Регионально-экономический анализ автотранспортного предприятия

Заключение

Расчет годовой производственной программы плана эксплуатации автотранспортного предприятия показал, что возможный объем перевозок составит 168,461. т., грузооборот – 2105,76 тыс. т∙км. Среднесписочное количество автомобилей – 20,76 ед.
Обобщающая оценка финансового состояния предприятия достигается на основе таких результативных показателей, как прибыль и рентабельность.
Возможная выручка от продажи товаров, работ, услуг составит 129002 тыс. руб., себестоимость проданных товаров, работ, услуг - 57969 тыс. руб., а возможная чистая прибыль - 31912 тыс. руб.
Запланированная рентабельность перевозок составит 39%, а рентабельность производства – 57 %. Средняя доходная ставка - 12,6 руб. Общая рентабельность составит 110%. Предприятие рентабельно, что характеризует его экономичес ...

Содержание
Введение 7
Раздел 1. Анализ экономико-географического положение региона и его потребности в перевозках 8
Раздел 2. Эксплуатационные показатели работы АТП 26
Раздел 3. Основные производственные фонды и нематериальные активы АТП 31
Раздел 4. Оборотные фонды АТП 34
Раздел 5. Трудовые ресурсы АТП 35
Раздел 6. Определение фонда оплаты труда по категориям персонала 39
Раздел 7. Определение себестоимости перевозок по статьям калькуляции 51
Раздел 8. Финансовые результаты работы АТП 68
Заключение 81
Список используемой литературы 85

Введение

Автомобильный транспорт выполняет огромные объемы перевозок грузов и пассажиров. С каждым годом потребность населения в автомобильных перевозках увеличивается. Транспорт должен своевременно, качественно и полно удовлетворять потребности народного хозяйства и населения в перевозках. Автомобильный транспорт, осуществляя доставку продукции предприятиям и организациям, выполняет основную функцию снабжения – обеспечивает промышленные предприятия необходимым сырьем, топливом, полуфабрикатами. Своевременно доставляя материальные ресурсы, транспорт способствует выполнению планов производства продукции. Для повышения экономической эффективности его работы необходимо устранение нерациональных перевозок, применение прогрессивных способов перевозки грузов (в контейнерах и пакетах), повышение уровня механизации погрузочно-разгрузочных работ и др.
Неуклонный рост грузооборота, количественное и качественное развитие материальной базы транспорта, совершенствование организации и управления автомобильным транспортом требуют повышение уровня знаний всех специалистов, связанных с транспортным процессом, в области экономики транспорта и организации грузовых перевозок.

Ну а чтобы запихнуть байк в машину, нужно либо разбирать его, либо размещать так, чтобы колеса не испачкали салон. Как же удобнее всего организовать транспортировку велосипеда на дальние расстояния?Транспортировка велосипеда на автомобиле. Это наиболее распространенный способ. Складные или детские велосипеды разместить в салоне или багажнике достаточно просто, а вот модели с жесткой рамой (горные, для пересеченной местности и велопрогулок) могут потребовать дополнительных приспособлений для транспортировки велосипеда.Если есть возможность приобрести велобагажник или насадку для перевозки автомобиля на крыше машины, то это решит проблему практически для любой модели байка, вне зависимости от веса. Только будьте осторожнее, особенно с тяжелыми велосипедами - при размещении на крыше автомобиля стальная конструкция может поцарапать краску.Другой вариант внешнего крепления велосипеда к автомобилю – разместить байк на задней двери с помощью специального крепления - подойдет для автомобилей типа «универсал» или «хэтчбек». Преимущество такой насадки перед велобагажником на крышу – меньше влияние на аэродинамику. Таким способом можно перевозить и прогулочные велосипеды из серии Travel или Road, и горные байки, такие как Dynamic, Target или Energy.