Исследование систем управления.

1. Определение прогнозных значений основных показателей деятельности компании
2. Расчет эффективности, результативности и рентабельности стратегии в рамках действующей системы управления
3. Расчет основных показателей деятельности компании с учетом внесенных изменений в ходе формирования стратегического плана
4. Расчет эффективности, результативности и рентабельности системы управления в рамках вновь принятой стратегии
5. Сравнительный анализ деятельности компании до принятия стратегии развития и после

Рассчитаем рентабельность действующей стратегии на планируемые 5 – 8 годы.
R5 = П5 / З5 = 1215361,1 / 1605193,9 = 0,7571
R6 = П6 / З6 = 1768273,9 / 2335456,1= 0,7571
R7 = П7 / З7 = 1602572,9 / 2695917,1= 0,5944
R8 = П8 / З8 = 1594150,2 / 2490859,8= 0,64
Перед расчетом результативности действующей стратегии необходимо рассчитать результативность производственно-хозяйственной деятельности предприятия и отношение величины затрат по реализации действующей стратегии в отчетном периоде по отношению к прогнозируемой величине.
Рассчитаем результативность производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Результаты оформим в таблице 5.1.
Таблица 5.1.
Расчет отношений оценочных показателей вновь принятой стратегии
Показатель Значение в отчетном периоде Значение в планируемом периоде 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год Выпуск продукции 20893 30398 40938 45389 94018,5 136791 184221 204250,5 0,22 0,22 0,22 0,22 1,50 1,50 1,50 1,50 Цена 45 45 35 30 30 30 23,33 20 - - - - 2,06 2,06 2,00 2,08 Себестоимость 35 35 30 25 17 17 15 12 - - - - - - - - Основные фонды 2800938 2950398 2970893 3050983 3921313 4130557 4159250 4271376 0,71 0,71 0,71 0,71 - - - - Оборотные средства 75893 78938 82983 85389 98661 102619 107878 111006 0,77 0,77 0,77 0,77 - - - - Численность 96 100 115 120 144 150 172,5 180 0,67 0,72 0,78 0,77 - - - - Доля материальных затрат в себестоимости 0,35 0,35 0,27 0,25 0,18 0,18 0,14 0,13 - - - - 1,94 1,94 1,93 1,92 Единовременные затраты 2800983 400893 150398 100938 70025 10022 3760 2523 - - - - 40,00 40,00 40,00 40,01 0,08 0,09 0,10 0,09 - - - - - - - - 240,19 240,20 231,46 240,43
Тогда результативность производственно-хозяйственной деятельности предприятия по годам равна:
Рассчитаем отношение величины затрат по реализации действующей стратегии в отчетном периоде по отношению к планируемой величине:
Рассчитаем результативность выбранной стратегии на планируемые 5 – 8 годы:
Р5 = Рпдх5 / Кстр5 = 19,55 / 40 = 0,49
Р6 = Рпдх6 / Кстр6 = 21,11 / 40 = 0,53
Р7 = Рпдх7 / Кстр7 = 22,04 / 40 = 0,55
Р8 = Рпдх8 / Кстр8 = 22,6 / 40 = 0,57
Теперь можем определить эффективность выбранной стратегии на планируемые 5 – 8 годы: Э5 = 0,37; Э6 = 0,39; Э7 = 0,33; Э8 = 0,36 (таблица 5.2.)
Таблица 5.2.
№ п/п Показатели Единица измерения Способ расчета План 5 год 6 год 7 год 8 год 1 Выпуск продукции шт. Прогноз 94018,5 136791 184221 204250,5 2 Цена руб. Прогноз 30 30 23,33 20 3 Себестоимость руб. Прогноз 17 17 15 12 4 Основные фонды руб. Прогноз 3921313 4130557 4159250 4271376 5 Оборотные средства руб. Прогноз 98661 102619 107878 111006 6 Численность чел. Прогноз 144 150 172,5 180 7 Доля материальных затрат в себестоимости - Прогноз 0,18 0,18 0,14 0,13 8 Выручка руб. [1] * [2] 2820555 4103730 4298490 4085010 9 Затраты руб. [1] * [3] 1605193,9 2335456,1 2695917,1 2490859,8 10 Прибыль руб. [8] – [9] 1215361,1 1768273,9 1602572,9 1594150,2 11 Прибыль от единицы продукции руб. [2] – [3] 12,926829 12,926829 8,699187 7,804878 12 Рентабельность продукции % [11] / [3] * 100 75,71% 75,71% 59,44% 64,00% 13 Рентабельность производства % [10] / ([4] + [5]) * 100 30,23% 41,77% 37,56% 36,38% 14 Фондоотдача руб./руб. [8] / [4] 0,72 0,99 1,03 0,96 15 Выработка руб./чел. [8] / [5] 19587,19 27358,20 24918,78 22694,50 16 Коэффициент оборачиваемости - [8] / [6] 28,59 39,99 39,85 36,80 17 Материальные затраты руб. [7] * [9] 295693,6 430215,6 383104,0 327744,7 18 Материалоемкость - [17] / [8] 0,10 0,10 0,09 0,08 19 Единовременные затраты руб. Прогноз 70025 10022 3760 2523 20 Эффект руб. [8] - ([9] + [19]) 1145336,5 1758251,6 1598813 1591626,8 21 Коэффициент дисконтирования 0,10 0,06 0,03 0,02 22 Чистый дисконтированный доход руб. [20] * [21] 115382 99791 51122 28672 23 Результативность стратегии 0,49 0,53 0,55 0,57 24 Рентабельность стратегии 0,76 0,76 0,59 0,64 25 Эффективность стратегии [23] * [24] 0,37 0,40 0,33 0,36
5. Сравнительный анализ деятельности компании до принятия стратегии развития и после
Проведем сравнительный анализ деятельности компании до принятия стратегии развития и после. Для более наглядного сравнения построим ряд графиков.
Рис. 5.1. Сравнение показателей эффективности стратегий за 5 – 8 годы (прогноз и план)
Рисунок 5.1. показывает, что, не смотря на то, что действующая на предприятии стратегия была результативна, но рентабельность и эффективность прежней стратегии в динамике имели отрицательные значения. Выбранная новая стратегия не столь результативна, но к 8 году выводит предприятия на положительные значения рентабельности и эффективности.

Сравним показатели прибыли в стратегиях (рис. 5.2.)
Рис. 5.2. Сравнение показателей прибыли стратегий за 5 – 8 годы (прогноз и план)
Рисунок 5.2. наглядно показывает, что уже к 7 прогнозному году предприятие вышло бы на отрицательные показатели прибыли от реализации, тогда как при реализации новой стратегии на протяжении 5 – 8 года предприятие планирует получать прибыль.
Новая выбранная стратегия улучшает все показатели деятельности предприятия – увеличивается фондоотдача и выработка, растет рентабельность производства и продукции, повышается оборачиваемость фондов. Себестоимость и материалоемкость продукции снижаются. Одним из важных показателей, свидетельствующим в пользу выбора новой стратегии является тот факт, что эффект от новой стратегии выше, чем от прежней и показатель чистого дисконтированного дохода при этом положителен.
3