда для данной группы работающих была оценена по классу 2 (допустимая).
При проведении эргономической оценки тяжести и напряженности трудового процесса у работающих были выявлены вопросы, связанные с методологическим подходом к оценке этих показателей. Как в «Критериях»(1), так и в принятом взамен их “Руководстве”(2) эргономическая оценка труда базируется на том, что работающий имеет постоянное рабочее место, на котором в процессе своей трудовой деятельности постоянно из-за дня в день выполняет один и тот же набор трудовых операций. Такой подход справедлив для оценки труда на стационарных рабочих местах: конвейерный труд, труд станочников, машинистов РУМ и т.д.
При оценке условий труда на предприятиях энергетики пришлось столкнуться с ситуацией, когда большинство работающих осуществляет свою трудовую деятельность в ряде рабочих зон, которые могут располагаться на значительном отдалении друг от друга. И если регламент оперативно-эксплуатационного персонала более или менее четко определен, то характер и объем работ ремонтных служб, которые составляют до 75% от всех рабочих мест, обусловлен в основном текущими нуждами предприятия. Для этой категории работа на своем постоянном рабочем месте (мастерская, лаборатория) занимает не более 10 - 15% рабочего времени и носит подготовительный характер. Основной объем работ выполняется ими во временных рабочих зонах на котлах, турбинах и т.д. Число временных рабочих зон у отдельных категорий ремонтников может достигать 10 и более, а продолжительность работы в отдельных зонах, рассчитанная на основе годовой выработки, колебалась от 3 до 10% смены, что не дает возможность определить какую-то из зон в качестве основной. Тяжесть труда в рабочих зонах варьировало от 2 класса условий труда (допустимого) до 3.2 (тяжелый).
Таким образом, мы считаем, что для более объективной оценки тяжести и напряженности трудового процесса в новой редакции «Руководства» необходимо предусмотреть оценку тяжести труда по отдельным рабочим зонам с последующей их интегральной оценкой с учетом времени нахождения работающего в этих зонах.
Проблемы организации и становления службы психофизиологической надежности профессиональной деятельности и сохранения здоровья персонала энергетических предприятий весьма актуальны.
В энергетике, как в любой другой отрасли РФ, сложилась парадоксальная ситуация. Суть ее состоит в следующем, а именно: имеются четко разработанные критерии и технические паспорта на любой вид техники, где указывается, при каких условиях эксплуатации изготовитель дает определенные гарантии качества и продолжительности работы данный вид технического изделия. Но когда дело доходит до человека, причем конкретного человека, то никто не знает его психофизиологических параметров, хотя они, безусловно, есть и существуют - вне зависимости - знаем мы их либо нет. Что касатся человека, который работает на этом оборудовании, то на него нет «паспорта» (психофизиологического) параметров и определенных качеств человека, который должен работать или уже работает на конкретном рабочем месте и по определенной профессии.
Паровые котлы, трубопроводы, аппараты и сосуды, находящиеся под давлением, грузоподъемные механизмы, подконтрольные Госгортехнадзору, должны быть зарегистрированы в его местных органах, подвергнуты первичному техническому освидетельствованию с разрешением на эксплуатацию, записанным в паспорте, и в установленные правилами сроки подвергаться испытаниям и освидетельствованиям по нормам Госгортехнадзора.
Защитные средства и приспособления, применяемые в электрических установках, необходимо испытывать и осматривать в соответствии с действующими правилами и нормами.
Ответственность за несчастные случаи, происшедшие в эксплуатирующей организации, несут лица административно - технического персонала, которые не обеспечили соблюдение правил техники безопасности и промышленной санитарии и не приняли должных мер для предотвращения несчастных случаев, а также лица, непосредственно нарушившие правила.
Каждый несчастный случай, а также нарушения правил техники безопасности должны быть тщательно расследованы, выявлены причины и виновники их возникновения и приняты меры по предупреждению повторения подобных случаев. Сообщения о несчастных случаях, их расследование и учет должны осуществляться в соответствии с "Положением о расследовании и учете несчастных случаев на производстве". О несчастных случаях и авариях на объектах, подконтрольных Госгортехнадзору, надлежит немедленно сообщать местным органам Госгортехнадзора.
Ответственность за правильное и своевременное расследование и учет несчастных случаев, оформление актов по форме Н-1, выполнение мероприятий, указанных в актах, несут руководитель энергопредприятия, руководители подразделений и производственных участков.
Материалы расследования тяжелых и групповых несчастных случаев и случаев со смертельным исходом, а также соответствующие циркуляры и обзоры должны быть проработаны со всем персоналом энергетического предприятия.
Производственный персонал котельных должен быть обучен практическим приемам оказания первой помощи пострадавшим при несчастных случаях.
При проведении сторонними организациями строительно-монтажных, наладочных и ремонтных работ в действующих котельных должны быть разработаны совместные мероприятия по технике безопасности, производственной санитарии и пожарной безопасности, а также по взаимодействию эксплуатационного строительно - монтажного, ремонтного и наладочного персонала. Мероприятия утверждаются главным инженером энергетического предприятия.
Ответственность за подготовку рабочего места, координацию действий по выполнению совместных мероприятий по безопасности труда, а также допуск к работам несет администрация энергетического предприятия.
Ответственность за организацию и выполнение мероприятий по безопасности труда на своих участках работы, за соответствие квалификации персонала и соблюдение им требований безопасности несут руководители сторонних организаций.