На рулевой колонке велосипеда должен быть укреплен товарный знак предприятия-изготовителя. На подседельном узле велосипеда указываются номер велосипеда и год его изготовления. Если велосипед имеет Государственный знак качества, то он наносится методом декалькомании на подседельную трубу рамы.Клеймо завода должно быть нанесено на следующих основных узлах и деталях: передней вилке, руле, звонке, насосе, ободьях колес, на втулках колес, на ведомой шестерне заднего колеса, конусе рулевой колонки, левом шатуне, ведущей шестерне, на валу каретки, инструменте, седле и тормозах.Перед упаковкой поверхности всех деталей и узлов велосипеда, имеющие гальваническое покрытие, а также оксидированные стальные детали и детали из алюминиевых сплавов, должны быть подвергнуты консервации. Гарантийный срок сохранности консервации при нормальных условиях хранения — 6 месяцев. Рама, передняя вилка, седло и щетки должны быть обернуты подпергаментом или парафинированной бумагой.Велосипеды упаковывают в прочный деревянный решетчатый ящик (клетку) не более 5 шт. в каждом, их можно также перевозить в контейнерах или специально оборудованных автофургонах.При упаковке велосипеды должны быть укреплены.Детали велосипеда, соприкасающиеся с тарой или контейнером, должны быть предохранены от повреждений войлочными и картонными прокладками.Принадлежности велосипеда, узлы и детали комплектуют отдельно от велосипеда. Их обертывают в подпергамент или парафинированную бумагу и укладывают в деревянные ящики или картонные коробки, выложенные изнутри водонепроницаемой бумагой. Количество комплектов в ящике или коробке должно соответствовать количеству велосипедов в контейнере или клетке.На каждом ящике с велосипедами и с принадлежностями должны быть нанесены стойкой краской: товарный знак завода-изготовителя, модель велосипеда, дата упаковки, номер стандарта. В каждый ящик вкладывают техническую документацию и упаковочный лист с указанием товарного знака завода-изготовителя, модели велосипеда, наименования и количества принадлежностей или деталей, даты упаковки, цены изделия, номера стандарта.Велосипеды, детали и принадлежности к ним должны храниться в помещениях, которые предохраняли бы их от атмосферных осадков.Не допускается хранение велосипедов и принадлежностей к ним в одном помещении с химически активными или пылящими веществами.1.19. Цена автомобиля (прицепа) с завода изготовителя.Mitsubishi Fuso Canter с бортовой платформой  На автомобиль Mitsubishi Fuso CANTER возможно установить любую бортовую платформу, как отечественного, так и импортного производства. Автомобиль Фусо КАНТЕР может быть как с алюминиевым бортом, так и со стальной бортовой надстройкой. Также, существует возможность установить тент, со сдвижной крышей и/или боковыми стенками. Мы можем подобрать для вас бюджетный вариант бортовой надстройки со съемным тентом на шасси Фусо, либо смонтировать дорогую премиум качества надстройку, с гарантией до 3-х лет.Цена: 1 715 000 руб.Раздел 2. Эксплуатационные показатели работы АТП2.1 Производственная базаСреднесписочное количество подвижного состава за год определяется по формуле: ,(2.1)где - списочное количество автомобилей на начало года, ед.;- количество автомобилей, выбывающих в текущем году, ед.;- количество календарных дней в году;- количество автомобиле-дней пребывания на АТП поступающих автомобилей (автомобиле-дни в хозяйстве поступающих в течение года автомобилей), дн.;- количество автомобиле-дней пребывания на АТП выбывающих автомобилей (автомобиле-дни в хозяйстве выбывающих в течение года автомобилей), дн.Таблица 2.2 Поквартальное поступление и выбытие автомобилейКварталМесяцыДатаКоличество автомобилей, ед.(поступление/выбытие)1 кварталянварьфевральмарт15 февраля3/12 кварталапрельмайиюнь15 мая0/23 кварталиюльавгустсентябрь15 августа1/14 кварталоктябрьноябрьдекабрь15 ноября2/2Данный расчет производим по производственному календарю на текущий год. = 20ед.= 6 ед.= 3∙319+0∙230+1∙138+2∙46 = 957+0+138+95=1187=1187 авт.- дн.АДВВ=1∙46+2∙135+1∙227+2∙319 = 46+370+227+638=1281=1281 авт.- дн. ед.2.1.2 Общая грузоподъемность автомобилей, (2.2)где - среднесписочное количество автомобилей, ед.; - номинальная грузоподъемность автомобиля, = 110,02 т.2.2. Производственная программа эксплуатации автомобилей2.2.1 Объем перевозок(2.3)где - количество дней в году, = 365 дн.;в - коэффициент выпуска автомобиля на линию, в = 0,66; - продолжительность нахождения автомобиля на линии, =11,8;Vт - техническая скорость автомобиля (автопоезда). Принимаем равной расчетной норме пробега грузовых автомобилей по справочным данным: Vт = 25 км/час; - коэффициент использования пробега, = 0,68; - коэффициент использования грузоподъемности, = 0,8;ℓег- средняя длина ездки с грузом, ℓег = 12,5 км; - время простоя под погрузкой и разгрузкой за одну ездку, час.Рассчитаем время простоя автопоезда под погрузкой-разгрузкой за одну ездку для 2-го класса груза,(2.4)где - норма времени простоя автомобиля при погрузке-разгрузке одной тонны для 2-ого класса груза, мин; , (2.5)где - норма времени простоя при погрузке-разгрузке одной тонны груза 1-ого класса для данного автомобиля [12];= 10 мин - поправочный коэффициент для 2-го класса груза, = 1,25. (см. Прилож.2.1)мин. част2.2.2 ГрузооборотP=Q∙ℓср(2.6)т۰км2.2.3 Среднесуточный пробег одного автомобиля (2.7)км2.2.4 Общий пробег(2.8)где - средне суточный пробег автомобиля, км;- автомобиле-дни в работе за рассматриваемый период (год), авт-дн.(2.9)авт-дн.тыс. км.2.2.5 Автомобиле-часы в работе(2.10) тыс. час2.3. Технико-эксплуатационные показатели2.3.1 Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну, т.(2.11) т2.3.2 Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну, т۰км(2.12)т۰кмДалее необходимо внести все расчетные данные в таблицу 2.1.Таблица 2.1 - Показатели работы АТППоказателиОбозначенияПо АТП за годПроизводственная база1. Среднесписочное количество автомобилей, ед.Асс20,762. Общая грузоподъемность автомобилей, тqобщ110,02Производственная программа эксплуатации автомобилей3. Объем перевозок, тыс. тQ168,4614. Грузооборот, тыс. т۰кмP2105,765. Общий пробег автомобилей, тыс. кмLобщ730,1586. Автомобиле-часы работы, чАЧр59,013Технико-эксплуатационные показатели7.Коэффициент выпуска автомобилей на линиюв0,668.Продолжительность нахождения автомобиля на линии в течение суток, чТн11,89.Среднетехническая скорость, км/ч2510.Коэффициент использования грузоподъемности0,811.Время простоя под погрузкой и разгрузкой за одну ездку, чtп-р0,7512.Коэффициент использования пробега0,6813.Средняя длина ездки с грузом, кмlег12,514.Среднесуточный пробег одного автомобиля, кмLсс14615.Годовая выработка на одну среднесписочную автотонну:в тоннахВQ1531в тонно километрахВP19138Раздел 3. Основные производственные фонды и нематериальные активы АТП3.1. Балансовая стоимость автомобилягде - цена одного автомобиля без НДС, руб.; - стоимость доставки, руб.1715000/1,18 = 14533901 453 390 руб.руб. руб.3.2. Стоимость производственно-технической базыУсловно принимаем, что стоимость производственно-технической базы не изменялась в течение года. Для ее определения используем нормативы удельных капитальных вложений на новое строительство для авто предприятий и соответствующие коэффициенты их корректирования. Расчет выполняем по формуле:,(3.1)где - норматив удельных капитальных вложений на один автомобиль, тыс. руб. Норматив удельных капитальных вложений на новое строительство для автопредприятий с полным объемом работ по ТО и ТР и среднесписочной численностью автомобилей до 100 единиц устанавливаем в размере 7860 руб., = 7860 руб.К1 – коэффициент, учитывающий тип подвижного состава - 0,86;К2 – коэффициент, учитывающий наличие прицепа - 1, т.к. наличие прицепного состава составляет 0%;К3 - коэффициент, учитывающий способ хранения подвижного состава - 1,3, т.к. способ хранения автомобиля – закрытый на 100% одноэтажный;К4 - коэффициент, учитывающий влияние условий эксплуатации -1,21, т.к. 3 категория условий эксплуатации;К5 - коэффициент, учитывающий среднесуточный пробег - 0,81, т.к. среднесуточный пробег автомобиля 146 км. - индекс цен, учитывающий удорожание строительства, =45. руб.3.3. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов(3.2)где - списочное количество единиц подвижного состава на начало года, Анг=20 ед.; - списочное количество единиц подвижного состава соответственно на 1 число 4-го, 7-го, 10-го месяца;- списочное количество единиц подвижного состава на конец года.ед.ед. ед. ед.ед.руб.3.4. Стоимость основных производственных фондов(3.3) руб.Результаты расчетов по оценке основных производственных фондов АТП представлены в виде табл.3.1.Таблица 3.1 Основные производственные фонды АТПЭлементы основных фондовБалансовая стоимость единицы подвижного состава, руб.Среднегодовая стоимость, руб.1. Подвижной состав1526060312842302. Производственно-техническая база--- ИТОГО----392307973.5. Состав и стоимость нематериальных активовПримем, что данное грузовое АТП имеет в составе своих активов нематериальные активы. Таблица 3.2. Состав и стоимость нематериальных активовСостав нематериальных активовСтоимость нематериальных активов, тыс. руб.1.Товарные знаки (знак обслуживания)602. Программы для ЭВМ и баз данных1203. Изобретения, ноу-хау200ИТОГО3803.6.Фондоотдача (3.4)где - доход от перевозочной деятельности, полученный за год, тыс. руб.(см. раздел 8);- среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.Раздел 4. Оборотные фонды АТП4.1 Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств(4.1)где - норматив оборотных средств, приходящихся на 1 рубль дохода,принимаем = 0,12 ; - доход от перевозочной деятельности (нетто-выручка), тыс. руб. 7839,1 тыс. руб.4.2 Число оборотов, (4.2) об.4.3 Продолжительность одного оборота(4.3) дней Раздел 5. Трудовые ресурсы АТП5.1. Численность водителей , (5.1)где - суммарное подготовительно - заключительное время всех водителей в расчете на заданный объем работы, ч;- плановый полезный фонд рабочего времени одного водителя за рассматриваемый период (год), ч; - планируемое выполнение норм выработки (коэффициент), принимаем = 1,00, т.е. водители на данном АТП работают в соответствии с установленными нормами;- автомобиле - часы в работе ( =146254 ч)Плановый полезный фонд рабочего времени одного водителя за год:(5.2)где - количество календарных дней в рассматриваемом периоде (год); - количество выходных дней; - количество праздничных дней; - количество календарных дней отпуска; - количество дней неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам (принимаем в размере 2,5 % от) - количество дней неявок в связи с выполнением государственных обязанностей (принимаем в размере 0,5% от) - продолжительность рабочего дня, ч - количество предпраздничных дней; - количество праздничных дней, совпадающих с отпуском; - время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, ч= 365 дн.t1 = 8 ч. дн. (при 5-дневной рабочей неделе) дн. дн. дн.дн.t2 = 1 ч. дн.ч.Состав и продолжительность подготовительно-заключительных работ устанавливает руководитель АТП.Время на проведение подготовительно-заключительных операций (получение путевого листа, подготовка автомобиля к работе, заправка автомобиля топливом) принимаем равным 20-25 мин. в смену:часаОпределим время работы водителя на линии за смену: часа.Тогда отношение подготовительно-заключительного времени к времени работы на линии составит:.(5.3)Среднесписочная численность водителей за год: чел.5.2.Численность ремонтных рабочих Численность ремонтных рабочих определяем укрупненным методом: ,(5.4)где Lобщ - общий годовой пробег автомобилей, млн. км (Lобщ =1954609,8 км)чел.5.3. Численность подсобно-вспомогательных рабочихЧисленность подсобно - вспомогательных рабочих, принимаем равной 0,2 - 0,3 человека от расчетной численности ремонтных рабочих.(5.5)чел.5.4. Численность руководителей специалистов Численность руководителей специалистовпринимаем равной 12% - 14% от числа водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих (5.6) = 15,33 чел.Разбиваем численность служащих = 15,33 чел. по категориям: среднесписочная численность руководителей чел;среднесписочная численность специалистов чел;среднесписочная численность технических исполнителейчел.5.5. Производительность труда одного работающего в стоимостном выражении ,(5.7)где – годовой доход АТП от перевозочной деятельности, тыс. руб.; – среднесписочная численность работающих за год, чел.(5.8)= 124,83 чел. 523,3тыс. руб.Раздел 6. Определение фонда оплаты труда по категориям персонала6.1. Фонд оплаты труда водителей грузовых автомобилей,(6.1)где - годовой основной фонд оплаты труда с учетом районногокоэффициента; - дополнительный фонд оплаты трудаПринимаем сдельную форму оплаты труда водителей.При сдельной форме оплаты труда основной фонд оплаты труда водителей определяется по формуле:, (6.2)где ( )- тарифная часть основного фонда оплаты труда, руб;- сдельная расценка за погрузку-разгрузку одной тонны груза, руб;- объем перевозок, т.; - сдельная расценка за выполнение единицы транспортной работы, т.е. за один тонно-километр, руб; - грузооборот (транспортная работа), т∙км;- надтарифная часть основного фонда оплаты труда (надбавки,доплаты, премии), руб.Сдельные расценки рассчитываются исходя из величины часовой тарифной ставки, установленной для оплаты труда водителя третьего класса на данной марке подвижного состава. Величина часовой тарифной ставки устанавливается менеджерами АТП, указывается в коллективном договоре.Для ориентира, при установлении величины тарифной ставки на данном АТП, рассчитаем минимальный размер часовой тарифной ставки в 2014 году для города Иркутска исходя из величины прожиточного минимума:,(6.3)где - районный коэффициент к заработной плате, для г. Иркутска = 1,5;- номинальный фонд рабочего времени в 2014 году = 1324 часов; см. производственный календарь), Прожиточный минимум (см. прилож. 6) в г. Иркутске 2014 года составил 8016 руб. в месяц (по официально опубликованным данным).Часовая (минимальная) тарифная ставка 1-го разряда, исходя из среднемесячного количества часов при 40-часовой рабочей неделе 165,5 часов на 2010г. равна 26,15 руб. руб/час(6.4)Тарифный коэффициент составляет 1.9. руб.Менеджеры данного АТП установили размер часовой тарифной ставки водителя третьего класса при работе на рассматриваемой марке подвижного состава в размере 49,68 рублей.Рассчитаем сдельную расценку за погрузку-разгрузку 1 тонны груза:,(6.5)где - размер часовой тарифной ставки водителя третьего класса,=49,68 руб./час;- норма времени на погрузку-разгрузку 1 тонны груза, = 12,5мин = 0,2083 час (см. подраздел2.2. курсовой работы).Kпоп=1,25руб.Рассчитаем сдельную расценку за выполнение единицы транспортной работы:,(6.6)где - норма времени на выполнение 1 т∙км транспортной работы.,(6.7)где - техническая скорость автомобиля, = 25 км/ч; - коэффициент использования пробега, в данном расчете принимается = 0,65; - номинальная грузоподъемность, = 4,5 т. руб.6.2. Тарифная часть основного фонда оплаты труда водителей(6.8) тыс. руб. 6.3. Средний процент надбавки за классностьВсего среднесписочная численность водителей составляет 90,78 чел. Водителей по классам разбиваем самостоятельно: 1 класс – 30,78 чел. 2 класс - 33 чел. 3 класс – 27 чел.Рассчитаем средний процент надбавки за классность:(6.9)6.4.Сумма надбавки за классность тыс. руб.6.5 Доплаты принимаем равными от 15% - 30% от тарифной части ФОТ тыс. руб.6.6. Премиипринимаем равнымиот 12% -35% от тарифной части ФОТ тыс. руб.6.7. Итого основной фонд заработной платы водителейсоставил:= 15734тыс. руб.6.8. Основной фонд заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок тыс. руб.6.9. Дополнительный фонд заработной платысоставляет 8%-10% от основного фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок тыс. руб Дополнительный фонд оплаты труда используется для оплаты неотработанного времени. К оплате неотработанного времени относятся:оплата ежегодных отпусков: основного и дополнительного;оплата учебных отпусков;оплата простоев не по вине работника;оплата льготных часов кормящих матерей, учащихся;выплата компенсации за отпуск при увольнении;выплата выходного пособия при увольнении;другие выплаты.Неотработанное время оплачивается исходя из среднего заработка.6.10. Фонд оплаты труда водителей(6.10) тыс. руб.Таблица 6.2 Расчет фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилейНаименование показателяЗначение показателя1. Объем перевозок, тыс. т168,4612. Объем транспортной работы, т∙км2105,7633.Общий фонд рабочего времени водителей, час16114. Часовая тарифная ставка, руб.49,685. Сдельные расценки, руб. за 1 т за 1 т-км12,930,846. Тарифная часть основного фонда заработной платы, тыс. руб.8068,857. Средний процент надбавки за классность, %12,18. Надбавка за классность, тыс. руб.3630,99. Доплаты, тыс. руб.1613,710. Премии, тыс. руб.2420,611. Итого основной фонд заработной платы, тыс. руб.1573412. Основной фонд заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок, тыс. руб.2360113. Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.2360,114. Фонд оплаты труда водителей, тыс. руб.25961,16.11. Фонд оплаты труда ремонтных рабочих,(6.11)где - основные фонды оплаты труда с учетом районного коэффициента; - дополнительные фонды оплаты трудаПринимаем повременную форму оплаты труда ремонтных рабочих.При повременной форме оплаты труда основной фонд оплаты труда ремонтных рабочих определяется по формуле:,(6.12)где - тарифная часть - средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих с учетомразряда, руб.;- общая трудоемкость работ по ТО и ТР ПС, чел-час - надтарифная часть (доплаты, премии)Общая трудоемкость работ по ТО и ТР ПС рассчитывается по формуле:, (6.13)где годовой фонд полного рабочего времени одного ремонтного рабочего (по данным баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего), час; численность ремонтных рабочих, 5,1 чел;коэффициент роста производительности труда. Условно примем, что рабочие работают точно в соответствии с установленными нормами времени и поэтому . тыс. чел-часЧасовая тарифная ставка для ремонтного рабочего определяется по формуле:, (6.14)где - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего 1 разряда; - средний тарифный коэффициент для данного предприятия.Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего 1 разряда - 26,15 руб., (формула 6.3)= 26,15 руб.Средний разряд ремонтных рабочих в целом по АТП рекомендован для грузовых АТП, использующих дизельные автомобили – 4,5.Таблица 6.3- Тарифная сетка по оплате труда ремонтных рабочихРазряд12345678Тарифный коэффициент1,01,31,71,92,22,52,83,1 (6.